Ballangenenergi2015

BALLANGEN ENERGI AS

ÅRSBERETNING 2015

2

BALLANGEN ENERGI

Ă…RSBERETNING 2015

Innhold Styrets beretning ....................................................... side

3

Resultat og balanse ................................................... side

8

Noter til regnskapet ................................................... side 12 Revisberetning .......................................................... side 24

BALLANGEN ENERGI

3

ÅRSBERETNING 2015

Styrets beretning Hovedtall Mor I hele 1000

Konsern

2015

2014

2013

2015

2014

2013

62 819

56 939

64 128

70 183

64 369

70 776

7 873

686

5 311

11 609

-421

5 575

Omsetnings økning+/reduksjon-

9,36 %

-11,21 %

7,10 %

9,03 %

-9,05 %

6,10 %

Egenkapital

62 068

54 194

80 508

66 120

57 317

84 710

Egenkapital %

47,8 %

43,63 %

63,60 %

34,06 %

30,60 %

44,19 %

129 971

124 191

126 609

194 122

187 462

191 712

Brutto omsetning Årets resultat

Totalkapital

Ballangen Energi AS har en omsetningsøkning på 9,36 %.

Endringen er hovedsakelig nye konsesjonskraft inntekter fra Ballangen kommune. Økning i inntekter fra installasjonsavdelingen. Samt økt inntektsramme nett for 2015.

Resultatet er betydelig forbedret fra fjoråret, da hadde selskapet en nedskrivning av finansielle anleggsmidler på kr 5,26 mill.

Kraftprisene har vært lave i 2015. Prissikring og økt produksjon med vel 25 % over middelproduksjon, har ført til tilfredsstillende resultat.

Vår 34 % andel av Ballangen Sjøfarm AS har også i 2015 gitt ett solid utbytte.

Det betales ikke ut utbytte i 2015, dette for å gjenoppbygge egenkapitalen i selskapet for å kunne gjennomføre fremtidige investeringer i nettanlegg og fornybare energi.

» Opptak av lån til finansiering av tilleggs utbytte » Stamfiberutbygging » Deltakelse i Nettalliansen » Strategiplan – krav om selskapsmessig og funksjonelt skille » AMS ”Avanserte Måle- og Styringssystemer” » Plan for håndtering av mer-/mindreinntekt » Pensjonsutredning » Regnskap 2015 » Budsjett for 2016

Virksomhetens organisasjon, styring og personell Virksomhetens art og lokalisering

Fortsatt drift Styret bekrefter i samsvar med regnskapsloven § 3-3 at forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet for 2015.

Forutsetningene er basert på årets resultat, samt budsjett med resultatprognoser for året 2016, og selskapets utsikter for årene fremover.

De viktigste sakene styret har arbeidet med er: » Årsberetning og regnskap for 2014 » NVE – inntektsramme for 2015 » Avsluttet engasjement med Nord Norsk småkraft AS

Ballangen Energi AS driver produksjon, distribusjon og omsetning av kraft i Ballangen kommune og nordre del av Tysfjord kommune. I tillegg driver Ballangen Energi AS med bredbånd, installasjon og butikk med småelektrisk, fritids- og sportsartikler.

Selskapets hovedkontor ligger i Ballangen kommune.

Ballangen Energi AS er eneeier av BalEiendom AS, som eier og driver utleie av næringsbygg, kontorlokaler, leiligheter og boliger i Ballangen kommune.

4

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Organisasjon Organisasjonskart - Ballangen Energi AS Generalforsamling

Styret

Administrerende direktør

Prosjekt HMS

Produksjon

Nett

Marked

Økonomi/ Kundesenter

IT/ Bredbånd

Bygg

Installasjon

Butikk

DLE

Generalforsamling; Ballangen kommune eier samtlige 3000 aksjer i Ballangen Energi AS. Styret består av 5 medlemmer hvorav 1 er valgt av og blant de ansatte.

Daglig leder i bedriften er adm. dir. Wiggo Knutsen.

BalEiendom AS Ballangen Energi AS eier samtlige 3000 aksjer i datterselskapet BalEiendom AS.

Selskapet har som mål å være en arbeidsplass der det råder full likestilling mellom kvinner og menn, og hvor man har innarbeidet en policy der det ikke skal forekomme forskjellsbehandling grunnet kjønn.

Arbeidsmiljøet i bedriften ansees å være godt.

Det har ikke forekommet skader eller ulykker på personer i 2015.

Fravær Personell Helse, miljø og sikkerhet Helse, miljø og sikkerhetsarbeidet drives og tilpasses virksomhetens art, aktiviteter, risikoforhold og størrelse i det omfang som er nødvendig for å etterleve krav i eller i medhold av helse-, miljø- og sikkerhetsforskrifter.

Selskapets verne-, miljø- og helsetjeneste består av: » Narvik Bedriftshelsetjeneste » HMS-leder » Verneombud Det er 34 ansatte i Ballangen Energi AS, i tillegg er det 2 lærling. Av selskapets ansatte er det 8 kvinner og 26 menn. I styret er det 2 kvinner og 3 menn.

Totalt sykefravær i 2015 Totalt sykefravær i 2014

3,24 % 8,54 %

1-3 dager fravær 4-16 dager fravær Mer enn 16 dager

1,21 % 0,85 % 1,17 %

Herav over 8 uker Herav barn/barnepassers sykdom

0,72 % 0,40 %

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Ytre miljø, forurensning og miljøtiltak Bedriften har avtale med HRS Miljø om material- og avfallshåndtering.

Etter styrets mening driver ikke bedriften virksomhet som forurenser det ytre miljø.

5

Kraftomsetning Ballangen Energi AS er kommisjonær for SKS Kraftsalg AS. Dette forhold videreføres i 2016. Kundemassen har vært stabil noe som tilskrives et bredt produktspekter, samt lokal kundebehandling.

Bredbånd

Forskning og utvikling

Ballangen Energi AS leverer bredbånd i hele Ballangen kommune.

Det er satset på en kombinasjon av fiber- og radiokommunikasjon.

Selskapet har ikke drevet med forskningsrelaterte prosjekter i 2015.

