3 informe seguimiento 35 13 municipalidad de máfil, auditoría programa de integración escolar octubr

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Municipalidad de Máfil

Número de Informe: 35/2013 16 de octubre de 2014

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO UNIDAD DE SEGUIMIENTO

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

USEG N° 44/2014 REF. N° 140.322/2014 N° 143.261/2014

VALDIVIA,

14420- 15.1014

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, informe de seguimiento al Informe Final N° 35, de 2013, debidamente aprobado, sobre auditoría efectuada a los recursos relacionados con el Programa de Integración Escolar, en la Municipalidad de Máfil.

Sobre el particular, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas.

Saluda atentamente a Ud.,

LAR!izA PREISLER ENCINA ,;oiltraloi Regional Je Los Ríos Connatoría General de la

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ALCALDE UNICIPALIDAD DE MÁFIL PRESENTE

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USEG N° 44/2014 REF. N° 140.322/2014 N° 143.261/2014

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

VALDIVIA,

14421_ 151014

Adjunto, remito a Ud., copia del informe de seguimiento efectuado al Informe Final N° 35, de 2013, debidamente aprobado, con el fin de que, en la primera sesión que celebre el concejo municipal, desde la fecha de su recepción, se sirva ponerlo en conocimiento de ese órgano colegiado entregándole copia del mismo.

Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta Contraloría Regional, en su calidad de secretaria del concejo y ministro de fe, el cumplimiento de este trámite dentro del plazo de diez días hábiles de efectuada esa sesión.

Saluda atentamente a Ud.,

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A LA SEÑORA SECRETARIA MUNICIPAL MUNICIPALIDAD DE MÁFIL PRESENTE

LARITZA PREISLER ENCINA'' •Jontraloi Regional üe Los Ríos Contraiorla General de la RepúbfiCa

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO UNIDAD DE SEGUIMIENTO

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

44/2014 USEG N° REF. N° 140.322/2014 N° 143.261/2014

VALDIVIA,

4422- 151014

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, informe de seguimiento efectuado al Informe Final N° 35, de 2013, debidamente aprobado, sobre auditoría efectuada a los recursos relacionados con el Programa de Integración Escolar, en la Municipalidad de Máfil.

Saluda atentamente a Ud.,

LARITZP,

PREISLER ENCINA'

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A LA SEÑORA ENCARGADA DE CONTROL MUNICIPALIDAD DE MÁFIL PRESENTE

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO UNIDAD DE SEGUIMIENTO

USEG No 44/2014 REF. No 140.322/2014 N° 143.261/2014

SEGUIMIENTO AL INFORME FINAL No 35, DE 2013, SOBRE AUDITORÍA EFECTUADA A LOS RECURSOS RELACIONADOS CON EL PROGRAMA DE INTEGRACIÓN ESCOLAR, EN LA MUNICIPALIDAD DE MÁFIL.

VALDIVIA,

1 6OCT 2014

De acuerdo con las facultades establecidas en la ley No 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final No 35, de 2013, sobre auditoría efectuada a los recursos relacionados con el Programa de Integración Escolar, en la Municipalidad de Máfil, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control a la entidad examinada. El funcionario que ejecutó esta fiscalización fue el señor Edison Guerra Ramírez.

El proceso de seguimiento consideró el referido Informe Final No 35, de 2013 y la respuesta del servicio a dicho documento remitida mediante el oficio N. E- 51 - 67, de 2014, a este Órgano Contralor.

Los antecedentes recabados fueron analizados y complementados con las validaciones correspondientes en el ente fiscalizado, a fin de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas, arrojando los resultados que en cada caso se indican.

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A LA SEÑORA LARITZA DENISE PREISLER ENCIN!\ CONTRALOR REGIONAL DE LOS RIOS PRESENTE

CON-1 RALORÍA GENERAL DE LA REPÚbLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO UNIDAD DE SEGUIMIENTO

1.

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Observaciones subsanadas W OBSERVACIÓN SEGÚN INFORME FINAL

MATERIA DE LA OBSERVACIÓN

RESPUESTA DEL SERVICIO

ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y VERIFICACIONES REALIZADAS

CONCLUSIÓN

1-2. Falta de fiscalización interna.

