Rapport financier 2011

LE MOT DU TRESORIER

LE MOT DU TRESORIER

Quelques rappels

En 2009, le volume financier global de Médecins du Monde était de 57,3 m€.

Comme ce fut le cas lors des crises humanitaires fortement médiatisées (Kosovo, Tsunami), la crise humanitaire en Haïti, consécutive au séisme intervenu le 12 janvier 2010, a eu un impact sur les finances en 2010 et sur l’excédent de fin d’année. L’exercice 2010 s’était ainsi traduit par un volume financier global, hors éléments exceptionnels, de 66,5 m€ et par un excédent de 2 m€.

L’année 2010 fut donc une année de forte croissance pour Médecins du Monde, de l’ordre de 16% globalement, avec une croissance marquée des missions sociales de 19%.

Faits marquants de l’exercice 2011 Au final, l’exercice 2011 présente un volume financier, hors éléments exceptionnels, de 64 m€.

Ceci représente une baisse de 4% par rapport à l’année exceptionnelle de 2010 mais reste nettement supérieur au volume financier antérieur à la crise humanitaire en Haïti, soit +12% par rapport à 2009.

L’exercice 2011 présente une situation excédentaire de 1 286 649 €.

Les bons résultats de la collecte due à la générosité du public des legs, une sousconsommation sur certains projets par rapport au prévisionnel budgétaire ont contribué à ce résultat positif. Il est à souligner le volume important des legs comptabilisés sur l’exercice 2011. Ceux-ci représentent 5,9 m€ en 2011 (pour 4,4 m€ en 2010).

Les frais de recherche de fonds représentent 15,5% en 2011 (ce ratio était de 15,8% en 2010, 16,7% en 2009, 18,3% en 2008) et les frais de fonctionnement représentent 6% (5,5% en 2010 et 6,6% en 2009).

Quelques faits peuvent être mis en avant :

Le résultat excédentaire de 1 286 649 € représente 2% de l’activité et contribue au renforcement des réserves de l’association.

Le bilan 2011 montre des fonds propres à hauteur de 18,7 m€, soit environ 3,5 mois de réserves de fonctionnement.

Le volume des missions France (hors frais de coordination) est supérieur à 5 m€ en 2011 (4,5 m€ en 2009) avec une croissance continue des missions France de 13% entre 2009 et 2011.

le volume des missions internationales (hors frais de coordination) représente 32,2 m€ en 2011 (approche continentale, projets transversaux, et MIR), en décroissance de 2,3 m€ par rapport à 2010. Par rapport à 2009, où le volume des missions internationales représentait 27,2 m€, cela signifie une croissance de 5 m€, soit 18% entre 2009 et 2011.

les frais d’appel à la générosité du public enregistrent une baisse de 0,6 m€ et le ratio des frais de recherche de fonds, 15,5% en 2011, est inférieur à ceux de 2009 et 2010.

les frais de fonctionnement ont connu une légère augmentation de 2% entre 2009 et 2011 alors que le volume d’activité était en croissance globale de 12%. Ils représentent un ratio de 6% du volume global des emplois.

les ressources 2011 issues de la générosité du public représente 63%, en augmentation constante ces dernières années.

Cela signe l'accroissement de notre indépendance.

les ratios d’emplois demeurent constants par rapport à 2010 et en amélioration par rapport aux années précédentes. En 2011, les missions sociales représentent ainsi 78,5% du total des emplois (ce ratio était de 78,7% en 2010, année de Haïti, de 76,7% en 2009 et de 73% en 2008). Pour mémoire, la « barre » des 70% pour les missions sociales a été franchie en 2005, Médecins du Monde affiche désormais un ratio plus proche des 80%.

Ce fort niveau des emplois, avec un volume financier de 64 m€ hors éléments exceptionnels (ce chiffre était encore inférieur à 40 m€ en 2002), exige par ailleurs un investissement conséquent pour développer nos ressources. Nous constatons également une baisse des subventions publiques sur les missions internationales en 2011.

Depuis 2005, tout en gardant quasi-constants les frais d’appel à la générosité du public, l’association a investi chaque année pour développer le prélèvement automatique. La marge nette dégagée par le total des ressources issues de la générosité du public (dons manuels, legs, subventions issues de la collecte du réseau international) est de 29,5 m€ en 2011. Cette marge était de 31,6 m€ en 2010, liée principalement à la collecte spontanée sur Haïti. Cette marge était de 22,5 m€ en 2005 (lors du tsunami) et de 24,2 m€ en 2009.

Les soutiens financiers accordés au réseau international sous forme de subventions de fonctionnement ou d’investissements dans leurs actions de marketing direct ont permis de dégager cette année un solde positif de 1,4 m€ (volume des subventions publiques et de la collecte provenant des organisations du réseau international déduction faite des soutiens financiers accordés).

Le budget 2012 Le budget 2012 a été élaboré au terme d’un processus structurant et participatif, notamment avec la mise en place en 2011 des Commissions Paritaires Stratégiques et la diffusion d’une note de cadrage d’orientation politique et budgétaire en amont du travail de construction budgétaire. Ce budget a traduit les engagements de l’assemblée générale, à savoir la politique de formation des acteurs France, le salariat des coordinateurs généraux sur les missions internationales et les moyens pour faciliter la vie associative. La priorisation budgétaire s’est également effectuée selon les axes présentés lors de l’assemblée générale : la santé sexuelle et reproductive, la réduction des risques, les migrants, les crises et conflits et les innovations dans les logiques de promotion de la santé pour les missions France.

Ce processus a abouti à un budget 2012 quasi-équilibré (déficit de 81 k€ voté lors du Conseil d’Administration du 16 décembre 2011, soit avant de connaître le réalisé de l’exercice 2011).

Le budget 2012, avec un volume global de 64,7 m€, présente un volume d’activité en légère croissance par rapport au réalisé 2011 de 64 m€.

Le volume des missions sociales présenté au budget 2012 est de 50,2 m€, en stabilité par rapport à 2011 (50,3 m€).

Les frais d’appel à la générosité du public sont en augmentation par rapport à 2011, 10,6 m€ au budget 2012 (pour 9,9 m€ au réalisé 2011).

Les produits de la générosité du public sont en légère baisse par rapport au réalisé 2011, (39 m€ au budget 2012 pour 39,4 m€ au réalisé 2011). La collecte par prélèvement automatique représente toutefois 1 m€ de marge en plus en 2012 mais un principe de prudence sur la collecte traditionnelle et sur les legs a été retenu (4,8 m€ de legs sur le budget 2012 pour 5,9 m€ de réalisé 2011).

Les subventions inscrites au budget 2012 sont toutefois en hausse par rapport au réalisé 2011 (21,6 m€ de subventions publiques, pour 18,1 m€ au réalisé 2011, hors impact des fonds dédiés). Le vote du budget 2012 est intervenu en décembre 2011, il ne prend donc pas en compte les conséquences financières des crises connues en ce début d’année 2012.

Une enveloppe de 0,8 m€ a été prévue pour financer des missions d'urgence (0,4 m€), des missions contacts et exploratoires (0,1 m€) et des missions long terme (0,3 m€). Cette enveloppe doit dynamiser les missions internationales en facilitant la réactivité pour répondre à de nouveaux besoins.

Pour finir L’objet même de Médecins du Monde nécessite une adaptation financière toujours remise en question face aux événements imprévisibles. L’adéquation entre les moyens dont dispose l’association, les besoins des populations et les capacités d’intervention est au cœur même de la gestion financière de l’association. Les résultats de cette année montrent une situation saine dans un contexte extérieur pourtant difficile. L'augmentation de notre indépendance financière permet d’augmenter la part des fonds issus de la générosité qui finance les activités terrain.

Ainsi l'année 2011 a permis de consolider les résultats exceptionnels de l'année 2010 tout en conservant des ratios satisfaisants.

Le Trésorier Docteur Thierry BRIGAUD

SOMMAIRE

PARTIE 1 :

- Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels - Bilan - Compte de résultat - Annexe des comptes annuels 2011 - Compte d’emploi annuel des ressources collectées auprès du public - Annexe au compte d’emploi des ressources collectées auprès du public

Page 3 Page 11 Page 13 Page 14 Page 43 Page 44

PARTIE 2 : Analyse du compte d’emploi annuel des ressources collectées auprès du public

Page 57

PARTIE 3 : Rapport spécial sur les conventions réglementées

Page 81

PARTIE 4 : Budget 2012

Page 89

ORGANISATION DU RAPPORT FINANCIER

Le rapport financier est structuré en 4 parties.

PARTIE 1 Le rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes annuels de l’association Médecins du Monde pour l’exercice clos le 31 décembre 2011.

PARTIE 2 L’analyse du Compte d’Emploi des ressources collectées auprès du public

PARTIE 3 Rapport spécial sur les conventions réglementées

PARTIE 4 Le budget pour l’exercice 2012 de l’association, document d’engagement de l’année en cours.

2

PARTIE 1 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES COMPTES ANNUELS

3

4

5

6

7

8

9

10

11

0 0

0 0 17 394 532

64 979 488

- Engagements reçus, legs nets à réaliser : 5 589 029 euro

47 584 956

42 857 757

9 425 686

0

TOTAL ACTIF

20 962 430 468 442 233 4 797 659

1 206 101 1 845 948 775 462 0

76 485 0

20 962 395 655 FONDS DEDIES 415 603 4 613 980 DETTES

PROV. RISQUES ET CHARGES

TOTAL I

1 206 101 Sous total 1 822 342 646 898 (-) DEFICIT ou (+) EXCEDENT 0

Excédent affecté aux investissements

44 530 391

0

0

39 732 732

368 047

10 079 649

COMPTES REGULARISATION

TOTAL PASSIF

Ecarts Conversion Passif TOTAL III

TOTAL II

15 245

15 245

17 454 033

18 705 757

47 584 956

0

25 817 829

13 793 350

22 696 2 173 560 3 124 647 38 547 6 665 030

2 753 402

44 530 391

0

21 226 986

10 189 717

7 768 2 358 136 2 985 051 81 090 5 605 223

5 525 923

323 450

2 059 729

1 286 649

307 968

15 394 304

15 248 093 130 966 0

2010

17 419 108

17 307 822 96 042 0

2011

(1) Concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque : 22 395,78 euro

45 384 418

0

0

40 770 438

257 476 Produits constatés d’avance

10 100 518

Empr. Dettes auprès Ets de crédit (1) Dettes fournisseurs et Cpts rattachés 354 062 251 002 252 766 Dettes fiscales et sociales 21 729 962 21 938 484 25 505 735 Dettes sur immob./comptes 11 001 726 7 095 550 4 653 943 Autres dettes

20 962 467 525 479 096 4 727 200

1 206 101 1 855 334 594 227 0

103 954 0

PASSIF

FONDS PROPRES Fonds statutaire 106 419 Libéralités ayant caractères d’apport 0 Réserve générale intervention Sub. D'investissement

Net 2011 Net 2010 Net 2009

TOTAL II 42 857 757 Charg.répartir S/Plus Ex. 0 TOTAL III Ecarts Conversion Actif 0 TOTAL IV

17 394 532

0 5 243 334 10 368 055 0

1 783 143 0

AMORT

346 320

354 062 21 729 962 11 001 726 9 425 686

20 962 467 525 479 096 22 121 732

1 206 101 7 098 669 10 962 282 0

1 887 097 0

BRUT

346 320

COMPTES REGULARISATION Charges constatées d’avance

Stock Méd. & Mat. Médic.

Autres créances Valeurs mob. Placement Disponibilités

TOTAL I ACTIF CIRCULANT

Autres titres immobilisés Prêts Autres immob.financières

Immobilisations financières

Terrain Constructions Autres immobilisations Immobilisation en cours

Immobilisations corporelles

ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Concessions, brevets,...

Avance et Acompte

ACTIF

BILAN 2011

45 384 418

0

25 215 677

14 586 508

11 594 2 164 794 2 808 045 50 686 5 594 050

4 207 000

532 513

15 429 228

782 455

14 646 774

15 245 0 14 465 639 165 890 0

2009

12

13

1 135 688

2 034 605

813 797

au 31/12/11 au 31/12/10 au 31/12/09 7 828 271 9 638 835 8 272 103 -51 022 18 119 -15 975 35 825 475 37 499 769 31 610 937 1 619 792 1 471 190 1 372 029 10 790 617 9 809 850 8 966 025 4 864 300 4 528 014 4 284 865 0 0 0 507 048 496 498 443 808 0 0 0 54 518 0 0 2 405 014 2 613 030 1 845 751 193 140 272 900 353 597 2 041 246 3 477 343 2 342 826 66 078 398 69 825 548 59 475 966

Charges d'exploitation Achats mat.1ères et autres approv.

Variation stock médical & mat.Médical Autres achats & charges externes Impôts, taxes & versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements Sur immobilisations Sur charges à répartir Dotations aux Prov./actif circulant Subventions accordées par l'Association Autres charges Eng.A réaliser/Ressources affectées TOTAL II : Charges d'exploitation

1- Résultat courant non financier (TOTAL I) - (TOTAL II)

au 31/12/11 au 31/12/10 au 31/12/09 18 068 784 23 862 673 20 138 767 3 794 760 2 958 148 2 375 901 1 522 643 1 651 835 674 290 31 766 528 35 414 678 28 740 704 41 599 31 297 38 204 5 931 700 4 369 949 4 205 715 501 889 69 606 423 162 42 115 45 461 43 300 8 858 48 396 11 356 649 394 1 023 577 726 112 72 050 226 113 2 050 4 813 767 2 158 419 2 910 202 67 214 086 71 860 153 60 289 762

Produits d'exploitation Subventions publiques Subventions privées Subventions bureaux (issues de la collect e privée) Dons manuels Dons en nature Legs Mécénat Cotisations Produits manifestations Autres produits Transf. charges d'expl. & reprise/provision Reprise sur fonds dédiés TOTAL I Produits d'exploitation

1 286 649 6 312 738

Contributions volontaires en nature

66 139 203

TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VII) (-) DEFICIT ou (+) EXCEDENT de l'exercice

67 425 852

0 TOTAL DES PRODUITS (I + III + V)

TOTAL VII : Im pôts sur les bénéfices

18 203

16 722 0 0 16 722

Charges exceptionnelles Sur opération de gestion Sur opération en capital Dotations aux amortissements et Provisions TOTAL VI : Charges exceptionnelles 3 - Résultat exceptionnel (TOTAL V) - (TOTAL VI)

0 34 924 0 34 924

132 758

0 2 950 41 133 0 44 083

7 357 782

2 059 728

69 963 610

72 023 339

0

4 073

15 961 0 15 000 30 961

0 35 034 0 35 034

21 051

0 1 597 105 504 0 107 101

9 195 239

782 455

59 865 141

60 647 595

0

-110 834

6 221 0 226 048 232 268

0 41 934 79 500 121 434

79 492

0 9 860 147 046 0 156 907

au 31/12/11 au 31/12/10 au 31/12/09 0 0 0 905 1 095 6 143 148 088 117 345 150 964 27 848 9 711 79 291 0 0 0 176 841 128 151 236 399

Produits exceptionnels Sur opérations de gestion Sur opération en capital Reprise sur provision TOTAL V : Produits exceptionnels

2 - Résultat Financier (TOTAL III) - (TOTAL IV)

Charges financières Dotations aux Amortissements et Provisions Intérêts et charges assimilées Différence négative de change Charges nettes sur cessions val. Mob. Placement TOTAL IV : Charges financières

Produits financiers Autres valeurs mob.et créances actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Différence positive de change Produits nets sur cessions val.Mob. Placement Reprise sur provisions TOTAL III : Produits financiers

COMPTE DE RESULTAT 2011

ANNEXE 2011

1.

REGLES ET METHODES COMPTABLES

2.

REGLES ET METHODES D’EVALUATION

3.

FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE

4.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES 4.1 - Tableau des mouvements des immobilisations 4.2 - Tableau des amortissements 4.3 - Tableau des valeurs nettes comptables

5.

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

6.

STOCKS

7.

ETAT DES ECHEANCES, DES CREANCES ET DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

8.

PRODUITS A RECEVOIR

9.

DISPONIBILITE 9.1 - Valeurs mobilières de placement 9.2 - Banques et caisses

10.

CHARGES CONSTATEES D’AVANCE

11.

FONDS PROPRES

12.

SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT

13.

TABLEAU DES PROVISIONS

14.

FONDS DEDIES

15.

CHARGES A PAYER

16.

PRODUITS CONSTATES D’AVANCE

17.

HONORAIRES COMMISSAIRES AUX COMPTES

18.

PRODUITS 18.1 - Produits d’exploitation 18.2 - Subventions

19.

CHARGES

20.

DETTES GARANTIES PAR DES SURETES (Hypothèques)

21.

ENGAGEMENTS HORS BILAN 21.1 - Informations en matière de crédit-bail 21.2 - Legs 21.3 - Engagements de départs à la retraite

14

22.

EFFECTIF SALARIE

23.

FORMATION

24.

DROIT INDIVIDUEL A LA FORMATION (DIF)

25.

COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES

ANNEXE 2011 1.

REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les comptes annuels sont établis conformément au règlement CRC n°99-01 du 16 février 1999 du Comité de la Réglementation Comptable et aux règlements CRC 2002-10 relatifs à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et 2004-06 afférents à la définition et à l’évaluation des actifs.

Les hypothèses retenues pour l’établissement des comptes annuels respectent les principes comptables de base :

Prudence

Continuité de l’exploitation

Indépendance des exercices

Non compensation

Permanence des méthodes par rapport à l’exercice précédent et conformément aux normes comptables définies par le PCG et réécrit et homologué par le règlement 99-03 du CRC.

Médecins du Monde n’a pas effectué de changement de méthode comptable en 2011.

15

ANNEXE 2011 2.

REGLES ET METHODES D’EVALUATION

L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode des coûts historiques. Plus particulièrement, les modes et méthodes d’évaluation, ci-après décrits, ont été retenus pour les divers postes des comptes annuels. a) Immobilisations Depuis le 1er janvier 2005, les immobilisations de l’association sont enregistrées et valorisées conformément aux normes édictées par le règlement sur les actifs. L’association a choisi d’adopter la méthode de passage simplifiée, dite prospective, prévue par le règlement 04-06 qui consiste à procéder au reclassement des valeurs nettes comptables au regard des nouvelles définitions et conditions de comptabilisation sans modifier leur valeur au 1er janvier 2005. En ce qui concerne les immobilisations décomposables, la méthode retenue par l’association est celle proposée par le Comité d’Urgence du CNC (avis 03-E) qui consiste à réallouer les valeurs nettes comptables pour reconstituer les composants de l’actif. La seule immobilisation décomposable identifiée est le siège de l’association qui est analysée comme suit : VALEUR NETTE DUREE D’AMORTISSEMENT Au 31 DECEMBRE 2011 TERRAIN

1 206 101

CONSTRUCTION

1 352 669

TOTAL

2 558 770

20 ANS

Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et sont amorties suivant le mode linéaire sur leur durée d’utilité inchangée par rapport à l’exercice précèdent. La base amortissable d’un actif est sa valeur brute sous déduction de sa valeur résiduelle. Il est tenu compte de la valeur résiduelle lorsque la durée d’utilisation du bien est nettement inférieure à sa durée probable de vie. La valeur résiduelle est le montant, net des coûts de sortie attendus, que l’association obtiendrait de la cession de l’actif sur le marché à la fin de son utilisation. Le siège de l’association est une immobilisation décomposable dont la durée d’utilisation a été déterminée à 20 années alors que sa durée de vie probable est nettement supérieure. La valeur nette comptable de notre bâtiment Marcadet au 31/12/2011 s’élève à 1 352 669 € pour la construction et 1 206 101 € pour le terrain qui n’est pas amortissable.

En juin 2010, un expert a évalué l’immeuble et le terrain Marcadet à 13 450 000 €.

La valeur nette comptable étant nettement plus faible que sa valeur résiduelle, – 1 352 669 € pour la construction – auquel s’ajoute le terrain à 1 206 101 €, aucune dotation aux amortissements n’a été comptabilisée depuis le 31/12/2004.

16

ANNEXE 2011

b) Stocks Ils sont comptabilisés à leur coût d’acquisition et sont valorisés selon la méthode du coût « premier entré, premier sorti ». c) Créances et dettes Elles sont valorisées à leur valeur nominale.

Les avances et dettes fournisseurs en monnaies étrangères ont été converties en euros et comptabilisées sur la base du cours officiel des changes en vigueur à la date de clôture de l’exercice.

Les pertes latentes, résultant de cette conversion, entraînent la constitution d’une provision pour perte de change.

Par exception, les subventions en devise dollar sont perçues dans les comptes bancaires dollar et consommées en dollar. De ce fait, aucun écart de change n’est constaté. d) Valeurs mobilières de placement Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et sont valorisées selon la méthode du coût « premier entré, premier sorti ». Une estimation est effectuée en fin d’exercice selon leur cours du dernier jour de l’exercice. Les moins values éventuellement dégagées sur certaines valeurs doivent être comptabilisées sous forme de dépréciation. e) Comptes bancaires et caisses en devises Ils sont convertis en euros au cours officiel des changes en vigueur au 31 décembre de chaque année sauf si l’application du taux n’est pas cohérent avec la pratique du pays. f) Subventions Afin de respecter le règlement édicté en date du 16 février 1999 par le comité de la réglementation comptable et applicable à partir de l’an 2000, dans l’arrêté des comptes 2000, les subventions ont été comptabilisées de la manière suivante : 1. En compte de tiers bailleurs, inclus dans la rubrique « autres créances » du bilan, est inscrit le solde des montants contractuels accordés et non encore reçus au 31 décembre de l’exercice clôturé, 2. En produits de l’exercice, la part des subventions accordée par contrat, ou par avenant en fonction des dépenses prévisionnelles prévues pour l’exercice, 3. En produits constatés d’avance, la part des subventions relative aux exercices futurs.

Lorsqu’une subvention, inscrite au cours de l’exercice au compte de résultat dans les produits, n’a pas pu être utilisée en totalité pendant l’exercice, l’engagement d’emploi pris par l’association, envers le bailleur, est inscrit en charges sous la rubrique « engagements à réaliser sur ressources affectées » et au passif du bilan sous le compte « Fonds Dédiés ».

Au 31/12/2010, le montant inscrit en engagements à réaliser était de 5 525 923 €.

Au 31/12/2011, le montant des dotations sur les fonds dédiés inscrit, au compte de résultat, est de 2 041 246 € et le montant de reprise sur fonds dédiés est de 4 813 767 €.

Au 31/12/2011, les fonds dédiés, au passif du bilan, s’élèvent à 2 753 402 €.

17

ANNEXE 2011

g) Fonds dédiés sur dons et legs affectés Ces fonds dédiés sont comptabilisés au passif du bilan lorsque la partie des ressources collectées auprès des donateurs et affectées par eux n’a pas encore été employée avant la fin de l’exercice.

h) Legs Lors de la réalisation effective et définitive des biens meubles et immeubles, le compte correspondant de produits est crédité du montant exact et définitif de la vente, net des charges d’acquisition ayant grevé le bien pendant sa transmission.

En ce qui concerne les legs en cours de réalisation, le montant global de ces legs est inscrit dans le poste « Autres dettes » au niveau du bilan. En 2011, les legs en cours de réalisation représentent 4 264 652 €.

Le montant à fin 2011, déjà encaissé durant les années antérieures n’a qu’un très faible risque de non-réalisation, mais les principes comptables, et notamment la règle de prudence, ne nous permet pas de réaliser ces legs au 31/12/11.

3.

FAITS SIGNIFICATIFS DE L’EXERCICE

Etant donné que le nombre de salariés a dépassé 300 en équivalent temps plein, l’association a produit pour la première fois un bilan social en 2011.

En 2011, le comité de la charte a renouvelé son agrément triennal.

Un an après le séisme en Haïti : Le séisme intervenu le 12 janvier 2010 en Haïti a eu un impact financier majeur sur l’association et a contribué financièrement à la croissance budgétaire constatée en 2010.

Cette situation humanitaire en Haïti a bénéficié d’une couverture médiatique et d’un fort engagement de la part des donateurs privés et publics.

Etant donné l’ampleur de la situation humanitaire en Haïti et de son impact financier, par un souci de transparence vis-à-vis des donateurs, Médecins du Monde a décidé de présenter dans le rapport financier un compte d’emploi des ressources spécifique à la mission d’urgence en Haïti.

Il est nécessaire de préciser que dès 2010, Médecins du Monde avait consommé 100% de la collecte affectée « Haïti » et la collecte non affectée avait été engagée en 2010 à hauteur de 750 k€. En 2011, Médecins du Monde a poursuivi ses actions en Haïti en engageant 76 k€ de collecte affectée reçue en 2011 et 1 274 k€ de collecte non affectée.

18

ANNEXE 2011

Le contrôle triennal de ECHO (financements « urgence » de la Commission Européenne) : En janvier 2011, Médecins du Monde a été contrôlé par Auditec Aquitaine, mandaté par la DG ECHO. Cet audit a porté sur des aspects financiers et organisationnels. Ainsi l’audit a porté sur 50% des pièces de 8 contrats ECHO (Niger, Libéria, Palestine, Ethiopie, Madagascar, Haïti, Birmanie et Zimbabwe) datés de 2007 à 2009, pour un montant total supérieur à 4 millions d’euros. Le rattrapage final a été finalement de 23 751 € soit moins de 0,6% du montant audité.

Parallèlement à l’audit financier, l’audit a également porté sur des aspects organisationnels. Suite à cet audit portant sur un questionnaire de 450 questions, Médecins du Monde reste Partenaire P de ECHO, à risque modéré (très proche du niveau risque faible selon le cabinet d’audit).

Le développement d’un outil comptable et budgétaire pour les missions internationales : Médecins du Monde a investi en 2011 dans le développement, la formation et les tests d’un outil comptable et budgétaire pour l’ensemble des missions internationales. Le logiciel choisi a été SAGA, logiciel réputé parmi les associations humanitaires de solidarité internationale. 5 missions ont été dotées de SAGA en 2011, le déploiement sur l’ensemble des missions s’effectuera en janvier 2012.

Les modifications sur les missions internationales : Médecins du Monde, de par son objet social, connait des modifications permanentes dans ses interventions sur les missions internationales, soit par des contextes internes (priorisation et réorientation thématique et géographique des projets), soit par des contextes externes (expulsion par les autorités nationales, ou baisse de financement par exemple).

Ainsi, en 2011, Médecins du Monde a fermé respectivement des projets en Somalie (Merca), au Soudan, en Ethiopie, au Tanganyika en République Démocratique du Congo, au Yémen à Haradh, au Liban, en Syrie, en Serbie, au Vietnam et à Atrato en Colombie.

En 2011, l’association a aussi réorienté ses projets en ouvrant de nouveaux projets en Angola, en Côte d’Ivoire, au Puntland en Somalie, en Géorgie, en Russie, en Tchétchénie et en Algérie.

19

ANNEXE 2011

Rappel des événements antérieurs : L’assemblée générale de Médecins du Monde en date du 17 mai 2008 a mandaté le Cabinet Deloitte en qualité de Commissaire aux Comptes. L’exercice 2011 est ainsi le quatrième exercice contrôlé par le Cabinet Deloitte.

Par arrêté du Ministère de l’Intérieur en date du 29 décembre 2008, les statuts de Médecins du Monde ont été modifiés, conformément aux délibérations de l’assemblée générale du 17 mai 2008. Par conséquent, et conformément aux dispositions de l’article 2617-1-d et de l’article 242 C de l’annexe II du code général des impôts, les statuts de Médecins du Monde autorisent dorénavant l’indemnisation de la fonction de Président du Conseil d’Administration.

Le montant de cette indemnité est fixé à 1,3 fois le plafond de la sécurité sociale ou de toute autre référence qui pourrait lui être substituée. Cette indemnisation s’entend comme brute. L’indemnisation ne saurait excéder 3 mandats d’une année, consécutifs ou non.

20

ANNEXE 2011 4.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES 4.1 Tableau des mouvements des immobilisations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Logiciels sous-traités Concessions (logiciel)

01/01/11

Acquisitions

Affect.

Immos en cours

Cessions

31/12/11

Sous-total…

Avances sur Immos. Incorporelles

470 339 1 336 542 1 806 881 0

68 756 11 460 80 216 0

0 0 0 0

0 0 0 0

539 094 1 348 002 1 887 097 0

TOTAL INCORPORELLES

1 806 881

80 216

0

0

1 887 097

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

01/01/11

Acquisitions

Affect.

Immos en cours

Cessions

31/12/11

TERRAIN Terrain Terrain Marcadet

1 754 1 204 347 1 206 101

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1 754 1 204 347 1 206 101

62 748 2 761 874 4 076 070 103 685 7 004 378

0 0 92 902 1 389 94 291

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

62 748 2 761 874 4 168 972 105 075 7 098 669

9 731 109 289 52 923

1 755

Sous-total …

Immos. Corporelles en cours

1 621 106 5 075 560 2 872 738 661 360 502 048 201 262 430 187 69 502 11 433 764 0

0 188 162 0

0 659 644 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 629 082 5 184 849 2 267 772 661 360 516 358 203 172 430 187 69 502 10 962 282 0

TOTAL CORPORELLES

19 644 243

282 452

659 644

0

19 267 052

21 451 124

362 668

659 644

0

21 154 148

Sous-total …

CONSTRUCTIONS Construction Construction Marcadet Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang.

Sous-total …

AUTRES IMMO.CORPORELLES Agencement Installation Matériel transport Matériel informatique Matériel bureau Mobilier bureau Matériel médical Matériel communication Matériel audiovisuel

TOTAL

657 889

14 310 1 910

21

ANNEXE 2011 4.2 Tableau des amortissements

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

01/01/11

Logiciels sous-traités Concessions (logiciel)

TOTAL INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Dotations

Reprises

31/12/11

401 217 1 329 178

40 173 12 574

0 0

441 390 1 341 752

1 730 396

52 747

0

1 783 143

01/01/11

Dotations

Reprises

31/12/11

CONSTRUCTIONS Construction Agencement Installation Construction Sous-total…

1 454 368 3 704 061 5 158 430

2 707 82 198 84 905

0 0 0

1 457 075 3 786 259 5 243 334

1 432 411 4 655 033 2 805 759 652 781 478 170 152 412 426 142 55 596 10 658 304

58 380 217 903 52 882 19 309 9 240 11 680

1 755

369 394

659 644

1 489 036 4 872 936 2 200 753 672 090 487 410 164 092 426 142 55 596 10 368 055

TOTAL CORPORELLES

15 816 734

454 299

659 644

15 611 389

TOTAL

17 547 129

507 046

659 644

17 394 531

AUTRES IMMO.CORPORELLES Agencement installation Matériels transport Matériel informatique Matériel bureau Mobilier bureau Matériel médical Matériel communication Matériel audiovisuel Sous-total…

657 889

Les modes d’amortissement pratiqués sur l’exercice sont les suivants : • • • • • • • • • • •

22

Logiciels Logiciels développés en sous-traitance Construction Agencements, installations Matériel transport Siège Matériel transport missions Matériel informatique Matériel inform. Missions étranger Matériel et mobilier de bureau Matériel médical Matériel communication

Linéaire, 1 an à 3 ans Linéaire, 3 ans Linéaire, 20 ans Linéaire, 6 ans et 10 ans Linéaire, 3 ans et 4 ans Linéaire, 2 ans et 3 ans Linéaire, 3 ans Linéaire, 2 ans Linéaire, 6 ans Linéaire, 6 ans Linéaire, 6 ans

ANNEXE 2011 4.3

Tableau des valeurs nettes comptables TOTAL MONTANTS BRUTS AU AMORTISSEMENTS AU 31/12/2011 31/12/2011

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Logiciels sous traités Concessions Avances Immo.Incorporelles

539 094 1 348 002 0 1 887 097

TOTAL INCORPORELLES

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

441 390 1 341 752 0 1 783 143

TOTAL MONTANTS BRUTS AU AMORTISSEMENTS AU 31/12/2011 31/12/2011

VALEURS NETTES COMPTABLES AU 31/12/2011

97 704 6 250 0 103 954 VALEURS NETTES COMPTABLES AU 31/12/2011

TERRAIN Terrain

1 754

0

1 754

1 204 347

0

1 204 347

1 206 101

0

1 206 101

62 748

47 871

14 877

- Construction Marcadet

2 761 874

1 409 204

1 352 670

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Marcadet

4 168 972

3 686 452

482 519

105 075

99 807

5 268

7 098 669

5 243 334

1 855 334

Agencement Installation

1 629 082

1 489 036

140 046

Matériel transport

5 184 849

4 872 936

311 913

Matériel informatique

2 267 772

2 200 753

67 019

Matériel bureau

661 360

672 090

-10 730

Mobilier bureau

516 358

487 410

28 948

Matériel médical

203 172

164 092

39 081

Matériel communication

430 187

426 142

4 045

69 502

55 596

13 905

10 962 282

10 368 055

594 227

0

0

0

19 267 052

15 611 389

3 655 663

21 154 148

17 394 531

3 759 617

Terrain Marcadet Sous-total…

CONSTRUCTION - Construction

- Inst. Agenc. Aménag. Const. Miss. Etrang Sous-Total…

AUTRES IMMO CORPORELLES

Matériel audiovisuel Sous-total…

Immos corpo. En Cours TOTAL CORPORELLES TOTAL

23

ANNEXE 2011 5.

