INFORME EJECUCION PRESUPUESTARIA SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2013

I. MUNICIPALIDAD DE MÁFIL UNIDAD DE CONTROL

INFORME EJECUCION PRESUPUESTARIA SEGUNDO TRIMESTRE AÑO 2013

06 de Agosto de 2013

2013

I.MUNICIPALIDAD DE MÁFIL

2013

UNIDAD DE CONTROL 1.- En Cumplimiento con la letra D, del artículo 29 de la Ley N° 18.695, esta Unidad cumple con Informar acerca de los aportes que el municipio entrega al Fondo Común Municipal, según el numeral 2 del artículo 14 de la misma Ley, donde se señala que el Fondo Común Municipal se compone de “Un sesenta y dos coma cinco por ciento del derecho por el permiso de circulación de vehículos que establece la Ley de Rentas Municipales (…)”. Por lo anteriormente expuesto, se presenta lo aportado al Fondo Común Municipal al Segundo Trimestre:

Mes

62.5% F.C.M

Abril Mayo Junio

$ $ $

6.494.165 2.020.176 772.258

Total

$

9.286.599

El gráfico muestra un comparativo de los aportes al Fondo Común Municipal durante el segundo trimestre de los años 2012 -2013.

En relación al mismo periodo del año 2012, se puede apreciar que en los meses de abril y mayo se alcanzo un mayor aporte al Fondo Común Municipal que el año anterior.

Señalar además, que el Municipio no registra deudas con la Tesorería General de la

República

por

correspondientes.

este

concepto,

efectuando

los

pagos

en

los

plazos

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UNIDAD DE CONTROL 2.- En Cumplimiento con la letra D, del artículo 29 de la Ley N° 18.695, esta Unidad cumple con Informar acerca del “estado de cumplimiento de los pagos por concepto de cotizaciones previsionales de los funcionarios municipales y de los trabajadores que se desempeñan en servicios incorporados a la gestión municipal (…)”.

Por lo anteriormente expuesto se presentan las cotizaciones previsionales al Segundo Trimestre:

o

Municipalidad: Se encuentran pagadas el 100% de las cotizaciones, sin existir deuda previsional a la fecha, este es el detalle de lo pagado mes a mes:

Mes

o

Monto

Abril Mayo Junio

$ $ $

5.004.156 4.781.162 5.622.433

Total

$

15.407.751

Departamento de Salud: Se encuentran pagadas el 100% de las cotizaciones, sin existir deuda previsional a la fecha, este es el detalle de lo pagado mes a mes:

Mes

o

Monto

Abril

$

9.808.632

Mayo

$

7.447.801

Junio

$

9.650.402

Total

$ 26.906.835

Departamento de Educación: En este Departamento, debido al déficit económico que presenta no existe el 100% de cotizaciones previsionales pagadas, se ha cancelado lo siguiente al Segundo Trimestre:

Mes Abril

Monto $

217.367

Mayo

$ 16.643.043

Junio

$

Total

$ 17.410.369

549.959

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UNIDAD DE CONTROL En relación a estos pagos, se debe agregar lo siguiente:

- Los pagos correspondientes al Sector Municipal y al Sector Salud, se efectúan, según la normativa vigente, al mes posterior en que se generan las obligaciones.

- Durante este trimestre, en el Departamento de Educación, se efectuaron pagos de Cotizaciones Previsionales correspondientes a los siguientes periodos:

 Previred, mes de marzo 2013, correspondientes al DAEM, PIE y SEP.  En los meses de abril, mayo y junio 2013, solo se cancelaron loa ahorro voluntarios en las distintas AFP.  Isapre Cruz Blanca S.A., Periodo Octubre 2012, DAEM

Es importante señalar, que durante este Trimestre se efectuó en su totalidad el pago correspondiente a las Cotizaciones Previsionales del programa SEP y los gastos correspondientes a la JUNJI.

