Revista

A D LITEM

PUBLICACIÓN DE CULTURA FISCAL

1

Junio 2017

Editorial

2

EDITORIAL

A D LITEM

Ad-Litem es una publicación sin fines de lucro, perteneciente a Bladinieres, s.c., cuyo objetivo es promocionar la cultura fiscal, empresarial y financiera. La opinión de cada uno de los autores refleja su exclusivo parecer y no el de los editores o patrocinadores.

Presidente del Consejo Editorial Tomás Bladinieres Coordinadores Editoriales Gabriela González Velasco Román Enrique Mendoza Heredia Diseñadora Minerva Barbosa Vázquez.

Consultorías y suscripciones contacto@bladinieres.com adlitem@adlitemculturafiscal.com

O en nuestras oficinas ubicadas en México (CDMX, Culiacán, Veracruz, Tijuana), en Europa (España).

Bahía Magdalena No. 136, Col. Verónica Anzures, CP. 11300, Ciudad de México Teléfono: 5260-0468.

Publicación Mensual.

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Contenido

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CONTENIDO

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Asalariados declaran al SAT como nunca antes

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Proponen auditores externos en lavado

7

México defiende su integración comercial con EU

8

Se agrava en Sat actuación ilícita de sus empleados

21 Un político del PRI ha movido

17 millones de dólares en cuentas en paraísos fiscales

24 Libra Gordillo segundo juicio 25 La OCDE pide a Latinoamérica que

haga pagar más impuestos a las clases altas

27 BREVES

10 Repatrian por incentivo sólo

997 mdd

12 Auditarán casinos en NL 14 Pagaban moche a César Duarte 17 Pretenden ocultar perdones fiscales 19 Endurecen vigilancia a comercio exterior

31 CONSULTORIO FISCAL

32 MONEROS

Asalariados

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ASALARIADOS DECLARAN AL SAT COMO NUNCA ANTES Zenyazen Flores / El Financiero

El prellenado de declaraciones con información que tenía la dependencia sobre los recibos de nómina digitales permitió que 38 por ciento más asalariados presentaran su declaración fiscal este año.

E

n este año la mitad de las declaraciones anuales de personas físicas fueron presentadas por asalariados, lo que expertos atribuyen a que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) prellenó las declaraciones con información fiscal que tenía de manera previa a partir de los recibos de nómina digitales.

Del total de declaraciones, 2 millones 484 mil 719 correspondieron a asalariados, que representaron un incremento de 38 por ciento comparado con el año pasado, indicó en conferencia de prensa José Antonio Meade, titular de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

Destacó que de estos asalariados, un millón 42 mil 213 aceptaron la declaración prellenada propuesta por el SAT, y el año pasado la cifra fue solamente de 74 mil 920, lo que implicó un crecimiento de más de mil por ciento.

“Desde nuestra perspectiva, el éxito más importante de la declaración anual se dio justamente entre los asalariados”, dijo el funcionario.

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y el SAT indicaron que, con corte al 2 de mayo de este año, 4 millones 692 mil 981 personas físicas presentaron su declaración anual 2016, esto es un aumento de 13 por ciento respecto del año pasado.

Pablo Noreña, socio de Contribuciones Locales y Seguridad Social de PwC, explicó que “el SAT precargó muchas declaraciones y la respuesta de los asalariados se debe principalmente al tema del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) y a la digitalización que hoy se tiene con los recibos de nómina que permitió al SAT generar la declaración”.

Comentó que el SAT dispuso en su portal toda la información de los ingresos y egresos de los contribuyentes, mientras que el contribuyente lo único que tenía que hacer era “dar clic” para avalar la información, lo que motivó a las personas a presentar su declaración.

Juan Manuel Franco, vicepresidente de la Comisión Fiscal del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), apuntó que las declaraciones de asalariados se

“Prácticamente a los asalariados el saldo a favor (el SAT) se los genera sus deducciones personales como son los gastos médicos, los intereses por créditos hipotecarios y otros gastos personales como colegiaturas”, mencionó.

Añadió que otra razón en el aumento de la declaración de asalariados es que debido a que el SAT reforzó acciones contra las firmas de outsourcing, las empresas dieron de alta en nómina a los trabajadores y ello generó que se incrementara el padrón de contribuyentes y, en consecuencia, hubo mayor declaración.

CIFRAS UN TOTAL DE 2 MILLONES 485 MIL ASALARIADOS PRESENTARON SU DECLARACIÓN Y MÁS DE 1 MILLÓN FUE PRELLENADA.

CON SALDO A FAVOR, 8 DE CADA 10 Hacienda y SAT apuntaron que al 5 de mayo de este año, del total de contribuyentes que presentaron su declaración, se le ha devuelto un saldo a favor a 2 millones 96 mil personas físicas, lo que representa un importe total de 17 mil 351 millones de pesos.

Asimismo, señalaron que de cada 10 contribuyentes que presentaron declaración anual, 8 resultaron con saldo a favor, en tanto, a cada contribuyente se le devolvió en promedio 8 mil 279 pesos.

Asalariados

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entienden por la obligatoriedad de los CFDI, pues mucha de la información ya la tiene el SAT y por ello decidieron hacer su declaración.

6 Auditores

PROPONEN AUDITORES EXTERNOS EN LAVADO Gonzalo Soto / El Norte

L

egisladores de la Cámara de Diputados propondrán la creación de la figura de auditores externos en materia de prevención de lavado de dinero, para mejorar el combate a ese delito que rebasa a la autoridad.

Según lo propuesto por los legisladores, los auditores externos verificarían que los sujetos obligados a presentar reportes en materia de prevención de lavado de dinero lo hagan de forma correcta y en los tiempos establecidos por la ley.

De acuerdo con la iniciativa, que será dada a conocer hoy por los legisladores y a la que Grupo REFORMA tuvo acceso, permitiría que algunos profesionistas privados, contadores principalmente, se certifiquen como auditores externos y revisen el cumplimiento de la prevención de lavado de dinero en las empresas.