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Les immobilisations financières sont constituées par :

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

31/12/11

Autres titres immobilisés Prêts participation construction Dépôts et cautionnements Total ...

6.

20 962 467 525 479 096 967 583

STOCKS Le stock est composé essentiellement de matériel médical et chirurgical, de kits d’urgence, de matériel de communication, de médicaments et de véhicules.

Le montant des stocks à la clôture s’élève à 354 062 €.

Un inventaire physique des stocks a été réalisé le 03 janvier 2012.

24

ANNEXE 2011 7.

ETAT DES ECHEANCES, DES CREANCES ET DES DETTES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE

ETAT DES CREANCES

Montant brut

A 1 an au plus

A plus d'un an

De l'actif immobilisé : Prêts (dépots et cautionnements)

467 525

0

467 525

Autres immobilisations financières

479 096

0

479 096

946 621

0

946 621

55 341

0

20 305 407

14 672 350

Personnel et comptes rattachés

38 238

38 238

Organismes sociaux

57 749

57 749

Total 1 …

De l'actif circulant : Fournisseurs débiteurs Bailleurs

Etat

5 633 057

0

0

Débiteurs divers

492 158

492 158

Produits à recevoir

781 070

781 070

0

0

21 729 962 346 320 346 320

16 041 564 346 320 346 320

5 633 057

23 022 903

16 387 884

6 579 678

Legs en cours de réalisation Total 2 …

Charges constatées d'avance Total 3 …

TOTAL GENERAL (1 + 2 + 3) Montant des :

- Prêts accordés en cours d'exercice - Remb. obtenus en cours d'exercice

ETAT DES DETTES Emprunts et dettes assimilées Fournisseurs et comptes rattachés

Montant brut

0

37 057

A 1 an au plus

Plus d'1 an moins 5 ans

22 696

22 696

0

2 173 560

2 173 560

0

Personnel et comptes rattachés

1 274 012

1 274 012

0

Organismes sociaux

1 554 947

1 554 947

0

Etat impôts et taxes

295 689

295 689

0

38 547

38 547

0

6 665 030

2 400 378

4 264 652

12 024 479 13 793 350

7 759 828 8 137 381

4 264 652 5 655 969

25 817 829

15 897 209

9 920 621

Dettes sur immo. et comptes rattachés Autres dettes TOTAL DETTES… Produits constatés d'avance

TOTAL GENERAL Emprunts remboursés en cours d'exercice

0

25

ANNEXE 2011 8.

PRODUITS A RECEVOIR Les produits à recevoir sont inclus dans les rubriques suivantes :

Autres créances : - Rist. Rabais, remises à obtenir et avoirs à recevoir

55 341

- Organismes sociaux - Produits à recevoir

57 749

- Produits à recevoir * autres produits à recevoir * réseau international

781 070 744 495 36 574

TOTAL PRODUITS A RECEVOIR :

26

894 160

ANNEXE 2011 9.

DISPONIBILITE 9.1 Valeurs mobilières de placement : Le montant des valeurs mobilières de placement à la clôture de l’exercice 2011 s’élève à 11 001 726 €.

Tout achat de SICAV répond à 4 principes qui sont respectivement :

Placement sans risque,

Garantie de Capital,

Aucun frais ni à l’achat, ni à la vente,

Disponibilité immédiate des fonds en liquidités.

Anticipant les conséquences de la crise financière, il a été décidé en octobre 2008 de placer les liquidités en OPCVM (Organismes de Placements Collectifs en Valeurs Mobilières) de l’Etat français ou des Etats de la Communauté Européenne, à travers les banques ayant accès à ce type de placements, notamment la Caisse des Dépôts et Consignations. Cette décision a prévalu lors de l’exercice 2011.

VALEURS BRUTES

Nbre

SICAV BFCC SICAV CA

Au 31/12/2011

Réel en banque au 31/12/2011

1 762

7 054 219,86

7 054 237,00

986

3 947 506,49

3 947 490,44

11 001 726,35

11 001 727,44

TOTAL .....

9.2 Banques et caisses : VALEURS BRUTES

Au 31/12/2011

Valeurs à l'encaissement

2 796 400,76

Soldes Banques

6 188 175,75

Soldes Caisses

441 109,25

TOTAL

9 425 685,76

Les dons reçus par chèques datés de 2011, et encaissés sur la première quinzaine de janvier 2012, sont comptabilisés dans un compte de créances « valeurs à l’encaissement » pour un montant de 2 796 K€.

27

ANNEXE 2011 10. CHARGES CONSTATEES D’AVANCE Détail des charges constatées d’avance : Fournisseurs charges facturées d’avance :

333 224

Stock de fournitures pour mailing :

13 096

TOTAL …

346 320

11. FONDS PROPRES Conformément à la décision de l’assemblée générale ordinaire ayant approuvé les comptes 2010 : L’excédent de l’exercice 2010, soit 2 059 729 €, a été affecté à la réserve générale d’intervention.

FONDS PROPRES Fonds statutaire

1er janvier 2011

Augmentation

Diminution

31 décembre 2011

15 245

0

0

15 245

0

0

0

0

15 248 093

2 059 729

0

17 307 822

Réserve d'urgence

0

0

0

0

Réserve de fonctionnement

0

0

0

0

130 966

0

34 924

96 042

0

0

0

0

15 394 304

2 059 729

34 924

17 419 108

2 059 729

0

Libéralités / Legs Réserve Générale d'Intervention

Sub. D'investissement Excédent affecté aux investissements

TOTAL Excédent 2010

2 059 729

Excédent 2011 TOTAL DES FONDS PROPRES

1 286 649 17 454 033

3 346 378

1 286 649 2 094 653

18 705 757

12. SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT Une subvention d’investissement d’un montant de 349 242 € a été reçue en 2004 pour participer aux travaux de fonctionnement du bâtiment de la Mission France Parmentier.

Cette subvention sera reprise sur une durée identique à l’amortissement du bien financé soit 10 ans.

28

ANNEXE 2011 13

TABLEAU DES PROVISIONS

NATURE DES PROVISIONS Provisions pour risques et charges Provisions pour litiges Provisions pour perte de change Autres provisions pour risques

Dotation de l'exercice

Reprise de provision

Montant fin d'exercice

Total 1

323 450 0 0 323 450

54 518 0 0 54 518

70 000 0 0 70 000

307 968 0 0 307 968

Total 2

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

323 450

54 518

70 000

307 968

54 418 0

70 000

Provisions pour dépréciation Sur immobilisations financières Autres provisions pour dépréciation

TOTAL GENERAL (1 + 2) Dont dotations et reprises

Montant début exercice

- d'exploitation - financières - exceptionnelles

Les provisions au 31/12/2011 sont principalement constituées de litiges dans le cadre d’assurances vie et de legs.

29

ANNEXE 2011 14. LES FONDS DEDIES

FONDS DEDIES Sur subventions

Provisions Fonds dédiés pour début engagements d'exercice à réaliser (+)

Reprise sur fonds dédiés (-)

Fonds dédiés fin d'exercice (=)

5 332 137 2 409 695 1 263 198 522 033 56 862 531 792 513 796 34 761

1 728 989 687 170 134 114 335 794 203 200 198 139 170 572 0

4 740 869 2 097 240 1 201 184 482 073 56 862 482 199 410 064 11 247

2 320 257 999 625 196 128 375 754 203 200 247 732 274 304 23 514

Sur dons

2 014

312 257

2 014

312 257

AFRIQUE ASIE ASIE CENTRALE FRANCE MOYEN-ORIENT

0 0 0 2 014 0

0 0 312 257 0 0

0 0 0 2 014 0

0 0 312 257 0 0

191 772 191 772

0 0

70 884 70 884

120 888 120 888

2 409 695 1 263 198 522 033 56 862 531 792 513 796 228 547

687 170 134 114 335 794 515 457 198 139 170 572 0

2 097 240 1 201 184 482 073 56 862 482 199 410 064 84 145

999 625 196 128 375 754 515 457 247 732 274 304 144 402

5 525 923

2 041 246

4 813 767

2 753 402

AFRIQUE AMERIQUE ASIE ASIE CENTRALE EUROPE MOYEN-ORIENT FRANCE

Sur legs FRANCE

Total fonds dédiés AFRIQUE AMERIQUE ASIE ASIE CENTRALE EUROPE MOYEN-ORIENT FRANCE

TOTAL GENERAL

30

ANNEXE 2011 15. CHARGES A PAYER

Les charges à payer sont incluses dans les rubriques suivantes :

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit : - Intérêts courus non échus

0 0

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

370 502

- Factures non parvenues

370 502

Dettes fiscales et sociales

2 167 769

- Dettes provisionnées pour congés à payer

834 916

- Autres charges de personnel à payer

416 024

- Organismes sociaux - charges à payer

276 153

- Charges sociales sur congés à payer

344 987

- Etat charges à payer

295 689

Autres dettes

924 325

- Divers - charges à payer

924 325

TOTAL CHARGES A PAYER :

3 462 596

16. PRODUITS CONSTATES D’AVANCE Produits constatés d’avance : Subventions Étranger Autres

13 579 837 213 513

TOTAL

13 793 350

31

ANNEXE 2011 17. HONORAIRES COMMISSAIRES AUX COMPTES Le montant des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l’exercice clos le 31/12/2011 est de 82 918,82 €.

32

ANNEXE 2011 - Compte de résultat 18. PRODUITS

VENTILATION DES PRODUITS PRODUITS

Montant 67 214 086 2 050 176 841 34 924

Produits d'exploitation Dont transferts de charges d'exploit. et reprise prov.

Produits financiers Produits exceptionnels

TOTAL …

67 425 852

18.1 Produits d’exploitation DETAIL ET VARIATION DES PRODUITS D’EXPLOITATION PRODUITS D'EXPLOITATION

2011

2010

2011/2010

Subventions Dons Mécénat, sponsoring Legs Autres

23 386 187 31 808 127 501 889 5 931 700 5 586 184

28 472 656 35 445 976 69 606 4 369 949 3 501 966

-17,9% -10,3% 621,0% 35,7% 59,5%

TOTAL …

67 214 086

71 860 153

-6,5%

18.2 Subventions VENTILATION DES SUBVENTIONS

SUBVENTIONS

2011

Subventions Publiques Subventions Privées Subventions Bureaux (issues de la collecte privée) TOTAL …

2010

2011/2010

18 068 784 3 794 760 1 522 643

23 862 673 2 958 148 1 651 835

-24,3% 28,3% -7,8%

23 386 187

28 472 656

-17,9%

33

ANNEXE 2011 - Compte de résultat 19. CHARGES CHARGES

Montant

Charges d'exploitation

66 078 398

Charges financières

44 083

Charges exceptionnelles Impôt sur les sociétés non lucratives, personnes morales

16 722 0 TOTAL

66 139 203

DETAIL ET VARIATION DES CHARGES D'EXPLOITATION CHARGES D'EXPLOITATION

2011

Variation de stock Matériel sanitation Matériel d'habitation Matériel logistique Matériel roulant Matériel divers Fournitures non stockables Médicaments et matériel médical Fournitures entretien Matériel expatriés Aide alimentaire / nourriture Marchandises manifestations Achats Sous-traitance Redevances crédit bail Locations et charges locatives Entretien et réparations Primes d'assurances Etudes et recherche Divers Services extérieurs Personnel extérieur à l'association Personnel local Rémunération d'Inter. et Honoraires Publicité et publications Transport Déplacements missions et Réceptions Frais postaux et Télécommunications Frais bancaires Divers

2011/2010

18 119 657 639 215 279 147 145 765 141 13 336 1 106 378 3 804 291 1 522 385 500 393 906 848 158

-382% 15% -37% -50% -53% 247% 0% -22% -15% -31% -19% 3105%

7 782 310

9 657 112

-19%

6 357 096 29 759 3 306 515 1 181 722 543 586 87 052 252 674

6 750 845 30 932 3 472 829 1 145 066 533 641 73 188 277 193

-6% -4% -5% 3% 2% 19% -9%

11 758 404

12 283 694

-4%

118 838 10 351 658 2 002 949 2 103 966 492 082 5 726 926 2 843 242 350 540 71 810

143 491 9 837 193 2 134 828 3 102 966 1 092 446 6 282 731 2 199 501 355 792 66 968

-17% 5% -6% -32% -55% -9% 29% -1% 7%

Autres services extérieurs

24 062 010

25 215 917

-5%

Impôts Taxes et versements assimilés

1 619 792 10 790 617 4 864 300

1 471 190 9 809 850 4 528 014

10% 10% 7%

Charges de personnel

15 654 918

14 337 865

9%

193 140 2 405 014

272 900 2 613 030

-29% -8%

Salaires et traitements Charges sociales Charges diverses de gestion Subventions versées par l'association

34

2010

-51 022 757 711 135 676 73 824 359 135 46 234 1 109 256 2 973 089 1 297 512 343 128 732 705 5 061

Autres charges de gestion

2 598 154

2 885 930

-10%

Dotations aux amortissements Engagements à réaliser s/ressources affectées

561 566 2 041 246

496 498 3 477 343

13% -41%

TOTAL

66 078 398

69 825 548

-5%

ANNEXE 2011 20. DETTES GARANTIES PAR DES SURETES (Hypothèques)

POSTES CONCERNES

DETTES GARANTIES

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

0

21. ENGAGEMENTS HORS BILAN

CATEGORIES D'ENGAGEMENT

Montant

Engagements donnés Crédit Bail mobilier

76 014

Women and Health Alliance

126 775

Engagements reçus Legs à recevoir

5 589 029

Subventions à recevoir

334 000

21.1 Informations en matière de Crédit Bail POSTE DU BILAN

Redevances payées

de 1 an à 5 Jusqu'à 1 an Total à payer ans

Prix d'achat résiduel

(en euro)

de l'exercice

Matériel de bureau Matériel roulant

20 759 9 000

75 131 11 400

22 360 9 485

36 603 7 565

58 964 17 050

230 2 477

29 759

86 530

31 845

44 168

76 014

2 707

TOTAL

POSTE DU BILAN (en euro) Matériel de bureau Matériel roulant

TOTAL

Coût d'entrée

cumulées

Redevances restant à payer

Dotations aux amortissements de l'exercice

cumulées

Valeur nette

111 227 24 703

19 129 8 090

62 320 10 368

48 907 14 335

135 930

27 219

72 687

63 243

35

ANNEXE 2011 21.2 Legs Les legs comptabilisés par Médecins du Monde sont tout d’abord validés par le Conseil d’Administration puis soumis à l’autorisation administrative. Les legs présentés au Conseil d’Administration sont évalués pour leur valeur au jour du décès conformément à la loi. Le montant sera ensuite reporté par le notaire dans la déclaration de succession qui sera la base de l’imposition le cas échéant. Ensuite lors de la vente, les legs sont alors portés pour leur valeur avec la dépréciation ou la plus value correspondant selon les années.

