2 informe final 2014

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Municipalidad de Máfil

Número de Informe: 17/2014 30 de septiembre de 2014

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

OAF. No 17.038/2013

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

VALDIVIA,

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Adjunto remito a Ud. , para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final No 17, de 2014, debidamente aprobado, sobre inspección técnica de obras, en la Municipalidad de Máfil.

Sobre el particular, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique en esa entidad, este Organismo de Control.

Saluda atentamente a Ud.,

Contratar Regional Subrogante de Los Rfos Contrataría General de la República

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AL SEÑOR ALCALDE MUNICIPALIDAD DE MÁFIL PRESENTE

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OAF. No 17.038/2013

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

VALDIVIA,

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Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final No 17, de 2014, debidamente aprobado, sobre inspección técnica de obras, en la Municipalidad de Máfil.

Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta Contraloría Regional, en su calidad de secretaria del concejo y ministro de fe, el cumplimiento de este trámite dentro del plazo de diez días de efectuada esa sesión.

Saluda atentamente a Ud.,

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ALA SEÑORA SECRETARIA MUNICIPAL MUNICIPALIDAD DE MÁFIL PRESENTE

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OAF. No 17.038/2013

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

VALDIVIA,

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Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final No 17, de 2014, debidamente aprobado, sobre inspección técnica de obras, en la Municipalidad de Máfil.

Saluda atentamente a Ud.,

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ALA SEÑORA ENCARGADA UNIDAD DE CONTROL MUNICIPALIDAD DE MÁFIL PRESENTE

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

OAF. N° 17.038/2013

VALDIVIA,

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Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final N° 17, de 2014, debidamente aprobado, sobre inspección técnica de obras, en la Municipalidad de Máfil.

Sobre el particular, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique en esa entidad, este Organismo de Control.

Saluda atentamente a Ud.,

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FECHA ROSHICA

AL SEÑOR INTENDENTE GOBIERNO REGIONAL DE LOS RÍOS PRESENTE

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

OAF. N° 17.038/2013

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA.

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Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, Informe Final N° 17, de 2014, debidamente aprobado, sobre inspección técnica de obras, en la Municipalidad de Máfil.

Saluda atentamente a Ud.,

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

OAF. No 17.038/2013

INFORME FINAL No 17, DE 2014, SOBRE INSPECCIÓN TÉCNICA A DIVERSAS OBRAS EJECUTADAS POR LA MUNICIPALIDAD DE MÁFIL.

VALDIVIA,

3 OSEP Z014

En conformidad a las disposiciones contenidas en los artículos 131 y 132 de la ley No 10.336, sobre Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y a solicitud del Alcalde de la Municipalidad de Máfil, se efectuó una inspección técnica a las obras: "Construcción Infraestructura Sanitaria Rural Diversos Sectores" y "Construcción Senderos y Reposición de Portones de Acceso. Cementerio Municipal", ambos a cargo de esa entidad edilicia.

El equipo designado para desarrollar la fiscalización, estuvo integrado por don Cristian Betancur Castro y don Luis Marilao Casanova, fiscalizador y supervisor respectivamente.

OBJETIVO

La fiscalización tuvo por finalidad constatar que las referidas obras se ajusten a las exigencias constructivas contenidas en los preceptos que regulan la materia y que se haya dado cumplimiento a los requerimientos técnicos, administrativos, medioambientales y de prevención de riesgos establecidos en los antecedentes que forman parte de los respectivos proyectos y contrato, según corresponda.

METODOLOGÍA

El examen se practicó de acuerdo a la metodología de este Organismo Superior de Control aprobadas mediante resolución exenta No 1.486, de 1996, y comprendió la realización de visitas selectivas a las obras, durante el mes de marzo de 2014, y que para el caso del proyecto de infraestructura sanitario, se realizaron en el sector rural de Folilco.

Cabe mencionar que, con carácter confidencial, mediante oficios N° 3.864 y 3.865, ambos de fecha 17 de septiembre de 2014, fue puesto en conocimiento del Gobierno Regional de Los Ríos y la Municipalidad de Máfil, respectivamente, el Preinforme de Observaciones No 17, de 2014, para que formulara los alcances y precisiones que a su juicio procedieren.

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AL SEÑOR EDUARDO VÉLIZ GUAJARDO CONTRALOR REGIONAL DE LOS RÍOS (S) PRESENTE

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Lo anterior, se concretó por parte del Gobierno Regional de Los Ríos, en adelante GORE de Los Ríos, mediante el ordinario No 2.254, de fecha 29 de septiembre de 2014.

Es preciso mencionar que la Municipalidad de Máfil no dio respuesta al citado preinforme.

RESULTADO DE LA INSPECCIÓN De acuerdo con las indagaciones efectuadas, los antecedentes recopilados, lo informado sobre la materia a requerimiento de esta Entidad de Control y considerando la normativa pertinente, se determinaron las situaciones que se exponen a continuación:

OBRA N° 1: "Construcción Infraestructura Sanitaria Rural Diversos Sectores" ANTECEDENTES GENERALES Mandante

Municipalidad de Máfil.

Unidad técnica

Municipalidad de Máfil.

Sectores rurales de Runca-Linguento y Folilco, de la comuna de Máfil.

Constructora Olmué S.A. Sergio Gipoulou Vidal, desde el 3 de noviembre de 2009, hasta el 17 de mayo de 201 O.

Ubicación Contratista

Inspector técnico

Decreto de adjudicación

Pedro Vargas Apablaza, desde el 18 de mayo al término del proyecto.

No 2.315, de 28 de septiembre de 2009.

Modalidad

Licitación pública.

Tipo de contratación

Suma alzada, sin reajustes ni intereses.

Monto original del contrato

$ 367.100.720.

Aumento de contrato

$ 15.654.903.

Monto final del contrato

$ 382.755.623.

Plazo original del contrato

240 días corridos.

Ampliación de plazo

120 días corridos.

Plazo total

360 días corridos.

Fecha de inicio

3 de noviembre de 2009.

Fecha de término legal

29 de octubre de 201 O.

ID Mercado público

3623-113-LP09.

El proyecto fue financiado con recursos del Fondo Nacional de Desarrollo Regional, FNDR, con cargo al subtítulo 33, ítem 03, asignación 100 "Transferencias de capital a otras entidades públicas/municipalidades", según convenio de transferencia de recursos suscrito entre el GORE de Los Ríos y la Municipalidad de Máfil, de fecha 27 de diciembre de 2007, aprobado por la resolución No 24, de 28 de diciembre del mismo año, de ese gobierno regional.