“Se propone que quienes realizan actividades vulnerables no financieras mantengan medidas de control que incluyan la revisión por parte de un auditor externo para evaluar e informar el cumplimiento de sus obligaciones.“El resultado de la revisión deberá presentarse a la persona que realiza la actividad vulnerable, o en caso de ser persona moral al encargado de cumplimiento y al órgano de administración, a manera de informe”, detalla la iniciativa.

La figura del auditor externo en materia de prevención de lavado es similar a la del dictaminador, que verifica que las empresas cumplan adecuadamente con sus obligaciones fiscales y luego entrega un reporte a la autoridad.

Diputados del PAN, PRI, Morena, Movimiento Ciudadano y PRD han avalado la iniciativa.

Redacción / El Fianciero

E

l gobierno mexicano defendió el papel que ha jugado el TLCAN en la integración regional, deacuerdo con su respuesta a la orden ejecutiva de Trump, que pidió revisar los déficits comerciales de su país.

El documento fue compartido por la cancillería mexicana y se trata de los comentarios que hace el gobierno mexicano a la convocatoria lanzada por EU. La orden ejecutiva abría un periodo para recibir comentarios de cualquier parte interesada.

DESTACA VENTAJAS DEL TLCAN En el documento de 11 páginas, el gobierno mexicano explica que el TLCAN ha sido de gran valor para ambos países aumentando el comercio, las inversiones, la producción e incluso los puestos de trabajo y señala a factores macroeconómicos con una baja tasa de ahorro y continuos déficits fiscales como los responsables del déficit comercial de EU. También se afirmo que el TLCAN contribuyó a elevar los puestos de trabajo en EU y que no fue hasta que China ingresó a la OMC que este índice comenzón a bajar.

“ El TLCAN ha mejorado la competitividad regional al incrementar el valor agregado regional de los productos producidos en Norteamérica. De hecho, el valor agregado de EU es de cerca del 40% de las exportaciones finales de bienes de México a Estados Unidos”, señala el informe

México

MÉXICO DEFIENDE SU INTEGRACIÓN COMERCIAL CON EU

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8 SAT

SE AGRAVA EN SAT ACTUACIÓN ILÍCITA DE SUS EMPLEADOS Leonor Flores / El Universal

Denuncian ante el MP a 40 en primer trimestre; área de Auditorías y Recursos, con más anomalías

S

Por ejercicio ilícito del servicio público, la entidad encargada de cobrar los impuestos en el país denunció a 40 empleados ante el Ministerio Público (MP) entre enero y marzo de 2017, casi el doble respecto a igual periodo de hace un año.

Datos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP revelan que en los primeros tres meses del año persistieron las conductas indebidas de los servidores, a pesar de los esfuerzos de limpia que se han hecho a lo largo de la presente administración.

Asimismo, acusó a 263 en el Órgano Interno de Control (OIC) por diversas responsabilidades administrativas, 47 más que en el primer trimestre de 2016.

Entre enero y marzo de 2017, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) detectó que en el área encargada de realizar las auditorías (AGAFF) a las empresas y a los contribuyentes en la parte federal había malos elementos y fue la que más denuncias tuvo ante el MP, con 19 en el primer trimestre del año.

Después, en la Administración General de Recursos y Servicios (AGRS) interpuso 10 contra servidores de esa área, seguida de la Administración General de Recaudación (AGR), con seis servidores acusados; fueron fueron cuatro en la administración de Grandes Contribuyentes (AGGC), y uno de la Administración General de Evaluación (AGE).

En esta ocasión, el SAT no acusó a ningún elemento de la Administración General de Aduanas (AGA) para que la

Le siguió la Administración General de Auditoría de Comercio Exterior, con 52 casos, y la de Auditoría Federal con 43 denuncias por diversas faltas administrativas.

De acuerdo con el informe de Finanzas Públicas y la Deuda Pública, en lo que se refiere a los indicadores de calidad de servicio al contribuyente, las 40 demandas que están en la PGR para ser investigadas son contra empleados que trabajaban en las áreas mencionadas provenientes de las regiones Metropolitana, Noreste, Norte, Norte-Centro y Noroeste en donde tiene oficinas el SAT. En el reporte no se especifica si el ejercicio ilícito del servicio público engloba al resto de los otros delitos que siempre se señalaban o es uno nuevo, que por lo general siempre se reportaba el uso de documentación falsa, abuso de autoridad, ejercicio abusivo de funciones, acceso ilícito a sistemas y equipos informáticos, operaciones con recursos de procedencia ilícita, peculado y usurpación de profesión, entre otras.

Mientras que las 263 acusaciones que se están investigando a nivel interno son las que tendrán que enfrentar los servidores de diversas áreas de las regiones del Noreste, Noroeste, Pacífico Norte, Norte-Centro, Occidente, Pacífico-Centro, Sur, Sureste y de la zona Metropolitana.

En el programa de mejora continua del SAT 2017, en la parte de combate a la corrupción con indicadores de honestidad por experiencia en servicio, se tiene un avance de 8.7 puntos de una meta de nueve para este año.

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SAT

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Procuraduría General de la República (PGR) los investigara; sin embargo, es la que más denuncias acumuló ante el órgano interno de control, con 112 de un total de 263 que presentó al cierre de marzo.

Repatrian

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REPATRIAN POR INCENTIVO SÓLO 997 MDD Alfredo González / El Norte

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un cuando hay contribuyentes con cuentas en el extranjero que cobran sólo de intereses hasta 600 millones de dólares, el esquema de incentivos a la repatriación de capitales que lanzó este año el Servicio de Administración Tributaria (SAT) apenas ha atraído al País cuentas por 997 millones hasta este mes.

Alfredo Federico Revilak de la Vega, administrador de Fiscalización Internacional del SAT, consideró que el programa que lanzó el Gobierno federal en enero, con vigencia al 19 de julio, es muy atractivo en comparación con una similar que operó en 2016, que apenas logró la repatriación de 40 millones de dólares.