«Butikken» MX sport

Drift Nettdrift Arbeidet med nedbygging av betjeningsplattformer, som er et myndighetspålagt tiltak, har gått etter planen og er avsluttet i 2015. Det ble i 2014 igangsatt større reinvesteringer i 22 kv nettet, som også fortsatte i 2015.

Det blir vurdert fortløpende hvordan butikken skal videreføres for å være bærekraftig. Varesortimentet er endret. Det legges vekt på salg av sport- og fritidsutstyr, samt småelektrisk.

Butikken har fortsatt store utfordringer, og styret har igangsatt tiltak for å bedre resultatet.

Installasjon Elfag Det lokale elektrisitetstilsyn (DLE) har klart måloppnåelse i henhold til godkjent tilsynsplan for 2015, i tillegg er mye av etterslepet fra tidligere år hentet inn. DLE er blitt tilført ekstra ressurser i denne sammenheng.

Målerservice Ballangen Energi AS er gjennom tilslutning til Nettalliansen AS (totalt 200 000 målepunkt) med i en felles forespørsel på utrulling av AMS (avansert måling og styringssystem). AMS skal være i full drift i henhold til myndighetspålegg 1.1.2019.

Installasjon driver med elektriske installasjoner i bygg, og selger og installerer varmepumper, styring og alarmsystem.

Installasjon har sin kundemasse i Ballangen kommune og nabokommunene.

Risiko Markedsrisiko Selskapets kraftproduksjon og konsesjonskraftinntekter er eksponert for endringer i kraftprisene.

Kraftproduksjon Kraftverkene Bjørkåsen, Hjertvatn og Arneselv har i 2015 produsert ca. 25 % mer enn middelproduksjon. Prisene har i 2015 vært lavere enn forventet. Deler av produksjonen har vært prissikret, noe som ga oss ett tilfredsstillende resultat.

Kraftproduksjonen forvaltes av SKS gjennom kommisjonæravtale.

Ballangen Energi AS har ingen pris- eller volumrisiko i sluttbrukermarkedet.

Deler av låneporteføljen er for tiden sikret til fastrente.

6

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Reguleringsrisiko

Fremtidsutsikter

Selskapets kraftproduksjon og nettvirksomhet er underlagt konsesjonskrav og en betydelig grad av offentlig regulering. Det foreligger en reguleringsrisiko knyttet til endringer i offentlige rammebetingelser fra NVE.

Ballangen Energi AS er et av for tiden 42 selskaper i Nettalliansen AS.

Inntektsrammeregulering endres, og er en utfordring for bransjen. NVE fastsetter bl.a. KILE (kostnader for ikke levert kraft). Pga. klimaendringer og ekstremvær ser vi på dette som en risiko, til tross for at vi holder vårt nett i god standard.

Kommunesammenslåing og politiske krav om strukturendringer i energibransjen skaper store utfordringer, og vil være kostnadskrevende for selskapet.

Styret har igangsatt en strategiprosess i selskapet for å imøtekomme kravene.

Datterselskapet BalEiendom AS er tillagt eiendomsskatt fra 2016. Dette er en kostnad for konsernet, som vil ta tid for å få dekket inn via husleie.

Kredittrisiko Risiko for at motpart ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser anses som moderat. Brutto kredittrisiko på balansedagen utgjør 12,8 mill kroner for selskapet.

Likviditetsrisiko Konsernet har en betydelig gjeld til kredittinstitusjoner.

Deler av denne er sikret med renteavtale. Økning i rentenivået kan få betydning for selskapet.

Styret vurderer likviditeten i selskapet som tilfredsstillende.

Fremtidig aksjeutbytte I 2015 ble det utbetalt ett tilleggsutbytte for regnskapsåret 2013 fra Ballangen Energi AS til Ballangen kommune på 27 mill.kr.

Forutsetninger for utdeling av tilleggsutbytte: • Det skal ikke utdeles utbytte fra Ballangen Energi AS for regnskapsårene 2014 til og med 2020.

• Ballangen Energi AS skal motta 45 % av fremtidige konsesjonskraftinntekter fra Ballangen kommune i perioden 1.1.2015-31.12.2020.

Nettalliansen er et kompetanse- og innkjøpssamarbeid for små og mellomstore nettselskap, som skal ivareta eiernes interesser gjennom å etablere konkurransedyktige og attraktive fellestjenester.

Nettalliansen skal være eiernes viktigste redskap for økt konkurransekraft, inntjening og utvikling av nye forretningsområder. Nettalliansen skal utnytte kompetansen hos eierne til felles beste gjennom lønnsom samordning av eiernes ressurser.

AMS (Avanserte måler- og styringssystem) er et samarbeidsprosjekt med Nettalliansen AS, hvor det er tatt høyde for innsamling av nettdata til bruk i fremtidens drift av smarte nett. Samtlige strømkunder skal få installert AMS innen 1.1.2019. Ballangen Energi AS har igangsatt prosjektet, og vil starte utrulling av AMS høsten 2016.

Målerdata blir videre sendt til en felles datahub, ElHub, som settes i drift februar 2017. Dette er ett kostnadskrevende prosjekt, som på sikt fører til endringer i vår drift.

Kraftutbyggingsprosjektet Rødvann/Hjertvatn er kommet et steg videre. NVE har avgitt en positiv innstilling til OED i konsesjonssaken. En utbygging vil utvide kraftproduksjon for Hjertvatn fra 7 GWh til 22 GWh. I tillegg kan vannføring fra Rødvann til Hjertvatn utnyttes med ny kraftstasjon, som vil gi ytterligere 12 GWh. I samarbeid med Ballangen Sjøfarm AS er det søkt om konsesjon for kraft- og smoltanlegg på Forså. Det forventes positivt svar våren 2016. Forså kraftverk er dimensjonert for 12 GWh. Ballangen Energi AS har i samarbeid med Stamfiber AS etablert vår del av fiberkabelen mellom Bjerkvik og Trondheim. Offisiell åpning av fiberkabelen ble arrangert i Narvik 28.januar 2016. Stamfiberen inngår også som en del av transportnettet i vårt lokale bredbåndsnett, og er en del av infrastrukturen som har stor betydning for Ballangen samfunnet. Leveringskvaliteten i det eksisterende bredbåndsnettet til Ballangen Energi vil bli forbedret.