Les legs en cours de réalisation sont inscrits en compte de tiers et deviennent les produits de l’exercice considéré lorsqu’ils sont réalisés sur l’exercice.

Le mode d’évaluation des legs, pour la valeur des engagements à réaliser hors bilan est le suivant : Valeur du legs à la date d’acceptation du Conseil d’Administration, éventuellement diminuée des sommes perçues jusqu’au 31 décembre 2011 pour les tiers concernés.

Au 31/12/2011, le montant prévisionnel des legs à recevoir s’élève à 5 589 029 €.

21.3 Engagements de départs à la retraite En ce qui concerne l’exercice 2011, l’évaluation des indemnités de départ à la retraite a été effectuée sur la globalité de l’effectif salarié de Médecins du Monde. Cette évaluation a été effectuée en interne en développant le logiciel de paie et a permis de déterminer l’engagement de Médecins du Monde vis-à-vis de ses salariés. Le montant des engagements retraite (avec charges sociales) s’élève pour l’exercice 2011 à 499 860 €. Ce montant était de 488 550 € pour l’exercice 2010.

Les paramètres déterminés pour cette étude sont un âge de départ à la retraite à 65 ans, un taux de turnover de 5% constant, une évolution des salaires de 2% et un taux d’actualisation annuel de 4,6 %.

La répartition des effectifs en CDI, par tranche d’âge de l’engagement total est le suivant :

Tranches d’âge - de 20 ans 20-24 ans 25-29 ans 30-34 ans 35-39 ans 40-44 ans 45-49 ans 50-54 ans 55-59 ans + de 60 ans TOTAUX

36

Nombre de salariés 0 0 18 49 62 37 36 13 12 12 239

Engagement en euros 0 0 1 609 7 478 32 346 50 421 109 519 59 198 122 291 116 998 499 860

ANNEXE 2011 22. EFFECTIF SALARIE L’effectif total des salariés s’élève à 328 personnes, soit 310,74 Equivalent Temps Plein au 31/12/2011. Etant donné que le nombre de salariés en équivalent temps plein a dépassé le seuil des 300, un bilan social a été établi.

L’effectif au 31/12/2011, ventilé par catégorie et type de contrat, est le suivant :

Catégories

Effectif moyen

ETP

Cadres Maîtrises Employés

170 32 126

167,16 30,40 113,18

TOTAL

328

310,74

Types de contrat CDD* CDI *

TOTAL

Effectif moyen

ETP

91 237

88,51 222,22

328

310,73

* Dont 55 CDD expatriés et 9 CDI expatriés à temps plein (volants long terme inclus) La moyenne mensuelle des salaires au 31/12/2011 (13ème mois inclus) s’élève à :

Décembre 2011 10 plus bas salaires 10 plus hauts salaires Salaire le plus élevé Salaire le moins élevé Salaire moyen

Moyenne brute 1 861 5 529 7 448 1 650 2 792

Moyenne nette 1 452 4 312 5 809 1 287 2 177

La rémunération des 3 cadres dirigeants ayant le plus de responsabilités, dont le président, s’élève pour l’année 2011 à 206 959 €

37

ANNEXE 2011 23. FORMATION

Volontaires + pers. National) Salariés

2011 Nombre Charges 108 145 123 84

Bénévoles

TOTAL

25 256

10 239

2010 Nombre Charges 80 66 94 106 21 195

10 182

2009 Nombre Charges 107 58 120 110 20 247

9 177

Formations collectives

Stage d’intégration missions internationales (français - anglais) Animation et direction d’équipe (anglais - espagnol) Planification de programme (anglais) Sensibilisation à la planification de programme Formation pour les administrateurs (français - anglais - espagnol) Gestion de la violence Gestion d’équipe de bénévoles Stage d’intégration actions France

Formations individuelles

Langues

24. DROIT INDIVIDUEL A LA FORMATION (DIF)

Le crédit d’heures de formation au 31/12/2011 pour l’association est de 19 497 heures.

En 2011, 12 salariés ont demandé à bénéficier de leur droit au DIF (176 heures utilisées au 31/12/11)

38

ANNEXE 2011 25. COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES En date du 11 décembre 2008, le Ministère de l’Economie, de l’Industrie et de l’Emploi a arrêté le règlement du Comité de la réglementation comptable n° 2008-12 du 7 mai 2008 afférent à l’établissement du compte d’emploi annuel des ressources des associations et fondations modifiant le règlement du Comité de la réglementation comptable n° 99-01.

Conformément à cet arrêté, Médecins du Monde a modifié la présentation du compte d’emploi annuel des ressources lors de l’exercice 2009. Afin de répondre aux définitions de cet arrêté, le conseil d’administration de Médecins du Monde a statué en 2009 sur plusieurs éléments parmi lesquels : le montant du report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice, la définition des missions sociales de Médecins du Monde (en France et à l’étranger), la définition des frais de recherche de fonds, la définition des frais de fonctionnement et les éventuelles clés de répartition des charges indirectes.

Lors des exercices 2010 et 2011, Médecins du Monde n’a pas effectué de changement de méthodes et de définitions des différentes rubriques (missions sociales, frais de recherche de fonds et frais de fonctionnement) par rapport à l’exercice 2009.

Le compte d’emploi des ressources est établi en adéquation avec l’ensemble des éléments du compte de résultat. Il permet de donner une information globale de l’ensemble des ressources et des emplois mais également l’affectation par emploi (missions sociales, frais de recherche de fonds, frais de fonctionnement) des ressources collectées auprès du public et le suivi des ressources collectées antérieurement à l’exercice en cours.

Comme le précise l’arrêté ministériel, la définition d’une mission sociale retenue pour la présentation du compte d’emploi annuel des ressources, dans le cadre de la loi du 7 août 1991, est une décision de gestion propre à l’association émanant de l’organe chargé d’arrêter les comptes. Les missions sociales ainsi définies doivent être conformes à l’objet statutaire de l’organisme.

Le précédent compte d’emploi des ressources présentait les charges de Médecins du Monde par destination en distinguant :

Les missions sociales composées de la coordination des missions sociales par direction ou services, des missions sociales en France organisées par type d’activités, des missions sociales à l’étranger organisées par continent et des missions de témoignage.

Les frais d’appel à la générosité du public décomposés en frais d’appel à la générosité du public et frais de traitement par type d’appel à la générosité du public (dons, legs, et délégation et bureaux internationaux de Médecins du Monde).

Les frais de recherche mécénat

Les frais de manifestations

Les frais d’information et de communication

Les frais de fonctionnement de l’organisme organisés par directions ou services

Ces emplois étaient constitués de l’ensemble des charges par destination de quelque nature que ce soit sans aucune clé de répartition de charges entre ces différentes destinations excepté les dotations aux amortissements et les charges relatives au journal des donateurs. Ils correspondaient à l’organisation des services ou des directions de l’association.

39

ANNEXE 2011 Lors de l’exercice 2009, les principes suivants ont été approuvés avec la mise en place de la nouvelle réglementation, depuis ils n’ont pas été modifiés :

40

Assurer autant que possible une permanence des méthodes par rapport à l’ancien format.

Affecter les coûts directs et indirects liés aux missions sociales en France et à l’étranger aux missions sociales. En effet, ces coûts n’existent qu’au travers de la réalisation des missions.

Affecter les charges uniquement à un seul emploi à deux exceptions près :

la première charge qui fait l’objet d’une clé de répartition est la dotation aux amortissements du siège, répartie à 50% en frais de fonctionnement et 50% en frais de missions sociales. Ceci en raison du fait que la moitié du matériel et des agencements est utilisée pour des services liés aux missions.

la seconde charge faisant l’objet d’une clé de répartition est le journal des donateurs. Certaines charges liées au journal des donateurs sont considérées comme un moyen et un outil de témoignage des actions réalisées. Les autres charges du journal sont considérées comme les frais liés à la recherche de produits de générosité du public.

A l’intérieur des missions sociales, affecter selon une clé à 75% en missions internationales, et à 25% en missions France les postes impliqués sur les deux composantes géographiques (Direction générale, Conseil d’Administration, Responsable contrôle de gestion et du contrôle interne, dotations et taxes diverses…). Ce rapport de 75%/25% a été défini par rapport à un document interne sur les missions sociales et correspond à une péréquation du volume financier, des contributions bénévoles et du volet témoignage des différents programmes (retombées presse, médias).

Concernant la rubrique sur les « Frais de recherche de fonds », il n’y a pas eu de modification de l’affectation des frais d’appel à la générosité du public depuis 2009.

Seule une nouvelle répartition des coûts liés au journal des donateurs a été effectuée. Les coûts du service du Développement Institutionnel, figurant autrefois dans les coûts de coordination des missions sociales figurent désormais dans cette rubrique à la ligne « Charges liées à la recherche de subventions ». Les coûts liés à la recherche de mécénat, figurant autrefois dans une rubrique propre, figurent désormais dans la ligne « Frais de recherche autres ».

Les frais d’information et de communication figurent dans les missions sociales, le Conseil d’Administration ayant considéré qu’au même titre que le témoignage et le plaidoyer, la communication faisait partie intégrante de l’objet social de l’association.

ANNEXE 2011 Le compte d’emploi annuel des ressources présente les produits de l’association par année ou ressources par nature en distinguant : les produits issus de la générosité du public constitués des dons, legs, subventions

issues de la collecte privée en provenance des délégations et bureaux internationaux, des produits de manifestations, les autres fonds privés (dont les subventions privées, les produits de mécénat), les subventions et autres concours publics, les autres produits (cotisations, produits financiers, produits divers de gestion, les pro-

duits liés à la participation des familles à l’adoption).

En termes d’affectation des ressources, il a été décidé que les ressources issues du mécénat servaient tout d’abord à financer les frais de recherche de mécénat, que les pourcentages de frais administratifs octroyés sur les subventions publiques servaient à financer les frais de recherche de subventions puis les frais de fonctionnements de l’association.

41

ANNEXE 2011 Le format du compte d’emploi des ressources raisonne uniquement sur l’année de l’exercice et ne permet pas de suivre l’évolution sur plusieurs années. Toutefois, il a été décidé de présenter en annexe un détail du compte d’emploi des ressources avec une indication des données 2011, 2010 et 2009.

Ce détail du compte d’emploi des ressources sera dorénavant présenté en annexe avec les données de 3 années consécutives, comme ce fut le cas avant la mise en place du nouveau format de compte d’emploi des ressources avant l’exercice 2009.

Le format du compte d’emploi des ressources impliquait un calcul, validé par le Conseil d’Administration de l’association, du report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice. L’arrêté ministériel prévoit deux méthodes de calculs, une méthode de reconstitution historique et un calcul spécifique. Médecins du Monde a opté pour le calcul spécifique, celui basé sur le % moyen sur les 3 derniers exercices des ressources non affectées collectées auprès du public par rapport à l’ensemble des ressources constatées.

Ce calcul aboutissait à un report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début de l’exercice 2009 à 5 819 946 €. Ce montant figure dans le compte d’emploi des ressources.

Le solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en fin d’exercice 2010 était de 10 300 941 €. Ce montant a été repris en solde de début d’exercice 2011. Le solde de fin d’exercice 2011 est de 9 491 893 €.

42

43

Missions sociales Frais de recherche de fonds Frais de fonctionnement et autres charges TOTAL

VII - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public

V - Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public VI - Neutralisation des dotations aux amortissements des immobilisations financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public

6 312 737,70

6 312 737,70

67 425 851,54

1 286 648,87

IV - EXCEDENT DE RESSOURCES DE L'EXERCICE

V - TOTAL GENERAL

2 041 246,21

54 518,00

III - ENGAGEMENTS A REALISER SUR RESSOURCES AFFECTEES

II - DOTATIONS AUX PROVISIONS

I - TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INSCRITS AU COMPTE DE RESULTAT

64 043 438,46

3 885 079,75

3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT TOTAL

9 902 122,12 9 549 992,66 114 177,32 237 952,14

50 256 236,59 7 872 085,70 42 384 150,89

Emplois 2011

2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 2.1 Frais d'appel à la générosité du public 2.2 Frais de recherche des autres fonds privés 2.3 Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics

1 - MISSIONS SOCIALES 1.1 Actions réalisées en France 1.2 Réalisées à l'étranger

EMPLOIS

40 186 560,72

0,00

0,00

40 186 560,72

2 868 723,44

9 549 629,23 9 549 629,23 0,00 0,00

27 768 208,05 5 200 259,16 22 567 948,89

Affectation par emplois des ressources collectées auprès du public à consommer sur l'exercice

Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Volontariat

Solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en fin d'exercice

TOTAL

VI - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public

VI - TOTAL GENERAL

V - INSUFFISANCE DE RESSOURCES DE L'EXERCICE

III - REPORT DES RESSOURCES AFFECTEES NON UTILISEES DES EXERCICES ANTERIEURS IV - VARIATION DES FONDS DEDIES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC (cf. tableau des fonds dédiés)

3 820 754,20 0,00 30 908,50 2 461 075,00 6 312 737,70

67 425 851,54

4 813 767,42

70 000,00

62 542 084,12

I - TOTAL DES RESSOURCES DE L'EXERCICE INSCRITES AU COMPTE DE RESULTAT II - REPRISES DES PROVISIONS

18 068 783,92 823 083,36

4 282 871,62

3 - SUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS 4 - AUTRES PRODUITS

2 - AUTRES FONDS PRIVES

1 545 278,53

37 822 066,69 30 988 871,01 901 495,59 5 931 700,09 0,00

1.1 Dons et legs collectés - Dons manuels non affectés - Dons manuels affectés - Legs et autres libéralités non affectés - Legs et autres libéralités affectés

1.2 autres produits liés à l'appel à la générosité du public

39 367 345,22

Ressources Collectées 2011

1- RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

Report des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d'exercice

RESSOURCES

COMPTE D’EMPLOI DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC — 2011

9 491 893,44

40 186 560,72

39 377 512,46

10 167,24

1 545 278,53

37 822 066,69 30 988 871,01 901 495,59 5 931 700,09 0,00

39 367 345,22

10 300 941,70

Suivi des ressources collectées auprès du public et à utiliser sur l'exercice

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

EMPLOIS 1 - Missions Sociales

2009

50 256 236,59

52 285 713,14

43 909 240,36

7 872 085,70 3 191 368,57 1 356 819,33 504 061,71 790 579,27 913 950,17 641 227,48 128 992,25 140 851,00 146 383,55 41 072,96 16 779,41

7 427 570,22 3 015 463,98 1 320 575,79 518 667,54 594 824,48 855 825,87 664 347,74 102 752,75 156 187,00 142 496,16 37 965,43 18 463,48

6 860 058,11 2 889 269,51 1 175 236,70 398 594,72 583 250,55 842 998,80 581 678,29 118 128,00 102 832,00 114 582,12 34 015,45 19 471,97