“Esperamos que el programa mejore cuando ya esté cerca el final del programa, porque la gente siempre se espera hasta el último”, sostuvo en una conferencia organizada por el Instituto de Contadores Públicos de Nuevo León.

El 19 de enero apareció en el Diario Oficial el decreto que anunciaba el programa para que empresas y personas físicas repatrien capital que hayan invertido

en el extranjero hasta antes del 31 de diciembre del 2016, con el beneficio de una tasa de ISR de 8 por ciento.

De acuerdo con el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, el esquema perdió atractivo con una serie de restricciones que comunicó el SAT a contribuyentes interesados en regresar su dinero a México, como el de retornar no sólo los rendimientos sino todo el capital del que obtuvieron esas ganancias.

Advirtió que el SAT está entre las autoridades tributarias con mayor avance en sus esquemas de fiscalización de contribuyentes nacionales con cuentas en el extranjero a través de tres esquemas.

Uno es el de la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (Fatca, por sus siglas en inglés), que involucra acuerdos con seis países como Estados Unidos, Alemania y Nueva Zelanda.

Otro es la Norma Común de Información (CRS, por sus siglas en inglés), denominada formalmente como Norma para el Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras.

“Tan sólo de Estados Unidos recibimos en 2014 mil archivos con 35 mil registros de cuentas de mexicanos en el extranjero, pero la expectativa es incrementarlo este año a unos 2 mil 200 archivos con cerca de 50 mil registros”.

Agregó que a diferencia de Estados Unidos, que fiscaliza las cuentas de sus connacionales en el extranjero con saldos de 10 mil dólares en adelante, en México el SAT lo hace con cuentas que reciben ganancias desde 10 dólares anuales.

“Este esquema opera con casi todos los países de la OCDE, como Canadá, España, Japón y Finlandia, y permite obtener información para realizar auditorías”.

El SAT confía en que el programa mejore cuando ya esté cerca de finalizar, pues la gente siempre se espera hasta el último

Repatrian

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Todos los bancos de estos países están obligados ahora a exigir a un extranjero su residencia, fecha de nacimiento y su registro fiscal.

Casinos

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AUDITARÁN CASINOS EN NL Daniel Reyes / El Norte

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“Iniciamos en cuatro casinos de los 21 que hay para poder acercarlos y cumplir la meta (de recaudación)”, agregó.

“Empezamos auditorías, están en proceso”, dijo José Antonio Canizales, director de Fiscalización de la Tesorería.

EL NORTE publicó ayer que, mientras el Estado y el Congreso apostaron por obtener este año poco más de mil millones con nuevos impuestos a casinos, tras el primer trimestre del año la recaudación real es de apenas 22 millones de pesos, muy por debajo de la expectativa.

“Son visitas de auditoría directa para validar el comportamiento en el pago de los impuestos.

El principal impuesto, con el que se espera una recaudación de 943 millones de pesos, es un cargo del 10

nte la recaudación de sólo el 2 por ciento al primer trimestre de los mil millones de pesos estimados por los impuestos a casinos para el 2017, la Tesorería estatal anunció ayer auditorías a todas las casas de apuestas que operan en Nuevo León.

“Y los ‘vivos’ que sí lo están cobrando a sus clientes y no lo están reportando”, agregó, “están incurriendo en un delito fiscal penal.

“Como es un nuevo impuesto, puede ser que tengan distintos criterios”, dijo al respecto el director de Fiscalización.

“Es un delito grave, el más perseguido porque es lisa y llanamente robar: cobras al pueblo impuestos para la Tesorería, pero te los quedas”.

“Pero al momento en que realicemos la auditoría vamos a determinar qué están haciendo mal y tendrán que autocorregir, deberán reportar sus impuestos correspondientes”.

Marco González, coordinador de la fracción del PRI en el Congreso local, dijo que era previsible la dificultad de cobrar este impuesto sin un consenso previo con los casineros, y urgió a implementar medidas para aumentar la recaudación y evitar que se forme un boquete en el presupuesto.

El Diputado de Movimiento Ciudadano Samuel García, uno de los principales promotores de los impuestos a casinos, dijo por separado que la Tesorería tiene las herramientas legales para cobrar los impuestos rezagados, independientemente de si los casinos los cargaron o no a sus clientes.

“Los casinos no quieren pagar, pero es muy tonto si creen que se van a salir con la suya”, expresó.

“Quienes no estén cobrándolo son responsables solidarios”, advirtió, “y cuando les caiga el Estado se les va a multiplicar lo que deben, porque el Código Fiscal establece que, si el pago no es espontáneo, (se cobrará) el impuesto omitido, actualizado, con recargo y multa.

“Espero que se corrija, porque si no le va a afectar también a los municipios, que tienen una participación de ese impuesto para temas de seguridad”, expuso.

Las casas de apuestas no están aplicando completo el cargo del 10 por ciento al consumo de los clientes.

Casinos

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por ciento al consumo de los clientes.

En visitas a varios negocios se corroboró que sí lo están cobrando, pero no del 10 por ciento, sino en un rango del 7 al 7.5 por ciento.

14 Moche

PAGABAN MOCHE A CÉSAR DUARTE Abel Barajas / El norte

El ex Gobernador de Chihuahua César Duarte recibió moches en efectivo de los proveedores del Estado a través de contratos, algunos de ellos con sobreprecio, señalan investigaciones de la Fiscalía estatal.

T

estigos protegidos y altos funcionarios de su Administración, como el ex Contralor Raúl Arturo Chávez, revelan una “estructura de corrupción” que permitió pagos inflados hasta de 400 por ciento en contratos cuya asignación era controlada por el Mandatario, según la carpeta de investigación 19-2017-07029.

Con el nombre clave de T701/2017, un testigo colaborador que ocupó un alto cargo en el sexenio anterior explicó el funcionamiento de las operaciones e identificó a Sergio Medina y Antonio García Tarín, ex directores de Adquisiciones, como los operadores clave de Duarte.