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

7

Ballangen kommune har f.o.m. 2015 innført eiendomsskatt, dette fører til en betydelig kostnad, som videreføres direkte i nettariffen til nettkundene.

Årsresultat og disponeringer

Ballangen Energi AS ble ikke tildelt utjevningstilskudd for 2016, p.g.a. lavere tildeling fra staten. Dette var ett tilskudd for å redusere nettariffen til de nettkundene som har høy nettariff. Tidligere år har Ballangen Energi AS mottatt utjevningstilskudd.

Styret mener at årsregnskapet for 2015 gir et rettvisende bilde av virksomheten og den finansielle stillingen pr. 31.12.2015.

Vedtatte politiske krav om strukturendringer i energibransjen fra 1.1.2021 skaper store utfordringer for selskapet. Krav om selskapsmessig og funksjonelt skille vil bli kostnadskrevende for konsernet. Vi vil være mest kostnadseffektiv med dagens modell.

Styret har igangsatt en strategiprosess i selskapet for å imøtekomme kravene på best mulig måte, og for å gi trygghet i fremtiden.

Styret foreslår følgende disponering av årets resultat på kr 7 873 738,Avsatt til annen egenkapital Sum disponert

kr 7 873 738,kr 7 873 738,-

Selskapet har en stabil og velkvalifisert arbeidsstokk.

Styret takker alle ansatte for innsatsen.

En eventuell endring i kommunestrukturen kan gi endringer for Ballangen Energi AS sin videre eksistens i kommunen.

Ballangen Energi AS har ikke hatt problem med å rekruttere kvalifisert personell, og vi kan ikke se at det blir noe problem i nærmeste fremtid.

Ballangen 22. april 2016

Helge Sommerseth Styrets leder

Kjell M. Øymo Styremedlem

Trine Fjellstad Eriksen Nestleder

Kristin Dahlin Simonsen Styremedlem

Kenneth Bakke Styremedlem

Wiggo Kåre Knutsen Administrerende direktør

8

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Resultatregnskap - mor/konsern Morselskap

Konsern

2015

2014

11 858 693 9 187 505 22 577 180 1 256 000 6 533 369 5 296 102 6 110 513 62 819 362

13 486 495 8 766 431 21 549 695 -997 000 4 720 195 5 608 728 3 804 783 56 939 327

Driftsinntekter og driftskostnader Kraftsalgsinntekter Kraftsalg produsert kraft Overføringsinntekter Mer-/mindreavkastning Innstallasjonstjenester Salgsinntekter butikk Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter

10 670 407 902 671 1 391 575 899 811 -727 015 6 355 302 20 640 120 -5 486 873 7 758 243 12 172 183 54 576 424 8 242 938

12 829 708 1 231 689 793 746 1 023 369 -701 618 5 367 047 20 621 283 -4 030 720 6 730 723 10 775 660 54 640 887 2 298 440

Kraftkjøp Nettap Kjøp av overføringstjenester Varekjøp produksjon Innmatingstariff nett Varekjøp Personalkostnader - Aktivert lønn Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat

0 997 100 446 3 480 064 0 22 279 2 176 945 0 1 382 283 9 625 221

1 900 000 30 653 137 053 3 481 126 5 265 956 44 738 1 578 354 385 -1 340 601 957 839

Finansinntekter og finanskostnader Inntekt på investering i datterselskap Renteinntekt fra foretak i samme konsern Renteinntekter Finansinntekter Nedskrivning av finansielle eiendeler Rentekostnad til foretak i samme konsern Rentekostnader Finanskostnad Resultat av finanskostnader Ordinært resultat før skattekostnad

1 751 483 7 873 738 7 873 738

271 673 686 166 686 166

Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat

686 166 686 166

Overføringer Avsatt til annen egenkapital Sum disponert

7 873 738 7 873 738

Note

13

16

10

4 11 11 4, 14 12

6

6 6

15 12 2

2015

2014

11 591 058 9 187 505 22 577 180 1 256 000 6 533 369 5 296 102 13 741 431 70 182 645

13 194 199 8 766 431 21 549 695 -997 000 4 720 195 5 608 728 11 526 794 64 369 043

10 670 407 902 671 1 391 575 899 811 -727 015 6 355 302 21 438 129 -5 516 686 9 748 401 13 410 939 58 573 534 11 609 111

12 829 708 1 231 689 793 746 1 023 369 -701 618 5 367 047 21 397 560 -4 036 617 8 735 122 11 651 058 58 291 064 6 077 979

0 997 147 239 3 480 064 0 0 4 617 480 0 -989 180 10 619 931

0 0 162 154 3 481 126 5 265 956 0 4 338 715 385 -5 961 776 116 203

1 816 357 8 803 574 8 803 574

537 462 -421 259 -421 259

8 803 574 8 803 574

-421 259 -421 259

BALLANGEN ENERGI

9

ÅRSBERETNING 2015

Balanse - mor/konsern Morselskap

Konsern

2015

2014

657 505 657 505

796 142 796 142

2 163 026 6 691 365 46 625 800 27 630 886 2 132 040 6 415 902 907 051 92 566 069

1 097 744 6 871 936 45 433 801 29 021 120 1 999 070 6 599 989 1 316 557 92 340 216

6 417 096 0 2 007 251 1 818 670 10 243 017 103 466 591

5 215 470

12 572 980 1 465 584 14 038 564

7 251 324 26 505 358 129 971 949

6 417 096 200 000 3 350 203 1 179 482 11 146 781 104 283 139

5 429 064

8 691 340 3 699 189 12 390 529

2 087 794 19 907 387 124 190 526

Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler

Note

2015

2014

15

657 505 657 505

796 142 796 142

11

2 163 026 75 426 942 46 625 800 27 630 886 2 132 040 6 415 902 959 834 161 354 429

1 097 744 76 651 587 45 433 801 29 021 120 1 999 070 6 599 989 1 392 648 162 195 958

Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 6 Lån til tilkn. selskap og fellesk. virksomhet Investeringer i aksjer og andeler 6 Langsiktige fordringer 7, 8 Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler

0 0 2 007 251 1 818 670 3 825 921 165 837 855

0 200 000 3 350 203 1 179 482 4 729 685 167 721 785

18

5 215 470

5 429 064

7, 8, 17 7, 8

12 604 826 1 800 783 14 405 609

8 717 170 2 495 948 11 213 118

5

8 663 378 28 284 456 194 122 311

3 098 154 19 740 335 187 462 120

Varige driftsmidler Anlegg under utførelse Bygninger Distribusjonsanlegg Produksjonsanlegg Bredbåndsnett Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler

Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l.

