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CONTRA BANDO Que es el Contrabando Tipos de Contrabando Que caracteriza el Contrabando
Consecuencias Y Repercusiones
Noticias Nacionales
Sheila Sosa – Giovanni Cisneros – José Bosquez
INTRODUCCIÓN
El ingreso de mercancías a los distintos países del mundo aplicando el proceso del despacho aduanero, trae como beneficios para los distintos gobiernos el tener un control sobre las mercancías obteniendo mayores ingresos, por concepto de aranceles y tributos los cuales se dan únicamente en el país consumidor de las mercancías. Sin embargo, todos los beneficios que pueden obtenerse a nivel mundial por concepto del comercio exterior se ven hasta cierto punto frustrados por el flagelo que afecta al mundo desde antes de la época colonial denominado actualmente como contrabando, que no es más que la internación ilegal de mercancías al territorio aduanero de determinado país, y que a su vez trae como consecuencia la omisión del pago de tributos, denominada defraudación aduanera.
CONTRABANDO Breve reseña histórica del contrabando La práctica del contrabando existía desde la antigüedad y ya se tenía conocimiento de esta problemática. En Egipto, durante los siglos VI y V A.C., los cartaginenses introducían vinos y tejidos en forma ilegal. En Roma, se vestía a los esclavos con la toga blanca de los ciudadanos romanos, con la finalidad de que cruzaran la frontera sin pagar los derechos respectivos. A partir del descubrimiento de América; España a través de la Bula Alejandrina, expedida por el Papa Alejandro VI, obtuvo el derecho exclusivo para comerciar con las nuevas tierras. Se derivaron una serie de medidas, con la intención de mantener el dominio político y comercial, por medio del sistema de flotas, con un número de dos al año, que se enviaban a América. Como consecuencia los barcos franceses, ingleses y holandeses, introdujeron
fácilmente sus mercancías, durante los largos periodos en que no aparecían los barcos españoles. Los economistas clásicos no se interesaron en este tipo de fenómenos, algunos en ciertos casos estimularon la evasión, que serviría para evitarle al contribuyente, las injusticias de impuestos perjudiciales a su actividad económica. En la actualidad, el Comercio Internacional de los países como Estados Unidos, Japón, Alemania, entre otros, han alcanzado un alto grado de desenvolvimiento económico y tienen un elevado nivel de producción manufacturera. Las mercancías producidas por estos países son de muy buena calidad y precios muy competitivos. Contrabando: Mecanismos d
La aduana y el contrabando Es importante iniciar este apartado, recapitulando conceptos básicos como aduana, ya que nos ayudará a esclarecer ciertos términos para hablar sobre este tema
Aduana. Son los lugares autorizados por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, para la entrada o la salida del territorio nacional de mercancías, de los medios en que se transportan o conducen y donde se realizan un conjunto de actos administrativos y físicos sobre las mercancías, que se presentan en todos los países en el mundo, con la finalidad de cumplir una determinada misión para salvaguardar los intereses de cada nación La mayor parte de las aduanas en el mundo trabajan sobre el principio que es el cruce de las mercancías, el hecho que les da figura y fuerza, por lo que todas estas “aduanas” parten de la base que el exportador y el importador conocen el contenido de sus embarques. Esto nos lleva a que lo que se presenta como la primera gran regla de oro, la mercancía que se documente es la que debe contener el envío y no se puede jugar con esta información
CONTRABANDO
¿Qué es el Contrabando? Contrabando es un término que se define en el diccionario de la siguiente manera: «Voz española, compuesta de una preposición y un nombre que provienen del latín “contra” que significa frente a, contra; y del francés “ban” que paso al italiano como bando, edicto, solemne. En la actualidad, significa: introducción, producción o comercio de géneros y mercancías prohibidas por las Leyes o que no han pagado los consumos o derechos de aduana y afectan a la producción nacional. » La definición que describe de una manera más adecuada y apegada a esta investigación es la siguiente: «Es el acto u omisión (de información o pago de contribuciones) realizado por una persona para evitar el control adecuado, por parte de las autoridades aduaneras en la introducción o exacción de mercancía a territorio nacional.»
De una manera más coloquial y sencilla de comprender la palabra contrabando, es la siguiente: «Son aquellas actividades económicas que se desarrollan sin cumplir con las regulaciones legales. Quien en ellas participan no pagan impuestos ni cuentan con beneficios sociales. La principal causa de su surgimiento y desarrollo está en las limitaciones y la falta de oportunidades dentro de la economía formal. »
CONTRABANDO
Características principales del contrabando La práctica del contrabando se encuentra descrita, a continuación, por las siguientes
Préstamos fuera del mercado financiero.
Transacciones de bienes y servicios no reportadas o sub-reportadas a las autoridades aduaneras . Sub o sobrefacturación de importaciones.