“Algunas veces el operador intermediario con altos sobreprecios entregaba un porcentaje o montos determinados directamente al ex Gobernador y sus cercanos.

“En los casos de empresas creadas para generar facturación sin servicios (empresas fantasmas), éstas operaban en su recuperación de manera directa por el Director General de Administración y

su equipo más cercano. El mecanismo de cobranza se realizaba a través de los diversos operadores externos señalados, y la entrega de recursos en efectivo eran trasladados y entregados al ex Gobernador y su grupo cercano”, dijo el testigo.

El mismo testimonio señala a Duarte de ordenar un desvío de 250 millones de pesos desde las Secretarías de Hacienda y Educación para el proceso electoral de 2016, en el que el PRI perdió la gubernatura.

“Duarte (...) nos manifestó que era necesario obtener del erario 250 millones de pesos, aduciendo que serían de utilidad para los tiempos electorales que se avecinaban.

“Al ponerse de acuerdo del mecanismo para poder obtener el recurso señalado, el ex Gobernador tomó la decisión de que fuera a través de la Secretaría de Educación, por lo que le encargó a Antonio Tarín García (ex director de Adquisiciones) y Gerardo Villegas Madriles (ex director de Administración) operar tal desvío”, dijo el testigo.

Un área clave de la corrupción, según el testigo, fue la Dirección de Adquisiciones, que del 2010 al 2013 estuvo a cargo de Sergio Medina, y del 2013 al 2016 de Antonio García Tarín, quien ahora busca tomar posesión como diputado federal y obtener el fuero.

“Ellos, además de ser familiares de César Duarte, mantenían con él una comunicación directa y cercana que los llevó a desarrollar negocios personales en su beneficio, con fondos del erario público.

“Dentro de esos negocios se encuentran, para el caso de Antonio Tarín García, un restaurante bar ubicado entre Mirador y Ortiz Mena, enseguida del Deportivo Lince, en Chihuahua, Chihuahua, y la adquisición de diversas propiedades y departamentos en las ciudades de México, Parral y Chihuahua”, señaló el colaborador.

Raúl Arturo Chávez Espinoza, quien fue secretario de la Contraloría, afirmó que la Administración pasada exigió validar el pago a proveedores con precios cuatro veces superiores al promedio del mercado.

De acuerdo con el testimonio, durante el Gobierno de Duarte los desvíos y fraudes al erario se convirtieron en una rutina por la suficiencia presupuestal.

Moche

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De acuerdo con el testimonio, durante el Gobierno de Duarte los desvíos y fraudes al erario se convirtieron en una rutina por la suficiencia presupuestal, pues de 2012 a 2016 los recursos del estado fueron superiores a 200 mil millones de pesos.

Moche

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Fue el caso de un contrato de software denominado Sistema Integral de Trámites y Movimientos del Personal del Subsistema Estatal, por el que se pagaron 90 millones de pesos, cuando su valor real es de 15 millones, según documentos de la acusación.

Además, los testimonios refieren que el Gobierno de Duarte trató de blindar los contratos irregulares de su Administración para evitar problemas legales al término de su periodo, mediante la contratación de un servicio de asesoría para regularizar la documentación de los gastos, sin embargo, éstos son hoy materia de acusaciones penales.

Las maniobras

hasta con licitaciones simuladas donde ganaba la empresa que ya había cobrado.

La maniobra consistía en que el Gobierno validaba los montos, después de pagar, y cuando ya “legalizaba” el trámite cobraba su porcentaje al proveedor.

Con base en este testimonio, en el Gobierno duartista muchas empresas fueron creadas de manera expresa para recibir adjudicaciones bajo tres variantes.

Una era contratar servicios reales con sobreprecios que generaran márgenes de “recursos entregables”, es decir, un porcentaje de dinero para los funcionarios.

Otra era pagar por servicios o productos inexistentes, es decir, que nunca serían entregados, generando recursos directos para los diversos operadores duartistas, tanto de la estructura de gobierno como cómplices externos.

La tercer vertiente eran las adjudicaciones directas y pagos por adelantado sin procedimiento, que después se validaban

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Víctor Fuentes / Reforma

Empresas como HSBC, Carso, Inbursa, Liverpool, BBVA-Bancomer y General Motors pretenden ocultar la información sobre la condonación de impuestos que el SAT ha operado en su beneficio desde 2007

L

as empresas más importantes de México iniciaron una ofensiva legal para evitar la publicación de las deudas fiscales perdonadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de 2007 a 2015.

Al menos 40 grandes consorcios promovieron la semana pasada demandas de amparo con las que buscan bloquear el cumplimiento de resoluciones del Instituto Nacional de Acceso a la Información (INAI) que ordenan publicar informes que relacionen el monto de las condonaciones con el beneficiario de cada una de ellas.

Los quejosos incluyen a BBVA Bancomer, General Motors, Banorte-IXE, Grupo Carso, Inbursa, Liverpool, Scotiabank y Grupo Nacional Provincial.

También hay amparos de HSBC, Procter & Gamble, IBM de México, HewlettPackard, Grupo Herdez, Arcelormittal y PriceWaterhouseCoopers, por mencionar algunos.

La difusión de los datos es inminente, porque el pasado 2 de febrero el Décimo

Sexto Tribunal Colegiado en Materia Administrativa confirmó en definitiva un amparo en favor de un particular que solicitó la información, y que presentó esta demanda porque el SAT se negó a cumplir una resolución dictada por el INAI en 2015.

En dicha resolución, el INAI ordenó abrir toda la información de las condonaciones de enero de 2007 a mayo de 2015.

El SAT rechazó la orden y alegó, como ha hecho desde hace años, que viola el secreto fiscal y conlleva una aplicación retroactiva de la reforma de 2014, que permite publicar los nombres de los beneficiarios de condonaciones, pero no los montos.