Sum omløpsmidler Sum eiendeler

10

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Balanse - mor/konsern Morselskap

Konsern

2015

2014

3 000 000 9 400 000 12 400 000

3 000 000 9 400 000 12 400 000

Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkurs Sum innskutt egenkapital

49 667 869 49 667 869 62 067 869

41 794 132 41 794 132 54 194 132

Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital

0 0 0

0 0 0

52 387 500 52 387 500

26 775 000 26 775 000

0 5 454 212 1 612 846 5 315 322 0 3 134 200 15 516 580 67 904 080 129 971 949 -52 387 500

754 865 4 799 665 0 4 973 333 27 000 000 5 693 531 43 221 394 69 996 394 124 190 526 -26 775 000

Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Betalbar skatt Off.avgifter, skattetrekk, feriepenger o.l.

Utbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Pantstillelser

Note

2015

2014

2, 3 2

3 000 000 9 400 000 12 400 000

3 000 000 9 400 000 12 400 000

2

53 719 929 53 719 929 66 119 929

44 917 425 44 917 425 57 317 425

15 16

2 295 548 1 831 665 4 127 212

2 229 605 1 901 665 4 131 270

7

107 247 763 107 247 763

83 913 324 83 913 324

0 5 937 255 1 612 846 5 473 700 0 3 603 605 16 627 406 128 002 382 194 122 311 -107 247 763

754 865 4 877 657 0 5 175 446 27 000 000 4 292 133 42 100 101 130 144 695 187 462 120 -83 913 324

13

Ballangen 31.12.2015 /22.04.2016

Helge Sommerseth Styrets leder

Kjell M. Øymo Styremedlem

Trine Fjellstad Eriksen Nestleder

Kristin Dahlin Simonsen Styremedlem

Kenneth Bakke Styremedlem

Wiggo Kåre Knutsen Administrerende direktør

BALLANGEN ENERGI

11

ÅRSBERETNING 2015

Kontantstrømsanalyse Morselskap 2015

2014

9 625 221 0 7 758 243 -3 480 064 213 594 -3 881 640 654 547 1 594 417 12 484 318

6 000 -7 990 097 -462 000 3 480 064 200 000 0 -2 961 081

Konsern 2015

2014

957 839 -10 6 730 723 1 784 830 -13 135 1 404 689 596 016 -956 323 10 504 629

Indirekte kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter: Ordinært resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Endring i varer Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter

10 619 931 0 9 748 401 -3 480 064 213 594 -3 887 656 1 059 598 -14 023 14 259 781

116 203 -10 8 735 122 1 784 830 -13 135 1 404 805 618 755 -1 041 672 11 604 898

0 -7 199 332 -2 022 000 3 481 126 1 511 869 -200 000 -4 428 337

Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av finansielle anleggsmidler Innbetalinger fra investeringer i finansielle anleggsmidler Innbetalinger utlån/investeringer i finansielle anleggsmidler Utbetalinger til utlån/investeringer i finansielle anleggsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

6 000 -8 912 873 -462 000 3 480 064 200 000 0 -3 883 857

-7 227 501 -2 022 000 3 481 126 0 -200 000 -5 968 375

30 000 000 -4 387 500 341 989 -2 559 331 -754 865 -27 000 000 0 0 -4 359 707

0 -1 991 665 3 496 418 736 616 -3 000 000 -1 900 000 -2 941 800 -5 600 431

5 163 530 2 087 794 7 251 324

475 861 1 611 933 2 087 794

Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld Netto endring i kassekreditt Utbetalinger av utbytte Innbetaling av konsernbidrag Utbetaling av konsernbidrag Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 01.01.

Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12.

30 000 000 -6 665 561 298 254 -688 528 -754 865 -27 000 000 0 0 -4 810 700

0 -3 924 536 1 544 269 736 616 -3 000 000 0 0 -4 643 651

5 565 224 3 098 154 8 663 378

992 872 2 105 282 3 098 154

12

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Noter Note 1 » Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk i Norge.

Regnskapet er satt opp basert på fortsatt drift.

Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet Ballangen Energi AS og BalEiendom AS der Ballangen Energi AS har bestemmende innflytelse som følge av juridisk kontroll. Konsernselskapene har begge hovedkontor og forretningskontor i Ballangen Kommune.

Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Interne transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert.

Aksjer i datterselskapet er eliminert i konsernregnskapet etter oppkjøpsmetoden.

Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler.

Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom dette er lavere enn bokført verdi, og verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig.

Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet

Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi (netto salgsverdi). Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans.

Magasinbeholdning Magasinbeholdninger av vann og endringer av denne er ikke inntatt i konsernregnskapet, verken i balanse eller i form av periodisering av inntekter/kostnader i resultatregnskapet.

Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene.

Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskaper vurderes etter kostmetoden. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående.

Mottatt utbytte fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt.

Utbytte/ konsernbidrag og andre utdelinger inntektsføres i avsetningsåret. Overstiger utbytte andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen.

I konsernregnskapet legger en til grunn at eiendelene i tilknyttede selskapet (TS) kan vurderes etter generelle vurderingsregler (kostmetoden), jfr. unntaket i foreløpig Norsk Regnskaps standard om "investeringer i tilknyttet selskap og deltakelse i felles kontrollert virksomhet" kap.2.1.

Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk i Norge, forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen.

Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare kostnadsføres løpende.

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Aktiverte renter Renter som knytter seg til anlegg under oppføring, er balanseført som en del av kostprisen.

Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt.

Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer når den er opptjent, altså når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Dette vil normalt være på leveringstidspunktet.

Tjenester inntektsføres når den er opptjent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene.

Inntektene regnskapsførers med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet.

Kostnader Kostnader regnskapsførers som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter, fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt.

13

Pensjoner Innskuddsplaner periodiseres etter sammenstillingsprinsippet. Årets innskudd til pensjonsordningen kostnadsføres.

Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25 % / 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatte økende og skatte reduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort.

I henhold til gjeldende regler i skattelovens kapittel 18 om sær regler ved skattlegging av kraftforetak, er det iht. unntaksreglene i §§ 18-2, 2 og 18-3, 10 ikke beregnet naturressursskatt og skatt på grunnrenteinntekter.

Offentlige tilskudd Investeringstilskudd er ført brutto i balansen og periodiseres over investeringens økonomiske levetid som driftsinntekt. Driftstilskudd periodiseres samtidig med den inntekten det skal øke eller den kostnaden det skal redusere.

14

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Note 2 » Egenkapital (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS Egenkapital pr. 1.1.2015

Aksje-kapital

Overkurs-fond

Annen EK

Sum

3 000 000

9 400 000

41 794 132

54 194 132

7 873 738

7 873 738

Årets resultat Tilleggsutbytte

-

-

3 000 000

9 400 000

49 667 870

62 067 870

3 000 000

9 400 000

44 917 425

57 317 425

8 803 574

8 803 574

EK eliminering

-1 070

-1 070

Tilleggsutbytte

-

-

53 719 929

66 119 929

Egenkapital pr. 31.12.2015 Ballangen Energi konsern Egenkapital pr. 1.1.2015 Årets resultat

Egenkapital pr. 31.12.2015

3 000 000

9 400 000

Det ble i 2014 vedtatt et tilleggsutbytte på kr 27 000 000,- som er utbetalt i 2015. Eier har med dette utbyttet forpliktet seg til å avstå fra utbytteutdelinger i perioden 01.01.2015 – 31.12.2020.

Note 3 » Aksjekapital og aksjonærinformasjon (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS, Mor selskap Aksjekapitalen består av:

Antall

Pålydende

Balanseført

Aksjer

3 000

1 000

3 000 000

Selskapet har kun en aksjeklasse. Ballangen kommune eier samtlige 3 000 aksjer.

Ballangen Energi konsern I konsernregnskapet elimineres aksjeposten NOK 6 417 096 vedrørende BalEiendom AS, mot aksjekapital og egenkapital i konsern balansen.

BALLANGEN ENERGI

15

ÅRSBERETNING 2015

Note 4 » Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m.

(Alle tall i NOK):

Lønnskostnader: Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader

Ballangen Energi AS 2015 2014 17 471 448

17 074 953

Ballangen Energi Konsern 2015 2014 18 208 898

17 928 997

989 427

1 249 537

1 033 187

1 301 504

1 862 853

2 755 850

1 943 044

2 890 678

Andre lønnskostnader

508 596

316 741

387 791

30 379

Styrehonorar

241 000

221 000

330 000

296 000

Refusjoner Sum lønnskostnader

- 433 204

- 996 798

- 464 791

-1 049 997

20 640 120

20 621 283

21 438 129

21 397 560

32

34

34

37

2

2

2

3

33

33

34

35

Adm. Direktør 2015 2014

2015

2014

241 000

221 000

Antall ansatte: Fast ansatte Lærlinger Gj.snittlig årsverk Ballangen Energi AS Ytelser til ledende personer: Lønn og trekkpliktige godtgjørelser Pensjonsutgifter Ballangen Energi Konsern Ytelser til ledende personer: Samlede lønns og trekkpliktige godtgjørelser Pensjonsutgifter

1 001 204

952 884

178 171

227 462

Adm. Direktør 2015 2014 1 051 763

1 003 581

178 171

227 462

Styret

Styret 2015

2014

330 000

296 000

Adm. direktør i Ballangen Energi AS, har avtale om særskilt vederlag tilsvarende 24 måneders lønn ved opphør av ansettelsesforhold.

Dette omhandler ikke egen oppsigelse.

Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styreformann eller andre nærstående parter. Det foreligger ingen lån/sikkerhetsstillelser som utgjør mer enn 5 % av selskapets egenkapital.

Pensjonsforpliktelser Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon for sine ansatte. Pensjonsforpliktelsene for samtlige faste ansatte er dekket gjennom medlemskap i Kommunal Landspensjonskasse-KLP. Pensjonsordningen tilfredsstiller lovens krav.

Revisor Lovpålagt revisjon for Ballangen Energi AS, morselskap og BalEiendom AS som datterselskap er utført av ekstern revisjonsfirma Hålogaland Revisjon AS. Honorarer fordeler seg som følger:

Godtgjørelse til revisor:

Ballangen Energi AS 2015 2014

Ballangen Energi Konsern 2015 2014

Honorarer lovpålagt revisjon

116 000

161 000

178 240

207 225

Konsulenthonorarer/bistand

45 000

51 500

45 000

51 500

Andre attestasjoner Sum

16 000

19 750

16 000

19 750

177 000

232 250

239 240

278 475

16

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Note 5 » Bankinnskudd (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS 2015 2014

Bundne midler Bundne skattetrekkmidler

848 075

Ballangen Energi Konsern 2015 2014

894 758

888 997

944 313

Ballangen Energi Konsern Konsernet har pr. 31.12.15 benyttet trekk på kassekreditt på NOK 0. Total trekkramme er NOK 10.000.000,-.