Se acreditó, mediante el certificado del 17 de junio de 2013, de la Encargada de la Unidad de Control de la Municipalidad de Máfil, que no se efectuaron fiscalizaciones al PIE durante el año 2012.

La entidad edilicia remite un informe donde la encargada de la unidad de control interno, comunica que se incorporará al plan de auditoría municipal, para el año 2014, la revisión de diversas materias relacionadas con el Programa de Integración Escolar.

Los antecedentes que remite el municipio, permiten acreditar la implementación de las medidas sugeridas por este Órgano de Control en el informe final del estudio.

Los antecedentes que acompaña el municipio permiten subsanar la observación.

Se constató que la Municipalidad de La Municipalidad de Máfil remite copia del Máfil no ha aprobado, mediante un decreto alcaldicio W 181, de 2014, en el decreto alcaldicio, el convenio que se regulariza la aprobación del convenio suscrito con el Ministerio de suscrito con la SEREMI de Educación de la Educación en marzo de 2011 , sobre Región de Los Ríos, en marzo de 2011 , el Proyecto de Integración Escolar. sobre el Proyecto de Integración Escolar.

El documento remitido por esa entidad edilicia, demuestra que se ha regularizado la aprobación del mencionado convenio.

Lo comunicado por el municipio y los antecedentes que se acompañan, permiten subsanar la observación.

11 - 2. Convenio comunal de integración escolar.

2

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2.

No

1

2

-1-

Observaciones no subsanadas No OBSERVACIÓN

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

RESPUESTA DEL SERVICIO

ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y VERIFICACIONES REALIZADAS

CONCLUSIÓN

ACCIÓN DERIVADA

Revisado el SIAPER, se constató que durante el El municipio acompaña los La Municipalidad de año 2013, este Órgano de Control restituyó, los Máfil deberá, en un antecedentes que plazo de 60 días decretos alcaldicios W 84 y 100, de ese mismo permiten registrar del Se constató que el nombramiento de la año, donde se designa a las señoras Nelly hábiles, remitir los municipio no remite a La entidad edilicia no Alvarado Frías y Sindy Sepúlveda Pacheco para señora Nelly Alvarado antecedentes que registro de este Ente de remite los antecedentes permitan regularizar el Frías, sin embargo, no desarrollar funciones docentes. Sin embargo, que acrediten las 11 - 4.2. Sobre Control los actos durante la fiscalización , el municipio proporcionó el remite la documentación registro del trámite de registro. administrativos donde se acciones emprendidas oficio W E-291, de 2014, donde reenvía a este que permita regularizar la nombramiento de la para corregir lo aprueban las Ente Fiscalizador, el decreto alcaldicio W 84, de situación de la señora señora Sindy contrataciones de los observado.

Sindy Sepúlveda Pacheco, Sepúlveda Pacheco y 2013 y a través del oficio W E-292, de 2014, el profesionales del PIE. director del DAEM , remite la carta de renuncia de por lo que, para ese caso, el acto administrativo la señora Sindy Sepúlveda Pacheco, con fecha 16 que aprueba su se mantiene la observación . renuncia . de agosto de 2013.

11-7. Recursos gastados y remanentes sin aplicar.

Se constató que al 31 de diciembre de 2012, la cuenta corriente W 71709012627, del Banco Estado, donde se administran , entre otros, los recursos PIE, presentaba un saldo de $12.455.666, debiendo contener, sólo por ese concepto, $44.752 .543, por lo que presentó un déficit, para dicho programa, de $32.296 .877. (Ver Tabla W 1O, del informe final del estudio)

La entidad ed ilicia señala que la situación observada se generó debido a que las transferencias hechas por el Ministerio de Educación , por la subvención regular del mes de diciembre de 2012 fueron consignadas en el estado de cuenta bancario el día 2 de enero de 2013. Se adjunta copia de la conciliación bancaria del mes de enero de 2013.