Pero el tribunal replicó que las dependencias del Ejecutivo no pueden impugnar las órdenes del INAI, por lo que la función del Poder Judicial en el amparo del solicitante de información no es juzgar si dichas órdenes son correctas, sino sólo vigilar que sean cumplidas.

Ocultan

PRETENDEN OCULTAR PERDONES FISCALES

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“Sobre el tema existe un pronunciamiento vinculatorio y definitivo (del INAI) para las autoridades responsables, que deben incondicionalmente cumplir, y sobre el cual este órgano de amparo está jurídicamente impedido para pronunciarse”, afirmó el tribunal colegiado, al confirmar el amparo otorgado por el juez Fernando Silva García.

Un día antes de la sesión del tribunal, el SAT le pidió enviar el caso a la Suprema Corte para que aclare si

debe respetarse el secreto fiscal como lo preveía el Código respectivo antes de 2014, petición que fue rechazada.

Si el SAT no cumple el amparo, sus funcionarios pueden ser destituidos y consignados penalmente por la Corte.

El 21 de febrero, luego de recibir el fallo del tribunal colegiado, Silva García requirió al SAT el cumplimiento, y dicha autoridad ha señalado que está en proceso de acatarlo “de manera paulatina”, lo que parece haber dado tiempo a las empresas para promover los amparos.

Sólo en 2007, el SAT condonó casi 700 mil créditos fiscales por 75 mil 900 millones de pesos, lo que en 2010 motivó la primera orden del INAI para abrir los datos, misma que fue seguida por amparos de los propios funcionarios del órgano tributario para no cumplir.

Alfredo González / Reforma

A través de un convenio con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), el Gobierno estatal audita a domicilio el origen de mercancías y maquinaria a empresas importadoras con el propósito de imponerles multas o incautar equipo, denunció Octavio González, director de servicios del Consejo Mexicano de Comercio Exterior, Comce Noreste.

S

eñaló que algunas pequeñas y medianas empresas tienen maquinaria de muchos años, y aún cuando presenten su pedimento de importación, les exigen que ésta cuente con la placa identificatoria que muchas veces ya se le cayó, o en el caso de las ventanillas únicas de trámite al comercio exterior, enfrentan burocracia excesiva y costosa.

“Yo creo que es favorable que haya una verificación del comercio exterior, pero más bien hay tintes recaudatorios en estas auditorías a las empresas”, consideró.

Las auditorías fiscales del comercio exterior las realiza la Unidad Especializada en Comercio Exterior, una dependencia de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.

El directivo indicó que la autoridad cuenta ahora en forma electrónica con toda la información de las empresas en sus operaciones de comercio exterior.

Eleno Olvera Báez, titular de la Unidad Especializada en Comercio Exterior del Gobierno de Nuevo León, dijo que aún cuando la dependencia creada en el 2014 realiza una función federal, la recaudación que genera se queda al 100 por ciento en la Entidad.

“Lo que vemos es el tema de IVA o de Derecho de Trámite Aduanero, Impuesto General de Importación y las multas y si hubiera embargo de mercancías definitivo, todo se queda en el Estado y ha habido un beneficio a través de un convenio con el SAT”.

Vigilancia

ENDURECEN VIGILANCIA A COMERCIO EXTERIOR

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Vigilancia

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Reconoció que podría haber casos de empresas que cuentan con maquinaria sin un permiso de importación o sin poder comprobar que éste pertenece a ese, pero no son casos muy repetitivos.

Señaló que en algunos casos hay maquinaria que ingresó como contrabando o que empresas antiguas que vendieron a otras sin el pedimento o la factura y muchas no son tan recientes.

“Algo de lo que estamos haciendo a pesar de ser una área totalmente de fiscalización y recaudatoria es que no estamos atacando de que no cumplen y sacar las máquinas porque acabaríamos con cada empresa, pero estamos siendo precavidos, para que queremos el embargo”.

“Eso es algo de lo que ha sucedido o su propia Administración, no la han hecho correctamente, y los que la compraron hace 10 años ya se fueron, y lo más típico es que algunas maquiladoras cancelan su pertenencia al programa de importación temporal, pero no regresan la maquinaria y queda de manera ilegal en el País”.

Lo que sucede es que hay empresas que reconocen sus errores y se están regularizando, explicó, porque en muchos casos no tienen pedimentos.

José María Irujo / El País

O

scar Javier Lara Aréchiga, de 65 años, exdiputado del Partido Revolucionario Institucional (PRI) por Sinaloa, al que una juez andorrana investiga una cuenta de seis millones de dólares en la Banca Privada de Andorra (BPA), oculta en paraísos fiscales como Panamá o las Antillas Holandesas una sociedad opaca a través de la que ha movido en los últimos años 16,8 millones de dólares, según documentación a la que ha tenido acceso EL PAÍS. La sociedad

está gestionada por BK Group, una empresa holandesa de servicios fiduciarios. Aréchiga ha declinado responder a las preguntas de este periódico.

La sociedad off shore de Lara Aréchiga, exsecretario de Administración y Finanzas del Estado entre 1999 y 2009, se llama Riana International B.V., que a su vez depende de la sociedad Riana N.V en las Antillas holandesas, de la panameña Riana Development Inc y esta de la Fundación Hazare en Panamá, una Family Asset Management (gestora de fondos familiar) creada por la Banca Privada de Andorra, un banco intervenido por blanqueo de capitales.

En 2012 Riana International BV recibió un préstamo de Aréchiga de 4,3 millones de dólares que se empleó para incrementar el capital de la empresa mexicana Desarrolladora Gos, una sociedad que promueve el proyecto inmobiliario Destino (Ocean Front Resort), en Ensenada (Baja California).

Desarrolladora Gos recibió entre 2007 y 2012 un préstamo de 2,5 millones y otro de 10 millones del BPA. El primero fue directamente desde el banco recientemente intervenido; el segundo fue primero a Riana International BV y se empleó en incrementar el capital de Desarrolladora Gos México.