1.2 A l'étranger Ressources Humaines Missions Logistique Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Missions Internationales Régionales Mission exploratoires MISSIONS TRANVERSALES Opération Sourire Adoption Développement du Réseau International Conseil d'Administration et Instances Associatives Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions Direction des Opérations Internationales Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège

42 384 150,89 865 142,93 441 932,68 13 028 911,42 6 877 338,68 4 443 805,99 2 454 641,22 927 388,72 3 056 058,03 145 101,40 143 145,58 636 705,66 450 758,71 548 340,67 1 720 777,10 439 150,65 1 923 682,43 758 532,17 3 349 179,75 123 218,87 50 338,23

44 858 142,92 733 407,59 396 684,19 13 939 939,43 8 890 163,80 3 252 738,28 2 757 802,59 737 593,65 3 222 295,14 224 270,46 248 186,80 741 859,51 415 255,54 567 842,25 1 766 118,00 427 488,48 1 993 043,22 656 256,70 3 717 910,59 113 896,27 55 390,43

37 049 182,25 753 190,58 522 637,22 14 036 653,55 3 354 300,77 3 243 717,76 1 560 183,67 788 507,27 3 092 766,65 359 493,42 62 091,61 371 361,69 351 753,05 573 214,46 1 405 300,52 343 746,38 1 745 034,87 858 906,91 3 465 859,61 102 046,34 58 415,92

9 902 122,12 9 549 992,66

10 494 903,51 10 101 351,02

9 585 109,42 9 187 939,45

7 221 648,31 1 420 565,69 462 762,40 91 626,19 0,00 151 761,71 201 628,36 114 177,32 114 177,32 237 952,14 237 952,14

7 458 924,46 1 589 249,45 469 119,98 82 873,63 299 552,16 0,00 201 631,34 139 852,90 139 852,90 253 699,59 253 699,59

6 435 908,71 1 937 822,48 323 232,17 76 995,71 300 016,42 0,00 113 963,96 121 428,32 121 428,32 275 741,65 275 741,65

3 885 079,75

3 690 650,78

3 801 917,12

468 004,85 855 975,47 545 557,73 1 080 562,80 634 248,24 69 321,17 164 291,84 67 117,65

445 227,96 782 509,80 542 676,50 1 000 651,04 571 907,24 121 962,62 151 861,70 73 853,92

465 506,65 852 698,64 551 223,28 976 316,76 585 769,33 156 453,61 136 061,79 77 887,06

64 043 438,46

66 471 267,43

57 296 266,90

2.1 Frais d'appel à la générosité du public Frais d'appel dons Siège Frais de traitement des dons Siège Frais d'appel Legs Siège Frais de traitement Legs Siège Frais d'appel MDM Espagne Frais d'appel MDM Allemagne Frais d'appel MDM PAYS BAS

2.2 frais de recherche des autres fonds privés Mécenat

2.3 Charges liées à la recherche de subventions et autres concours publics Financements publics et institutionnels

3 - Frais de Fonctionnement Administratif et juridique Direction Financière Direction Informatique Services Généraux Ressources Humaines Charges Financières Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège

44

2010

1.1 Actions réalisées en France Centre Mission France Hors centre Mission France Réduction des risques Coordination Mission France Délégations Régionales Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions S2AP Conseil d'Administration et Instances Associatives Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège

2 - Frais de recherche de Fonds

Total

2011

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

RESSOURCES

2011

2010

2009

39 367 345,22

42 050 531,37

33 806 000,30

Dons manuels

31 890 366,60

35 965 923,03

28 869 537,73

Legs, autres libéralités, produits sur Legs et donations

5 931 700,09

4 369 949,17

4 205 715,47

Subventions issues de la Collecte Privée

1 545 278,53

1 714 659,17

730 747,10

MDM Hollande MDM Japon MDM Espagne MDM Allemagne MDM Suisse MDM Canada MDM Belgique MDM UK

200 000,00 166 447,00 0,00 890 754,73 0,00 0,00 251 500,00 13 941,74

205 000,00 498 394,72 300 000,00 400 000,00 15 300,00 26 350,00 206 790,00 0,00

104 000,00 224 481,02 336 000,00 9 809,36 0,00 0,00 0,00 0,00

Manifestations Partenariat

8 858,25 13 776,81

48 395,84 14 428,61

11 355,56 45 101,16

1 - Ressources Collectées auprès du Public

2 - Autres fonds privés

4 282 871,62

2 979 310,20

2 723 468,36

Mécénat

488 112,00

55 177,28

378 060,78

Subventions privées Missions France Subventions privées Missions Internationales Subventions privéess Missions Transversales / Plaidoyer Autres concours privés

137 286,98 3 501 938,94 73 503,00 82 030,70

151 865,23 2 644 177,99 46 729,70 81 360,00

220 014,75 1 974 861,42 83 937,66 66 593,75

18 068 783,92

23 896 688,71

20 169 259,69

2 386 757,76 14 211 159,30 447 794,44 56 757,30

2 202 208,60 19 860 799,14 425 595,20 77 170,95

2 411 300,60 16 411 975,78 0,00 108 733,01

3 - Subventions et autres concours publics Subventions publiques Missions France Subventions publiques Missions Internationales Subventions publiques Missions Transversales / Plaidoyer Autres concours publics

Frais indirects / Subventions publiques Internationales

4 - Autres produits Cotisations Participations Adoption Produits financiers Produits divers de gestion Produits DRI

Total

966 315,12

1 330 914,82

1 237 250,30

823 083,36

714 325,96

959 165,09

42 115,00 193 041,38 27 847,89 462 608,41 97 470,68

45 461,17 129 951,49 9 710,86 359 476,61 169 725,83

43 300,00 245 327,50 79 291,09 472 754,11 118 492,39

62 542 084,12

69 640 856,24

57 657 893,44

45

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

Méthode de calcul des ratios Les principes suivants ont été appliqués pour la première fois lors de l’exercice 2009 et le sont de nouveau lors de l’exercice 2011 : Les ratios sont calculés à partir du compte d’emploi annuel des ressources, sans y intégrer les dotations aux provisions et les engagements à réaliser sur les ressources affectées. Ils sont calculés à partir de la ligne total 1 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total du compte d’emploi des ressources inscrit en compte de résultat »).

Les éléments purement comptables comme les engagements à réaliser ne sont pas intégrés car il s’agit de fonds reçus affectés à un exercice ultérieur, et non sur l’exercice clos.

Le compte d’emploi des ressources fait apparaitre deux types de ratio.

Un ratio sur l’ensemble des dépenses de l’association, et un ratio sur les dépenses liées à la générosité du public.

Concernant le ratio relatif à l’ensemble des dépenses de l’association, dans un souci de continuité de méthode avec les exercices antérieurs, le mode de calcul de ce ratio n’a pas été modifié. Le périmètre du ratio ne prend donc en compte que les éléments liés au total 1 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total du compte d’emploi des ressources inscrit en compte de résultat »).

Concernant le ratio relatif aux dépenses liées à la générosité du public, il nous a semblé important d’intégrer les missions sociales supportées par le bénévolat et les contributions en nature. En effet, le bénévolat sous toutes ses formes (y compris le volontariat) et les contributions en nature sont une des composantes importantes de la générosité du public. Le périmètre du ratio prend en compte le total 7 du compte d’emploi des ressources (ligne intitulée « total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public »), auquel sont rajoutées les missions sociales supportées par le bénévolat, le volontariat et les contributions en nature.

46

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

Les deux types de ratios obtenus sont présentés ci-dessous : Analyse du Compte d’Emploi annuel des Ressources de l’association de 2009 à 2011

Réalisé 2011 - Total des Emplois Frais de recherche de fonds 15,5%

Fonctionnement 6,0%

Missions sociales 78,5%

Réalisé 2011 - Total des emplois financés par la générosité du public, le bénévolat et les contributions en nature Fonctionnement 6,2% Frais de recherche de fonds 20,5%

Missions sociales 73,3%

47

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

Etant donné le format du compte d’emploi des ressources applicable depuis l’exercice 2009 sans qu’il n’y ait de changement de méthode d’affectation, l’évolution du compte d’emploi des ressources se fera sur les 3 dernières années.

Quelques points peuvent être mis en exergue :

le résultat positif de 1 286 649 € (représentant 2% du budget) en cette période de crise, démontre une maîtrise des charges par rapport à l’évolution des produits. Ce résultat excédentaire fait suite à deux résultats excédentaires en 2009 (782 455 €) et 2010 (2 059 728 €). Ces résultats excédentaires permettent à l’association une augmentation des réserves au bilan.

la croissance budgétaire des emplois de l’association était de 16% entre 2009 et 2010 suite au séisme en Haïti. Les emplois de l’association ont décru de 4% entre 2010 et 2011. Ainsi hors éléments exceptionnels, les emplois passent de 66,5 m€ en 2010 à 64 m€ à 2011. L’activité reste tout de même supérieure à l’activité d’avant le séisme en Haiti. Le volume d’activité était de 57,3 m€ en 2009.

le montant total des ressources, y compris les éléments exceptionnels, passe de 72 m€ en 2010 à 67,4 m€ en 2011. Le montant des ressources reste supérieur au montant comptabilisé en 2009, soit 60,7 m€.

malgré une baisse en valeur des missions sociales, de 52,3 m€ en 2010 à 50,3 m€ en 2011, les missions sociales restent supérieures au volume de 2009 (43,9 m€). En %, le ratio des missions sociales reste supérieur à 78% (78,5% en 2011, 78,7% en 2010 contre 76,7% en 2009).

une baisse des frais d’appel à la générosité du public de 0,6 m€ et un ratio de frais de recherche de fonds inférieur à 2010 et 2009 (15,5% en 2011 contre 15,8% en 2010 et 16,7% des emplois en 2009).

une légère augmentation des frais de fonctionnement due à des phénomènes de rattrapage.

Le ratio de 6% en 2011 est légèrement supérieur à 2010 (5,5%) mais reste inférieur à celui de 2009 (6,6%).

A- Analyse des ressources de l’association Entre 2009 et 2010, les ressources de Médecins du Monde, hors éléments exceptionnels et engagements comptables, avaient fortement augmenté, principalement dû, aux ressources liées au séisme en Haïti. Les ressources de l’association étaient passées de 57,7 m€ à 69,6 m€, soit une croissance de 20,8%. Entre 2010 et 2011, les ressources de Médecins du Monde ont décru de 69,6 m€ à 62,5 m€, soit une baisse de 10%. Le montant des ressources reste par conséquent supérieur au niveau des ressources de 2009, année hors événement exceptionnel.

A-1 Les produits issus de la générosité du public.

Le total des produits issus de la générosité du public est en baisse de 2,7 m€ entre 2010 et 2011 mais tout de même en forte croissance par rapport à 2009 (de 33,8 m€ en 2009 à 39,4 m€ en 2011). Ils représentent dorénavant 63% de nos ressources (contre 59% en 2009 et 61% en 2010), hors éléments exceptionnels et engagements comptables. L’indépendance financière de l’association s’est donc accrue en 2011, malgré la baisse des ressources.

48

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

a) Les dons manuels de l’exercice 2011 sont de 31,9 m€ soit un montant inférieur de 4 m€ par rapport à 2010. Cette baisse est essentiellement due à la collecte exceptionnelle consécutive à la situation en Haïti en 2010. Les dons manuels sont en hausse de 3 m€ entre 2009 et 2011. b) Les legs présentent une forte croissance par rapport à 2009 (4,2 m€ en 2009 contre 4,4 m€ en 2010 et 5,9 m€ en 2011). Il est à préciser que les legs représentaient environ 2 m€ avant 2005. Les legs ont donc pratiquement triplé depuis 2005. c) Les subventions issues de la collecte privée représentent la contribution des donateurs de nos bureaux/délégations à l’étranger. Cette contribution est quasi stable entre 2010 et 2011 (1,5 m€ en 2011 contre 1,7 m€ en 2010). Cette contribution avait crû de 984 k€ entre 2009 et 2010. Ces collectes ont été marquées en 2011 par une forte donation de Médecins du Monde Allemagne (890 k€, notamment sur le Pakistan) et de Médecins du Monde Belgique. A cause de la situation humanitaire au Japon, il a été décidé que la collecte de Médecins du Monde Japon devait être utilisée en priorité au Japon, ce qui explique un reversement moindre en 2011 de la part de Médecins du Monde Japon.

A-2 Les produits de Mécénat.

Les produits de mécénat sont en hausse entre 2010 et 2011 (de 55 k€ à 488 k€). En 2011, le mécénat est concerné principalement par la fondation Peugeot et le Crédit Agricole (reversé pour le Japon).

A-3 Les Subventions.

Le montant des ressources liées aux subventions publiques et privées représente 21,9 m€ (hors subventions issues de la collecte privées des bureaux internationaux de Médecins du Monde, intégrées dans les produits de la générosité du public et hors produits de mécénat). Les subventions représentaient 22,5 m€ en 2009 et 26,8 m€ en 2010. Les subventions sont donc en forte baisse par rapport à 2010 (année exceptionnelle liée à Haïti) et reviennent à un niveau équivalent à celui de 2009. a) Les subventions représentent, en 2011, 35,7% du total des ressources, hors éléments exceptionnels et engagements comptables. b) Les subventions publiques sont en baisse de 5,8 m€ par rapport à 2010 (soit -24%).

Cette baisse est marquée pour les subventions publiques sur les missions internationales passant de 21,6 m€ en 2010 à 15,6 m€ en 2011 (ce montant était de 17,6 m€ en 2009). Il faut toutefois prendre en considération l’impact élevé des fonds dédiés en 2011 (4,8 m€ de reprise et 2 m€ de dotations en fonds dédiés). En 2010, l’impact des fonds dédiés était moindre (2,2 m€ de reprise pour 3,5 m€ de dotations en fonds dédiés).

Cet impact des fonds dédiés traduit le fait que l’association a comptabilisé beaucoup de rapports financiers finaux en 2011, lié au fait des fermetures ou des fins de projets constatés en 2011. Les subventions publiques des missions France sont par contre en hausse de 185 k€ soit 8 % entre 2010 et 2011. c) Les subventions privées sont en hausse de 0,9 m€ entre 2010 et 2011, passant de 2,9 m€ à 3,8 m€.

49

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

A-4 – Les autres produits Les autres produits non affectés de l’organisation sont en hausse de 15% entre 2010 et 2011. Ils étaient en baisse de 25% entre 2009 et 2010.

Les autres produits sont constitués des cotisations des adhérents (en légère baisse entre 2010 et 2011), des produits liés aux activités d’adoption à l’international et aux produits financiers. La vente de produits financiers est un choix politique. Le choix de la périodicité de la vente des titres influe directement sur le résultat financier de l’association. En 2009, nous avons décidé de systématiser annuellement la vente des produits financiers.

En cette période de crise financière, sans modifier les types de placements financiers, les produits financiers ont généré 27,8 k€ de produits en 2011 contre 9,7 k€ en 2010.

B- Analyse des emplois de l’association Entre 2010 et 2011, le montant des emplois de l’association, hors éléments exceptionnels et comptables, a baissé de 4%, passant de 66,5 m€ à 64 m€. Il est nécessaire de préciser que cette baisse est consécutive à la forte croissance liée au séisme en Haïti en 2010. Le montant des emplois avait crû de 16% entre 2009 et 2010 (de 57,3 m€ à 66,5 m€).

Cette légère décroissance est principalement due à la réduction du volume d’activité en Haïti (de 7 m€ en 2010 à 4,9 m€ en 2011) et à une baisse des frais de recherche de fonds (de 10,5 m€ en 2010 à 9,9 m€ en 2011).

B-1 Les missions sociales En tenant compte des affectations liées au nouveau format du compte d’emploi des ressources, les missions sociales représentent 78,5% en 2011. Ce ratio était de 78,7% en 2010 et de 76,6% en 2009, hors éléments exceptionnels. Avec toutefois des redéfinitions mineures de périmètre liées au nouveau format du compte d’emploi des ressources, ce ratio des missions sociales était de 70,4% en 2007.