3.- En Cumplimiento con la letra D, del artículo 29 de la Ley N° 18.695, esta Unidad cumple con Informar acerca de pagos por concepto de asignaciones de perfeccionamiento docente, al Personal de Planta y al Personal de Contrata. El detalle al Segundo Trimestre del presente año es el siguiente:

Mes

Monto

Abril Mayo Junio

$ $ $

5.311.807 5.131.520 4.989.057

Total

$

15.432.384

4.- En relación a lo establecido en la letra D, del artículo 29 de la Ley N° 18.695, acerca de la Ejecución Presupuestaria, este Encargado de la Unidad de Control presenta los informes correspondientes al Segundo trimestre, los cuales se adjuntan como anexo a este informe.

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UNIDAD DE CONTROL Área Municipal Ingresos El grado de avance de la ejecución presupuestaria de los ingresos durante este trimestre alcanzó un 67,23%, acorde a lo estipulado.

La cuenta 115.03.02 Permisos y Licencias, presenta un alto grado de avance de acuerdo a lo presupuestado alcanzando un 83,75% de ejecución.

Como se señaló en el primer informe trimestral, se debe realizar modificación presupuestaria en la cuenta 115.05.03 De Otras Entidades Públicas que no tiene presupuesto asignado, y presenta ingresos correspondientes a transferencias de la Subdere y de la Junji.

La cuenta 115.08.01 Recuperación y Reembolsos por Licencias Médicas registra mayores ingresos alcanzando un 422.59% de lo presupuestado, por lo cual debe realizarse la modificación presupuestaria correspondiente.

El gráfico muestra un comparativo de los ingresos de los años 2012 y 2013, con las partidas que representan los ingresos más significativos.

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UNIDAD DE CONTROL Egresos El grado de avance de la ejecución presupuestaria en lo que respecta a los egresos alcanza un 64,93%.

Los gastos con mayor grado de avance en su ejecución presupuestaria están reflejados en las siguientes cuentas:

215.21.02 Personal a Contrata (99,40%), presenta un alto porcentaje de ejecución.

Como se explicó en el informe anterior se debe a que la planta del municipio es muy acota y la contratación de profesionales se realiza mediante la modalidad de contrata. Por otra parte, los gastos en Personal de Planta alcanzan un 46,37%, ajustándose a lo presupuestado.

215.21.04 Otros Gastos en Personal (111.65%), esta cuenta excedió su presupuesto debido a que todas las contrataciones a honorarios realizadas desde enero a junio 2013, incluyendo los servicios de aseo y ornato los primeros meses del año, fueron imputadas a esta cuenta. Desde el mes de julio del presente se realizo la desagregación correspondiente de los servicios a honorarios clasificándose en las cuentas 215.21.03.001 Horarios a Suma Alzada, 215.21.03.005, 215.22.08.999 Otros Servicios y 215.22.11 Servicios Técnicos y Profesionales, por lo cual desde el mes de julio debería disminuir el gasto en este ítem.

215.22.04 Materiales de Uso o Consumo (74.41%) estos gastos se encuentran reflejados principalmente en las subcuentas materiales de oficina e insumos, repuestos y accesorios computacionales, los cuales agotaron el presupuesto asignado.

215.22.07 Publicidad y Difusión (153,60%) estos gastos se reflejan principalmente en las subcuentas Radiodifusión, que contempla gastos en Radio Genoveva, Lagos Comunicaciones y deudas del año 2012 a Radio Bio-Bio; correspondiente a gastos por servicios de difusión en canal 11.

Los

y Televisión

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UNIDAD DE CONTROL

215.22.09 Arriendos (87,71%) estos gastos corresponden principalmente a los arriendos de vehículos y arriendos de edificios, aquí está contemplado el arriendo de las oficinas de finanzas los primeros meses del año y actualmente la oficina de Chile Atiende.

215.22.12 Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo (293,85%) esta cuenta presenta mayores gastos en las subcuenta Gastos Menores y Otros, donde se reflejan gastos por servicios de banquetearía. Señalar además que este déficit se presenta por el bajo presupuesto asignado M$1.100.

215.26.01

Devoluciones

correspondientes

a

presenta

devoluciones

gastos de

por

dineros

un por

monto gastos

de

M$

1.221,

de

cometidos

funcionarios, por desistir de tramites de licencias de conducir y devolución dineros no utilizados de proyectos de la Subdere, la cual no tiene presupuesto asignado para este año y debe realizarse la modificación presupuestaria correspondiente.