En total, esta última sociedad recibió 16,8 millones de dólares.

Las auditorias de Desarrolladora Gos México están firmadas por la consultora Deloitte México y en las mismas se señala que los préstamos se reciben para poner en marcha el proyecto inmobiliario “Destino” en 2012, un mega complejo que según reconocen los auditores en los siguientes informes está en pre construcción.

Documentos internos del BK Group aseguran que desde que estalló el escándalo del BPA directivos del departamento de Compliance (cumplimiento) de BK Group se han reunido con J. R., el representante, intermediario y consejero

Político

UN POLÍTICO DEL PRI HA MOVIDO 17 MILLONES DE DÓLARES EN CUENTAS EN PARAÍSOS FISCALES

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Político

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mexicano de Riana International, para expresarle su preocupación por el caso, así como por sus dudas de que el proyecto inmobiliario “Destino” sea viable y real. Los encuentros y conferencias se celebraron, también, con el abogado mexicano O. E. L. Las dudas llegaron hasta tal extremo que la empresa holandesa renunció recientemente a la gestión de la estructura societaria. Especialmente desde que el pasado 13 de febrero EL PAÍS publicó una información en la que revelaba que Oscar Javier Lara Aréchiga tuvo una cuenta de seis millones de dólares en el BPA de Andorra. Solo entonces la compañía holandesa llegó a advertir del caso a las autoridades de supervisión financiera.

Gejo Kamp, director y propietario de BK Group, declinó responder a este periódico. “No puedo facilitar ninguna información sobre mis clientes. Ni le confirmo ni le desmiento nada”, señala en su oficina situada a las afueras de Ámsterdam. BK Group gestiona sociedades de unos 300 clientes. Tiene oficinas en Ámsterdam, Curazao y Luxemburgo.

Las Actas del Comité de Prevención de Blanqueo de Capitales del BPA reflejan en sus actas la existencia de una cuenta corriente de seis millones de dólares a nombre del expolítico mexicano.

La magistrada andorrana Canolic Mingorance Cairat, instructora de la investigación sobre el BPA, remitió a México una petición de ayuda judicial

para identificar al citado político e investigar la posible relación entre el cártel de Sinaloa y la BPA. El acta del comité dice textualmente “que el titular de tres cuentas numeradas incluye en la cuenta a su hermano que es una persona políticamente expuesta, pues es diputado en el Congreso de la Unión por el Estado de Sinaloa desde el año 2009, Secretario de Administración y Finanzas del Estado de Sinaloa entre 1999 y 2009, miembro del PRI y economista. La cuenta presenta un saldo superior a los 6.000.000 USD. Las cuentas se abrieron para realizar operaciones de Back to Back (préstamos paralelos) en México”, afirma la comisión rogatoria.

La magistrada reclama la identificación “plena” de esta persona y que se aporten certificados penales y policiales de la misma. El auto no desvela su nombre, tampoco el del hermano del político, pero la información aportada coincide con Oscar Javier Lara Aréchiga entonces que no quiso responder a este periódico (“no le puedo dar esa información”).

Los nuevos datos sobre la estructura off shore de este expolítico del PRI en las Antillas holandesas y Panamá, y el movimiento de cantidades millonarias en la sociedad Riana International BV, desconocidas para la Justicia de Andorra, confirman todas las sospechas.

Teléfono desactivado Ahora Lara Aréchiga lo niega todo: “No tengo nada que ver con esa sociedad.

Solo conozco el proyecto Destino por ver algún cartel en la carretera cuando viajo a Ensenada. Estoy enfermo, deme su correo electrónico, le escribo y alguien de mi equipo contestará a sus preguntas”, afirma en una conversación telefónica. Aréchiga no ha cumplido su promesa y su teléfono móvil está cancelado desde que EL PAÍS le llamó el pasado día 3 para reclamar su versión.

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Según consta en su perfil del Congreso de la Unión, Lara ocupó, también, en la Administración Pública Federal de México los cargos de director regional del Banco del Atlántico, consejero regional del Banco Nacional de Crédito Rural e idéntico puesto en la Nacional Financiera. Asimismo, fue subdirector general de infraestructura de la Segarra.

Lara dejó su acta de diputado en 2012, el año pasado participó en la contienda del PRI para gobernador, pero sin éxito.

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LIBRA GORDILLO SEGUNDO JUICIO Alfredo González / Reforma

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na magistrada federal canceló en forma definitiva el juicio contra Elba Esther Gordillo por un presunto fraude al fisco de 2 millones 199 mil pesos.

Así, son dos los procesos, de tres iniciados, donde la justicia federal ha decidido librar a la maestra de las imputaciones.

Graciela Santés Magaña, titular del Cuarto Tribunal Unitario Penal en la Ciudad de México, dictó la libertad en favor de la ex lideresa sindical, al concluir que son insuficientes las evidencias presentadas por la PGR y la Secretaría de Hacienda para procesarla por el delito de defraudación fiscal, presuntamente cometido en 2008.

La magistrada consideró que en los documentos presentados por las autoridades no se constataron los ingresos que obtuvo Gordillo en dicho año fiscal, el cual es uno de los requisitos para acreditar el ilícito.

La resolución fue emitida en cumplimiento a la sentencia de amparo dictada por el Quinto Tribunal Colegiado Penal de esta capital, en el amparo en revisión 215/2015, que concluye que no existe certeza en los dictámenes contables de las autoridades.

En noviembre pasado, Gordillo logró que un tribunal colegiado cancelara otro proceso por una defraudación fiscal de 4 millones 394 mil 682 pesos, correspondiente al año 2009, al estimar que no se acreditó un procedimiento de comprobación por parte de Hacienda, previo a la querella ante la PGR.

La maestra ya sólo está privada de su libertad por uno de los tres procesos originalmente iniciado, el de delincuencia organizada y lavado de mil 978 millones de pesos instruido por el Juzgado Sexto de Distrito en Procesos Penales Federales.