L’ensemble des missions sociales de Médecins du Monde avait augmenté de 19%, soit de 8,4 m€ entre 2009 et 2010. Notamment suite à la décroissance des activités en Haïti, l’ensemble des missions sociales a baissé de 2 m€ entre 2010 et 2011.

A l’international : Missions Internationales* (en k€) Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Exploratoires Opération Sourire Missions transversales M.I.R. Missions internationales régionales

TOTAL * hors adoption

50

2011 13 029 6 877 4 444 2 455 927 3 056 143 451 637 145 32 164

2010 13 940 8 890 3 253 2 758 738 3 222 248 415 742 224 34 430

2009 14 037 3 354 3 244 1 560 789 3 093 62 352 371 359 27 221

ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

L’Afrique a baissé de 7% entre 2010 et 2011, soit une baisse de 911 k€. L’Afrique représente 41 % de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 13 m€.

L’Amérique latine a baissé de 23 % entre 2010 et 2011, soit une baisse de 2 m€ essentiellement due à Haïti. L’Amérique latine représente 21% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 6,9 m€. Avant le séisme en Haïti, l’Amérique latine représentait 12% des missions internationales en 2009.

L’Asie a augmenté entre 2010 et 2011, avec une croissance de 37%, soit 1,2 m€. L’Asie représente 14% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 4,4 m€.

L’Asie centrale a baissé de 11%, soit une décroissance de 303 k€ entre 2010 et 2011, due principalement à l’impact de l’urgence au Pakistan en 2010. L’Asie centrale représente 8% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 2,5 m€.

L’Europe de l’Est a augmenté de 26% entre 2010 et 2011, soit une hausse de 190 k€. L’Europe de l’Est représente 3% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 927 k€.

Le Moyen-Orient a baissé de 5% entre 2010 et 2011, soit une baisse de 166 k€. Le Moyen-Orient représente 10% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 3 m€.

Les projets transversaux (Opération Sourire, Action for Global Health, Déterminants SocioCulturels, Huma) représentent 3% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption) et se chiffre à 1,1 m€.

Les missions exploratoires ont représenté 143 k€ en 2011 (contre 248 k€ en 2010) et représentent 0,45% de nos missions à l’international.

Les MIR (Missions Internationales Régionales) ont été identifiées de façon séparée depuis 2009 et représentent 145 k€ en baisse de 35%, soit 79 K€ entre 2010 et 2011. Les MIR représentent 0,45% de nos missions à l’international (hors frais de coordination, de plaidoyer et adoption).

Le total des projets menés à l’étranger représente ainsi 32,2 m€ (approche continentale, projets transversaux, et MIR), en décroissance de 2,3 m€ par rapport à 2010, soit 7%. Cependant, par rapport à 2009, où le volume des missions internationales représentait 27,2 m€, cela signifie tout de même une croissance, hors événements exceptionnels Haïti, une croissance de 4,9 m€, soit 18% de croissance entre 2009 et 2011.

L’adoption, à hauteur de 548 k€ en 2011, est en légère baisse par rapport à 2010 (568 k€).

Le développement du Réseau International représente 1,721 m€ en 2011, proche du montant de 2010 (1,766 m€). Il intègre le coût de la Direction du Réseau International et les subventions accordées au Réseau. Cela représentait 1,405 m€ en 2009.

Les frais de coordination pour les missions internationales (hors Développement du Réseau International et les missions de plaidoyer/témoignage à l’international) représentent 6 027 495 €, en 2011 en stabilité par rapport à 2010 (6 101 034 €), et 2009 (6 104 803 €). Les frais de coordination

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

sont donc restés stables pour « absorber » la croissance de 2010 liée à Haïti alors que les projets à l’international ont crû de 18% entre 2009 et 2011 (croissance des missions internationales de +26,45% entre 2009 et 2010 et baisse de 7% entre 2010 et 2011).

Les missions de plaidoyer à l’international représentent 1 923 682 € en 2011, en légère baisse par rapport à 2010 (1 993 043 €). Ces missions de plaidoyer à l’international représentaient 1 745 035 € en 2009.

En France : En ce qui concerne les missions France, la globalité des actions réalisées en France représente 7 872 086 € en 2011, en croissance de 445 k€ par rapport à 2010 (7 427 570 €) soit 6% d’augmentation entre 2010 et 2011.

Ce volume était de 6 860 058 € en 2009. Les actions en France ont donc crû de 1 m€ soit une augmentation de 15% entre 2009 et 2011.

Ce montant comprend un volume d’activités Centres, Hors centre et Réduction des Risques de 5 052 250 €. Ce volume d’actions représentait 4 854 707 € en 2010 et 4 463 101 € en 2009. Il y a donc une croissance des activités de 13% entre 2009 et 2011.

Les frais de coordination des missions France (Coordination Missions France, Délégations régionales, contrôle de gestion et comptabilité des missions France, l’affectation du S2AP, du CA et des charges indirectes) représentent 2 178 609 € en 2011. Ces frais représentaient 1 908 515 € en 2010 et 1 815 279 € en 2009. Il y a donc eu croissance des frais de coordination de 20%.

Les missions de plaidoyer/témoignage pour les missions France représentent 641 227 € en 2011.

Elles représentaient 664 347 € en 2010 et 581 678 € en 2009. .

B-2 Les frais de recherche de fonds Les frais de recherche de fonds représentent 9,9 m€, soit 15,5% des emplois de l’exercice 2011.

Ces frais sont en baisse en valeur (10,5 m€ en 2010) et en % (15,8% en 2010). Ces frais de recherche de fonds étaient de 9,6 m€ en 2009 et représentaient 17% des emplois de l’exercice 2009, hors éléments exceptionnels.

Les frais de recherche de fonds ont donc diminué de 593 k€, soit une baisse de 6% et représentent une part moindre du volume financier global de l’association.

Ce ratio de frais d’appel à la générosité était supérieur à 20% en 2007.

Les frais de recherche de fonds intègrent depuis 2009 les frais liés au mécénat (114 k€ en 2011) et les frais liés au service du Développement Institutionnel, en charge des relations avec les bailleurs de fonds institutionnels (238 k€ en 2011). Ces frais figuraient autrefois dans les frais de coordination des missions sociales à l’international. La nouvelle affectation du Compte d’Emploi des Ressources en 2009 a entraîné également une modification des coûts de répartition des frais de journal à l’attention des donateurs. Les frais des bobines d’impression et les frais liés aux enveloppes retours figurent dans les frais d’appel à la générosité du public, les autres frais relatifs au journal figurent dans les missions de plaidoyer/témoignage, répartis à hauteur de 75% dans les missions sociales à l’étranger et à hauteur de 25% dans les missions sociales en France.

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

En ce qui concerne le financement des frais d’appel à la générosité du public des bureaux et délégations du réseau international de Médecins du Monde, il a été investi 353 K€ en 2011 (152 k€ pour Médecins du Monde Allemagne et 201 k€ pour Médecins du Monde Hollande).

En 2010, ce montant était de 501 k€ (dont 300 k€ pour la délégation Espagne et 201 k€ pour le bureau en hollande) et en 2009, Médecins du Monde avait engagé 414 k€.

Depuis au moins une dizaine d’années, les frais d’appel à la générosité du public sont stables.

Compris dans une fourchette inférieure à 11 m€, ils permettent de maintenir les nécessaires investissements pour capter et fidéliser les futurs donateurs, notamment en prélèvements automatiques, investissements décidés par le Conseil d’Administration en 2006 et réaffirmés sur les trois dernières années.

B-3 Les frais de fonctionnement Les frais de fonctionnement de Médecins du Monde représentent 6% des emplois et sont en augmentation de 5% par rapport à 2010 (+194 k€). Il est nécessaire de préciser qu'il s'agit avant tout de rattrapages ou, sur 2010, de variations liées à des postes non pourvus.

Ces frais de fonctionnement étaient déjà en baisse de 8,5% par rapport à 2008 (-352 k€).

Le montant des frais de fonctionnement est ainsi de 3,9 m€ en 2011 (contre 3,7 m€ en 2010 et 3,8 m€ en 2009, ces frais de fonctionnement étaient de 4,2 m€ en 2008).

Les frais de fonctionnement ont ainsi connu une légère augmentation de 2% entre 2009 et 2011 alors que le volume d’activité était en croissance globale de 12% (de 57,3 m€ en 2009 à 64 m€ en 2011).

Il est important de maîtriser les frais de fonctionnement mais celle-ci doit s’effectuer au regard de la croissance globale de Médecins du Monde.

C – Comparaison des flux entre comptes d’emplois et des ressources

Le montant des subventions publiques et privées, hors « autres concours », mécénat et frais indirects perçus sur les subventions, passe de 25,3 m€ à 20,8 m€ entre 2010 et 2011 (21,1m€ en 2009).

Dans le même temps, les missions sociales en France et à l’étranger (hors frais de coordination et missions de témoignage/plaidoyer) sont passées de 39,3 m€ à 37,2 m€ en 2011 (31,7 m€ en 2009).

Hors impact important des fonds dédiés en 2011, le taux de couverture de nos missions a ainsi diminué à 56% (64% en 2010 et 67% en 2009) et donc un apport supplémentaire en % et en valeur a été apporté à nos missions. Cela signifie un apport en fonds propres de 16,5 m€ en 2011 contre 14 m€ en 2010 et 10,6 m€ en 2009. Ce montant est à relativiser étant donné l’impact des fonds dédiés sur l’exercice 2011 (4,8 m€ de reprise et 2 m€ de dotation en fonds dédiés, soit un écart de 2,8 m€ en fonds dédiés).

Les missions en France diminuent considérablement leur taux de couverture de subventions, passant de 59% à 50% entre 2009 et 2011 et, en valeur, cela signifie un accroissement de l’apport en fonds privés de 669 k€ (2,5 m€ en 2010 pour 1,83 m€ en 2009).

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

Le ratio frais d’appel à la générosité du public diminue de 3,2 points entre 2009 et 2011. Il passe de 28,4% à 25,2%. Ce ratio était de 38% en 2006, soit une baisse de 10 points en 6 exercices.

En conclusion

Comme suite à des crises humanitaires fortement médiatisées (Kosovo en 99, Tsunami en 2004 et Haïti en 2010), l’exercice 2010 de l‘association s’était traduit par un excédent de 2 m€, soit environ +3% par rapport au budget de Médecins de Monde. Cependant, lors des crises du Kosovo et du Tsunami, les années suivantes avaient vu l’association enregistrer un fort déficit, proche de l’excédent connu l’année de la crise humanitaire. Or, Médecins du Monde a généré de nouveau un excédent comptable lors de l’exercice 2011 à hauteur significative de 1,3 m€.

Il est à constater que lors de la crise en Haïti, l’association a pu générer un excédent sur l’année concernée, mais également l’année suivante. Et ce, alors que l’association a engagé rapidement les fonds affectés sur Haïti. Face à la situation d'urgence en Haïti, cela démontre la capacité de Médecins du Monde à une maîtrise des coûts et à une réorientation des activités dans l'année qui a suivi l'afflux, en 2010, de collecte et de subventions.

Le montant de nos ressources, hors éléments exceptionnels et fonds dédiés, s’élève à 62,5 m€ et à 67,4 m€ en tenant compte des éléments exceptionnels et des fonds dédiés.

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

VALORISATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Au travers des états comptables et financiers, les recettes et les dépenses liées à l’exercice de l’activité de Médecins du Monde sont clairement identifiées.

Toutefois, bien qu’établie avec rigueur, la comptabilité ne traduit que partiellement notre mode de fonctionnement. En effet, en tant qu’association, nous bénéficions de nombreuses contributions volontaires qui, elles, ne sont pas comptabilisées.

Ces contributions volontaires, sans lesquelles les actions ne pourraient pas être menées à bien, sont l’expression de l’engagement bénévole de centaines d’hommes et de femmes.

Sans eux - sans les volontaires, sans les bénévoles - comment imaginer maintenir des frais de structure aussi bas ?

Quel serait le coût pour la collectivité internationale ou nationale, de ces milliers de consultations dispensées chaque année en France et dans le monde si elles devaient être rétribuées ?

En plus des contributions volontaires et bénévoles, d’autres formes de générosité sont octroyées à Médecins du Monde. Ainsi des sociétés ou des associations souhaitent nous donner des prestations en nature, sous la forme de dons de matériels, de biens, de médicaments mais également en nous apportant des supports de communication à titre gracieux ou à une tarification en deçà des coûts du marché. Cette générosité, autre que financière, apparaît en pied de page du compte d’emploi des ressources. Ce sont des donations ou prestations qui permettent ainsi à l’association des économies ou des actions supplémentaires.

1. LE BENEVOLAT « Le bénévole est une personne physique majeure qui sans aucune contrepartie de quelque nature que ce soit agit dans une association et pour une association. » Depuis 1994, l’activité des bénévoles en France, fait l’objet d’un recensement régulier qui est transmis trimestriellement au Siège.

Grâce à ces renseignements, nous connaissons l’identité du bénévole, la nature de son activité et le nombre d’heures effectuées. La valorisation du bénévolat consiste à calculer combien auraient coûté ces heures, si elles avaient été effectuées par des salariés dans le cadre d’un travail rémunéré.

La grille de référence utilisée pour cette valorisation (monétisation) est la grille de salaires de Médecins du Monde.

Le coût des charges patronales est inclus dans le calcul.

Durant l’exercice 2011, les bénévoles recensés ont travaillé 178 593 heures, ce qui aurait représenté un coût d’environ 3 820 754 €.

Cette valorisation n’est pas exactement représentative du travail effectué par les bénévoles au cours d’une année complète. En effet, cette valorisation est effectuée sur la base de la déclaration par chaque bénévole des heures passées au service de l’association. Ainsi, ce mode de recensement ne permet pas d’en garantir le caractère exhaustif et est, par conséquent, une sous estimation de la réalité.

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ANNEXE AU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC Exercice du 01/01/2011 au 31/12/2011

2. LE VOLONTARIAT Le volontaire est une personne physique majeure qui remplit les 3 conditions suivantes : 1)

S’être engagée par contrat de volontariat avec une association de volontariat pour la solidarité internationale reconnue par le Ministère des Affaires Étrangère ou le Ministre de la coopération.

2)

Participer dans ce cadre à une action de solidarité internationale.

3)

Accomplir une ou plusieurs missions d’intérêt général dans un pays ne figurant pas sur une liste fixée par arrêté (arrêté du 02 mai 1995) et d’une durée totale au moins égale à 1 an et limitée à 6 ans. Le contrat de volontariat garantit au volontaire, formation, indemnités de subsistance et avantages en nature, prises en charge des frais de voyage et rapatriement, assistance en responsabilité civile, couverture sociale et soutien technique. La protection sociale est assurée dans le cadre des dispositions relatives à l’assurance volontaire des français expatriés (CFE - caisse des français à l’étranger).

Lors de l’exercice 2009, étant donné le nombre croissant des salariés que Médecins du Monde envoie en missions internationales, il a été décidé de ne plus appliquer le barème d’indemnités d’entretien attribué aux appelés du Service National en Coopération mais d’appliquer le barème des salaires interne à Médecins du Monde.

L’application de ce barème a eu pour conséquence une forte diminution des contributions volontaires. Au cours de l’exercice 2008, en appliquant le barème du Service National en Coopération, les contributions volontaires étaient valorisées à 14 332 865 €.

