BALLANGEN ENERGI AS
ÅRSBERETNING 2015
2
BALLANGEN ENERGI
Ă…RSBERETNING 2015
Innhold Styrets beretning ....................................................... side
3
Resultat og balanse ................................................... side
8
Noter til regnskapet ................................................... side 12 Revisberetning .......................................................... side 24
BALLANGEN ENERGI
3
ÅRSBERETNING 2015
Styrets beretning Hovedtall Mor I hele 1000
Konsern
2015
2014
2013
2015
2014
2013
62 819
56 939
64 128
70 183
64 369
70 776
7 873
686
5 311
11 609
-421
5 575
Omsetnings økning+/reduksjon-
9,36 %
-11,21 %
7,10 %
9,03 %
-9,05 %
6,10 %
Egenkapital
62 068
54 194
80 508
66 120
57 317
84 710
Egenkapital %
47,8 %
43,63 %
63,60 %
34,06 %
30,60 %
44,19 %
129 971
124 191
126 609
194 122
187 462
191 712
Brutto omsetning Årets resultat
Totalkapital
Ballangen Energi AS har en omsetningsøkning på 9,36 %. Endringen er hovedsakelig nye konsesjonskraft inntekter fra Ballangen kommune. Økning i inntekter fra installasjonsavdelingen. Samt økt inntektsramme nett for 2015. Resultatet er betydelig forbedret fra fjoråret, da hadde selskapet en nedskrivning av finansielle anleggsmidler på kr 5,26 mill. Kraftprisene har vært lave i 2015. Prissikring og økt produksjon med vel 25 % over middelproduksjon, har ført til tilfredsstillende resultat. Vår 34 % andel av Ballangen Sjøfarm AS har også i 2015 gitt ett solid utbytte. Det betales ikke ut utbytte i 2015, dette for å gjenoppbygge egenkapitalen i selskapet for å kunne gjennomføre fremtidige investeringer i nettanlegg og fornybare energi.
» Opptak av lån til finansiering av tilleggs utbytte » Stamfiberutbygging » Deltakelse i Nettalliansen » Strategiplan – krav om selskapsmessig og funksjonelt skille » AMS ”Avanserte Måle- og Styringssystemer” » Plan for håndtering av mer-/mindreinntekt » Pensjonsutredning » Regnskap 2015 » Budsjett for 2016
Virksomhetens organisasjon, styring og personell Virksomhetens art og lokalisering
Fortsatt drift Styret bekrefter i samsvar med regnskapsloven § 3-3 at forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet for 2015. Forutsetningene er basert på årets resultat, samt budsjett med resultatprognoser for året 2016, og selskapets utsikter for årene fremover. De viktigste sakene styret har arbeidet med er: » Årsberetning og regnskap for 2014 » NVE – inntektsramme for 2015 » Avsluttet engasjement med Nord Norsk småkraft AS
Ballangen Energi AS driver produksjon, distribusjon og omsetning av kraft i Ballangen kommune og nordre del av Tysfjord kommune. I tillegg driver Ballangen Energi AS med bredbånd, installasjon og butikk med småelektrisk, fritids- og sportsartikler. Selskapets hovedkontor ligger i Ballangen kommune. Ballangen Energi AS er eneeier av BalEiendom AS, som eier og driver utleie av næringsbygg, kontorlokaler, leiligheter og boliger i Ballangen kommune.
4
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Organisasjon Organisasjonskart - Ballangen Energi AS Generalforsamling
Styret
Administrerende direktør
Prosjekt HMS
Produksjon
Nett
Marked
Økonomi/ Kundesenter
IT/ Bredbånd
Bygg
Installasjon
Butikk
DLE
Generalforsamling; Ballangen kommune eier samtlige 3000 aksjer i Ballangen Energi AS. Styret består av 5 medlemmer hvorav 1 er valgt av og blant de ansatte. Daglig leder i bedriften er adm. dir. Wiggo Knutsen. BalEiendom AS Ballangen Energi AS eier samtlige 3000 aksjer i datterselskapet BalEiendom AS.
Selskapet har som mål å være en arbeidsplass der det råder full likestilling mellom kvinner og menn, og hvor man har innarbeidet en policy der det ikke skal forekomme forskjellsbehandling grunnet kjønn. Arbeidsmiljøet i bedriften ansees å være godt. Det har ikke forekommet skader eller ulykker på personer i 2015.
Fravær Personell Helse, miljø og sikkerhet Helse, miljø og sikkerhetsarbeidet drives og tilpasses virksomhetens art, aktiviteter, risikoforhold og størrelse i det omfang som er nødvendig for å etterleve krav i eller i medhold av helse-, miljø- og sikkerhetsforskrifter. Selskapets verne-, miljø- og helsetjeneste består av: » Narvik Bedriftshelsetjeneste » HMS-leder » Verneombud Det er 34 ansatte i Ballangen Energi AS, i tillegg er det 2 lærling. Av selskapets ansatte er det 8 kvinner og 26 menn. I styret er det 2 kvinner og 3 menn.
Totalt sykefravær i 2015 Totalt sykefravær i 2014
3,24 % 8,54 %
1-3 dager fravær 4-16 dager fravær Mer enn 16 dager
1,21 % 0,85 % 1,17 %
Herav over 8 uker Herav barn/barnepassers sykdom
0,72 % 0,40 %
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Ytre miljø, forurensning og miljøtiltak Bedriften har avtale med HRS Miljø om material- og avfallshåndtering. Etter styrets mening driver ikke bedriften virksomhet som forurenser det ytre miljø.
5
Kraftomsetning Ballangen Energi AS er kommisjonær for SKS Kraftsalg AS. Dette forhold videreføres i 2016. Kundemassen har vært stabil noe som tilskrives et bredt produktspekter, samt lokal kundebehandling.
Bredbånd
Forskning og utvikling
Ballangen Energi AS leverer bredbånd i hele Ballangen kommune. Det er satset på en kombinasjon av fiber- og radiokommunikasjon.
Selskapet har ikke drevet med forskningsrelaterte prosjekter i 2015.
