My Kid Up – Centro de Intervenção Comportamental, C.R.L. Demonstrações Financeiras - Exercício findo na data de 31 de dezembro de 2017
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Índice Balanço em 31 de dezembro de 2017…………………………………………………………………………………………………………2 Demonstração de resultados por naturezas – Período findo em 31 de dezembro de 2017………………………….3 Demonstração de fluxos de caixa – Período findo em 31 de dezembro de 2017………………………………………..…4 Anexo: Nota 1 – Identificação da entidade…………………………………………………………………………………………………5 Nota 2 – Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras………………………..5 Nota 3 – Principais políticas contabilísticas………………………………………………………………………………...…3 Nota 4 – Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas e erros……………………………………………..6 Nota 5 – Outros ativos financeiros………………………………………………………………………………………………….6 Nota 6 – Clientes…………………………………………………………………………………………………………………………….6 Nota 7 – Caixa e depósitos bancários……………………………………………………………………………………………...7 Nota 8 – Fundos patrimoniais………………………………………………………………………………………………………..7 Nota 9 – Resultados transitados…………………………………………………………………………………………………….7 Nota 10 – Resultado líquido do período…………………………………………………………………………………………7 Nota 11 – Estado e outros entes públicos………………………………………………………………………………………..7 Nota 12 – Outras contas a pagar……………………………………………………………………………………………………..8 Nota 13 – Vendas e serviços prestados…………………………………………………………………………………………..8 Nota 14 – Fornecimentos e serviços externos………………………………………………………………………………...8 Nota 15 – Gastos com pessoal…………………………………………………………………………………………………………8 Nota 16 – Outros rendimentos e ganhos………………………………………………………………………………………...8 Nota 17 – Outros gastos e perdas……………………………………………………………………………………………………9 Nota 18 – Resultados financeiros…………………………………………………………………………………………………..9 Nota 20 – Imposto sobre o rendimento do período………………………………………………………………………...9 Nota 21 – Acontecimentos após a data do balanço………………………………………………………………………….9
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Balanço My Kid Up - Centro de Intervenção Comportamental, C.R.L. Balanço Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2017 e 2016 (Montantes expresso em EURO)
Rubricas
Notas
Datas 31-12-2017 31-12-2016
Ativo Ativo não corrente Outros ativos financeiros
5
222,96 222,96
165,74 165,74
6 7
3 525,00 61 823,37 65 348,37
0,00 53 060,15 53 060,15
65 571,33
53 225,89
8 9
2 500,00 36 538,86 39 038,86
2 500,00 27 291,69 29 791,69
10
13 647,84 52 686,70
9 247,17 39 038,86
11 12
1 553,52 11 331,11 12 884,63
912,54 13 274,49 14 187,03
65 571,33
53 225,89
Ativo corrente Clientes Caixa e depóstios bancários Total do Ativo Fundos Patrimoniais Fundo patrimoniais Resultados transitados Resultado líquido do período Passivo Passivo corrente Estado e outros entes públicos Outras contas a pagar Total dos Fundo Patrimoniais e do Passivo
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Demonstração de resultados por naturezas My Kid Up - Centro de Intervenção Comportamental, C.R.L. Demonstração dos Resultados por Naturezas Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2017 e 2016 (Montantes expresso em EURO)
Rubricas
Notas
Períodos 2017 2016
Rendimentos e Gastos Vendas e serviços prestados Fornecimentos e serviços externos Gastos com o pessoal Outros rendimentos e ganhos Outros gastos e perdas Resultados antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos
13 14 15 16 17
Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados
18 18
53,27 0,00 13 647,84
51,25 -0,02 9 247,19
19
0,00 13 647,84
0,00 9 247,19
Resultado antes de impostos Imposto sobre o rendimento do período Resultado líquido do período
51 887,50 36 993,96 -7 751,82 -4 954,52 -37 089,07 -24 313,63 7 047,96 5 010,13 -500,00 -3 540,00 13 594,57 9 195,94
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Demonstração de fluxos de caixa My Kid Up - Centro de Intervenção Comportamental, C.R.L. Demonstração individual de fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de Dezembro de 2017 e 2016 (Montantes expresso em EURO)
Rubricas
Notas
Períodos 2017 2016
Fluxos de caixa da atividades operacionais Recebimentos de clientes Pagamentos a fornencedores Pagamentos ao pessoal
48 362,50 37 182,12 -9 695,20 -3 653,12 -37 089,07 -24 313,53 Caixa gerada pelas operações
Outros recebimentos/pagamentos Fluxos de caixa das atividades operacionais (1)
1 578,23
9 215,47
7 131,72
1 568,27
8 709,95 10 783,74
Fluxos de caixa das atividades de Investimento Recebimentos provenientes de: Juros e rendimentos similares Fluxos de caixa das atividades de investimento (2)
53,27
51,25
53,27
51,25
0,00
0,02
0,00
0,02
Fluxos de caixa das atividades Financiamento Pagamentos respeitantes a: Juros e gastos similares Fluxos de caixa das atividades de financiamento (3) Variação de caixa e seus equivalentes (1 + 2 + 3) Caixa e seus equivalentes no início do período Caixa e seus equivalentes no final do período
7 7
8 763,22 10 834,99 53 060,15 42 225,16 61 823,37 53 060,15