La producción de todas aquellas unidades que no han cumplido con los requisitos legales de instalación. Comercio ambulante. Todas las actividades realizadas por personas que ganan la vida fuera del mercado legal laboral.
Empleos no registrados, remunerados en efectivo que evaden el pago de impuestos y contribuciones al Fisco Federal
Distribución de la mercancía en las diferentes ciudades del país
Lavado de dinero
CONTRABANDO Tipos de Contrabando En la actualidad, existen varios tipos de contrabando, pero los podemos englobar en cuatro conceptos:
Contrabando de mercancía prohibida. Es toda aquella mercancía prohibida por el gobierno al momento de la introducción. Contrabando documentado o técnico El que ingresa disfrazado de mercancía legal por puertos y fronteras, es el que les reporta mayores ingresos. Contrabando bronco o furtivo Es cuando se introducen mercancías ilegales, por lugares no autorizados para estas actividades. Contrabando sin documentación El que ingresa a través de mordidas o con autorización de nuestras autoridades (aunque parezca increíble).
CONTRABANDO
¿Qué consecuencias nos trae el contrabando? Este tipo de delito causa un enorme perjuicio a nuestra economía, generando competencia desleal, perjudicando a los productores nacionales y negocios, ya que los productos de contrabando por lo general se comercializan a precios más bajos por cuanto evaden el pago de impuestos. Asimismo no le permite al Estado contar con los recursos necesarios para poder brindar los bienes y servicios que la población necesita como: salud, educación, carreteras, seguridad, vivienda entre otros, por cuanto el Estado deja de recaudar los tributos por las mercancías que ingresan de manera ilegal al país.
¿A qué se denominan mercancías prohibidas? A aquellos bienes que por mandato legal no pueden ingresar o salir del país como: drogas, ropa y zapatos usados, neumáticos usados, pirotécnicos, textos que mutilen nuestro territorio, entre otros.
¿Qué sanciones reciben los contrabandistas? Las sanciones son severas, si el valor de la mercancía es superior a 4 UIT la persona es reprimida con pena privativa de la libertad no menor de cinco años ni mayor de ocho años, y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta díasmulta
CONTRABANDO
La delincuencia aduanera La delincuencia aduanera, especialmente el contrabando, está muy extendida en el país. El esquivo legado se remonta a la época colonial y es, por lo tanto, el mismo viejo mal que tiene solo una connotación nueva y arraigada en nuestra sociedad; Por lo tanto todos los esfuerzos por borrarlos y desaparecerlos se convirtieron en proyectos ilustrativos e insuficientes. No se puede decir que en el caso del contrabando estuvieran pendientes las infracciones aduaneras, sólo la evasión, pero el análisis debe ser transparente reconociendo la existencia de un entramado de corrupción. La confusión contamina todas las áreas de competencia, aunque esto necesita ser aclarado. Todos los agentes sucesorios mencionados son los mismos. Si bien corrupción y contrabando no son sinónimos, coexisten; Uno alimenta al otro y el otro encuentra la salida. Por otro lado, el departamento de aduanas es visto como un despojo político, ya que siempre se alega
que las tasas se pagan en secreto. La empresa no ejerció una presión política efectiva sobre las autoridades aduaneras para que cambiaran de rumbo. Una gran parte de la economía del país depende del contrabando para su sustento. En definitiva, los viejos y arraigados problemas siguen existiendo en la administración aduanera, y cualquier solución debe tener en cuenta su complejidad, pero sobre todo debe ser resolutiva y resuelta desde la base: el ámbito político.
CONTRABANDO COMERCIO ILÍCITO, CONTRABANDO Y DEFRAUDACIÓN ADUANERA Clasificación del comercio ilegal La Organización Mundial de Aduanas (OMA) ha establecido seis elementos para clasificar el comercio ilegal. Esta clasificación dependerá de la forma en que las mercancías sean ingresadas al territorio nacional, ya sea por contrabando o por defraudación aduanera. - Cuando las mercancías se esconden en el equipaje, el cuerpo de una persona a menudo cruza el límite del lugar de residencia. - Cuando las mercancías se ocultan dentro de medios válidos de identificación, pasan el control aduanero. - Cuando se utilice la falsificación de documentos aduaneros con fines
lesivos, con o sin injerencia de la autoridad aduanera. - Si se utilizan caravanas y vehículos pesados, la mercancía deberá cargarse periódicamente en el medio de transporte. - Cuando se utilicen vías alternativas como puntos ciegos en las fronteras o ingreso irregular al territorio por vía aérea o marítima. - Cuando el tráfico sea de propiedad privada, se establecerá en zonas francas no restringidas.