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El proyecto contratado, consistió en proveer de 69 soluciones sanitarias, de las cuales 39 corresponden a casetas completas, de 9,93 m2 , y 30 intermedias de 4,0 m2 , para los residentes de los sectores de Runca- Linguento y Folilco, todas ellas con solución particular de alcantarillado. Se consideró para el sector de Folilco, la transformación de un sistema de riego existente en uno colectivo de consumo humano que abasteciera a 25 familias.

Respecto de la recepción de las obras, consta que las correspondientes al sector Runca - Linguento, fueron aprobadas provisoriamente a través del acta de fecha 25 de agosto de 201 O, sancionada por decreto alcaldicio No 2.297, de 3 de septiembre de ese mismo año.

Por su parte, las emplazadas en el área de Folilco, se recibieron mediante acta de 1O de enero de 2011, visada por el decreto alcaldicio No 754, de 11 de marzo de 2011 .

Cabe indicar, que en los citados procesos participaron funcionarios municipales, del GORE de Los Ríos y SUBDERE de Los Ríos.

l.

SOBRE ASPECTOS TÉCNICO- CONSTRUCTIVOS

1.

Del proyecto

Se verificó que el diseño licitado no consideró el marco normativo señalado en el numeral 6 de las bases administrativas generales, toda vez que la construcción de la infraestructura sanitaria correspondiente a las soluciones intermedias de 4,0 m2 , no se ajustaron a los 6,0 m2 mínimos exigidos en el artículo 2° de la ley No 18.138, que Faculta a las Municipalidades Para Desarrollar Programas de Construcción de Viviendas e Infraestructuras Sanitarias.

2.

Observaciones de terreno

2.1

Mantención y calidad del agua

Se observó que los beneficiarios no mantienen adecuadamente sus sistemas particulares de agua potable, debido a que no utilizan los filtros, así como tampoco mantienen un nivel de cloro libre residual que permita asegurar una adecuada calidad bacteriológica. Ver fotografías N°5 1 y 2, del Anexo No 1.

Lo anterior consta del informe No 84, de 13 de abril de 2013, emitido por el laboratorio de la empresa sanitaria Aguas Décima S.A. sobre un análisis bacteriológico y físico químico del suministro de agua del sector Folilco, el que, además, agrega que previo al ingreso a las instalaciones particulares, se comprueba que la muestra presenta organismos coliformes utilizados como indicadores de contaminación y que bajo estas condiciones no es apta para el consumo humano, recomendando utilizar un sistema de desinfección mediante el uso de cloro con el propósito de eliminar la contaminación detectada.

Ahora bien, cabe señalar que cada una de las soluciones construidas cuenta con la respectiva resolución sanitaria de funcionamiento \

)'

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emitida por la Secretaría Regional Ministerial, SEREMI , de Salud de Los Ríos, en las cuales se indica que el manejo, mantención y/o reposición de los sistemas de agua potable queda bajo la responsabilidad del propietario.

Sobre las observaciones indicadas en los puntos 1., y 2.1., no se aportaron explicaciones por lo que corresponde mantener lo cuestionado.

11.

SOBRE ASPECTOS TÉCNICO -ADMINISTRATIVOS

1.

Garantía de seriedad de la oferta

En los artículos 8° y 11, de las bases administrativas generales y especiales, respectivamente, aprobados por el decreto alcaldicio No 1.646, de 22 de julio de 2009, no se estableció que la garantía que cauciona la seriedad de la oferta debió haber sido pagadera a la vista y tener el carácter de irrevocable, acorde a lo prescrito en el artículo 31 del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que Aprueba el Reglamento de la ley No 19.886, de Bases sobre Contratos de Suministro y Prestación de Servicios.

2.

Proyectos de especialidades y su aprobación

Se constató una discrepancia en las bases administrativas generales, toda vez que el numeral 1.3, señala que "las obras se contratarán sobre la base de proyectos de especialidades actualizados y aprobados por los servicios respectivos, los que serán proporcionados por el mandante ... ". Por otra parte, la letra f), del punto 12.3, de las mismas bases, establece que "El contratista deberá hacer aprobar por los respectivos servicios, los proyectos de urbanización y de las instalaciones sanitarias y eléctricas."

3.

Antecedentes en el portal web mercadopúblico.cl

Se advirtió que el proceso de licitación efectuado por el municipio de Máfil, no se ajustó a la obligación de incluir en el sistema de compras públicas, todos los actos, documentos y resoluciones relacionados directa o indirectamente con los procesos de compras, según lo exigido en el artículo 54, del citado decreto No 250, de 2004, debido a que de los antecedentes ingresados a dicho portal no consta el convenio de transferencia de fondos, aprobado por resolución No 24, de 2007, del GORE de Los Ríos, el cual formaba parte de las bases administrativas generales y especiales tal como lo establece el numeral sexto de dicho convenio.

4.

\

/

Nómina definitiva de beneficiarios

Esa municipalidad no cumplió con los procedimientos establecidos en las bases de licitación, toda vez que en el acto de entrega de terreno de fecha 3 de noviembre de 2009, no colocó a disposición del contratista la ratificación de la nómina definitiva de beneficiarios, infringiendo el numeral 12.1 de las bases administrativas generales, que establece dicha exigencia, según se verifica del informe de solicitud de aumento de plazo, de fecha 24 de mayo de 201 O, del inspector técnico de la obra, por el cual se indica que tal nómina se entregó en el mes

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de enero de 2010.

5.

Ejecución de obras en terreno partiQular

Del estudio de antecedentes, fue posible comprobar que durante la etapa de ejecución, se permitió construir el sistema de tratamiento y el estanque de regulación de agua potable, en la propiedad de don Abelardo Cárcamo Fernández, sin contar con los respectivos documentos formales que permitan asegurar el resguardo jurídico de las inversiones. (Aplica criterio contenido en el dictamen No 44.437, de 2010, de este origen) 6.

Derechos de agua

No consta la inscripción de los derechos de aprovechamiento consuntivo de aguas del sistema de riego del sector Folilco, situación que no se ajusta a los artículos so, 13 y 20 del Código de Aguas, por los cuales se otorga a los particulares el derecho de aprovechamiento de ellas, entregando la facultad a los titulares para consumir totalmente dichas aguas en cualquier actividad, estableciendo y permitiendo el uso, goce y disposición de él en conformidad a la citada normativa.