«Butikken» MX sport
Drift Nettdrift Arbeidet med nedbygging av betjeningsplattformer, som er et myndighetspålagt tiltak, har gått etter planen og er avsluttet i 2015. Det ble i 2014 igangsatt større reinvesteringer i 22 kv nettet, som også fortsatte i 2015.
Det blir vurdert fortløpende hvordan butikken skal videreføres for å være bærekraftig. Varesortimentet er endret. Det legges vekt på salg av sport- og fritidsutstyr, samt småelektrisk. Butikken har fortsatt store utfordringer, og styret har igangsatt tiltak for å bedre resultatet.
Installasjon Elfag Det lokale elektrisitetstilsyn (DLE) har klart måloppnåelse i henhold til godkjent tilsynsplan for 2015, i tillegg er mye av etterslepet fra tidligere år hentet inn. DLE er blitt tilført ekstra ressurser i denne sammenheng. Målerservice Ballangen Energi AS er gjennom tilslutning til Nettalliansen AS (totalt 200 000 målepunkt) med i en felles forespørsel på utrulling av AMS (avansert måling og styringssystem). AMS skal være i full drift i henhold til myndighetspålegg 1.1.2019.
Installasjon driver med elektriske installasjoner i bygg, og selger og installerer varmepumper, styring og alarmsystem. Installasjon har sin kundemasse i Ballangen kommune og nabokommunene.
Risiko Markedsrisiko Selskapets kraftproduksjon og konsesjonskraftinntekter er eksponert for endringer i kraftprisene.
Kraftproduksjon Kraftverkene Bjørkåsen, Hjertvatn og Arneselv har i 2015 produsert ca. 25 % mer enn middelproduksjon. Prisene har i 2015 vært lavere enn forventet. Deler av produksjonen har vært prissikret, noe som ga oss ett tilfredsstillende resultat. Kraftproduksjonen forvaltes av SKS gjennom kommisjonæravtale.
Ballangen Energi AS har ingen pris- eller volumrisiko i sluttbrukermarkedet. Deler av låneporteføljen er for tiden sikret til fastrente.
6
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Reguleringsrisiko
Fremtidsutsikter
Selskapets kraftproduksjon og nettvirksomhet er underlagt konsesjonskrav og en betydelig grad av offentlig regulering. Det foreligger en reguleringsrisiko knyttet til endringer i offentlige rammebetingelser fra NVE.
Ballangen Energi AS er et av for tiden 42 selskaper i Nettalliansen AS.
Inntektsrammeregulering endres, og er en utfordring for bransjen. NVE fastsetter bl.a. KILE (kostnader for ikke levert kraft). Pga. klimaendringer og ekstremvær ser vi på dette som en risiko, til tross for at vi holder vårt nett i god standard. Kommunesammenslåing og politiske krav om strukturendringer i energibransjen skaper store utfordringer, og vil være kostnadskrevende for selskapet. Styret har igangsatt en strategiprosess i selskapet for å imøtekomme kravene. Datterselskapet BalEiendom AS er tillagt eiendomsskatt fra 2016. Dette er en kostnad for konsernet, som vil ta tid for å få dekket inn via husleie.
Kredittrisiko Risiko for at motpart ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser anses som moderat. Brutto kredittrisiko på balansedagen utgjør 12,8 mill kroner for selskapet.
Likviditetsrisiko Konsernet har en betydelig gjeld til kredittinstitusjoner. Deler av denne er sikret med renteavtale. Økning i rentenivået kan få betydning for selskapet. Styret vurderer likviditeten i selskapet som tilfredsstillende.
Fremtidig aksjeutbytte I 2015 ble det utbetalt ett tilleggsutbytte for regnskapsåret 2013 fra Ballangen Energi AS til Ballangen kommune på 27 mill.kr. Forutsetninger for utdeling av tilleggsutbytte: • Det skal ikke utdeles utbytte fra Ballangen Energi AS for regnskapsårene 2014 til og med 2020. • Ballangen Energi AS skal motta 45 % av fremtidige konsesjonskraftinntekter fra Ballangen kommune i perioden 1.1.2015-31.12.2020.
Nettalliansen er et kompetanse- og innkjøpssamarbeid for små og mellomstore nettselskap, som skal ivareta eiernes interesser gjennom å etablere konkurransedyktige og attraktive fellestjenester. Nettalliansen skal være eiernes viktigste redskap for økt konkurransekraft, inntjening og utvikling av nye forretningsområder. Nettalliansen skal utnytte kompetansen hos eierne til felles beste gjennom lønnsom samordning av eiernes ressurser. AMS (Avanserte måler- og styringssystem) er et samarbeidsprosjekt med Nettalliansen AS, hvor det er tatt høyde for innsamling av nettdata til bruk i fremtidens drift av smarte nett. Samtlige strømkunder skal få installert AMS innen 1.1.2019. Ballangen Energi AS har igangsatt prosjektet, og vil starte utrulling av AMS høsten 2016. Målerdata blir videre sendt til en felles datahub, ElHub, som settes i drift februar 2017. Dette er ett kostnadskrevende prosjekt, som på sikt fører til endringer i vår drift. Kraftutbyggingsprosjektet Rødvann/Hjertvatn er kommet et steg videre. NVE har avgitt en positiv innstilling til OED i konsesjonssaken. En utbygging vil utvide kraftproduksjon for Hjertvatn fra 7 GWh til 22 GWh. I tillegg kan vannføring fra Rødvann til Hjertvatn utnyttes med ny kraftstasjon, som vil gi ytterligere 12 GWh. I samarbeid med Ballangen Sjøfarm AS er det søkt om konsesjon for kraft- og smoltanlegg på Forså. Det forventes positivt svar våren 2016. Forså kraftverk er dimensjonert for 12 GWh. Ballangen Energi AS har i samarbeid med Stamfiber AS etablert vår del av fiberkabelen mellom Bjerkvik og Trondheim. Offisiell åpning av fiberkabelen ble arrangert i Narvik 28.januar 2016. Stamfiberen inngår også som en del av transportnettet i vårt lokale bredbåndsnett, og er en del av infrastrukturen som har stor betydning for Ballangen samfunnet. Leveringskvaliteten i det eksisterende bredbåndsnettet til Ballangen Energi vil bli forbedret.