Note 6 » Aksjer i andre selskaper (Alle tall i NOK): Selskap:

Forretnings kontor:

Selskapets aksjekapital:

Andel:

Antall:

Pålydende pr. aksje:

Balanseført verdi:

Ballangen Sjøfarm AS

Ballangen

3 900 000

34 %

13 260

100

1 360 000

BalEiendom AS

Ballangen

3 000 000

100 %

3 000

1 000

*6 417 096

Ofoten Sparebank

Bogen

Stamfiber AS

Bodø

Nettalliansen AS

Begnadalen

Aktiv Ballangen AS Kjeldebotn Drivstoff AS

4 400

462 000

1 000 000

6,2 %

62

1 000

62 000

360 000

5,6 %

1

20 000

22 000

Ballangen

400 000

12,5 %

50

1 000

51 250

Ballangen

533 000

8,62 %

50

920

50 000

Sum aksjer

8 424 346

Ballangen Flerbrukshall

Ballangen

1

Sum aksjer og andeler

8 424 347

*) Datterselskap: BalEiendom AS er et heleid datterselskap. Aksjeposten er bokført etter kostmetoden i selskapsregnskapet til Ballangen Energi AS. Informasjon om hovedtall:: BalEiendom AS Hovedtall:

Beløp i kr.

Andel Ballangen Energi AS Beløp i kr.

Prosent:

Årsresultat

928 767

928 767

100 %

Egenkapital

10 468 087

10 468 087

100 %

Totalkapital

70 672 421

70 672 421

100 %

*) Regnskapstallene fra BalEiendom AS er konsolidert inn i regnskapet til Ballangen Energi konsern.

Ballangen Sjøfarm AS Aksjeposten er bokført etter kostmetoden. Ballangen Sjøfarm AS er å anse som et tilknyttet selskap da Ballangen Energi AS har en eierandel på 34 %. Informasjon om hovedtall: Ballangen Sjøfarm AS Hovedtall: Beløp i kr.

Andel Ballangen Energi AS Beløp i kr.

Prosent:

Årsresultat

25 399 908

8 635 968

34 %

Egenkapital

78 556 105

26 709 076

34 %

Totalkapital

106 893 909

36 343 929

34 %

Det er mottatt utbytte på NOK 3 400 000,- fra Ballangen Sjøfarm AS i 2015.

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

17

Aktiv Ballangen AS Aksjeposten utgjør 12,5% eierandel og er bokført etter kostmetoden. Informasjon om hovedtall: Aktiv Ballangen AS Hovedtall: Beløp i kr. Årsresulta

Andel Ballangen Energi AS Beløp i kr.

Prosent:

1 218 840

152 355

12,5 %

Egenkapital

6 003 931

750 491

12,5 %

Totalkapital

19 591 131

2 448 892

12,5 %

Note 7 » Fordringer og gjeld (Alle tall i NOK): Kundefordringer og langsiktige fordringer: Fordringer:

Ballangen Energi AS 2015 2014

Ballangen Energi Konsern 2015 2014

Kundefordringer 1)

12 572 980

8 691 340

12 604 826

8 717 170

Andre fordringer

1 465 584

3 699 189

1 800 783

2 495 948

Lån til tilknyttet selskap Langsiktige fordringer Sum fordringer

0

200 000

0

200 000

1 818 670

1 179 482

1 818 670

1 179 482

15 857 234

13 770 011

16 224 279

12 592 600

1) Herav energirestanser i 2015 NOK 7 161 297, for 2014 utgjorde energirestanser NOK 7 640 620.

Delkredere avsetninger for 2015 er NOK 228 446, for 2014 utgjorde delkredere avsetninger NOK 230 000.

I posten langsiktige fordringer Morselskapet, inngår blant annet aktivert forskuddsleie og pensjonsmidler. Aktivert forskuddsleie stamfiber for 2015 utgjør NOK 833 749, og NOK 294 615 for 2014.

Pensjonsmidler/egenkapitalinnskudd KLP utgjør NOK 984 921 i 2015, og NOK 884 867 for 2014.

Langsiktig gjeld: Ballangen Energi AS (Beløp i NOK) Neste års avdrag på langsiktig gjeld Gjeld som forfaller til betaling utover 5 år

Ballangen Energi konsern Neste års avdrag på langsiktig gjeld Gjeld som forfaller til betaling utover 5 år

Gjeld sikret ved pant:

2015

2014

5 325 000

1 575 000

25 760 300

18 900 000

2015

2014

7 173 140

3 423 140

67 829 846

62 591 729

Ballangen Energi AS 2015 2014

Ballangen Energi Konsern 2015 2014

Gjeld til kredittinstitusjoner

52 387 500

26 775 000

109 079 428

87 837 860

Sum langsiktig gjeld sikret ved pant

52 387 500

26 775 000

109 079 428

87 837 860

Pantsatte eiendeler - bokført verdi: Varige driftsmidler Div. bygningsmasse og driftsløsøre Sum langsiktig gjeld sikret ved pant

Ballangen Energi AS 2015 2014

Ballangen Energi Konsern 2015 2014

92 566 069

92 340 216

92 566 069

92 340 216

0

0

68 788 360

69 855 742

92 566 069

92 340 216

161 354 429

162 195 958

18

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Note 8 » Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttede selskap (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS (DS) BalEiendom AS

(TS) Ballangen Sjøfarm AS

Kundefordringer

59 838

0

Andre fordringer

0

0

59 838

0

45 125

0

0

0

45 125

0

Fordringer:

Sum Gjeld: Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum gjeld

Mellomværende med datterselskap er eliminert ved utarbeidelse av konsernregnskapet.

Note 9 » Garantiansvar (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS 2015 2014

Ballangen Energi Konsern 2015 2014

Kausjonsansvar

23 383 582

23 668 748

23 383 582

23 668 748

Sum

23 383 582

23 668 748

23 383 582

23 668 748

Ballangen Energi AS har kausjonert for datterselskap BalEiendom AS langsiktige lån på kr 23 383 582,- pr 31.12.

Det er kausjonert for inntil kr 10 000 000,- med tillegg av renter og omkostninger ved låntakerens mislighold.

Det foreligger ingen øvrige garantiansvar.

Note 10 » Kraftomsetning I postene kraftsalg og kraftkjøp, inngår salg og kjøp av kraft til sluttbrukere. Ballangen Energi AS har siden 2012 hatt en kommisjonsavtale for salg av kraft til sluttbrukere. Inntekter og kostnader er rapportert brutto i regnskapet.

BALLANGEN ENERGI

19

ÅRSBERETNING 2015

Note 11 » Anleggsmidler, tilgang, avgang, avskrivninger (Alle tall i NOK) Varige driftsmidler gruppert - Mor og Konsern:

Ballangen Energi AS Driftsløsøre, inventar o.a.