7.

Servidumbres

No se acreditó la autorización formal de la servidumbre de acueducto, para conducir las aguas desde el punto original de captación a través de predios ajenos, a expensas de los interesados, conforme lo solicita el artículo 76 del citado código.

8.

Sobre los asignatarios

Se comprobó que el asignatario del programa fiscalizado, don Abelardo Cárcamo Fernández, había sido favorecido en forma previa con un subsidio correspondiente al programa de subsidio rural, en el llamado 1-2002, que incorporaba solución sanitaria, según el Registro Nacional de Beneficiarios que mantiene el Ministerio de Vivienda y Urbanismo.

La situación expuesta, infringió el artículo 8° del decreto No 829, de 1998, del Ministerio del Interior, que Reglamenta el Programa Mejoramiento de Barrios, que señala que se deben excluir a aquellas personas que sean dueños o beneficiarios de una solución habitacional dotada de infraestructura sanitaria.

9.

Modificación de contrato

Se advirtió una modificación al contrato original, la cual consistió en reemplazar la red colectiva de agua del sector de Folilco, por la ejecución de conjuntos individuales en base a torres de madera abastecidos por \ el sistema de riego existente, de manera de igualarlas al resto de las soluciones ~ proyectadas .

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Tal modificación fue autorizada por el GORE de Los Ríos mediante el oficio ORO. G.R. No 2.422, de 2 de septiembre 2010, y aprobada por decreto alcaldicio No 2.722, de 14 de octubre del mismo año, considerando un incremento efectivo de $15.654.903, lo cual además contempló un aumento de plazo de 60 días corridos.

Lo anterior, se fundó en el informe del inspector técnico de obra, de fecha 19 de agosto de 2010, en donde se indica que el proyecto original consideraba conectar a ocho familias a una red colectiva de riego, la cual sería potabilizada y destinada al consumo humano, pero que dichas familias solicitaron sistemas individuales al igual que el resto de los beneficiarios y que por lo tanto la solución planteada era clorar el agua en forma individual en el acceso de la matriz de cada predio, dejando además el arranque de agua de riego. Se agrega que dicha medida tendría un costo de $18.219.917, IVA incluido, y que al remediarse el problema de abastecimiento con estas soluciones, no era necesario ejecutar las obras de tratamiento de agua en la torre y estanque colectivo, implicando una disminución de $2.565.014, IVA incluido, correspondiente al ítem 83 "Sistema de tratamiento", lo que en definitiva consideró una modificación de obras por el valor total de $15.654.903.

Ahora bien, no constan antecedentes que permitan fundamentar tal modificación de contrato, toda vez que no se advierten documentos formales que acrediten la solicitud de los beneficiarios respecto de la necesidad de cambiar el diseño original, situación que no se ajusta al procedimiento establecido en el numeral 10.1 "Aumento y obras extraordinarias", de las bases administrativas generales, por el cual se exige que la municipalidad deberá elaborar un informe detallado que permita detectar las falencias en la formulación del proyecto y que justifique las modificaciones propuestas.

Al respecto, don Pedro Vargas Apablaza, director de obras municipales e inspector técnico en esa fecha, manifiesta mediante su informe de fecha 13 de marzo de 2014, que la solicitud surgió de una reunión realizada en la sede vecinal de Folilco, en la cual participaron vecinos del sector, funcionarios de la SUBDERE de Los Ríos, del GORE de Los Ríos y ese inspector, sin embargo, no aporta antecedentes formales que permitan verificar los señalado.

9.1

Obras disminuidas

Se observó que en la disminución de obras por el monto de $2.565.014, no se advirtió que el ítem No 83 "Sistema de tratamiento", correspondía a una partida global por un monto total de $21.723.444, y que a la fecha de tal modificación registraba un avance físico de un 15% equivalente a la suma de $3.258.517, la cual había sido pagada en el estado de pago No 7, aprobado por el decreto de pago No 1.21 O, de 30 de junio de 201 O.

\

J

Al respecto, cabe señalar que tal modificación de obras no se ajustó al procedimiento establecido en el numeral 10.2 sobre "Disminución de obras", de las citadas bases generales, por el cual se exige que las disminuciones se calcularán y contarán de acuerdo a los precios unitarios del presupuesto ponderado, vulnerando con ello el principio de estricta sujeción de bases

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contemplado en el inciso 3°, del artículo 10, de la ley No 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios.

De igual forma, es dable cuestionar la falta de fundamentos para determinar los valores de los elementos que componen el ítem a disminuir, debido a que dicha partida fue planteada como global en su oferta y en su análisis de precios unitarios, vulnerando de tal forma lo establecido en el citado numeral 10.2 de las bases administrativas generales, que expone que las disminuciones se harán en base al presupuesto ponderado utilizado para el pago. Ver tabla No 1.

TABLA No 1 PRESUPUESTO DE DISMINUCIONES

UNIDAD

CAN T.

Filtro aguasin

No

1

83.2

Sistema de cloración por flujo

No

2

83.3

Piezas especiales

Gl

1

83.4

Cañería galvanizada ASTM 3"

18

83.5

Válvula elastomérica

m No

83.6

Medidor magnético

83.7

Mano de obra

ITEM

DESIGNACIÓN

83

Sistema de tratamiento

83.1

PRECIO UNITARIO ($)

PRECIO TOTAL ($)

VALOR EN UF

280.000

13.051

145.000

290.000

13.517

428.000

428.000

19.949

11.570

208.260

9.707

3

45.000

135.000

6.292

No

1

160.000

160.000

7.458

Gl

1

280.000

280.000

13.051

1.781 .260

83.025

Gastos generales directos

178.126

8,30

280.000

Sub total construcción Costo financiero

35.625

1,66

Gastos generales indirectos

53.438

2,49

Utilidad

178.126

8,30

IVA

338.439

15,77

2.565.014

120,00

Presupuesto total Fuente: Informe del inspector técnico de obra de fecha 19 de agosto de 201 O.

A mayor abundamiento, se advierte una falta de coherencia en los valores indicados en la citada modificación, toda vez que fue aprobada por un monto de $15.654.903, superior en $216.000 respecto de lo indicado por el contratista en su presupuesto fechado el 9 de agosto de 201 O, por el cual se establece que el aumento solicitado es de $15.438.903.