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
7
Ballangen kommune har f.o.m. 2015 innført eiendomsskatt, dette fører til en betydelig kostnad, som videreføres direkte i nettariffen til nettkundene.
Årsresultat og disponeringer
Ballangen Energi AS ble ikke tildelt utjevningstilskudd for 2016, p.g.a. lavere tildeling fra staten. Dette var ett tilskudd for å redusere nettariffen til de nettkundene som har høy nettariff. Tidligere år har Ballangen Energi AS mottatt utjevningstilskudd.
Styret mener at årsregnskapet for 2015 gir et rettvisende bilde av virksomheten og den finansielle stillingen pr. 31.12.2015.
Vedtatte politiske krav om strukturendringer i energibransjen fra 1.1.2021 skaper store utfordringer for selskapet. Krav om selskapsmessig og funksjonelt skille vil bli kostnadskrevende for konsernet. Vi vil være mest kostnadseffektiv med dagens modell. Styret har igangsatt en strategiprosess i selskapet for å imøtekomme kravene på best mulig måte, og for å gi trygghet i fremtiden.
Styret foreslår følgende disponering av årets resultat på kr 7 873 738,Avsatt til annen egenkapital Sum disponert
kr 7 873 738,kr 7 873 738,-
Selskapet har en stabil og velkvalifisert arbeidsstokk. Styret takker alle ansatte for innsatsen.
En eventuell endring i kommunestrukturen kan gi endringer for Ballangen Energi AS sin videre eksistens i kommunen. Ballangen Energi AS har ikke hatt problem med å rekruttere kvalifisert personell, og vi kan ikke se at det blir noe problem i nærmeste fremtid.
Ballangen 22. april 2016
Helge Sommerseth Styrets leder
Kjell M. Øymo Styremedlem
Trine Fjellstad Eriksen Nestleder
Kristin Dahlin Simonsen Styremedlem
Kenneth Bakke Styremedlem
Wiggo Kåre Knutsen Administrerende direktør
8
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Resultatregnskap - mor/konsern Morselskap
Konsern
2015
2014
11 858 693 9 187 505 22 577 180 1 256 000 6 533 369 5 296 102 6 110 513 62 819 362
13 486 495 8 766 431 21 549 695 -997 000 4 720 195 5 608 728 3 804 783 56 939 327
Driftsinntekter og driftskostnader Kraftsalgsinntekter Kraftsalg produsert kraft Overføringsinntekter Mer-/mindreavkastning Innstallasjonstjenester Salgsinntekter butikk Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter
10 670 407 902 671 1 391 575 899 811 -727 015 6 355 302 20 640 120 -5 486 873 7 758 243 12 172 183 54 576 424 8 242 938
12 829 708 1 231 689 793 746 1 023 369 -701 618 5 367 047 20 621 283 -4 030 720 6 730 723 10 775 660 54 640 887 2 298 440
Kraftkjøp Nettap Kjøp av overføringstjenester Varekjøp produksjon Innmatingstariff nett Varekjøp Personalkostnader - Aktivert lønn Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat
0 997 100 446 3 480 064 0 22 279 2 176 945 0 1 382 283 9 625 221
1 900 000 30 653 137 053 3 481 126 5 265 956 44 738 1 578 354 385 -1 340 601 957 839
Finansinntekter og finanskostnader Inntekt på investering i datterselskap Renteinntekt fra foretak i samme konsern Renteinntekter Finansinntekter Nedskrivning av finansielle eiendeler Rentekostnad til foretak i samme konsern Rentekostnader Finanskostnad Resultat av finanskostnader Ordinært resultat før skattekostnad
1 751 483 7 873 738 7 873 738
271 673 686 166 686 166
Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat
686 166 686 166
Overføringer Avsatt til annen egenkapital Sum disponert
7 873 738 7 873 738
Note
13
16
10
4 11 11 4, 14 12
6
6 6
15 12 2
2015
2014
11 591 058 9 187 505 22 577 180 1 256 000 6 533 369 5 296 102 13 741 431 70 182 645
13 194 199 8 766 431 21 549 695 -997 000 4 720 195 5 608 728 11 526 794 64 369 043
10 670 407 902 671 1 391 575 899 811 -727 015 6 355 302 21 438 129 -5 516 686 9 748 401 13 410 939 58 573 534 11 609 111
12 829 708 1 231 689 793 746 1 023 369 -701 618 5 367 047 21 397 560 -4 036 617 8 735 122 11 651 058 58 291 064 6 077 979
0 997 147 239 3 480 064 0 0 4 617 480 0 -989 180 10 619 931
0 0 162 154 3 481 126 5 265 956 0 4 338 715 385 -5 961 776 116 203
1 816 357 8 803 574 8 803 574
537 462 -421 259 -421 259
8 803 574 8 803 574
-421 259 -421 259
BALLANGEN ENERGI
9
ÅRSBERETNING 2015
Balanse - mor/konsern Morselskap
Konsern
2015
2014
657 505 657 505
796 142 796 142
2 163 026 6 691 365 46 625 800 27 630 886 2 132 040 6 415 902 907 051 92 566 069
1 097 744 6 871 936 45 433 801 29 021 120 1 999 070 6 599 989 1 316 557 92 340 216
6 417 096 0 2 007 251 1 818 670 10 243 017 103 466 591
5 215 470
12 572 980 1 465 584 14 038 564
7 251 324 26 505 358 129 971 949
6 417 096 200 000 3 350 203 1 179 482 11 146 781 104 283 139
5 429 064
8 691 340 3 699 189 12 390 529
2 087 794 19 907 387 124 190 526
Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler
Note
2015
2014
15
657 505 657 505
796 142 796 142
11
2 163 026 75 426 942 46 625 800 27 630 886 2 132 040 6 415 902 959 834 161 354 429
1 097 744 76 651 587 45 433 801 29 021 120 1 999 070 6 599 989 1 392 648 162 195 958
Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 6 Lån til tilkn. selskap og fellesk. virksomhet Investeringer i aksjer og andeler 6 Langsiktige fordringer 7, 8 Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler
0 0 2 007 251 1 818 670 3 825 921 165 837 855
0 200 000 3 350 203 1 179 482 4 729 685 167 721 785
18
5 215 470
5 429 064
7, 8, 17 7, 8
12 604 826 1 800 783 14 405 609
8 717 170 2 495 948 11 213 118
5
8 663 378 28 284 456 194 122 311
3 098 154 19 740 335 187 462 120
Varige driftsmidler Anlegg under utførelse Bygninger Distribusjonsanlegg Produksjonsanlegg Bredbåndsnett Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler
Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Sum omløpsmidler Sum eiendeler
10
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Balanse - mor/konsern Morselskap
Konsern
2015
2014
3 000 000 9 400 000 12 400 000
3 000 000 9 400 000 12 400 000
Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkurs Sum innskutt egenkapital
49 667 869 49 667 869 62 067 869