La ex dirigente magisterial fue detenida el 26 de febrero de 2013 en Toluca y fue internada en la Torre Médica del Penal Femenil de Tepepan, donde permaneció hasta el 18 de noviembre de 2015.

A la fecha se encuentra internada en el Hospital María José de la colonia Roma.

Mar Centenera / El País

La recaudación impositiva en la región es del 22,8% del PIB, 11,4 puntos inferior a la media de las economías desarrolladas

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os ciudadanos con mayores ingresos suelen pagar impuestos bajos en relación con su riqueza.

Esa realidad generalizada se agrava en América Latina, una de las regiones más desiguales del planeta y donde existe una menor carga impositiva, según el informe anual de Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe (1990-2015) presentado este miércoles en la sede de la Cepal en Santiago de Chile. La región recauda en promedio un 22,8% del PIB, frente al 34,3% de media en los países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), aunque la brecha se ha reducido 4,6 puntos porcentuales en los últimos 25 años.

“Cuando hablamos de que América Latina debería reforzar su músculo fiscal no es aumentando los impuestos a su clase media, que ya paga una cantidad sustancial, sino revisar las numerosas exenciones fiscales, reforzar los impuestos sobre la renta a los ciudadanos con mayores ingresos y luchar contra la evasión fiscal”, dice a EL PAÍS Ángel Melguizo, jefe de la Unidad de América Latina y el Caribe del Centro de

Desarrollo de la OCDE. “Si se aumentan más los impuestos sobre las clases medias se corre el riesgo de que pasen a la informalidad y si se aumentan sobre las empresas se dificultan las inversiones”, agrega.

La extendida economía en negro es otro de los factores que deben combatir los gobiernos latinoamericanos para reforzar las arcas públicas y contar con recursos suficientes para aplicar políticas de desarrollo en áreas como educación, salud e infraestructura. La informalidad no afecta solo a los ciudadanos de menores ingresos “sino también a la clase media emergente” y “supone que menos empresas paguen impuestos sobre sus utilidades”, afirma Melguizo.

“Por ello, un componente esencial para una mejor política fiscal es su reducción, aumentando el número de contribuyentes (trabajadores y empresas), y de las bases (ingresos declarados)”, continúa.

Hoy en día, 55 de cada 100 trabajadores latinoamericanos tiene un empleo en negro.

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LA OCDE PIDE A LATINOAMÉRICA QUE HAGA PAGAR MÁS IMPUESTOS A LAS CLASES ALTAS

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Grandes diferencias intrarregionales Cuba está por encima de la media de la OCDE, con un ratio de ingresos tributarios y PIB del 38,6%. Pero es la excepción que confirma la regla. De la lista de 24 países analizados, los que siguen a la isla caribeña, Argentina y Brasil, están ligeramente por debajo de la media, con el 32,1% y 31%. Otras grandes economías regionales están muy lejos, como México (17,4%) y Chile (20,6%), y cierran el ránking Guatemala, con un 12,4% y República Dominicana (13,4%).

Aunque América Latina tiene un gran camino por recorrer, el informe señala que entre 1990 y 2015 se registraron avances en la región gracias a “condiciones macroeconómicas favorables, cambios en el diseño de los sistemas tributarios y un fortalecimiento de las instituciones”. En esos 25 años, el continente aumentó la recaudación impositiva más de siete puntos porcentuales y la brecha con la media de la OCDE se ha reducido a un mínimo histórico para el periodo, de 11,4 puntos porcentuales.

Los ingresos públicos por impuestos a la extracción de hidrocarburos y minería han tenido un fuerte descenso en las economías latinoamericanas: han pasado de representar el 8,7% del PIB en promedio al 2,8% del PIB. Sin embargo, “los sistemas tributarios en la región han mostrado una destacable resiliencia,

gracias al aumento de impuestos al consumo”, asegura el experto de la OCDE. Los impuestos indirectos son la principal fuente de ingresos tributarios de las economías latinoamericanas, a diferencia de las de la OCDE, donde el 60% de sus ingresos procede de impuestos directos, en especial el impuesto a la renta y contribuciones a la seguridad social. Esa distribución contribuye a la desigualdad latinoamericana, ya que el impuesto a la renta sigue el principio de paga más el que más tiene, mientras que los impuestos al consumo -como el IVA- se pagan por igual, sean cuales sean los ingresos de cada uno.

Esos datos son el promedio regional y presentan fuertes diferencias entre países. Por ejemplo, el impuesto a la renta a las personas físicas supone el 0,9% de los ingresos tributarios en Bolivia, pero el 19,7% en México. Pero ya sea en mayor o menor medida, toda la región está aquejada por un mal crónico, las maniobras fraudulentas para burlar a Hacienda. El Banco Interamericano de Desarrollo (BID) estima que “más de la mitad del potencial de recaudación del impuesto (sobre la renta de personas) se pierde a través de la evasión” en América Latina.

El informe fue realizado de forma conjunta por el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), el BID y la OCDE.

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BREVES PODER DE COMPRA DEL SALARIO REGISTRA MAYOR DESCENSO DESDE 2009 El salario contractual que reciben los trabajadores sindicalizados reportó en abril una disminución de 1.80 por ciento en términos reales, que implicó la mayor pérdida de poder adquisitivo desde febrero de 2009, luego del repunte que registró la inflación en el mes.

El reporte de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (STPS) indica que en los últimos cuatro meses el salario ha registrado caídas en términos reales.

En términos nominales, el salario tuvo un aumento de 3.9 por ciento en abril, el más bajo en lo que va del año. El INEGI indicó que en abril la inflación fue de 5.82 por ciento anual, cifra que se colocó casi dos puntos por encima del aumento nominal de los salarios, lo que derivó en una pérdida de poder adquisitivo.

El salario contractual registró una disminución, en términos reales, de 0.76 por ciento en el primer cuatrimestre del 2017, mientras que en términos nominales el aumento fue de 4.4 por ciento.