De lo observado en la totalidad de los puntos antes expuestos -1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 y 9.1-, los servicios involucrados no emitieron respuesta por lo que se mantiene íntegramente lo representado.

1O.

}'

Rendición de cuentas sobre transferencias a terceros

Se observó que el GORE de Los Ríos entregó fondos pese a que la Municipalidad de Máfil no cumplía con su obligación de rendir cuentas por los recursos percibidos, vulnerando con ello el punto 5.4 "Entrega de nuevos fondos", de la resolución No 759, de 2003, de la Contraloría General de la República, mediante el cual se establece que los servicios no entregarán nuevos fondos 7

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mientras la institución beneficiaria no haya cumplido con la obligación de rendir cuenta de la inversión de los recursos ya concedidos.

Al respecto, consta en oficio ORO. No G.R. 1.460, de 13 de junio de 2011, que ese Gobierno Regional reiteró al municipio la solicitud de fecha 20 de diciembre de 201 O, en la cual requirió remitir los comprobantes de ingreso por las transferencias realizadas del proyecto fiscalizado, correspondiente a la totalidad de los depósitos por un total de $382.755.623.

La respuesta del GORE de Los Ríos, alude a que en este tipo de proyectos la transferencia de recursos se realiza contra la presentación de los estados de pago que reflejan el avance real ejecutado, por lo tanto no existirían recursos a rendir.

Agrega que los respectivos comprobantes de ingresos no se adjuntaron por no estar considerados entre los documentos requeridos para girar la transferencia, adjuntando copia de ellos en su respuesta.

En consideración a la documentación aportada, esta Entidad de Control subsana lo observado, siendo necesario señalar que ese Gobierno Regional deberá ajustar sus procedimientos sobre la entrega de recursos de acuerdo a lo establecido en la citada resolución No 759, de 2003.

11.

Estados de pago

11 .1 Pago de partidas globales En los estados de pago Nos 7, 9, 10 y 11, se comprobó el desembolso de partidas globales en forma porcentuada, referidas a los ítems 83 "Sistema de tratamiento" y 84 "Estanque de Regulación", en las cantidades allí indicadas.

Al respecto, es preciso mencionar que el sistema de pago en los contratos de obra pública a suma alzada, supone que el desarrollo de la obra sea susceptible de ser valorizado conforme al detalle de su presupuesto, de lo que sigue que si éste contempla partidas de carácter global, las mismas sólo pueden, atendida su naturaleza, ser pagadas en la medida que se encuentren completamente ejecutadas, tal como lo señala la jurisprudencia de esta Entidad de Control contenida entre otros, en los dictámenes Nos 25.086 y 48.491, ambos de 2011, situación que en la especie no aconteció.

El GORE de Los Ríos en su escrito de respuesta señala que se ha tomado conocimiento de lo expuesto en los dictámenes antes citados y que se han realizado los resguardos necesarios para evitar las situaciones observadas.

De lo expuesto, este Organismo de Control mantiene lo representado debido a que no se adjuntan antecedentes que permitan )" verificar lo informado por ese servicio. \

8

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11.2

Autorización de pago de obras no necesarias

Se autorizaron pagos de obra correspondientes al ítem 84. "Estanque de regulación", pese a que tanto la Municipalidad de Máfil como el GORE de Los Ríos, tenían conocimiento anticipado que no era necesario ejecutar dicha partida. Lo anterior, según se desprende del antes citado informe del inspector técnico de fecha 19 de agosto de 2010, por el cual se fundamentó la "Modificación de contrato", en donde se establece la necesidad de cambiar dicho estanque a sistemas particulares de torres individuales.

En efecto, se verificó que en los estados de pago No 1O, de fecha 15 de diciembre de 201 O, y No 11, de 28 de marzo de 2011, se aprobaron avances que completaron el 100% de las partidas Nos 83 y 84, en tanto que el addendum de contrato, basado en el citado informe de 19 de agosto de 2010, fue suscrito el día 3 de septiembre de ese mismo año. Ver tabla No 2.

TABLA No 2 RESUMEN DE PAGO PARTIDAS Nos 83 y 84 ESTADO DE PAGO W

11

10 ITEM

PARTIDA

PAGO AUTORIZADO (%)

($)

ACUMULADO (%)

PAGO AUTORIZADO

($)

(%)

($)

ACUMULADO (%)

($)

83

Sistema de tratamiento

75

20.312.556 90

22.503.155

10

25.003.506

100 25.003.506

84

Estanque de regulación

84

11.064.819 99

13.040.679

1

13.172.403

100

Fuente: Estados de pagos

13.172.403

N°" 1O y 11, del contrato "Construcción Infraestructura Sanitaria Rural Diversos Sectores".

Relacionado con lo anterior, es preciso observar que para el caso de la partida No 83. "Sistema de tratamiento", en el señalado addendum, se disminuyeron parte de las obras que la componían.

Ambas entidades no responden lo observado, correspondiendo mantener íntegramente lo constatado.

11.3

j

Documentación de respaldo

La Municipalidad de Máfil y el GORE de Los Ríos, no ajustaron sus procedimientos de control conforme las exigencias establecidas en las bases administrativas, toda vez que no verificaron formalmente el cumplimiento de la contratación del 40% de mano de obra local, requisito necesario para cursar los estados de pago respectivos, infringiendo con ello el numeral 16 de las bases administrativas especiales, por el cual se exige dicho requerimiento, en concordancia con el punto 9.3.1 de las bases generales, en el cual se indica que el inspector técnico para aprobarlos debe verificar el cumplimiento de la contratación de la mano de obra \

local.

9

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En efecto, se constató de los antecedentes que constituyen los estados de pago N° 1, 2, 3 y 11, la falta de documentación que permita acreditar el cumplimiento del citado requisito, vulnerando con ello el principio de estricta sujeción a las bases contemplado en el inciso 3°, del artículo 1O de la citada ley No 19.886.

5

Ambas entidades no responden sobre lo observado, correspondiendo mantener íntegramente lo constatado.

12.

Recepción definitiva y liquidación del contrato

Se advirtió que a la fecha de la visita a las obras por parte de esta Contraloría Regional, no se había efectuado la recepción definitiva del contrato, conforme lo señalado en el numeral14.2 "Recepción definitiva", de las bases administrativas generales, en donde se menciona que dicho acto se hará una vez que se haya cumplido el plazo de 12 meses contados desde la fecha de recepción provisoria, y previa solicitud por escrito del contratista.