41 794 132 41 794 132 54 194 132
Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital
0 0 0
0 0 0
52 387 500 52 387 500
26 775 000 26 775 000
0 5 454 212 1 612 846 5 315 322 0 3 134 200 15 516 580 67 904 080 129 971 949 -52 387 500
754 865 4 799 665 0 4 973 333 27 000 000 5 693 531 43 221 394 69 996 394 124 190 526 -26 775 000
Gjeld Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Betalbar skatt Off.avgifter, skattetrekk, feriepenger o.l. Utbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Pantstillelser
Note
2015
2014
2, 3 2
3 000 000 9 400 000 12 400 000
3 000 000 9 400 000 12 400 000
2
53 719 929 53 719 929 66 119 929
44 917 425 44 917 425 57 317 425
15 16
2 295 548 1 831 665 4 127 212
2 229 605 1 901 665 4 131 270
7
107 247 763 107 247 763
83 913 324 83 913 324
0 5 937 255 1 612 846 5 473 700 0 3 603 605 16 627 406 128 002 382 194 122 311 -107 247 763
754 865 4 877 657 0 5 175 446 27 000 000 4 292 133 42 100 101 130 144 695 187 462 120 -83 913 324
13
Ballangen 31.12.2015 /22.04.2016
Helge Sommerseth Styrets leder
Kjell M. Øymo Styremedlem
Trine Fjellstad Eriksen Nestleder
Kristin Dahlin Simonsen Styremedlem
Kenneth Bakke Styremedlem
Wiggo Kåre Knutsen Administrerende direktør
BALLANGEN ENERGI
11
ÅRSBERETNING 2015
Kontantstrømsanalyse Morselskap 2015
2014
9 625 221 0 7 758 243 -3 480 064 213 594 -3 881 640 654 547 1 594 417 12 484 318
6 000 -7 990 097 -462 000 3 480 064 200 000 0 -2 961 081
Konsern 2015
2014
957 839 -10 6 730 723 1 784 830 -13 135 1 404 689 596 016 -956 323 10 504 629
Indirekte kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter: Ordinært resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Endring i varer Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
10 619 931 0 9 748 401 -3 480 064 213 594 -3 887 656 1 059 598 -14 023 14 259 781
116 203 -10 8 735 122 1 784 830 -13 135 1 404 805 618 755 -1 041 672 11 604 898
0 -7 199 332 -2 022 000 3 481 126 1 511 869 -200 000 -4 428 337
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter: Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av finansielle anleggsmidler Innbetalinger fra investeringer i finansielle anleggsmidler Innbetalinger utlån/investeringer i finansielle anleggsmidler Utbetalinger til utlån/investeringer i finansielle anleggsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
6 000 -8 912 873 -462 000 3 480 064 200 000 0 -3 883 857
-7 227 501 -2 022 000 3 481 126 0 -200 000 -5 968 375
30 000 000 -4 387 500 341 989 -2 559 331 -754 865 -27 000 000 0 0 -4 359 707
0 -1 991 665 3 496 418 736 616 -3 000 000 -1 900 000 -2 941 800 -5 600 431
5 163 530 2 087 794 7 251 324
475 861 1 611 933 2 087 794
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter: Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld Netto endring i kassekreditt Utbetalinger av utbytte Innbetaling av konsernbidrag Utbetaling av konsernbidrag Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 01.01. Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12.
30 000 000 -6 665 561 298 254 -688 528 -754 865 -27 000 000 0 0 -4 810 700
0 -3 924 536 1 544 269 736 616 -3 000 000 0 0 -4 643 651
5 565 224 3 098 154 8 663 378
992 872 2 105 282 3 098 154
12
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Noter Note 1 » Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk i Norge. Regnskapet er satt opp basert på fortsatt drift. Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet omfatter morselskapet Ballangen Energi AS og BalEiendom AS der Ballangen Energi AS har bestemmende innflytelse som følge av juridisk kontroll. Konsernselskapene har begge hovedkontor og forretningskontor i Ballangen Kommune. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Interne transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Aksjer i datterselskapet er eliminert i konsernregnskapet etter oppkjøpsmetoden. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom dette er lavere enn bokført verdi, og verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet
Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi (netto salgsverdi). Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Magasinbeholdning Magasinbeholdninger av vann og endringer av denne er ikke inntatt i konsernregnskapet, verken i balanse eller i form av periodisering av inntekter/kostnader i resultatregnskapet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskaper vurderes etter kostmetoden. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Mottatt utbytte fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Utbytte/ konsernbidrag og andre utdelinger inntektsføres i avsetningsåret. Overstiger utbytte andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. I konsernregnskapet legger en til grunn at eiendelene i tilknyttede selskapet (TS) kan vurderes etter generelle vurderingsregler (kostmetoden), jfr. unntaket i foreløpig Norsk Regnskaps standard om "investeringer i tilknyttet selskap og deltakelse i felles kontrollert virksomhet" kap.2.1. Bruk av estimater Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk i Norge, forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap som er sannsynlige og kvantifiserbare kostnadsføres løpende.
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Aktiverte renter Renter som knytter seg til anlegg under oppføring, er balanseført som en del av kostprisen. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer når den er opptjent, altså når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Dette vil normalt være på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres når den er opptjent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Inntektene regnskapsførers med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Kostnader Kostnader regnskapsførers som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter, fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt.