Los sectores que tuvieron la mayorpérdida de poder adquisitivo en abril fueron el de energía eléctrica, suministro de agua y de gas por ductos (2.57 por ciento) y servicios educativos (2.59).

Los sectores que tuvieron una ganancia real en el poder de compra del salario fueron servicio de alojamiento temporal y de preparación de alimentos y bebidas (7.99 por ciento) y el sector agropecuario, forestal y pesca (7.32).

El Financiero

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BREVES EDIFICAN EN CDMX 109 PISOS ILEGALES Sólo durante 2016, desarrolladores inmobiliarios construyeron en la Ciudad de México 109 pisos adicionales a los que la normatividad les permite.

A partir de denuncias ciudadanas, la Procuraduría Ambiental y del Ordenamiento Territorial (PAOT) de la Ciudad de México investigó y acreditó que 42 edificaciones violaron las dimensiones que marcan los Programas Delegacionales en Desarrollo Urbano.

En esas obras, los constructores podían levantar 128 niveles, pero terminaron haciendo 85 por ciento más.

Si todos los pisos ilegales se juntaran, equivaldría al doble de la Torre Reforma, el edificio más alto de la Ciudad.

Según el Artículo 98 de la Ley de Desarrollo Urbano, las violaciones al uso de suelo están sancionadas con la clausura parcial o total de la obra, la revocación de la manifestación de construcción y la cancelación del registro del director responsable de obra.

El Artículo 99 prevé la aplicación de multas de 5 a 10 por ciento del valor comercial de las obras, cuando éstas se ejecuten sin licencia o con una licencia cuyo contenido sea violatorio de la normatividad vigente.

Pese a estas sanciones, para los constructores sigue siendo más redituable violar la ley, pagar las multas... y sacar provecho a los pisos extra.

Iván Sosa / El Reforma

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BREVES PAGARÁ GOOGLE 334 MDD A FISCO ITALIANO La multinacional estadounidense Google pagará al fisco italiano 306 millones de euros (unos 334.21 millones de dólares) por impuestos evadidos entre el 2002 y 2015, informó el Gobierno de Italia en un comunicado.

de 300 millones de euros por impuestos atrasados.

El fisco italiano subraya que está determinado a luchar contra la evasión tributaria en Italia por parte de las multinacionales digitales.

La empresa de tecnología acordó con las autoridades italianas Y es que el caso de Google no es el esta suma para poner fin a la único de este estilo en el país, disputa fiscal que tenía pues en diciembre del Google abierta desde hace 2015, la filial italiana acordó pagar un año por haber de Apple llegó a un evadido impuestos acuerdo con el fisco al fisco italiano durante el citado para desembolsar 334 millones de periodo.

318 millones de dólares por impuestos euros (unos 347.44 El acuerdo también millones de dólares). evadidos entre el establece los criterios 2002 Y 2015. que deberá seguir desde A finales de abril ahora Google para declarar de este año, los medios en Italia los impuestos societarios italianos aseguraron que se derivados de la actividad investiga si Amazon, el gigante desarrollada en el país, que no estadounidense de venta por han sido detallados en la nota de internet, eludió impuestos entre el prensa.

2009 y 2014 por unos 130 millones Google cierra así un capítulo con de euros (alrededor de 142.03 el fisco italiano que le reclamaba millones de dólares), alegando que desde hace más de un año el pago tenía la sede legal en Luxemburgo.

El Reforma

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MULTA COFECE A AFORES CON MIL MILLONES DE PESOS La Comisión Federal de Competencia Económica (Cofece) multó con mil 100 millones de pesos a Profuturo GNP, Sura, XXI Banorte y Principal por prácticas monopólicas.

Entre los sancionados por el órgano regulador hay, además, 11 directivos de Afores que también fueron castigados por burlar la vigilancia sobre Afores.

Entre noviembre de 2012 y junio de 2014, estas cuatro Afores se pusieron de acuerdo en seis ocasiones para impedir los traspasos de cuentas de

los trabajadores, según investigación de la Cofece.

la

Alejandra Palacios, comisionada presidenta de la Cofece, dijo que hay sanciones por arriba de 400 millones de pesos.

Las cuatro Afores sancionadas tienen en conjunto 54 por ciento de los 57 millones de cuentas de los trabajadores.

“Manipular el mercado y las variables de competencia (...) es un ilícito según la ley federal de competencia”, indicó Palacios.

Laura Carrillo / El Reforma

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SECCIÓN CONSULTORIO FISCAL AVISO IMPORTANTE El día 12 de mayo de 2017, el SAT da a conocer facilidades en materia de factura electrónica.

El Servicio de Administración Tributaria informa: 1. Conforme a lo previsto, a partir del 1 de julio del 2017 entra en vigor la versión 3.3 de la factura electrónica. No obstante, los contribuyentes podrán continuar emitiendo facturas en la versión 3.2 hasta el 30 de noviembre del 2017, con el objetivo de que, durante la convivencia de versiones, migren paulatinamente sus procesos de facturación.

2. A partir del 1 de diciembre del 2017, la única versión válida para emitir las facturas electrónicas será la versión 3.3.

3. La emisión de comprobantes con el Complemento de Recepción de Pagos será opcional a partir del 1 de julio del 2017 sólo con la versión 3.3. de factura electrónica y obligatorio a partir del 1 de diciembre del 2017.

4. El proceso de aprobación para la cancelación de facturas electrónicas entrará en vigor el 1 de enero del 2018.

Para más información envíanos un correo E contacto@bladinieres.com

• Las facilidades son resultado de un diálogo intenso, cercano y abierto con el sector privado.

• La entrada en vigor de la nueva factura electrónica será opcional entre el 1º de julio y el 30 de noviembre.

• La emisión de comprobantes con el Complemento de Recepción de Pagos será opcional en ese mismo lapso.

o llama a los teléfonos q 5260 2220 o 52600595

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MONEROS Rictus / Reforma

Antonio Garci / El Financiero

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