215.31.02 Proyectos en la subcuenta de obras civiles 215.31.02.004.007 PMU Reposición ventanas y mejoramiento de Escuela Alabama, presenta gastos por M$32.272 en la cual debe realizarse modificación presupuestaria contra los ingresos reflejados por el mismo monto en la cuenta 115.13.03.002.001.005 Mejoramiento de Escuela Alabama.

El monto de los aportes a los servicios incorporados a su gestión son los siguientes: - Sector Educacion M$ 55.000, correspondiente al 37% de lo presupuestado.

- Sector Salud

M$ 27.796, correspondiente al 69.15% de lo presupuestado.

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UNIDAD DE CONTROL En el siguiente gráfico muestran los gastos de las remuneraciones del personal municipal, de acuerdo a los distintos tipos de contratación, comparando el segundo trimestre de los años 2012 -2013.

El gráfico muestra algunos de los gastos del Sector Municipal, comparando los años 2012-2013.

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UNIDAD DE CONTROL Área de Salud Municipal Ingresos El grado de avance de ejecución presupuestaria del Departamento de Salud respecto de los ingresos alcanza un 60,16%.

La cuenta 115.05.03.006.001 Atención Primaria Ley 19.378, principal fuente de ingresos del Departamento de Salud, presenta ingresos correspondientes al 50,82% de lo presupuestado.

La cuenta 115.05.03.099 De Otras Entidades Públicas presenta ingresos por M$46.452, de los cuales M$40.898 corresponden a fondos para indemnización del Director del Desam y la diferencia a traspasos de la Junaeb, bono de vacaciones y bono de escolaridad, por lo cual se debe realizar modificación presupuestaria contra la cuenta de gastos 215.23.01.004 Desahucios e Indemnizaciones, que presenta gastos por un monto de M$40.898.

La cuenta 115.08.99 Otros, compuesta por reintegro de dineros tales como, asignación de merito pagada erróneamente, reintegro jefe de programa y asignaciones de conductores, se debe realizar modificación presupuestaria por exceder el presupuesto asignado en M$ 2.893.

El presente grafico muestra los ingresos del Departamento de Salud y compara el segundo trimestre de los años 2012-2013.

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UNIDAD DE CONTROL La cuenta De Otras Entidades Públicas está compuesta por la Atención Primaria de Salud y los Aportes Municipales.

Egresos El grado de avance de la ejecución presupuestaria en lo que respecta a los egresos alcanza un 65,40%.

Las cuentas que presentan el mayor grado de avance en la ejecución presupuestaria son:

215.21.03 Otras Remuneraciones (182,32%) contempla los gastos de honorarios a suma alzada y ha sobrepasado su presupuesto en M$8.232. En esta cuenta deben realizarse modificaciones contables por contrataciones a honorarios financiadas con programas externos del Departamento de Salud, que los primeros meses del año fueron imputadas a esta cuenta. En el mes de abril comenzaron a llegar los fondos correspondientes a dichos programas que cubren gastos por honorarios durante todo el año y deben realizarse las modificaciones correspondientes de alrededor de M$4.000.

En las cuentas de Personal de Planta y Personal a contrata, la ejecución presupuestaria bordea los 53% y 57% respectivamente.

215.22.08.007 Pasajes, Fletes y Bodegajes (228,31%) corresponde a gastos de movilización por comisiones de servicios y los pagos de patentes de los vehículos del Cesfam, el cual tenía asignado un presupuesto de M$800 y lleva gastado M$1.826,

por

lo

que

se

debe

realizar

la

modificación

presupuestaria

correspondiente.

215.26.01 Devoluciones (135,07%), esta cuenta contempla gastos menores tales como, servicios de encomiendas, correo, accesorios vehículos, servicios de vulcanización, entre otros; se asignó un presupuesto inicial de M$100.

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UNIDAD DE CONTROL Es importante menciona que el Departamento de Salud no presenta mayores gastos en medicamentos y realización de exámenes médicos, pues estos están siendo financiados fondos de programas externos del Departamento.

Señalar además que la deuda flotante del Departamento bordea los M$46.000.

El presente grafico muestras los gastos en personal de salud, según los distintos tipos de contratación, comparando los segundos trimestres de años 2012-2013.

El siguiente grafico muestra algunos de los gastos del Departamento de Salud al segundo trimestre, reflejando los años 2012 – 2013 a modo de comparación.