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Anexo 1 – Identificação da entidade A My Kid Up – Centro de Intervenção Comportamental, C.R.L, doravante “My Kid Up” ou “Associação”, é uma instituição sem fins lucrativos, constituída sob a forma de Cooperativa de Responsabilidade Limitada, com o N.I.F. 509893856 e sede na Escola Básica de Eira Pedrinha em Condeixa-a-Nova. Tem como principal missão a promoção de ações de intervenção com vista à integração na sociedade de pessoas com perturbações comportamentais e do desenvolvimento, bem como o apoio especializado a familiares e técnicos. Na prossecução do seu objeto social, a Associação pretende desenvolver entre outras, as seguintes atividades: a. Promover a implementação e aplicação da metodologia Applied Behavior Analysis (Análise Comportamental Aplicada), em pessoas com perturbações do desenvolvimento e comportamento de forma a melhorar a sua integração socioeconómica; b. Desenvolver programas de apoio, com vista à melhoria da qualidade de vida e inserção socioeconómica de pessoas com dificuldades especiais, em particular, crianças e jovens; c. Promover ações de acesso à educação, formação e integração socioprofissional de pessoas com necessidades especiais; d. Desenvolver e comercializar produtos destinados aos programas de intervenção em pessoas com necessidades especiais; e. Promover e organizar ações de índole científica e educacional para familiares e técnicos de pessoas com necessidades especiais; f. Promover e apoiar projetos de investigação destinados ao estudo e intervenção em pessoas com necessidades especiais; g. Promover ações de cariz social; h. Prestar serviços a terceiros, no âmbito do seu objeto social. 2 – Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras Em 2017 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das operações a partir, dos registos contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma Contabilística, e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo (NCRF-ESNL), aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36 A/2011 de 9 de março. No Anexo II do referido Decreto, refere que o Sistema de Normalização para Entidades do Sector Não Lucrativos é composto por: a. Bases para a Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF); b. Modelos de Demonstrações Financeiras (MDF) – Portaria n.º 220/2016 de 24 de julho; c. Código de Contas (CC) – Portaria n.º 218/2016 de 23 de julho; d. NCRF-ESNL – Aviso n.º 8259/2016 de 29 de julho; e. Normas Interpretativas (NI). 3 – Principais políticas contabilísticas As principais políticas contabilísticas aplicadas pela Entidade na elaboração das Demonstrações Financeiras foram as seguintes: 3.1. Bases de apresentação As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as Bases de Apresentação das Demonstrações Financeiras, e apresentadas em EURO. 3.2. Continuidade Com base na informação disponível e expectativas futuras, a Entidade continuará a operar no futuro previsível, assumindo que não há a intenção nem a necessidade, de liquidar ou de reduzir consideravelmente as operações. Para as Entidades do Sector Não Lucrativo, este pressuposto não corresponde a um conceito económico ou financeiro, mas sim à manutenção da atividade de prestação de serviços, ou à capacidade de cumprir os seus fins.
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My Kid Up – Centro de Intervenção Comportamental, C.R.L. Morada: Escola Básica de Eira Pedrinha – Condeixa-a-Nova Contactos: info@mykidup.com – 911 738 897 3.3. Regime do acréscimo Os efeitos das transações e de outros acontecimentos são reconhecidos quando ocorrem e quando satisfeitas as definições e os critérios de reconhecimento de acordo com a estrutura conceptual, independentemente do momento do pagamento ou do recebimento. Assim, são registados contabilisticamente e relatados nas demonstrações financeiras dos períodos com os quais se relacionem. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos, e os correspondentes rendimentos e gastos, são registados nas respetivas contas das rubricas de “Devedores e credores por acréscimos” e “Diferimentos”. 3.4. Consistência de apresentação As Demonstrações Financeiras encontram-se consistentes entre períodos, quer a nível da apresentação, quer a nível dos movimentos contabilísticos que lhes dão origem, exceto quando ocorrem alterações significativas na natureza que, nesse caso, estão devidamente identificadas e justificadas neste Anexo. Desta forma é proporcionada informação fiável e mais relevante para os utentes. 3.5. Materialidade e agregação A relevância da informação é afetada pela sua natureza e materialidade. Cada classe material de itens semelhantes é apresentada separadamente nas demonstrações financeiras. Os itens de natureza ou função dissemelhante serão apresentados separadamente, a menos que sejam imateriais. 3.6. Compensação Devido à importância dos ativos e passivos serem relatados separadamente, assim como os gastos e os rendimentos, estes não foram sujeitos a compensações. 