En atención a que en su respuesta el municipio sólo se refiere a los depósitos que habría realizado el MINEDUC por la subvención escolar regular, lo cual ocurrió luego de la data en que acontecieron los hechos que se observan, sin aclarar el motivo por el que no se encontraban en la cuenta corriente W 71709012627, del Banco Estado, al 31 de diciembre de 2012, los recursos sin ejecutar ni los correspondientes a los cheques girados y no cobrados del programa de integración escolar, se requirió información al director del departamento de educación, el que, mediante el certificado del día 25 de agosto de 2014, señala que los $32.296.877, no encontrados en la disponibilidad del programa fueron utilizados en el pago de remuneraciones del personal docente, paradocente y administrativo del sistema de educación municipal de Máfil.

3

El municipio, no demuestra que los recursos observados se hayan restituido a la disponibilidad del Programa de Integración Escolar, por lo que se mantiene la observación .

Esa entidad edilicia deberá remitir, en un plazo de 60 días hábiles, copia de los antecedentes que acrediten la restitución de los recursos a la disponibilidad del programa fiscalizado.

CONTRALORÍA GENERAL DE LA R~PÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RIOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO UNIDAD DE SEGUIMIENTO

j

No

No OBSERVACIÓN

3

En su respuesta, esa De la revisión efectuada corporación edilicia, indica a la nómina de cheques que efectivamente durante el girados y no cobrados año 2012 no se registraron adjunta a la conciliación contablemente los cheques bancaria correspondiente caducados, sin embargo por al mes de diciembre de tratarse de un periodo 2012, se comprobó que contable ya cerrado, no sería el DAEM de Máfil, no 111 - 1.2. Cheques posible realizar su ajuste. caduca la totalidad de caducados.

Luego agrega que, durante el aquellos cheques que no año 2013, se estableció ese han sido cobrados y cuyo procedimiento, registrando en plazo legal de cobro ha la cuenta 21601 , los cheques expirado, situación que con plazo legal de cobro distorsiona la información expirado. Se adjunta cartola presentada en los bancaria del mes de enero de informes financieros 2013.

DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN

RESPUESTA DEL SERVICIO

ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y VERIFICACIONES REALIZADAS

Los antecedentes que acompaña esa entidad edilicia no acreditan la corrección de la situación contable de la totalidad de los cheques pendientes de cobro al 31 de diciembre del año 2012 , dado que en la cartola bancaria que se remite, sólo se demuestra el cobro de los cheques Nos 6841098 Y 6841158 . Restando por aclarar los ajustes realizados o en su defecto, el cobro de los cheques Nos 5876094; 6841105 y 6841151 .

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CONCLUSIÓN

ACCIÓN DERIVADA

Lo comunicado por el municipio no demuestra que se haya corregido la situación que se reprocha , por lo que se mantiene la observación.

Esa entidad edilicia deberá remitir, en un plazo de 60 días hábiles, copia de los ajustes contables a la cuenta 21601 o los que acrediten el cobro de los cheques 5876094; 68411 05 y 6841151 , de la cuenta corriente W 71709012627, del Banco Estado, según se observa.

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CONCLUSIONES En mérito de lo expuesto, cabe concluir que la Municipalidad de Máfil realizó acciones que permitieron subsanar las observaciones contenidas en el cuadro No 1, del presente informe.

No obstante lo anterior, se mantiene la situación informada en el cuadro No 2, con la acción derivada que en cada caso se indican.

Acerca de las materias para las que se ha otorgado un nuevo plazo, éste comenzará a regir a partir del día hábil siguiente a la recepción del presente documento.

Finalmente, cabe señalar que, en cuanto a las observaciones 1, 4 y 5 del acápite 1, las 1.1; 3.1. a) y b); 8.1.1; 8.1.2; 8.1.3; 8.2; 8.4; 9.2 y 9.3, del acápite 11 y 1.1, del acápite 111, del informe final del cual trata el presente seguimiento, el cumplimiento de lo requerido en el ';lismo, será verificado en una ~ próxima fiscalización que realice sobre la materia este Organo de Control.

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Saluda atentamente a Ud.,

m rol Externo Contraloria Regional de los Ríos

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