Al respecto, se observa la falta de acciones por parte de ese municipio y el GORE de Los Ríos, tendientes a realizar la citada recepción, que permitiera verificar de manera oportuna la buena ejecución de los trabajos, y en el caso de detectarse observaciones, la subsanación de éstas por parte del contratista. Lo anterior, por cuanto la boleta de garantía por tal concepto, individualizada bajo el No 4959767, del Banco Estado por un monto de $19.137.781, y custodiada por ese GORE, expiró el día 19 de marzo de 2012.

Lo expuesto, vulnera el principio de estricta sujeción a las bases contemplado en el aludido inciso 3°, del artículo 1Ode la señalada ley No 19.886.

Del mismo modo, se verificó que esa municipalidad no ha efectuado la liquidación del contrato, conforme lo exigido en el artículo 20, literal g), del decreto No 829, de 1998, antes citado, que reglamenta el Programa de Mejoramiento de Barrios.

El GORE de Los Ríos argumenta que oficiará al mumc1p1o para que proceda a realizar dichos procedimientos y que una vez efectuados enviará la copia correspondiente a esta Contraloría Regional.

Se mantiene la observación mientras no se regularice la recepción definitiva y liquidación del contrato, sin perjuicio de las eventuales responsabilidades administrativas de los funcionarios involucrados.

13.

\

Carpeta de antecedentes del contrato

Se observó que la Municipalidad de Máfil no mantiene en sus dependencias la carpeta del contrato de obras con los antecedentes lo conforman, vulnerando lo establecido en el dictamen No 7.251, de 2008, de este _

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j~ ongen.

10

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Lo anterior se confirma por el informe técnico de fecha 13 de marzo de 2014, emitido por el Director de Obras Municipales, don Pedro Vargas Apablaza, a través del cual expresa que tales documentos no fueron habidos.

De lo observado no hubo respuesta por parte de la entidad edilicia, por lo cual se mantiene.

14.

Sobre lo denunciado

Al respecto, la autoridad comunal señala que la conexión a la red de regadío entrega agua con sedimentos tapando las cañerías, además adjunta el documento denominado "Informe de situación diagnóstico, año 2013", de don Juan Carlos Catril, de la oficina de proyectos de ese municipio, en el cual presume que las deficiencias presentadas en el funcionamiento del citado proyecto de infraestructura sanitaria se generaron en el proceso constructivo, y en donde, además, expone lo siguiente: a) Los usuarios con soluciones individuales nunca fueron conectados a la red de agua potable rural. b) Las casetas sanitarias se construyeron separadas de la vivienda y con el lavadero a la intemperie. e) Mal estado de los filtros y las torres individuales de los sistemas de agua potable. d) La caseta del estanque colectivo no se encuentra con las instalaciones para el proceso de cloración. e) Torres de madera del proyecto de agua potable rural sin utilizar.

Sobre lo anterior, es dable precisar que efectivamente las conexiones particulares fueron ejecutadas sobre una red de regadío existente cuya bocatoma se encuentra distante del sector y que al igual que las casetas separadas de las viviendas como el lavadero a la intemperie, fueron situaciones consideradas en el proyecto primitivo, según consta en la planimetría y especificaciones técnicas adjuntas a los antecedentes del proceso de licitación del portal web mercadopublico.cl Respecto de los restantes puntos, se debe indicar que dichas situaciones obedecen a la modificación de contrato analizada en punto 9. "Modificación de contrato", del presente Preinforme, la cual sin perjuicio de los aspectos representados, cumplió con las formalidades establecidas en el numeral 10.3 de las bases administrativas generales, esto es, que aquellas deberán ser aprobadas por el servicio que corresponda, de modo tal que en cualquier caso, obtenga la \ respectiva recepción final del servicio competente, el cual corresponde a la SEREMI de ,"4"Salud de Los Ríos.

j 11

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO Por su parte, consta en la totalidad de las soluciones particulares conectadas a la red de regadío existente, la respectiva resolución sanitaria de la SEREMI de Salud de Los Ríos, quien revisó y recepcionó cada uno de los sistemas de agua potable y alcantarillado particular, autorizando la puesta en servicio de dichas obras y en donde manifiesta que el manejo, mantención y/o reposición corresponde a la responsabilidad del propietario de la obra recepcionada. De igual modo, dispone en la misma resolución, que para asegurar una adecuada calidad bacteriológica del agua se debe contar con un nivel de cloro libre residual de acuerdo a la normativa sanitaria vigente.

A lo precedentemente expuesto, cabe agregar lo certificado por el director de obras municipales de esa comuna en su referido informe técnico de fecha 13 de marzo de 2014, en el cual indica que la red de riego comunitaria del sector de Folilco se contamina por el ingreso de suciedad en la bocatoma, siendo necesario una mantención periódica del sistema, motivo por el cual los vecinos del sector se encuentran organizados para realizar la limpieza de dicho punto.

Ahora bien, del recorrido a las obras por parte de esta Entidad de Control, se observó que los beneficiarios no conservan sus sistemas particulares de agua potable conforme lo establecido en las respectivas resoluciones sanitarias, toda vez que no se verifica una limpieza constante en la bocatoma, no utilizan los filtros contemplados en el proyecto individual no advirtiéndose un nivel de cloro necesario que asegure una adecuada calidad bacteriológica del agua.

En consecuencia, es dable observar que lo señalado por la autoridad tiene su origen en una falta de mantención y limpieza general de los sistemas particulares de agua potable y del punto de captación de la red de regadío existente, no advirtiéndose en su apariencia externa irregularidades al proceso constructivo de las obras.

OBRA No 2: "Construcción de Senderos y Reposición de Portones de Acceso.

Cementerio Municipal" ANTECEDENTES GENERALES Mandante

Municipalidad de Máfil.

Unidad Técnica

Municipalidad de Máfil.

Ubicación

Cementerio municipal de la comuna de Máfil.

Encargado del proyecto

Marco Roa Mora.

Decreto de designación administrador de la obra Modalidad

Administración directa.

Monto del proyecto

$10.090.532.

Fecha del convenio Fecha de término del convenio Fecha de modificación del convenio

27 de septiembre de 2011.

No 2.042, de 4 de agosto de 2011.

31 de mayo de 2012.

28 de septiembre de 2012.