Maskiner og anlegg

Bredbåndsnett

8 400 191

19 107 408

8 560 255

62 855 825

94 089 105

10 053 880

203 066 664

+ Tilgang i året

31 490

1 781 715

432 177

240 809

5 462 679

41 229

7 990 099

- Avgang i året

-

6 000

-

-

-

-

6 000

Anskaffelseskost pr. 01.01.

Produksjons- DistribusjonsTomter, anlegg anlegg bygninger o.a.

Sum

= Anskaffelseskost pr. 31.12.

8 431 681

20 883 123

8 992 432

63 096 634

99 551 784

10 095 109

211 050 763

Avskrivninger pr. 01.01.

7 083 635

12 507 419

6 561 185

32 736 962

48 655 307

3 181 944

110 726 452

440 995

1 959 802

299 207

1 603 292

3 233 147

221 800

7 758 243

-

-

-

-

-

-

-

= Avskrivninger pr. 31.12.

7 524 630

14 467 221

6 860 392

34 340 254

51 888 454

3 403 744

118 484 695

Bokført verdi pr. 31.12.

907 051

6 415 902

2 132 040

28 756 380

47 663 330

6 691 365

92 566 069

Avskrivningssats

12,5/33

6,7-12,5

12,5

2,5

2,9/3,33

0-2

Driftsløsøre, inventar o.a.

Maskiner og anlegg

Bredbåndsnett

8 817 880

19 107 408

8 560 255

62 855 825

94 089 105

100 550 682

293 981 155

+ Tilgang i året

31 490

1 781 715

432 177

240 809

5 462 679

964 005

8 912 875

- Avgang i året

-

6 000

-

-

-

-

6 000

+ Årets avskrivninger + Årets nedskrivninger

Ballangen Energi Konsern

Anskaffelseskost pr. 01.01.

Produksjons- DistribusjonsTomter, anlegg anlegg bygninger o.a.

Sum

= Anskaffelseskost pr. 31.12.

8 849 370

20 883 123

8 992 432

63 096 634

99 551 784

101 514 687

302 888 030

Avskrivninger pr. 01.01.

7 425 233

12 507 419

6 561 185

32 736 962

48 655 307

23 899 094

131 785 200

464 303

1 959 802

299 207

1 603 292

3 233 147

2 188 650

9 748 401

-

-

-

-

-

-

-

7 889 536

14 467 221

6 860 392

34 340 254

51 888 454

26 087 744

141 533 601

-

-

-

-

-

-

-

Bokført verdi pr. 31.12.

959 834

6 415 902

2 132 040

28 756 381

47 663 330

75 426 944

161 354 429

Avskrivningssats (%)

12,5/33

6,7-12,5

12,5

2,5

2,9/3,33

0-2

+ Årets avskrivninger + Årets nedskrivninger = Av- og nedskrivninger pr. 31.12. = Elimineringer pr. 31.12.

Anlegg under utførelse NOK 2 163 026 pr. 31.12.2015, inngår med NOK 1 037 532,- under anleggsgruppe distribusjonsanlegg, NOK 1 125 494 i anleggsgruppe produksjonsanlegg.

20

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Note 12 » Regnskap fordelt på virksomheter 1 000 Kr

Kraftomsetning

Produksjon

11 450 620

9 131 552

Nettvirksomhet

Butikk

Innstallasjon

Øvrig virksomhet

Bredbånd

Totalt

Inntekter Kraftsalg Overføringsinntekter

20 582 172 21 021 387

21 021 387

Utjevningstilskudd

2 282 808

2 282 808

Mer(-)/mindreinntekt(+)

1 256 000

1 256 000

Andre inntekter Sum inntekter

504 596 11 955 216

9 131 552

10 642 294

172 796

277 783

5 400 910

6 560 063

3 425 049

2 235 609

18 404 010

24 837 978

5 400 910

6 560 063

3 425 049

2 235 609

63 546 377

Varekost Kraftkjøp Nettap eget nett Sentralnettsutgifter Innmatningstariff

902 671

1 391 575

1 391 575

727 015

Varekjøp annet Sum varekost

10 815 090 902 671

727 015 169 355

3 399 714

2 595 788

159 767

58 792

6 383 416

2 463 601

3 399 714

2 595 788

159 767

58 792

20 219 767

1 796 326

9 365 087

1 272 923

2 697 976

3 426 470

1 266 702

20 640 120

-306 289

-3 821 639

-136

-85 779

-1 153 855

-78 880

-5 486 872

10 642 294

899 811

Personalkostnader

814 636

Aktivert/internført lønn

-40 294

Driftskostnader:

Avskrivning Andre driftskostnader Tap fordring Sum driftskostnader Driftsresultat

64 903

1 758 799

5 444 534

53 342

14 200

95 807

326 646

7 758 231

354 962

2 196 266

5 994 196

862 894

1 077 592

801 263

851 552

12 138 725

1 198 315

5 445 102

16 987 937

2 189 023

3 703 989

3 193 292

2 366 020

35 083 678

114 607

2 786 639

5 386 440

-187 827

260 289

71 990

-189 203

8 242 932

4 108

5 759

23 607

Sum inntekt og sum varekostnader avviker fra årsregnskapet med +/- kr 701 618,-.

I årsregnskapet er innmatningstariffen redusert varekostnaden med kr 701 618,-.

Mens det i note 12 er ført sammen med overføringsinntekten.

33 474

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

21

Note 13 » Segmentinformasjon om monopolvirksomheten Årets merinntekt fremkommer som følgende: Tall i hele 1000 Resultat Driftsinntekter

2015

2014

26 531

24 259

1 226

-958

22 306

20 253

5 451

3 048

Merinntekt Faktisk inntekt KILE Kostnader overliggende nett Eiendomsskatt Sum avvik avskrivn. og avkastning på avvik avkastningsgrunnlag

26 352 578 4 344 907 1 443

24 120 594 2 562 9 52

Tilbakeført renter av mindreinntekt Inntektsramme Beregnet mer(+)/mindreinntekt (-)

21 462 -1 226

21 133 958

Årets bevegelser i merinntekt Akkumulert merinntekt 01.01 Akkumulert renter merinntekt 01.01.