13
Pensjoner Innskuddsplaner periodiseres etter sammenstillingsprinsippet. Årets innskudd til pensjonsordningen kostnadsføres. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25 % / 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatte økende og skatte reduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort. I henhold til gjeldende regler i skattelovens kapittel 18 om sær regler ved skattlegging av kraftforetak, er det iht. unntaksreglene i §§ 18-2, 2 og 18-3, 10 ikke beregnet naturressursskatt og skatt på grunnrenteinntekter. Offentlige tilskudd Investeringstilskudd er ført brutto i balansen og periodiseres over investeringens økonomiske levetid som driftsinntekt. Driftstilskudd periodiseres samtidig med den inntekten det skal øke eller den kostnaden det skal redusere.
14
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Note 2 » Egenkapital (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS Egenkapital pr. 1.1.2015
Aksje-kapital
Overkurs-fond
Annen EK
Sum
3 000 000
9 400 000
41 794 132
54 194 132
7 873 738
7 873 738
Årets resultat Tilleggsutbytte
-
-
3 000 000
9 400 000
49 667 870
62 067 870
3 000 000
9 400 000
44 917 425
57 317 425
8 803 574
8 803 574
EK eliminering
-1 070
-1 070
Tilleggsutbytte
-
-
53 719 929
66 119 929
Egenkapital pr. 31.12.2015 Ballangen Energi konsern Egenkapital pr. 1.1.2015 Årets resultat
Egenkapital pr. 31.12.2015
3 000 000
9 400 000
Det ble i 2014 vedtatt et tilleggsutbytte på kr 27 000 000,- som er utbetalt i 2015. Eier har med dette utbyttet forpliktet seg til å avstå fra utbytteutdelinger i perioden 01.01.2015 – 31.12.2020.
Note 3 » Aksjekapital og aksjonærinformasjon (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS, Mor selskap Aksjekapitalen består av:
Antall
Pålydende
Balanseført
Aksjer
3 000
1 000
3 000 000
Selskapet har kun en aksjeklasse. Ballangen kommune eier samtlige 3 000 aksjer. Ballangen Energi konsern I konsernregnskapet elimineres aksjeposten NOK 6 417 096 vedrørende BalEiendom AS, mot aksjekapital og egenkapital i konsern balansen.
BALLANGEN ENERGI
15
ÅRSBERETNING 2015
Note 4 » Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. (Alle tall i NOK):
Lønnskostnader: Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader
Ballangen Energi AS 2015 2014 17 471 448
17 074 953
Ballangen Energi Konsern 2015 2014 18 208 898
17 928 997
989 427
1 249 537
1 033 187
1 301 504
1 862 853
2 755 850
1 943 044
2 890 678
Andre lønnskostnader
508 596
316 741
387 791
30 379
Styrehonorar
241 000
221 000
330 000
296 000
Refusjoner Sum lønnskostnader
- 433 204
- 996 798
- 464 791
-1 049 997
20 640 120
20 621 283
21 438 129
21 397 560
32
34
34
37
2
2
2
3
33
33
34
35
Adm. Direktør 2015 2014
2015
2014
241 000
221 000
Antall ansatte: Fast ansatte Lærlinger Gj.snittlig årsverk Ballangen Energi AS Ytelser til ledende personer: Lønn og trekkpliktige godtgjørelser Pensjonsutgifter Ballangen Energi Konsern Ytelser til ledende personer: Samlede lønns og trekkpliktige godtgjørelser Pensjonsutgifter
1 001 204
952 884
178 171
227 462
Adm. Direktør 2015 2014 1 051 763
1 003 581
178 171
227 462
Styret
Styret 2015
2014
330 000
296 000
Adm. direktør i Ballangen Energi AS, har avtale om særskilt vederlag tilsvarende 24 måneders lønn ved opphør av ansettelsesforhold. Dette omhandler ikke egen oppsigelse. Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styreformann eller andre nærstående parter. Det foreligger ingen lån/sikkerhetsstillelser som utgjør mer enn 5 % av selskapets egenkapital. Pensjonsforpliktelser Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon for sine ansatte. Pensjonsforpliktelsene for samtlige faste ansatte er dekket gjennom medlemskap i Kommunal Landspensjonskasse-KLP. Pensjonsordningen tilfredsstiller lovens krav. Revisor Lovpålagt revisjon for Ballangen Energi AS, morselskap og BalEiendom AS som datterselskap er utført av ekstern revisjonsfirma Hålogaland Revisjon AS. Honorarer fordeler seg som følger:
Godtgjørelse til revisor:
Ballangen Energi AS 2015 2014
Ballangen Energi Konsern 2015 2014
Honorarer lovpålagt revisjon
116 000
161 000
178 240
207 225
Konsulenthonorarer/bistand
45 000
51 500
45 000
51 500
Andre attestasjoner Sum
16 000
19 750
16 000
19 750
177 000
232 250
239 240
278 475
16
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Note 5 » Bankinnskudd (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS 2015 2014
Bundne midler Bundne skattetrekkmidler
848 075
Ballangen Energi Konsern 2015 2014
894 758
888 997
944 313
Ballangen Energi Konsern Konsernet har pr. 31.12.15 benyttet trekk på kassekreditt på NOK 0. Total trekkramme er NOK 10.000.000,-.
Note 6 » Aksjer i andre selskaper (Alle tall i NOK): Selskap:
Forretnings kontor:
Selskapets aksjekapital:
Andel:
Antall:
Pålydende pr. aksje:
Balanseført verdi:
Ballangen Sjøfarm AS
Ballangen
3 900 000
34 %
13 260
100
1 360 000
BalEiendom AS
Ballangen
3 000 000
100 %
3 000
1 000
*6 417 096
Ofoten Sparebank
Bogen
Stamfiber AS
Bodø
Nettalliansen AS
Begnadalen
Aktiv Ballangen AS Kjeldebotn Drivstoff AS
4 400
462 000
1 000 000
6,2 %
62
1 000
62 000
360 000
5,6 %
1
20 000
22 000
Ballangen
400 000
12,5 %
50
1 000
51 250
Ballangen
533 000
8,62 %
50
920
50 000
Sum aksjer
8 424 346
Ballangen Flerbrukshall
Ballangen
1
Sum aksjer og andeler
8 424 347
*) Datterselskap: BalEiendom AS er et heleid datterselskap. Aksjeposten er bokført etter kostmetoden i selskapsregnskapet til Ballangen Energi AS. Informasjon om hovedtall:: BalEiendom AS Hovedtall:
Beløp i kr.