12

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

El proyecto fue financiado con el Fondo Regional de Iniciativa Local, FRIL, del año 2011, según el convenio de transferencia de recursos suscrito entre el GORE de Los Ríos y la Municipalidad de Máfil, de fecha 27 de septiembre de 2011, aprobado por la resolución exenta No 2.603, de 12 de octubre de igual año, del citado GORE. La

modalidad de ejecución fue bajo administración directa conforme la ley No 20.481 sobre Ley de Presupuestos para el Sector Público, correspondiente al año 2011, que regula la transferencia de fondos a municipios con cargo al citado fondo.

Cabe precisar que de acuerdo al reglamento FRIL del año 2011, aprobado por resolución exenta No 1.1 08, de 30 de mayo de 2011, de ese Gobierno Regional, se entiende por administración directa al sistema de ejecución de obras que no requiere la concurrencia de un particular contratado para desarrollarlas, sino que es la municipalidad la que asume las respectivas responsabilidades que competen al constructor, establece sus propias regulaciones, designa un funcionario técnico que será el encargado de la obra, así como también las adquisiciones de materiales para los trabajos, su control y uso, pago de servicios, compra y arriendo de equipos y herramientas de trabajo y todo lo necesario para el buen término del proyecto.

En relación a las obras diseñadas, éstas consideraban la construcción de 1.055 m2 de senderos en hormigón H25, de 0,8 m de espesor, previo mejoramiento de estabilizado de O, 1O m. Además, contemplaba la reposición de cuatro portones en estructura metálica, debidamente pintados, con su respectiva cerrajería.

l.

SOBRE ASPECTOS TÉCNICO - CONSTRUCTIVOS

1.

Observaciones de terreno

Del recorrido efectuado al lugar de emplazamiento del proyecto por parte de esta Contraloría Regional, se constató que las obras definidas en el diseño original que formó parte del convenio entre la Municipalidad de Máfil y el GORE de Los Ríos, no fueron ejecutadas.

Lo anterior incumple lo establecido en la cláusula séptima del citado convenio, que señala que las partidas corresponden exclusivamente a aquellas contempladas en el proyecto evaluado conforme, las cuales esa municipalidad estaba obligada a ejecutar en el período de vigencia de ese acuerdo, esto es, entre el 12 de octubre de 2011 hasta el 28 de septiembre de 2012, situación que en la especie no ocurrió.

De lo expuesto, no hubo respuesta por parte de la Municipalidad de Máfil ni del GORE de Los Ríos, situación por lo cual se mantiene la observación.

j 13

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

11.

SOBRE ASPECTOS TÉCNICO - ADMINISTRATIVOS

1.

Convenio de transferencia

Respecto del citado convenio de fecha 27 de septiembre de 2011, fue posible advertir que el GORE de Los Ríos autorizó la ampliación del plazo de vigencia hasta el 28 de septiembre de 2012, pese a que los argumentos expuestos por el municipio no se ajustaban a lo preceptuado en el título IV.I. del reglamento FRIL 2011, así como tampoco a su cláusula séptima, toda vez que el avance informado no correspondía a lo ejecutado en terreno.

En efecto, dicho Gobierno Regional, aprobó la modificación de convenio a través de la resolución exenta No 1.703, de 18 de junio de 2012, en base al ordinario No 37, de fecha 25 de mayo de igual año, de la Alcaldesa de la comuna de Máfil de esa época, en donde se adjunta un informe técnico emitido por el encargado del proyecto y el cronograma de obra.

Al respecto, en el citado informe emitido por don Marco Roa Mora, se señala que la obra cuenta con un avance del 90%, que se había privilegiado la generación de empleo extendiendo los contratos de los trabajadores y aumentando las partidas incluidas inicialmente en esa iniciativa, indicando a ese respecto, que se encontraban confeccionando solerillas para su posterior instalación en diversos sectores del cementerio, las cuales no fueron contempladas en el proyecto original, no obstante lo informado no era tal debido a que las obras nunca fueron ejecutadas.

En su escrito de respuesta, el GORE de Los Ríos argumenta que se realizaron dos transferencias de acuerdo al citado instructivo FRIL, de 2011, la primera correspondiente al 30% del total del convenio, la cual se devengó en el mes de septiembre del año 2011, y luego de rendida la anterior, se emitió la segunda por el 70% restante, la que fue devengada en diciembre del mismo año.

Respecto de la autorización del aumento de plazo del citado convenio, la autoridad regional informó que se efectuó de acuerdo a la solicitud del municipio y el informe técnico del inspector de la obra en donde se señaló el avance y las tareas pendientes por desarrollar.

Sobre lo anterior, es dable señalar que si bien el GORE de Los Ríos se ajustó a lo indicado en el citado instructivo FRIL, se advierte una falta de control y medios de verificación que permitan asegurar la veracidad de lo informado de manera tal de emitir un pronunciamiento fundado sobre lo que se solicita, y no como ocurrió en la especie donde las obras no fueron ejecutadas, situación por lo cual se mantiene la observación.

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Supervisión del GORE de Los Ríos

Se observó que la supervisión desarrollada por ese gobierno regional no se ajustó al objetivo de apoyar y vigilar el avance financiero y 14

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

eficiente de las obras, así como el cumplimiento de las condiciones técnicas del proyecto financiado, según lo establece el numeral 2. "Supervisión GORE" del citado reglamento FRIL, aprobado por la resolución exenta No 1.1 08, de 30 de mayo de 2011, toda vez que no se materializaron las obras definidas en el diseño primitivo.

De igual modo, se constató que la cantidad de fiscalizaciones efectuadas por parte de la unidad FRIL, de la División de Análisis y Control de Gestión del GORE de Los Ríos, no se ajustó al mínimo de visitas establecidas en el aludido numeral 2. del reglamento FRIL 2011 , que indica "Se efectuarán supervisiones a las obras FRIL, seis días por mes, es decir, cada dos meses se visitarán las 12 comunas de la región (mientras existan obras en ejecución)", lo cual se comprueba del informe complementario de fecha 19 de marzo de 2014, del encargado de dicha unidad y de la revisión de los informes de cometido donde constan dos visitas: el 27 de enero y 3 de agosto, ambas de 2012, en circunstancia que el convenio duró 12 meses.