-2 585 -78

-1 633 -33

30 2

6

1 226

-958

-32

-45

-1 329 -108

-2 585 -78

55 088 55 087 55 088 551 55 638 9,80 %

52 990 55 088 54 040 540 54 580 5,58 %

Merinntekt Driftskostnader Driftsresultat

Korrigert akkumulert merinntekt 01.01* Korrigert akkumulert renter mindreinntekt 01.01. Årets mer (-)/mindre (+) inntekt Tilbakeføring mindreinntekt Tilbakeføring renter av mindreinntekt Renter årets merinntekt (-)/mindre (+) inntekt Akkumulert merinntekt 31.12 Påløpte renter av merinntekt 31.12 Balanse - avkastningsgrunnlag Sum driftsmidler etter fordeling pr. 01.01 Sum driftsmidler etter fordeling pr. 31.12 Gjennomsnittlig driftsmidler 1 % påslag for nettkapital Avkastningsgrunnlag Avkastning (Driftsresultat*100/avkastningsgrunnlag)

* I 2015 har NVE økt inntektsrammen etter korrigering av feil i datagrunnlag for inntektsrammene 2010-2012.

Note 14 » Nærstående parter Morselskapet Ballangen Energi AS har inngått avtale om leie av butikklokaler i servicesenter som er eid av datterselskap BalEiendom AS. Avtalen er inngått på forretningsmessige vilkår og har en varighet på 10 år. Ballangen Energi utfører tjenester, har kraftomsetning og overføringsinntekter mot datterselskap Bal Eiendom AS. Leveransene skjer etter markedsmessige vilkår.

22

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

Note 15 » Skatt (Alle tall i NOK) Ballangen Energi AS 2015

2014

Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt Endring i utsatt skatt Skattekostnad ordinært resultat

1 612 846

0

138 637

271 673

1 751 483

271 673

9 625 221

957 839

Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Anvendelse av fremførbart underskudd

-3 333 062

48 359

495 514

-1 820 367

-814 169

0

5 973 504

-814 169

Betalbar skatt på årets resultat

1 612 846

0

Sum betalbar skatt i balansen

1 612 846

0

Resultat før skatt

9 625 221

957 839

Beregnet skatt av resultat før skatt

2 598 810

258 617

-899 927

526 057

Skattepliktig inntekt Betalbar skatt i balansen:

Beregning av effektiv skattesats:

Skatteeffekt av permanente forskjeller* Effekt av endring av skattesats Sum Effektiv skattesats

52 600

0

1 751 483

784 673

18,2 %

81,9 %

Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Varige driftsmidler Varebeholdning Fordringer Pensjonspremie/- forpliktelse Sum Akkumulert fremførbart underskudd Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skattefordel (27 %)

2015

2014

Endring

-2 920 151

-2 255 028

665 122

0

-68 000

-68 000

-694 790

-696 344

-1 554

984 921

884 867

-100 054

-2 630 020

-2 134 505

495 514

0

-814 169

-814 169

-2 630 020

-2 948 674

-318 655

-657 505

-796 142

-138 637

Effekt av endring av skattesats

526 000

*) Inkludert i posten er ikke fradragsberettigede kostnader, som eks gaver, representasjon, regnskapsmessige nedskrivninger av aksjer, utbytte innenfor fritaksmetoden og andre verdipapirer samt andre ikke fradragsberettigede kostnader.

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

23

Note 16 » Offentlige tilskudd Det er inntektsført offentlige tilskudd i regnskapet til datterselskap BalEiendom AS for 2015 med NOK 483 234.

Datterselskap BalEiendom AS, mottok i 2002 tilskudd på NOK 2 800 000 til omsorgsboliger fra Husbanken.

Beløpet ble aktivert og inntektsføres i takt med ordinær avskrivningstakt for tilhørende omsorgsboliger over 40 år. Årlig inntektsføring gjøres med NOK 70 000. Bokført utgående rest tilskudd i balansen utgjør NOK 1 831 665.

I tillegg er det et kompensasjonstilskudd på NOK 413 234,-.

Note 17 » Konserntransaksjoner/-mellomværende, Mor (Alle tall i NOK) Konsern elimineringer - sum gruppenivå: Aksjer Investering i datterselskap/KB Fordring, konserninternt lån Kundefordringer, konsern Fordring konsernbidrag Annen egenkapital/Forskjeller skatt Gjeld, konserninternt lån Gjeld/KB Leverandørgjeld, konsern Salgsinntekter Kjøp av varer og tjenester Mottatt konsernbidrag Finansposter Sum elimineringer

2015 -6 417 096

2014 -6 417 096

0 - 59 838 0 0 0 0 45 125 1 197 089 - 508 644 0 -22 279 - 5 765 643

0 - 142 784 -1 900 000 0 1 944 016 0 67 360 920 582 - 516 826 1 900 000 -14 085 - 4 158 834

2015 1 542 944 48 936 1 174 977 393 458 667 2 075 382 110 974 5 215 470

2014 1 311 211 36 910 1 174 1 111 434 761 599 -68 000 2 274 736

Note 18 » Varer (Alle tall i NOK) Ballangen Energi AS, Mor Lagerbeholdning Energiverk/Nett Materiell til eget bruk Lagerbeholdning Bredbånd Lagerbeholdning Installasjon Lagerbeholdning Butikk, el-artikler Lagerbeholdning Butikk, ukurans Lagerbeholdning Butikk, sport Lagerbeholdning Øvrig virksomhet Sum lager og varebeholdning

Beholdningene som vist i tabell er også identisk med sum beholdninger varer og andre lagerbeholdninger i Ballangen Energi konsern. Beholdningene er vurdert til laveste av virkelig verdi (netto salgsverdi) og anskaffelseskost.

5 429 064

24

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

BALLANGEN ENERGI

ÅRSBERETNING 2015

25

Nor-Trykk Narvik AS

Bjørkåsveien 69, 8540 Ballangen • Tlf.: 76 92 60 00 • Faks: 76 92 60 26 • www.ballangen-energi.no