Andel Ballangen Energi AS Beløp i kr. Prosent:
Årsresultat
928 767
928 767
100 %
Egenkapital
10 468 087
10 468 087
100 %
Totalkapital
70 672 421
70 672 421
100 %
*) Regnskapstallene fra BalEiendom AS er konsolidert inn i regnskapet til Ballangen Energi konsern. Ballangen Sjøfarm AS Aksjeposten er bokført etter kostmetoden. Ballangen Sjøfarm AS er å anse som et tilknyttet selskap da Ballangen Energi AS har en eierandel på 34 %. Informasjon om hovedtall: Ballangen Sjøfarm AS Hovedtall: Beløp i kr.
Andel Ballangen Energi AS Beløp i kr. Prosent:
Årsresultat
25 399 908
8 635 968
34 %
Egenkapital
78 556 105
26 709 076
34 %
Totalkapital
106 893 909
36 343 929
34 %
Det er mottatt utbytte på NOK 3 400 000,- fra Ballangen Sjøfarm AS i 2015.
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
17
Aktiv Ballangen AS Aksjeposten utgjør 12,5% eierandel og er bokført etter kostmetoden. Informasjon om hovedtall: Aktiv Ballangen AS Hovedtall: Beløp i kr. Årsresulta
Andel Ballangen Energi AS Beløp i kr. Prosent:
1 218 840
152 355
12,5 %
Egenkapital
6 003 931
750 491
12,5 %
Totalkapital
19 591 131
2 448 892
12,5 %
Note 7 » Fordringer og gjeld (Alle tall i NOK): Kundefordringer og langsiktige fordringer: Fordringer:
Ballangen Energi AS 2015 2014
Ballangen Energi Konsern 2015 2014
Kundefordringer 1)
12 572 980
8 691 340
12 604 826
8 717 170
Andre fordringer
1 465 584
3 699 189
1 800 783
2 495 948
Lån til tilknyttet selskap Langsiktige fordringer Sum fordringer
0
200 000
0
200 000
1 818 670
1 179 482
1 818 670
1 179 482
15 857 234
13 770 011
16 224 279
12 592 600
1) Herav energirestanser i 2015 NOK 7 161 297, for 2014 utgjorde energirestanser NOK 7 640 620. Delkredere avsetninger for 2015 er NOK 228 446, for 2014 utgjorde delkredere avsetninger NOK 230 000.
I posten langsiktige fordringer Morselskapet, inngår blant annet aktivert forskuddsleie og pensjonsmidler. Aktivert forskuddsleie stamfiber for 2015 utgjør NOK 833 749, og NOK 294 615 for 2014. Pensjonsmidler/egenkapitalinnskudd KLP utgjør NOK 984 921 i 2015, og NOK 884 867 for 2014. Langsiktig gjeld: Ballangen Energi AS (Beløp i NOK) Neste års avdrag på langsiktig gjeld Gjeld som forfaller til betaling utover 5 år
Ballangen Energi konsern Neste års avdrag på langsiktig gjeld Gjeld som forfaller til betaling utover 5 år
Gjeld sikret ved pant:
2015
2014
5 325 000
1 575 000
25 760 300
18 900 000
2015
2014
7 173 140
3 423 140
67 829 846
62 591 729
Ballangen Energi AS 2015 2014
Ballangen Energi Konsern 2015 2014
Gjeld til kredittinstitusjoner
52 387 500
26 775 000
109 079 428
87 837 860
Sum langsiktig gjeld sikret ved pant
52 387 500
26 775 000
109 079 428
87 837 860
Pantsatte eiendeler - bokført verdi: Varige driftsmidler Div. bygningsmasse og driftsløsøre Sum langsiktig gjeld sikret ved pant
Ballangen Energi AS 2015 2014
Ballangen Energi Konsern 2015 2014
92 566 069
92 340 216
92 566 069
92 340 216
0
0
68 788 360
69 855 742
92 566 069
92 340 216
161 354 429
162 195 958
18
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Note 8 » Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttede selskap (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS (DS) BalEiendom AS
(TS) Ballangen Sjøfarm AS
Kundefordringer
59 838
0
Andre fordringer
0
0
59 838
0
45 125
0
0
0
45 125
0
Fordringer:
Sum Gjeld: Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum gjeld
Mellomværende med datterselskap er eliminert ved utarbeidelse av konsernregnskapet.
Note 9 » Garantiansvar (Alle tall i NOK): Ballangen Energi AS 2015 2014
Ballangen Energi Konsern 2015 2014
Kausjonsansvar
23 383 582
23 668 748
23 383 582
23 668 748
Sum
23 383 582
23 668 748
23 383 582
23 668 748
Ballangen Energi AS har kausjonert for datterselskap BalEiendom AS langsiktige lån på kr 23 383 582,- pr 31.12. Det er kausjonert for inntil kr 10 000 000,- med tillegg av renter og omkostninger ved låntakerens mislighold. Det foreligger ingen øvrige garantiansvar.
Note 10 » Kraftomsetning I postene kraftsalg og kraftkjøp, inngår salg og kjøp av kraft til sluttbrukere. Ballangen Energi AS har siden 2012 hatt en kommisjonsavtale for salg av kraft til sluttbrukere. Inntekter og kostnader er rapportert brutto i regnskapet.
BALLANGEN ENERGI
19
ÅRSBERETNING 2015
Note 11 » Anleggsmidler, tilgang, avgang, avskrivninger (Alle tall i NOK) Varige driftsmidler gruppert - Mor og Konsern:
Ballangen Energi AS Driftsløsøre, inventar o.a.