Por otra parte, las inspecciones realizadas no se ajustaron al procedimiento y aspectos contemplados en el citado reglamento FRIL 2011, debido a que se verificó lo siguiente: a) En el informe de cometido de 9 de marzo de 2012, correspondiente a la fiscalización del 27 de enero de ese mismo año, faltan antecedentes que acrediten reunión con el equipo municipal para revisar el estado de situación de todos los proyectos, respecto de los cuales se debió hacer una revisión detallada tanto en sus aspectos administrativos como técnicos. b) En el numeral 111. "Actividades realizadas", del cometido antes citado, no se consignaron las obras visitadas en terreno y no constan antecedentes que acrediten haber efectuado una revisión a la faena en análisis. Al respecto, es necesario indicar que a la fecha de esa visita el GORE de Los Ríos había transferido el total de los fondos, pese a que el municipio registraba un avance financiero del36%. e) En el informe de cometido de fecha 27 de agosto de 2012, derivado de la visita de 3 de agosto del mismo año, no se consignó la situación del proyecto fiscalizado, toda vez que a esa data dicho proyecto presentaba un avance financiero del 100%, y con obras sin ejecutar.

En sus explicaciones, la autoridad regional expone que la obligación de efectuar las labores de supervisión y fiscalización de las obras así como comunicar oportunamente al GORE de Los Ríos los eventos que impidan ejecutar normalmente el proyecto. Adiciona que ese servicio regional realiza visitas que le permiten constatar la ejecución de las obras, indicando que en la última se le manifestó al municipio la necesidad de concluir los proyectos.

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORIA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

proyectos en el año, aproximadamente 150, las labores de postulación al fondo, revisión y elaboración de convenios, las salidas realizadas sólo por un profesional quien, además, cumple labores administrativas y la falta de disponibilidad de los vehículos de esa repartición.

Los argumentos expuestos no permiten dar por subsanada la observación, siendo necesario señalar que si bien el municipio asume funciones de control, a dicho Gobierno Regional el artículo 20, letra d) de ley No 19.175, Orgánica Constitucional sobre Gobierno y Administración Regional, le otorga las atribuciones para disponer, supervisar y fiscalizar las obras que se ejecuten con cargo a sus presupuestos, facultades las que para el mismo significan igualmente un deber, conforme el artículo 68 de la citada ley. Tales atribuciones de supervisión y fiscalización , en cuanto propias del gobierno regional y no restringidas por la ley a aspectos específicos, no pueden entenderse menoscabadas por la circunstancia de que otros entes de la administración, sus propias preceptivas orgánicas, o de otras normas, cuenten también con tales atribuciones que recaigan o incidan en un mismo objeto. Lo anterior no obsta al deber de dar cumplimiento al artículo 5°, de la ley No 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado. (Aplica dictamen No 35.781, de 1997, de la Contrataría General de la Republica) 3.

Del término, evaluación y cierre del proyecto

Se observa que el GORE no ha exigido el término y cierre del proyecto, conforme el proceso establecido en el título IV.V. "Término, Evaluación y Cierre de proyectos", del reglamento FRIL antes señalado.

Sobre lo cuestionado, ese servicio argumenta que ha solicitado los cierres y rendiciones en reiteradas ocasiones, ya sea en reuniones de trabajo como de manera formal, lo cual no ha ocurrido por lo que requerirán nuevamente dicho cierre.

Informa además que para el año 2014, se aplicará un sistema de administración del fondo que permitirá gestionar la inversión en línea, lo que permitirá mantener la información disponible y controlarlos financiera y físicamente.

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4.

Sobre los gastos con cargo al proyecto

4.1

Registro de inventario

Del examen de los decretos de pago N°5 38 y 2.238, ambos de 2011; 458, 934, 958, 1.312, 1.316, 1.737 y 1.744, todos de 2012, se constató que no se acompañan actas de recepción de algún funcionario ratificando la entrada y salida formal a bodega de los materiales, así como tampoco antecedentes que acrediten un control sobre ellos y su destino final. Al respecto, cabe recordar que el Capítulo 111, Normas Especificas, letra b), numeral 51, de la resolución No 1.485, de 1996, de este Órgano de Control, expresa que, "El registro inmediato y pertinente de la información es un factor esencial para asegurar la oportunidad y fiabilidad de toda la información que la institución maneja en sus operaciones y en la adopción de 16

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

decisiones".

4.2

Comprobantes de decretos de pago

Se verificó la falta de información en todos los comprobantes de decretos de pago, referidas a la fecha del egreso y de pago, situación que no se ajusta a lo establecido en los numerales N°5 49 y 51, de la resolución exenta No 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno de la Contraloría General, por los cuales se exige el registro oportuno y adecuado de las transacciones.

Sobre lo representado en los numerarios del punto 4. no hubo respuesta, circunstancia por lo que esta Entidad de Control mantiene las objeciones realizadas.

5.

Otras observaciones

5.1

Procedimientos actuales de ejecución de obras vía administración directa

Conforme a lo expuesto en el informe de fecha 13 de marzo de 2014, de la Encargada de Control de la Municipalidad de Máfil, se verifica que la oficina de proyectos es la encargada de administrar y construir las obras ejecutadas por esa municipalidad, situación ratificada por el director de obras municipales en su informe de fecha 13 de marzo del mismo año, vulnerando lo señalado en el artículo 24, letra f), de la ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, por el cual se establece que la dirección de obras municipales es la encargada de: "Dirigir las construcciones que sean de responsabilidad municipal, sean ejecutadas directamente o a través de terceros".

De igual modo, no corresponde que un mismo funcionario, dependiente de la unidad de proyectos de ese municipio, sea el encargado de la bodega de materiales y a su vez tenga a cargo la ejecución de obras por administración directa, debido a la concentración de labores, no presenta un control por oposición de funciones, lo cual vulnera las Normas Específicas sobre División de Tareas y Supervisión, contenidas en las letras d) y e), de la citada resolución No 1.485, de 2006.

En efecto, cabe precisar que según consta del informe de la Encargada de Control, don Danilo Velázquez tiene a su cargo las labores de supervisar, vigilar y controlar la ejecución de los trabajos, como también, solicitar la compra de materiales y contratación de personal, siendo además el encargado de la administración de la bodega en la cual se deben custodiar y controlar la entrada y salida de dichos materiales. \

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De lo observado no hubo respuesta, situación lo cual se mantiene en todas sus partes.

/ 17

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

CONCLUSIONES Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, se han aportado antecedentes e informado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones No 17, de 2014, de esta Contraloría Regional.

Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar las medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes: Obra No 1: "Construcción Infraestructura Sanitaria Rural Diversos Sectores" 1.1 En cuanto a los diseños de infraestructura sanitaria, la municipalidad de Máfil deberá ajustar la elaboración de futuros proyectos a los estándares de superficie mínimos exigidos en el artículo 2° de la citada ley No 18.138, al tenor de lo constatado en el numeral1. "Del proyecto", del acá pite l. "Sobre aspectos técnico-constructivos", señalados en el presente Informe Final.

1.2 Arbitrar por parte del municipio de Máfil y el Gobierno Regional de Los Ríos, las medidas necesarias ante los beneficiarios o los servicios que corresponda su fiscalización, para que los usuarios utilicen los sistemas particulares de agua potable de acuerdo a la forma en la que fueron proyectados, evitando las falencias de mantención y uso con los respectivos riesgos sanitarios según se observó en el numeral 2.1. "Mantención y calidad del agua", del citado acápite l.

1.3 La entidad edilicia fiscalizada deberá dar estricto cumplimiento a lo establecido en la ley No 19.886, de Bases sobre Contratos de Suministro y Prestación de Servicios, y su reglamento, respecto de las exigencias referidas a la garantía que cauciona la seriedad de la oferta e incluir los documentos y respaldos necesarios en el portal web, evitando lo observado en los numerales 1.

"Garantía de seriedad de la oferta" y 3. "Antecedentes en el portal web mercadopúblico.cl", ambos del acápite JI. "Sobre aspectos técnico-administrativos", del presente informe.

1.4 Contemplar los controles respectivos para que los antecedentes de licitación presenten congruencia entre sí, y no como se advirtió en el punto 2. "Proyectos de especialidades y su aprobación", del mencionado acápite JI.

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1.5 Instruir a quien corresponda para que se cumpla con los procedimientos indicados en las bases de licitación en cuanto a disponer de la nómina definitiva de los beneficiarios en el acta de entrega de terreno, según se observó en el numeral 4. "Nómina definitiva de beneficiarios", así como exigir la ocumentación de respaldo que verifique la contratación de mano de obra local en los stados de pago, al tenor de lo expuesto en el punto 11.3. "Documentación de respaldo",

ambos del antedicho acápite 11. del presente Informe Final No 17, de 2014.

18

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

1.6 Considerar las diligencias administrativas y legales que permitan asegurar la inversión de las obras ejecutadas en terrenos de particulares así como el uso de las aguas utilizadas, de manera de regularizar las observaciones detectadas en los numerales 5. "Ejecución de obras en terreno particular", 6. "Derechos de agua", y 7. "Servidumbres", todos del precitado acápite 11.

"Sobre aspectos técnico-administrativos".

1.7 Resguardar que no se otorguen dobles beneficios, dando cumplimiento a los requisitos del decreto No 829, de 1998, del Ministerio del Interior, que Reglamenta el Programa de Mejoramiento de Barrios, en virtud de lo observado en el indicado acápite 11, número 8. "Sobre los asignatarios", del presente Informe Final No 17, de 2014.

1.8 Velar para que los funcionarios del municipio de Máfil den estricto cumplimiento a la resolución No 759, de 2003, de la Contrataría General de la República, respecto de la rendición de cuentas de los recursos percibas, y por su parte, el Gobierno Regional de Los Ríos, exigir tales cumplimientos para la transferencia de fondos, al tenor de lo observado en el punto 1O. "Rendición de cuentas sobre transferencias a terceros", del acápite 11 del presente informe.

1.9 Observar rigurosamente el cumplimiento de las disposiciones establecidas para el pago de partidas globales, en relación a lo representado en el punto 11 .1 , del señalado acápite 11 del presente informe.

1.1 O La Municipalidad de Máfil debe resguardar el cumplimiento de lo establecido en el dictamen No 7.251, de 2008, de este origen, referente a los antecedentes de los proyectos que ejecuta, con el objeto de evitar lo observado en el numeral 13. "Carpeta de antecedentes del contrato", del antedicho acápite 11.

Obra No 2: "Construcción de Senderos y Reposición de Portones de Acceso.

Cementerio Municipal" 2.1 El Gobierno Regional de Los Ríos deberá establecer los controles que permitan verificar las solicitudes de modificación de convenios de tal forma de que dichos requerimientos se ajusten a lo solicitado y no como se observó en el punto 1. "Convenio de transferencia", del acápite 11. "Sobre aspectos técnico-administrativos", del presente Informe Final No 17, de 2014.

2.2 La Municipalidad de Máfil tendrá que disponer las instrucciones necesarias con el objeto de contar con los controles que permitan evitar las observaciones referidas a las faltas de documentación de inventarios y los decretos de pagos, de acuerdo a lo representado en los numerales 4.1 . "Registro de inventario" y 4.2. "Comprobantes de decretos de pago", del citado acápite 11.

y

2.3 Establecer los procedimientos pertinentes para ejecutar las obras a través de administración directa de manera tal de cumplir las exigencias establecidas en la ley No 18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades y la resolución No 1.485, de 2006, de la Contraloría General de la

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

República, de acuerdo a lo que se cuestionó en el numerario 5.1 . "Procedimientos actuales de ejecución de obras vfa administración directa", contenido en el antedicho punto 11.

En relación con la obra No 1 "Construcción Infraestructura Sanitaria Rural Diversos Sectores", y de lo observado en los numerales 9. "Modificación de contrato", 9.1. "Obras disminuidas", 11.2. "Autorización de pago de obras no necesarias", 12. "Recepción definitiva y liquidación del contrato", todos del acápite 11. "Sobre aspectos técnico-administrativos"; y para el caso de la obra No 2 "Construcción de Senderos y Reposición de Portones de Acceso. Cementerio Municipal", y lo representado en los puntos 1. "Observaciones de terreno", del acápite l. "Sobre aspectos técnico-constructivos", 2. "Supervisión del GORE de Los Ríos" y 3.

"Del término y cierre del proyecto", últimos del acápite 11. "Sobre aspectos técnicoadministrativos", esta Entidad de Control procederá a incoar un sumario administrativo, a fin de establecer las responsabilidades administrativas que eventualmente pudieran derivarse de los hechos observados.

~obierno Regional de Los Rios. )r

Transcríbase el presente informe final al

Saluda atentamente a Ud.,

-;i4E~ ~dad Exter~o Control Contraioria Regional de Los R10s

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 1 REGISTRO FOTOGRÁFICO

Fotografía No 1: Sistema de agua sin filtro con turbiebad

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Fotografía No 2: Agua con sedimentos

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