Contrabando: evasión de impuestos En definitiva, el contrabando depende de la entrada y salida de mercancías en el territorio aduanero nacional sin ser presentadas o reveladas a las autoridades aduaneras. Por otro lado, utilizan medios autorizados como puertos y aeropuertos, así como espacios no autorizados, como corredores, pasos fronterizos, aeropuertos, puertos El objeto principal de la conducta es ¿qué es esto? El objetivo principal es evitar el pago de derechos de aduana. Además, esta conducta ilegal daña las finanzas públicas o pone en riesgo al país, para escapar, entre otras cosas, se requiere un examen médico
CONTRABANDO COMERCIO ILÍCITO, CONTRABANDO Y DEFRAUDACIÓN ADUANERA Clasificación del comercio ilegal
Fraude aduanero: también es ilegal Esta actividad corresponde a la entrada y salida de mercancías en el territorio nacional, pero en este caso se presenta y divulga la información presentada ante la autoridad aduanera pero con engaños y se modifican las costumbres. Finalidad: Subfacturar, sobrefacturar, evadir el cumplimiento de requisitos legales, cambiar posiciones arancelarias u obtener otros beneficios fiscales o aduaneros
Riesgo de falsificación: perjudicial para la salud Uno de los mayores riesgos al comprar de esta forma es la presencia de muchos productos falsificados en grandes cantidades, como moda, calzado, artículos de lujo, cosmética, airbags, artículos tecnológicos… Estos productos tienen consecuencias económicas negativas para el país, y peor aún, algunos productos pueden causar daños irreversibles a la salud, por ejemplo, los medicamentos vencidos que mencionamos anteriormente sin mencionar los riesgos asociados con los dispositivos tecnológicos que se ha informado que explotan
NOTICIAS Condenan a 48 meses de prisión a ciudadano por delito contra la administración aduanera
El Ministerio Público ha imputado a un ciudadano panameño por intentar utilizar un documento falsificado para agilizar los trámites aduaneros y cometer delitos contra la confianza pública en perjuicio de la organización. El incidente fue descubierto por el Departamento de Aduanas del Norte del condado de Kowloon al presentar documentos falsos con firmas falsas, por lo que presentaron una denuncia ante el Ministerio de Asuntos Públicos por el delito de falsificación de documentos, y fueron condenados a 48 meses de prisión. , además de la multa, como pena subsidiaria correspondiente, prevista en el Código Penal. Por ello, como se mencionó anteriormente, la Autoridad Nacional advierte a todos los usuarios de la Administración General de Aduanas y al público en general que no desatenderemos los medios y procedimientos necesarios para sancionar a quien incurra en tal conducta o tal infracción contra la Aduana que afecte la imagen de esta. entidad. .
NOTICIAS Capturan presunto contrabando de licores y cigarrillos
En un operativo de seguimiento, inspectores de la Dirección de Prevención y Fiscalización Aduanera (DPFA) de la Autoridad Nacional de Aduanas capturaron un camión en el sector conocido como Los Cuatro Altos, Colón, que contenía un presunto contrabando de licores y cigarrillos. Se confiscaron 240 cajas de Cuba Libre, 85 cajas de Seco Herrerano, 5 cajas de Ron Abuelo, 302 pacas de cigarrillos que representan más de 3 millones de unidades de las marcas Malboro y Gold City y se mantiene aprehendida una persona la cual es procesada por contrabando. El total de la mercancía, que asciende a un valor CIF (costo, seguro y flete) de B/.238,962.00, era transportada en un camión conducido por un ciudadano panameño que al momento de ser interceptado por los inspectores señaló que no contaba con la documentación correspondiente.
NOTICIAS Aduanas mantiene activa sus alertas para contrarrestar el ingreso de cigarrillos electrónicos
La Autoridad Nacional de Aduanas ha mantenido una lucha constantes contra el contrabando de cigarrillos a nivel nacional que también ha incluido la retención de cigarrillos electrónicos y otros dispositivos similares. En lo que va del año 2022 la entidad ha hecho seis retenciones de casos de cigarrillos electrónicos valorados en su totalidad en más de 13 mil balboas, los cuales se registraron en las zonas regionales Occidental, Norte (Colón), Oriental (Panamá) y Zona Central y Azuero, donde se han visto involucradas personas naturales.
Recientemente el Presidente de la República, Laurentino Cortizo, sancionó la Ley 315 de 30 de junio de 2022, que prohíbe el uso, importación y comercialización de sistemas electrónicos de administración de nicotina, cigarrillos electrónicos, vaporizadores, calentadores de tabaco y otros dispositivos similares, con o sin nicotina en Panamá. La Directora de Aduanas, Tayra Barsallo recordó que la norma establece, entre otras cosas, que también queda prohibida la compra o promoción por intenet de estos dispositivos y que se
exceptúa de la prohibición la importación de estos productos a la zonas francas y zonas libres de Panamá cuyp fin sea la exportación a un tercer país. Con esta ley la Autoridad Nacional de Aduanas queda autorizada a inspeccionar, detener, decomisar y suspender la venta de los sistemas electrónicos por lo que a partir de la fecha se ha girado instrucciones a todo el personal para estar alerta en la detección de estos casos, sostuvo la titular de Aduanas.