Maskiner og anlegg
Bredbåndsnett
8 400 191
19 107 408
8 560 255
62 855 825
94 089 105
10 053 880
203 066 664
+ Tilgang i året
31 490
1 781 715
432 177
240 809
5 462 679
41 229
7 990 099
- Avgang i året
-
6 000
-
-
-
-
6 000
Anskaffelseskost pr. 01.01.
Produksjons- DistribusjonsTomter, anlegg anlegg bygninger o.a.
Sum
= Anskaffelseskost pr. 31.12.
8 431 681
20 883 123
8 992 432
63 096 634
99 551 784
10 095 109
211 050 763
Avskrivninger pr. 01.01.
7 083 635
12 507 419
6 561 185
32 736 962
48 655 307
3 181 944
110 726 452
440 995
1 959 802
299 207
1 603 292
3 233 147
221 800
7 758 243
-
-
-
-
-
-
-
= Avskrivninger pr. 31.12.
7 524 630
14 467 221
6 860 392
34 340 254
51 888 454
3 403 744
118 484 695
Bokført verdi pr. 31.12.
907 051
6 415 902
2 132 040
28 756 380
47 663 330
6 691 365
92 566 069
Avskrivningssats
12,5/33
6,7-12,5
12,5
2,5
2,9/3,33
0-2
Driftsløsøre, inventar o.a.
Maskiner og anlegg
Bredbåndsnett
8 817 880
19 107 408
8 560 255
62 855 825
94 089 105
100 550 682
293 981 155
+ Tilgang i året
31 490
1 781 715
432 177
240 809
5 462 679
964 005
8 912 875
- Avgang i året
-
6 000
-
-
-
-
6 000
+ Årets avskrivninger + Årets nedskrivninger
Ballangen Energi Konsern
Anskaffelseskost pr. 01.01.
Produksjons- DistribusjonsTomter, anlegg anlegg bygninger o.a.
Sum
= Anskaffelseskost pr. 31.12.
8 849 370
20 883 123
8 992 432
63 096 634
99 551 784
101 514 687
302 888 030
Avskrivninger pr. 01.01.
7 425 233
12 507 419
6 561 185
32 736 962
48 655 307
23 899 094
131 785 200
464 303
1 959 802
299 207
1 603 292
3 233 147
2 188 650
9 748 401
-
-
-
-
-
-
-
7 889 536
14 467 221
6 860 392
34 340 254
51 888 454
26 087 744
141 533 601
-
-
-
-
-
-
-
Bokført verdi pr. 31.12.
959 834
6 415 902
2 132 040
28 756 381
47 663 330
75 426 944
161 354 429
Avskrivningssats (%)
12,5/33
6,7-12,5
12,5
2,5
2,9/3,33
0-2
+ Årets avskrivninger + Årets nedskrivninger = Av- og nedskrivninger pr. 31.12. = Elimineringer pr. 31.12.
Anlegg under utførelse NOK 2 163 026 pr. 31.12.2015, inngår med NOK 1 037 532,- under anleggsgruppe distribusjonsanlegg, NOK 1 125 494 i anleggsgruppe produksjonsanlegg.
20
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Note 12 » Regnskap fordelt på virksomheter 1 000 Kr
Kraftomsetning
Produksjon
11 450 620
9 131 552
Nettvirksomhet
Butikk
Innstallasjon
Øvrig virksomhet
Bredbånd
Totalt
Inntekter Kraftsalg Overføringsinntekter
20 582 172 21 021 387
21 021 387
Utjevningstilskudd
2 282 808
2 282 808
Mer(-)/mindreinntekt(+)
1 256 000
1 256 000
Andre inntekter Sum inntekter
504 596 11 955 216
9 131 552
10 642 294
172 796
277 783
5 400 910
6 560 063
3 425 049
2 235 609
18 404 010
24 837 978
5 400 910
6 560 063
3 425 049
2 235 609
63 546 377
Varekost Kraftkjøp Nettap eget nett Sentralnettsutgifter Innmatningstariff
902 671
1 391 575
1 391 575
727 015
Varekjøp annet Sum varekost
10 815 090 902 671
727 015 169 355
3 399 714
2 595 788
159 767
58 792
6 383 416
2 463 601
3 399 714
2 595 788
159 767
58 792
20 219 767
1 796 326
9 365 087
1 272 923
2 697 976
3 426 470
1 266 702
20 640 120
-306 289
-3 821 639
-136
-85 779
-1 153 855
-78 880
-5 486 872
10 642 294
899 811
Personalkostnader
814 636
Aktivert/internført lønn
-40 294
Driftskostnader:
Avskrivning Andre driftskostnader Tap fordring Sum driftskostnader Driftsresultat
64 903
1 758 799
5 444 534
53 342
14 200
95 807
326 646
7 758 231
354 962
2 196 266
5 994 196
862 894
1 077 592
801 263
851 552
12 138 725
1 198 315
5 445 102
16 987 937
2 189 023
3 703 989
3 193 292
2 366 020
35 083 678
114 607
2 786 639
5 386 440
-187 827
260 289
71 990
-189 203
8 242 932
4 108
5 759
23 607
Sum inntekt og sum varekostnader avviker fra årsregnskapet med +/- kr 701 618,-. I årsregnskapet er innmatningstariffen redusert varekostnaden med kr 701 618,-. Mens det i note 12 er ført sammen med overføringsinntekten.
33 474
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
21
Note 13 » Segmentinformasjon om monopolvirksomheten Årets merinntekt fremkommer som følgende: Tall i hele 1000 Resultat Driftsinntekter
2015
2014
26 531
24 259
1 226
-958
22 306
20 253
5 451
3 048
Merinntekt Faktisk inntekt KILE Kostnader overliggende nett Eiendomsskatt Sum avvik avskrivn. og avkastning på avvik avkastningsgrunnlag
26 352 578 4 344 907 1 443
24 120 594 2 562 9 52
Tilbakeført renter av mindreinntekt Inntektsramme Beregnet mer(+)/mindreinntekt (-)
21 462 -1 226
21 133 958
Årets bevegelser i merinntekt Akkumulert merinntekt 01.01 Akkumulert renter merinntekt 01.01.