Au cours de l’exercice 2011, l’association a bénéficié de 2 461 075 € (contre 3 221 060 € en 2010) de contributions volontaires qui ont été valorisées en équivalent temps plein au compte de résultat selon la méthode suivante : Médecins du Monde connaît précisément le nombre de volontaires effectuant une ou des missions pendant un exercice. Ce nombre de missions, à durée variable, correspond à un nombre de jours. Ce nombre de jours est exprimé en équivalent temps plein sur une base mois/homme. Chaque profil professionnel de volontaire est assimilé à une fonction exercée à Médecins du Monde afin de permettre le calcul d’un salaire théorique chargé, selon le barème des salaires interne à Médecins du Monde.

Cette baisse en 2011 est liée à la baisse du volume d’activités sur les missions internationales en 2011, notamment en Haïti et à une volonté de l’association de salarier progressivement les fonctions de coordinateurs généraux sur les missions internationales.

3. LES PRESTATIONS EN NATURE Depuis 2009, Médecins du Monde a présenté la valorisation des prestations en nature.

Cette valorisation des prestations en nature se fait sur la base de document officiel des donateurs attestant la valeur financière de la prestation en nature octroyée à Médecins du Monde.

La valorisation des prestations en nature pour l’année 2011 s’élève à 30 908 €, contre 423 129 € en 2010. Ces prestations en nature concernent en 2011 la valorisation des espaces de témoignage/plaidoyer.

56

PARTIE 2 ANALYSE DU COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

57

COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES POUR HAITI EN 2011 EMPLOIS HAITI

RESSOURCES HAITI

HAITI TREMBLEMENT TERRE

2 357 026

DONS AFFECTES

76 565

HAITI URGENCE CHOLERA

1 612 143

HAITI COORDINATION OPERATIONNELLE INTERNATIONALE

124 932

SUBVENTIONS PUBLIQUES SUBVENTIONS BUREAUX SUBVENTIONS PRIVEES

2 245 745 236 876 30 000

HAITI GRANDE ANSE DISPENSAIRE

766 067

ST DOMINGUE BASE LOGISTIQUE HAITI

245

PRODUIT DIVERS

43 805

HAITI PORT AU PRINCE

11 076

HAITI DROIT DE L HOMME

2 413

TOTAL CHARGES

4 873 903

TOTAL PRODUITS

2 632 991

ENGAGEMENT A RÉALISER AU 31/12/2010

81 163

REPRISE S/FONDS DEDIES

1 059 924

FRAIS DE FONCTIONNEMENT

11 485

DONS NON AFFECTES

1 273 635

TOTAL EMPLOIS

4 966 550

TOTAL RESSOURCES

4 966 550

Analyse sur la crise « Urgence Haïti » du 12 janvier 2010 au 31 décembre 2010.

Le réalisé 2009 pour l’ensemble de la mission en Haïti présentait un volume d’activités de 1,5 m€. Le budget 2010, voté en décembre 2009, avant le séisme en Haïti présentait un volume d’activités de 990 k€.

En effet, Médecins du Monde est présent à Haïti depuis des années, bien avant le séisme. En 2010, Haïti a du faire face au séisme mais aussi à ses conséquences, dont une épidémie de choléra. Les activités de Médecins du Monde se sont portées sur l’ouverture d’une coordination du réseau international à Saint Domingue mais surtout à des activités à Port-au-Prince et Grande Anse.

Le séisme intervenu le 12 janvier 2010 a eu des conséquences humanitaires pour les populations. Cet événement a engendré un afflux de collecte et d’octroi des subventions qui ont impacté la croissance globale de l’association.

Ainsi, le volume d’activités de l’ensemble de la mission en Haïti a été de 7 030 313 € en 2010 (hors fonds dédiés et frais de fonctionnement). Pour financer les activités, en plus des subventions publiques et privées, Médecins du Monde a dépensé dès la première année l’intégralité de la collecte affectée sur Haïti (2 577 858 €, se référer au rapport financier 2010, page 58 à 60) mais a aussi bénéficié de l’ensemble de la collecte annuelle non affectée, dont 749 898 €s provenant des 2 434 481 € des opérations de mailing non affectées à l’urgence Haïti.

Par conséquent, en 2010, Médecins du Monde a consommé dès la première année, 100% de la collecte affectée « Haïti », la collecte non affectée a été engagée à hauteur de 750 k€.

En 2011, Médecins du Monde a continué ses activités en Haïti. Le volume financier engagé sur la mission a été de 4 873 903 € sur toute l’année 2011.

58

COMPTE D’EMPLOI ANNUEL DES RESSOURCES POUR HAITI EN 2011 Pour financer les activités en 2011, Médecins du Monde a reçu de nouveau de la collecte affectée sur Haïti pour un montant de 76 565 €, intégralement dépensé en 2011. L’association a continué, dans une moindre mesure par rapport à 2010, de recevoir des subventions publiques et privées et des produits divers pour un montant total de 2 556 425 € et a bénéficié d’une reprise de fonds dédiés liée à des subventions acquises en 2010 pour un montant de 1 059 924 €.

Ainsi, la collecte affectée et le montant des subventions publiques et privées ne permettant pas de couvrir l’intégralité des dépenses engagées en 2011, Médecins du Monde a bénéficié de l’ensemble de la collecte annuelle mutualisée, non affectée, à hauteur de 1 273 635 €.

Par conséquent, Médecins du Monde a dépensé 100% de la collecte affectée sur les opérations en Haïti et a engagé en 2010 et 2011 un total de 2 023 533 € de la collecte mutualisée.

Le budget 2012 de la mission en Haïti présente un volume d’activités de 3,2 millions d’euros dont 819 k€ de collecte mutualisée.

Rappel sur les principes de mutualisation et d’affectation: Les règles d’affectation pour l’urgence Haïti ont été les suivantes : Les fonds collectés au travers de nos campagnes de mailing et les dons internet sont par nature non affectés. L’ensemble des appels à la collecte font état expressément du principe de mutualisation des dons.

Ainsi, depuis 2008, il est devenu systématique dans nos appels à collecte (mailing, journaux...) de rappeler ce principe. Les bulletins de soutien mentionnent de façon explicite notre volonté de mutualisation des dons. De façon transparente et visible, la mention suivante figure dorénavant dans les bulletins de soutien régulier ou dans les courriers d’appel à la générosité pour les missions d’urgence : « La mutualisation des dons : un principe permanent. Depuis toujours, Médecins du Monde a pour principe de ne pas affecter les dons et de mutualiser sur l’ensemble de ses missions les fonds reçus. Ce principe clair permet d’intervenir uniquement en fonction des besoins réels sur le terrain et non en fonction de considérations financières ou de la forte médiatisation de situations d’urgence. » Les fonds collectés au travers de la boîte postale 100, ouverte pour le séisme en Haïti, les chèques portant une mention « Haïti », les dons spontanés des entreprises et collectés auprès des salariés des entreprises ont été affectés à l’urgence Haïti. Il a été également décidé que les 3 premiers jours de collecte (13, 14, 15 janvier 2010) sur internet soient affectés sur l’urgence Haïti.

Au niveau des produits financiers, les fonds collectés issus de la générosité publique sont placés en SICAV monétaires emprunts d’Etat, placement sans risque, sans droit d’entrée et de sortie, à un taux de rendement très faible en 2010 et en 2011. Comme pour l’ensemble des actions de Médecins du Monde, il n’y a pas eu de placement spécifique sur les fonds collectés et affectés à l’urgence Haïti.

Aucun frais « Haïti » n’a été imputé aux frais de collecte, compte tenu du caractère exceptionnel de la spontanéité des dons, seuls 15% de la collecte totale affectée « Haïti » ont été imputés sur les frais de fonctionnement, correspondant ainsi à une décision du Conseil d’Administration en date du 10 juin 2005. Cette décision correspond à la volonté de faire porter les frais

59

60

81

82

83

0

10000

20000

30000

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50000

80

Ressources Totales

60000

40000

Dons Subventions Autres

70000

80000

K€

89

90

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92

93

94

95

96

97

98

99 0 00 0 01 0 02 0 03 0 04 0 05 0 06 0 07 0 08 0 09 0 10 0 11 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

ANALYSE DES RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC

61

SUBV. PRIVEES INTERNATIONALES 2 893 KE 16,4%

ETATS EUROPEENS 355 KE 2,0%

AUTRES ETATS 286 KE 1,6%

ETAT FRANCAIS 1 935 KE 11,0%

UNION EUROPEENNE 8 682 KE 49,1%

L’Union européenne représente en 2011 une forte part des subventions publiques pour les missions à l’international (49,1% en 2011) dont 76,3% pour ECHO et 23,7% pour les autres lignes de financements européens.

SUBV. PUBLIQUES Etats-Unis 886 KE 5,0%

AUTRES ORGANISMES INTERNATIONAUX 1 836 KE 10,4%

AGENCES NATIONS UNIES 792 KE 4,5%

(en K Euro)

REPARTITION PAR BAILLEURS

ANALYSE DES RESSOURCES EVOLUTION DE LA COLLECTE NOUVEAUX DONATEURS (hors prélèvement)

2011

2010

2010/2011

2009

2009/2011

RECETTES Nombre de dons Montant collecté Don moyen

18 015

46 214

-61%

18 403

-2%

1 021 334 57

3 278 094

-69%

1 011 987

1%

71

-20%

55

3%

1 432 994

1 629 051

-12%

862 122

66%

-411 660

1 649 043

-125%

149 865

-375%

DEPENSES Coût direct des campagnes

MARGE BRUTE (K euro) DONATEURS FIDELES (hors prélèvements)

2011

2010

2010/2011

2009

2009/2011

RECETTES Nombre de dons

154 057

184 677

-17%

209 025

Montant collecté

12 197 432

15 035 687

-19%

11 873 961

3%

79

81

-3%

57

39%

1 720 822

1 371 499

25%

1 603 755

7%

10 476 610

13 664 188

10 270 206

2%

Don moyen (en Euro)

-26%

DEPENSES Coût direct des campagnes

MARGE BRUTE PRELEVEMENTS AUTOMATIQUES

2011

2010

-23% 2010/2011

2009

2009/2011

RECETTES Nombre de dons

1 664 382

1 542 320

Montant collecté

18 671 601 11,2

Don moyen

8%

1 385 658

20%

17 652 142

6%

16 028 980

16%

11,4

-2%

11,6

-3%

3 613 324

3 943 449

-8%

4 121 239

-12%

15 058 277

13 708 693

10%

11 907 741

26%

DEPENSES Coût direct des campagnes

MARGE BRUTE TOTAL Recettes brutes Coûts des campagnes directs et indirects + coûts de gestion + salaires

MARGE

62

2011

2010

2010/2011

2009

2009/2011

31 890 367

35 965 923

-11%

28 914 928

10%

8 642 214

9 048 173

-4%

8 373 730

3%

23 248 153

26 917 750

-14%

20 541 198

13%

ANALYSE DES RESSOURCES Le contexte Après une année 2010 fortement marquée par des urgences médiatiques comme Haïti et le Pakistan, 2011 est une année où la mobilisation de nos équipes sur des terrains d’urgence a également été importante, comme en Côte d’Ivoire, au Japon ou dans la Corne de l’Afrique, mais avec une moindre visibilité. Les ressources mobilisées en 2011, tant sur le plan humain que financier, sont donc moins importantes qu’en 2010.

Ceci impacte significativement la collecte et la générosité de nos donateurs qui ont été moins nombreux à donner.

Afin d’être sur 2 exercices comparables, nous comparerons une partie des données à celles de 2009.

Cette année s’inscrit dans la continuité des précédentes en termes de stratégie de collecte avec pour objectifs principaux le développement des soutiens réguliers et l’optimisation des dépenses dans un contexte économique difficile qui impacte directement nos actions et une partie de nos donateurs.

Les principaux résultats Si l’on considère les sommes collectées, nous observons une progression de 10% en 2 ans et une progression de la marge de 13%.

Le nombre de donateurs mobilisés en 2011 (338.544) est quasiment identique à celui de 2009 (335.164) mais avec une contribution moyenne annuelle en nette augmentation puisque passant de 86 € à 95 €.

Analyse des dépenses de collecte de fonds Les dépenses sont en recul de 4% par rapport à 2010 et en hausse de 3% par rapport à 2009.

Cette diminution d’une année sur l’autre est liée à un investissement dans la recherche de nouveaux donateurs légèrement plus faible, ce qui avait été la décision du Conseil d’Administration lors de la construction du budget pour s’assurer d’atteindre l’équilibre financier.

Médecins du Monde poursuit sa politique de non échange des adresses, ce qui enchérit le coût des prospections puisque nous louons des adresses, mais ce qui permet de garantir à nos donateurs que les informations les concernant sont préservées.

Analyse des ressources de collecte de fonds Les dons par prélèvement sont toujours plus nombreux, ainsi que nous le souhaitions pour programmer au mieux nos actions. Ils augmentent de 6% en 2011 et représentent 59% des dons, ce qui confère une grande stabilité et une vision claire des ressources.

Le courrier reste un média très utilisé par nos donateurs et l’essentiel des dons hors prélèvement sont faits suite à la réception de courriers d’appels de fonds ou du journal. Les dons faits via internet sont ceux qui augmentent le plus et ils sont très concentrés sur le mois de décembre.

C’est aujourd’hui plus de 60% de nos ressources qui proviennent des particuliers et nous remercions vivement les 335.164 donateurs actifs en 2011 pour leur soutien.

63

ANALYSE DES RESSOURCES SUBVENTIONS 2011 Affectation géographique des Subventions de 2009 à 2011

SUBVENTIONS PAR MISSIONS Total Mission France - Centre de la mission France

1 534

1 489

1 567

- Missions hors centres et autres missions France

552

444

554

- Missions réductions des risques

175

242

266

- Coordination mission France

262

179

244

33

23

23

550

410

330

0

0

68

521

472

197

0

0

0

18 568

23 358

19 536

- Asie

3 430

2 238

2 418

- Amérique Sud/Centrale

3 331

5 937

2 428

Adoption Opération Sourire Témoignage Projets transversaux Plaidoyer Total Missions à l'étranger

- Europe de l'Est

294

173

341

- Afrique

7 200

10 532

10 732

- Asie Centrale

1 535

1 911

924

- Moyen Orient

2 288

2 513

2 645

Subventions issues de la collecte privée

488

55

48

Subventions diverses

155

258

108

0

0

0

22 351

26 876

22 893

subventions non affectées TOTAL SUBVENTIONS (K euros)

64

Réalisé 2011 Réalisé 2010 Réalisé 2009 2 524 2 354 2 631

ANALYSE DES EMPLOIS FRAIS DE FONCTIONNEMENT

FRAIS DE FONCTIONNEMENT DE L'ORGANISME

2011

2010

2009

- Administratif et Juridique

468

445

466

- Direction Financière

856

783

853

- Direction Informatique

546

543

551

1 081

1 001

976

634

572

586

69

122

156

164

152

136

67

74

78

3 885

3 691

3 802

- Services Généraux - Ressources humaines - Charges financières - Taxes handicapés, CE, Médecine du travail - Dotations aux amortissements du Siège

TOTAL DEPENSES (K euro)

Les frais de fonctionnement de l’organisme représentent 6% du total de nos emplois en 2011, en augmentation par rapport à 2010 (5,5%) mais en baisse par rapport à 2009 (6,6%).

L’augmentation des frais de fonctionnement est à analyser au regard de la croissance globale de Médecins du Monde de 12% entre 2009 et 2011.