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UNIDAD DE CONTROL Área Educación Municipal Ingresos El grado de cumplimiento de la ejecución presupuestaria de los ingresos del departamento de educación alcanza un 66,20%.

En la cuenta 115.05.03 De Otras Entidades Públicas, se encuentran los mayores ingresos del Departamento de Educación correspondientes a la Subsecretaría de Educación que presenta ingresos por un 78.09% y la cuenta De la Municipalidad a sus Servicios Traspasados presenta ingresos de un 37% de lo presupuestado.

La cuenta 115.08.99 Otros, registra ingresos por M$38.352, de los cuales M$33.345, corresponden a devolución de fondos a la cuenta corriente de la Ley SEP, que en su oportunidad fueron utilizados para cubrir gastos ajenos a los autorizados por esta la ley. La contrapartida de este ingreso se encuentra reflejada en la cuenta de gastos 215.26.01 Devoluciones, por lo cual se debe realizar la modificación presupuestaria correspondiente. Además presentan ingresos correspondientes a devolución de retención normal y devolución de pagos en exceso.

El grafico muestra los ingresos más significativos del departamento de educación, comparando los año 2012-2013

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UNIDAD DE CONTROL Gastos El grado de avance de la ejecución presupuestaria en lo que respecta a los egresos alcanza un 62.21%.

En relación a los gastos, se puede mencionar que las cuentas que presentan un mayor avance son:

215.21.02 Personal a Contrata (118,32%) esta cuenta agoto el presupuesto asignado para el año y se debe realizar la modificación presupuestaria correspondiente.

Las cuentas Personal de Planta y Otras remuneraciones presentan un 61,43% y 58,11% de ejecución presupuestaria, respectivamente.

215.22.04 Materiales de Uso o Consumo (112, 95%), la subcuenta que presenta un mayor grado de avance es Materiales de Oficina con un 382,61%, se presupuestaron gastos por M$700 y se lleva gastado a la fecha M$2.678.

215.22.08 Servicios Generales (261,91%), la subcuenta Pasajes, Fletes y Bodegajes es la que presenta mayores gastos debido a los servicios de transportes escolar contratados

para

los

alumnos

del

Liceo

Polivalente

Gabriela

Mistral,

sobrepasando su presupuesto en M$3.780.

215.22.11 Servicios Técnicos y Profesionales (974,70%) en esa cuenta solo se consideró presupuesto para Cursos de Capacitación por M$2.000, pero a raíz de un oficio enviado por Contraloría, donde informó al Departamento de Educación que los gastos de honorarios de la Ley Sep que se encontraban imputados al ítem 215.21.03.001.002

Honorarios

Subvención

Escolar

Preferencial

Sep,

debían

imputarse a las cuentas 215.22 se comenzó a imputar esto honorarios a la cuenta 215.22.11.999 Servicios Técnicos y Profesionales-Otros, por ende debe realizarse modificación presupuestaria entre estos ítems.

215.22.12 Otros Gastos en Bienes y Servicios de Consumo (4549,80%),en esta cuenta se encuentra incorporada la subcuenta 215.22.12.004 Intereses, Multas y Recargos que registra gastos de M$45.452, por intereses en los pagos atrasados de cotizaciones previsionales, cuyos gastos no están contemplados en el

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UNIDAD DE CONTROL 215.29.06 Equipos Informáticos, a esta cuenta no se le asigno presupuesto y presenta gastos por M$4.297, los cuales han sido financiados con recursos Sep, por estar considerados en el plan de trabajo anual.

En el siguiente grafico muestra los gastos por conceptos de remuneraciones del personal de educación, comprando los periodos 2012-2013.

El grafico que se presenta muestra algunos de los egresos de la ejecución presupuestaria, comparando el segundo trimestre de los años 2012-2013.

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UNIDAD DE CONTROL En las cuentas cuyos montos hayan sobrepasado el presupuesto inicial deben de realizarse las modificaciones presupuestarias correspondientes.

Para dar termino a la información entregada para el segundo trimestre del año 2013, es importante señalar que los Informes Contables se encuentran al día.

DANIELA SÁNCHEZ RAMÍREZ ENCARGADA DE CONTROL