-2 585 -78
-1 633 -33
30 2
6
1 226
-958
-32
-45
-1 329 -108
-2 585 -78
55 088 55 087 55 088 551 55 638 9,80 %
52 990 55 088 54 040 540 54 580 5,58 %
Merinntekt Driftskostnader Driftsresultat
Korrigert akkumulert merinntekt 01.01* Korrigert akkumulert renter mindreinntekt 01.01. Årets mer (-)/mindre (+) inntekt Tilbakeføring mindreinntekt Tilbakeføring renter av mindreinntekt Renter årets merinntekt (-)/mindre (+) inntekt Akkumulert merinntekt 31.12 Påløpte renter av merinntekt 31.12 Balanse - avkastningsgrunnlag Sum driftsmidler etter fordeling pr. 01.01 Sum driftsmidler etter fordeling pr. 31.12 Gjennomsnittlig driftsmidler 1 % påslag for nettkapital Avkastningsgrunnlag Avkastning (Driftsresultat*100/avkastningsgrunnlag)
* I 2015 har NVE økt inntektsrammen etter korrigering av feil i datagrunnlag for inntektsrammene 2010-2012.
Note 14 » Nærstående parter Morselskapet Ballangen Energi AS har inngått avtale om leie av butikklokaler i servicesenter som er eid av datterselskap BalEiendom AS. Avtalen er inngått på forretningsmessige vilkår og har en varighet på 10 år. Ballangen Energi utfører tjenester, har kraftomsetning og overføringsinntekter mot datterselskap Bal Eiendom AS. Leveransene skjer etter markedsmessige vilkår.
22
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
Note 15 » Skatt (Alle tall i NOK) Ballangen Energi AS 2015
2014
Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt Endring i utsatt skatt Skattekostnad ordinært resultat
1 612 846
0
138 637
271 673
1 751 483
271 673
9 625 221
957 839
Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Anvendelse av fremførbart underskudd
-3 333 062
48 359
495 514
-1 820 367
-814 169
0
5 973 504
-814 169
Betalbar skatt på årets resultat
1 612 846
0
Sum betalbar skatt i balansen
1 612 846
0
Resultat før skatt
9 625 221
957 839
Beregnet skatt av resultat før skatt
2 598 810
258 617
-899 927
526 057
Skattepliktig inntekt Betalbar skatt i balansen:
Beregning av effektiv skattesats:
Skatteeffekt av permanente forskjeller* Effekt av endring av skattesats Sum Effektiv skattesats
52 600
0
1 751 483
784 673
18,2 %
81,9 %
Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Varige driftsmidler Varebeholdning Fordringer Pensjonspremie/- forpliktelse Sum Akkumulert fremførbart underskudd Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skattefordel (27 %)
2015
2014
Endring
-2 920 151
-2 255 028
665 122
0
-68 000
-68 000
-694 790
-696 344
-1 554
984 921
884 867
-100 054
-2 630 020
-2 134 505
495 514
0
-814 169
-814 169
-2 630 020
-2 948 674
-318 655
-657 505
-796 142
-138 637
Effekt av endring av skattesats
526 000
*) Inkludert i posten er ikke fradragsberettigede kostnader, som eks gaver, representasjon, regnskapsmessige nedskrivninger av aksjer, utbytte innenfor fritaksmetoden og andre verdipapirer samt andre ikke fradragsberettigede kostnader.
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
23
Note 16 » Offentlige tilskudd Det er inntektsført offentlige tilskudd i regnskapet til datterselskap BalEiendom AS for 2015 med NOK 483 234. Datterselskap BalEiendom AS, mottok i 2002 tilskudd på NOK 2 800 000 til omsorgsboliger fra Husbanken. Beløpet ble aktivert og inntektsføres i takt med ordinær avskrivningstakt for tilhørende omsorgsboliger over 40 år. Årlig inntektsføring gjøres med NOK 70 000. Bokført utgående rest tilskudd i balansen utgjør NOK 1 831 665. I tillegg er det et kompensasjonstilskudd på NOK 413 234,-.
Note 17 » Konserntransaksjoner/-mellomværende, Mor (Alle tall i NOK) Konsern elimineringer - sum gruppenivå: Aksjer Investering i datterselskap/KB Fordring, konserninternt lån Kundefordringer, konsern Fordring konsernbidrag Annen egenkapital/Forskjeller skatt Gjeld, konserninternt lån Gjeld/KB Leverandørgjeld, konsern Salgsinntekter Kjøp av varer og tjenester Mottatt konsernbidrag Finansposter Sum elimineringer
2015 -6 417 096
2014 -6 417 096
0 - 59 838 0 0 0 0 45 125 1 197 089 - 508 644 0 -22 279 - 5 765 643
0 - 142 784 -1 900 000 0 1 944 016 0 67 360 920 582 - 516 826 1 900 000 -14 085 - 4 158 834
2015 1 542 944 48 936 1 174 977 393 458 667 2 075 382 110 974 5 215 470
2014 1 311 211 36 910 1 174 1 111 434 761 599 -68 000 2 274 736
Note 18 » Varer (Alle tall i NOK) Ballangen Energi AS, Mor Lagerbeholdning Energiverk/Nett Materiell til eget bruk Lagerbeholdning Bredbånd Lagerbeholdning Installasjon Lagerbeholdning Butikk, el-artikler Lagerbeholdning Butikk, ukurans Lagerbeholdning Butikk, sport Lagerbeholdning Øvrig virksomhet Sum lager og varebeholdning
Beholdningene som vist i tabell er også identisk med sum beholdninger varer og andre lagerbeholdninger i Ballangen Energi konsern. Beholdningene er vurdert til laveste av virkelig verdi (netto salgsverdi) og anskaffelseskost.
5 429 064
24
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
BALLANGEN ENERGI
ÅRSBERETNING 2015
25
Nor-Trykk Narvik AS
Bjørkåsveien 69, 8540 Ballangen • Tlf.: 76 92 60 00 • Faks: 76 92 60 26 • www.ballangen-energi.no