3.7. Informação comparativa A informação comparativa foi divulgada com respeito ao período anterior para todas as quantias relatadas nas demonstrações financeiras. Respeitando o Princípio da Continuidade da Entidade, as políticas contabilísticas foram ser levados a efeito de maneira consistente ao longo do tempo. Procedendo-se a alterações das políticas contabilísticas, as quantias comparativas afetadas pela reclassificação serão divulgadas, tendo em conta: a. A natureza da reclassificação; b. A quantia de cada item ou classe de itens que tenha sido reclassificada; c. Razão para a reclassificação. 4 – Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas e erros Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas. 5 – Outros ativos financeiros O montante registado na rubrica de “Outros ativos financeiros” corresponde aos montantes entregues a título de “Fundo de compensação do trabalho” de acordo com a lei vigente:
Fundo de compensação do trabalho
31-12-2017 222,96 222,96
31-12-2016 165,74 165,74
6 – Clientes O montante que se encontra registado na rubrica de “Clientes” deriva de serviços prestados pela Associação que ficaram por liquidar à data de 31 de dezembro de 2017. O detalhe é conforme se segue:
Diversos
31-12-2017 3 525,00 3 525,00
31-12-2016 0,00 0,00
6
My Kid Up – Centro de Intervenção Comportamental, C.R.L. Morada: Escola Básica de Eira Pedrinha – Condeixa-a-Nova Contactos: info@mykidup.com – 911 738 897 7 – Caixa e depósitos bancários O montante de disponibilidades – “Caixa e depósitos Bancários” – da Associação corresponde incluí os montantes de caixa e depósitos bancários de curto prazo que possam ser imediatamente mobilizáveis sem risco significativo de flutuações de valor. 31-12-2017 1 648,94 60 174,43 61 823,37
Depósitos à ordem Depósitos a prazo
31-12-2016 1 625,03 51 435,12 53 060,15
8 – Fundos patrimoniais A rubrica “Fundos” constitui o interesse residual nos ativos após dedução dos passivos. Os “Fundos Patrimoniais” são compostos por: a. fundos atribuídos pelos fundadores da Entidade ou terceiros; b. fundos acumulados e outros excedentes; c. subsídios, doações e legados que o governo ou outro instituidor ou a norma legal aplicável a cada entidade estabeleçam que sejam de incorporar no mesmo.
Fundos patrimoniais
31-12-2017 2 500,00 2 500,00
31-12-2016 2 500,00 2 500,00
9 – Resultados transitados O detalhe dos resultados transitados obtidos pela Associação desdobram-se conforme se segue:
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Resultados transitados -10 030,71 4 301,26 10 944,54 7 507,88 14 568,72 9 247,17 36 538,86
10 – Resultado líquido do período No decorrer do ano de 2017, o resultado líquido do período ascendeu a € 13.647.84. 11 – Estado e outros entes públicos A rubrica de “Estado e outros entes públicos” decompõem-se da seguinte forma:
Retenção de impostos sobre o rendimento - Gerentes - Pessoal - Trabalho Independente Contribuições para a Segurança Social
31-12-2017
31-12-2016
72,00 19,00 3,78 94,78
0,00 0,00 3,78 3,78
1 458,74 1 553,52
908,76 912,54
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My Kid Up – Centro de Intervenção Comportamental, C.R.L. Morada: Escola Básica de Eira Pedrinha – Condeixa-a-Nova Contactos: info@mykidup.com – 911 738 897 12 – Outras contas a pagar A rubrica de “Outras contas a pagar” decompõem-se, na data de 31 de dezembro de 2017 e 2016 da seguinte forma:
Remunerações a liquidar Credores diversos
31-12-2017 0,00 11 331,11 11 331,11
31-12-2016 1 390,81 11 883,68 13 274,49
13 – Vendas e prestações de serviços A rubrica de “Vendas e prestações de serviços” decompõem-se conforme se segue:
Prestações de serviços
31-12-2017 51 887,50 51 887,50
31-12-2016 36 993,96 36 993,96
14 – Fornecimentos e serviços externos Durante o ano de 2017 e 2016, a Associação registou os seguintes gastos na rubrica de “Fornecimentos e serviços externos”:
Subcontratos Trabalhos especializados Conservação e reparação Serviços bancários Material de escritório Artigos para oferta Deslocações e estadas Comunicações Seguros Outros serviços
31-12-2017 2 500,00 250,15 356,99 160,57 619,53 125,00 2 410,56 61,06 0,00 1 267,96 7 751,82
31-12-2016 0,00 3 889,07 0,00 93,95 0,00 0,00 142,30 36,90 41,63 750,67 4 954,52
15 – Gastos com pessoal A Associação registou o seguinte detalhe no que respeita à rubrica de “Gastos com pessoal” durante o ano de 2017 e 2016:
Remunerações do pessoal Encargos sobre remunerações Seguro de acidentes de trabalho Outros gastos com o pessoal
31-12-2017 27 331,96 6 110,10 247,97 3 399,04 37 089,07
31-12-2016 16 566,08 3 658,41 320,62 3 768,52 24 313,63
16 – Outros rendimentos e ganhos A rubrica de “Outros rendimentos e ganhos” decompõem-se como se segue, para os períodos findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016:
Subsídios - IEFP PPS - Prestações da Segurança Social
31-12-2017 7 047,96 0,00 7 047,96
31-12-2016 4 975,34 34,79 5 010,13
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