65

ANALYSE DES EMPLOIS VENTILATION DES FRAIS MISSIONS SOCIALES - En France Centres Missions France Hors Centres Missions France Réduction des Risques Coordination Missions France Délégations Régionales Missions de Témoignages Contrôle de gestion et Comptabilité Missions France S2AP - France Conseil d'Administration et Instances Associatives Taxe Handicapés, CE, Médecine du Travail - France Dotations aux amortissements du Siège - France - A l'étranger Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Exploratoires Adoption Opération Sourire Missions transversales Ressources Humaines Missions Logistique MIR - Missions Interntionales Régionales Développement du Réseau International Conseil d'Administration et Instances Associatives Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions Internationales Direction des Opérations Internationales Taxe Handicapés, CE, Médecine du Travail - Internationales Dotations aux amortissements du Siège - Internationales

TOTAL MISSIONS SOCIALES

66

2011

2010

2009

7 872 086 3 191 369 1 356 819 504 062 790 579 913 950 641 227 128 992 140 851 146 384 41 073 16 779 42 384 151 13 028 911 6 877 339 4 443 806 2 454 641 927 389 3 056 058 143 146 548 341 450 759 636 706 865 143 441 933 145 101 1 720 777 439 151 1 923 682 758 532 3 349 180 123 219 50 338

7 427 570 3 015 464 1 320 576 518 668 594 824 855 826 664 348 102 753 156 187 142 496 37 965 18 463 44 858 143 13 939 939 8 890 164 3 252 738 2 757 803 737 594 3 222 295 248 187 567 842 415 256 741 860 733 408 396 684 224 270 1 766 118 427 488 1 993 043 656 257 3 717 911 113 896 55 390

6 860 058 2 889 270 1 175 237 398 595 583 251 842 999 581 678 118 128 102 832 114 582 34 015 19 472 37 049 182 14 036 654 3 354 301 3 243 718 1 560 184 788 507 3 092 767 62 092 573 214 351 753 371 362 753 191 522 637 359 493 1 405 301 343 746 1 745 035 858 907 3 465 860 102 046 58 416

50 256 237

52 285 713

43 909 240

ANALYSE DES EMPLOIS DEVELOPPEMENT DU RESEAU INTERNATIONAL (SUBVENTIONS ET INVESTISSEMENTS MARKETING DIRECT ACCORDES) Subventions et Inv. marketing direct accordés

Charges 2011

MdM Pays Bas

MdM Japon MdM Allemagne

MdM Royaume Uni MdM Suisse

Espagne Belgique Canada Suède

2009

352

602

514

Subvention Marketing direct

150 202

400 202

400 114

Subvention Total

184 302

156 200

88 200

Subvention Marketing direct

150 152

200 0

200 0

Subvention Total

194 0

112 1

90 79

0 0

0 1

75 4

0 200 0 130

300 220 386 131

300 0 0 88

1 361

2 108

1 359

Subvention Marketing direct

MdM MdM MdM MdM

2010

Total

Marketing direct Subvention Subvention Subvention

TOTAL SUBVENTIONS ET INV. MARKETING DIRECT ACCORDES

Total des produits reversés à MdM France en 2011

Collecte

MdM Pays Bas MdM Japon MdM Allemagne MdM Royaume Uni MdM Suisse MdM Espagne MdM Belgique TOTAL SUBVENTIONS ISSUES DE LA COLLECTE PRIVEE

Subventions

200 166 223 0 0 0 0

589

TOTAL

330 0 1 351 14 91 102 250

530 166 1 574 14 91 102 250

2 138

2 727

Le réseau international de Médecins du Monde permet de démultiplier les moyens de Médecins du Monde au service des actions. Dans ce cadre, le développement du réseau international est un objectif majeur de l’association et fait partie intégrante des missions sociales.

Le soutien de Médecins du Monde France se concrétise par des investissements dans les délégations et les bureaux internationaux.

Ce soutien se mesure par :

le versement de subventions pour le fonctionnement des structures en voie d’autonomie financière. les règlements des dépenses de marketing direct.

En contrepartie, les bureaux et délégations reversent à Médecins du Monde France :

des produits de la générosité du public collectés dans les pays concernés. des subventions permettant le financement des missions sociales à l’étranger.

Au regard de Médecins du Monde France, le solde de ces opérations représente un excédent de 1,4 millions d’euro.

SUBV. PUBL. ISSUES DES BUREAUX / DELEGATIONS INTERNATIONALES ALLEMAGNE

HAITI BULGARIE COTE D'IVOIRE INDONESIE NICARAGUA PAKISTAN RDC SOMALIE YEMEN ZIMBABWE TOTAL

ROYAUME UNI

13 972

PAYS BAS

ESPAGNE

SUISSE

30 000

BELGIQUE

TOTAL

200 000

243 972 50 000 90 900 75 000 101 513 723 038 223 785 616 236 12 061 1 454

50 000 90 900 75 000 101 513 673 038

50 000 223 785

616 236 12 061 1 454 1 351 335

13 972

330 239

101 513

90 900

250 000

2 137 959

67

ANALYSE DES EMPLOIS MISSION FRANCE DETAIL DES CHARGES DES PROJETS MISSION FRANCE CHARGES (avec fonds dédiés) Centres de la mission France Missions Mobiles Parrainage Hôpitaux Réduction des Risques Sous-total Coordination de la Mission France TOTAL (K euros)

CENTRES DE LA MISSION France

Réalisé 2011 Réalisé 2010 Réalisé 2009 3 191 1 292 64 504

3 015 1 258 63 519

2 889 1 106 69 399

5 051

4 855

4 463

791

595

583

5 842

5 450

5 046

Coût : 3 191 K€

22 Centres d’accueil, de soins et d’orientation de la mission France (dont 1 centre de soins destiné à accueillir principalement des enfants, basé à Mayotte) En 2011, les CASO de MDM, ont reçu 29 466 patients différents au cours de 63 799 passages.

Ils ont effectué 44 739 consultations médicales, y compris dentaires, soit : - 40 627 consultations médicales pour 22 081 patients différents, - 4 112 consultations dentaires pour 1 771 patients différents.

Les centres de soins dispensent également des consultations spécialisées en psychiatrie, ophtalmologie, dermatologie, gynécologie, …

Les équipes s’adaptent aux demandes spécifiques de soins afin de permettre un accès facilité et de qualité à ces consultations spécialisées.

Par ailleurs, les équipes travaillent avec les patients à la récupération de leurs droits pour accéder au dispositif public de soins. En 2011, plus de 19 500 consultations sociales (dont instructions CMU/AME) ont été enregistrées.

En 2011, les CASO de la Mission France comptaient 1 048 bénévoles et 42 salariés pour 32,95 ETP.

Ile de France Alsace Aquitaine Bretagne Corse DOM TOM Guyane Franche comté Languedoc

TOTAL (K euros)

68

869,7 97,0 250,1 0,2 16,9 237,9 9,5 122,7

Haute Normandie Lorraine Midi-Pyrénées Nord Pas de Calais Pays de Loire Poitou Charentes P.A.C.A Rhône Alpes Observatoire France 3 191

104,9 68,3 139,2 199,6 161,4 10,1 542,9 307,4 53,4

ANALYSE DES EMPLOIS

MISSIONS MOBILES

Coût : 1 292 K€

70 missions mobiles ont été menées en 2011 par 782 bénévoles dans 25 villes. Ces actions de proximité traduisent la volonté de Médecins du Monde d’aller au-devant des personnes qui ne peuvent faire la démarche de venir elles-mêmes.

En 2011, les missions mobiles de MDM ont enregistré près de 72 700 contacts.

Parmi ces missions, 5 sont menées auprès des personnes se prostituant dans la rue (A Nantes, Paris, Poitiers, Rouen et Montpellier), elles ont comptabilisé près de 19 900 contacts sur l’année. D’autres consistent en des tournées de nuit dans les rues auprès des SDF, des actions de promotion de la santé dans les campements Rroms, auprès des demandeurs d’asile, dans des centres d’hébergement, dans des associations partenaires, des actions spécifiques de prévention et d’information santé (hygiène, IST, VIH/sida, …) dans des foyers d’hébergement, des actions de prévention et de lutte contre le saturnisme infantile … La plupart de ces actions entraîne des coûts minimes, voire aucun coût.

En 2011, les 70 missions mobiles de la Mission France comptaient 36 salariés pour 16 ETP.

REDUCTION DES RISQUES

Coût : 504 K€

9 missions de Réduction des risques 5 missions rave sont intervenues en milieu festif et urbain : Bayonne, Méditerranée (mission basée à Marseille et Nice), Montpellier, Nantes et Toulouse. Ces missions ont effectué plus de 180 interventions et comptabilisé près de 16 000 contacts.

Ces missions s’appuient sur une mission transversale, la mission XBT, qui analyse par CCM (chromatographie sur couche mince) les produits sur sites (événements festifs et squats parisiens) et en laboratoires. En 2011, 374 échantillons (toutes drogues confondues) ont été collectés, documentés et analysés par la mission.

La mission squats de Paris et la RDR de Marseille ont rencontré et accompagné plus de 220 personnes dans les squats.

Le programme d’éducation aux risques liés à l’injection (ERLI) basé en Ile-de-France totalise une file active de 60 personnes.

Les 9 programmes de réduction des risques comptaient en 2011, 135 bénévoles et 11 salariés pour 7 ETP.

DETAIL DES CHARGES DES PROJETS REDUCTION DES RISQUES CHARGES

2011

2010

2009

27

70

63

276

287

293

XBT

33

33

33

ERLI

167

128

10

0

0

0

504

519

399

Programmes d'Echange de Seringues (et automates) (Angoulême)

Missions Raves (Toulouse, Paris, Bayonne, Montpellier)

Autres TOTAL… (K. euro)

69

ANALYSE DES EMPLOIS PARRAINAGE HOPITAUX

Coût : 64 K€

Depuis 1988 les bénévoles de la mission parrainage des enfants hospitalisés ont accompagné 2086 enfants, dont 300 en Guyane, séparés de leurs parents ou bien accompagnés de leurs de parents en situation de précarité.

En 2011, 169 parrainages ont été mis en place dont 136 à Paris-Région Parisienne et 33 en Guyane.

Afin de prévenir ou d'atténuer les troubles dus aux carences affectives inhérentes à la séparation et d'aider les enfants à mieux affronter la maladie et la souffrance, trois visites par semaines sont indispensables pour établir un relation structurante avec les enfants.

Cependant, la mission a été amenée à aborder le parrainage dans un contexte plus global et à accompagner également des enfants dont les parents sont parfois présents mais, qui compte tenu d'un changement de vie sociale, de difficultés croissantes notamment pour les familles les plus démunies, entravent leur relation et leur présence régulière auprès de leur enfant malade. Dans certaines situations, la présence du bénévole peut parfois être un lien entre ces parents et les acteurs médico-sociaux.

Les bénévoles de la mission se proposent de maintenir, voire de restaurer les liens quelquefois distendus avec les parents et d'anticiper ainsi le retour dans la famille.

Formations, conférences, suivis réguliers des parrainages, groupes de parole obligatoires, apportent à l'équipe une cohésion et une cohérence dans les discours et les comportements auprès des enfants, du personnel médical et des parents.

Mission d'urgence, de prévention et de soutien affectif personnalisé, la mission Parrainage continue à développer un partenariat réussi avec les équipes hospitalière pour le « mieux-être » de ces enfants en grande détresse psychologique.

Cette année 2011 a vu la mise en place d'une collaboration, entre le Centre Hospitalier Franck Joly à St Laurent du Maroni et la mission Parrainage des enfants hospitalisés, pour élaborer et organiser l'ouverture d'une antenne de la mission Parrainage.

DETAIL DES CHARGES DES PROJETS A L’INTERNATIONAL

OPERATION SOURIRE

Coût : 451 K€

Depuis la première intervention effectuée en 1989 au Cambodge, l’Opération Sourire ne cesse de se développer.

Aujourd’hui des équipes de cinq associations de Médecins du Monde effectuent des missions de chirurgie réparatrice en Asie et en Afrique.

Leur travail est guidé par deux objectifs principaux : la réalisation d’interventions chirurgicales en étroite collaboration avec les partenaires locaux la formation du personnel local réalisée notamment par « compagnonnage » Les équipes de MdM France ont réalisé 11 missions en 2011 au Bénin, Cambodge, Madagascar et Mongolie, qui ont permis la prise en charge de 395 patients souffrant notamment des fentes labio-palatines et de séquelles de brûlures.

Les équipes de MdM Allemagne, Japon, Royaume Uni et Pays-Bas ont mis en place leurs propres missions ou réalisé des missions conjointes. 412 personnes ont bénéficié de ces interventions.

Pour l’année 2012, le développement à l’international se poursuit, MdM France réalisant ses propres missions, 14 missions prévues, et appuyant également la mise en place de nouvelles missions pour les autres associations du réseau.

70

ANALYSE DES EMPLOIS ADOPTION

Coût : 548 K€

En tant que premier Organisme Autorisé pour l’Adoption (OAA) en France, et seul OAA intégré à une ONG médicale, les objectifs de la mission Adoption de Médecins du Monde sont les suivants : 1) Affirmer sa logique humanitaire, défendre la population la plus vulnérable : les enfants premières victimes en cas de crise économique et environnementale, précarité ou conflits géopolitiques et défendre les DROITS FONDAMENTAUX des enfants lorsque ceux-ci ne sont plus respectés : Droits à une famille pour grandir, Accès aux soins et Droit à l’Éducation.

2) Trouver des familles pour des enfants qui n’ont pu être adoptés dans leur pays d’origine 3) Aider et faciliter l’adoption d’enfants à besoins spécifiques : 40.5% des enfants adoptés en 2011.

Il s’agit d’ enfants âgés de 6 ans et plus : 29 enfants dont 11 en fratrie de fratries : 22 enfants d’enfants à spécificités médicales identifiées : 14 enfants En 2011, 131 enfants ont été adoptés par 119 familles.

18 enfants sont issus de pays européens 75 enfants issus d’Asie (Chine 24, Vietnam 51) 33 d’Amérique latine (Colombie 21, Brésil 12) 4 les Iles ( Haïti 2 et Madagascar 2) Les pays d’origine ont élevé des barrières pour endiguer l’importance de la demande des pays d’accueil : la Chine a accru ses exigences par la mise en œuvre de nouveaux critères pour les adoptants en mai 2007. L’Europe de l’Est continue les complexités administratives. La Colombie accroit ses demandes de compléments d’enquête sur les adoptants. Madagascar démarre avec beaucoup de lenteur, propose peu d’enfants et demande un séjour sur place de pratiquement 3 mois pour les adoptants.

En 2011, à leur arrivée en France : 63,4 % des enfants ont moins de 3 ans, 15,3 % ont de 3 à 5 ans 11 mois, 21,4 % ont de 6 à 11 ans.

Rééquilibrage des garçons et des filles : 62% sont des garçons et 38% sont des filles en raison de la baisse continue des adoptions venant de Chine.

L’activité de la mission Adoption est assurée en 2011 par 221 intervenants caractérisés par leur professionnalisation : Ils sont au siège et en province dans 15 délégations régionales. Seules 4 personnes sont salariées, les autres ont pour 98% le statut de «bénévole» mais avec des formations adaptées : médecins, pédopsychiatres (17%), psychologues (31 %), assistantes sociales (11%), paramédicaux (12%), enseignants ou éducateurs (8%), secrétaires.

Gestion des candidatures et des dossiers : 226 candidatures examinées au cours de 26 commissions en 2011.

Suivis post-adoption : Les enfants arrivés en France, grâce à l’accompagnement de Médecins du Monde, sont suivis au sein de leur famille pendant 2 ans à travers 6 contacts programmés au domicile de chaque famille. Certains de ces contacts avec compte rendu sont demandés par les pays d’origine. En 2011, 863 suivis post-adoption ont été effectués au domicile des familles.

Médecins du Monde mutualise des activités de formation avec 2 autres organismes agréés pour l’Adoption (OAA) : «Rayons de Soleil de l’enfant étranger » et «Amis des Enfants du Monde» à travers l’association du Collectif pour l’Adoption Internationale.

En 2011, la Mission adoption de Médecins du Monde : 1) a été active sur 8 pays ayant signé la convention de La Haye : la Chine, l’Albanie, le Brésil, la Bulgarie, la Colombie, Madagascar, les Philippines, le Vietnam, et a été partiellement active sur 4 pays non signataires de la convention : Haiti (fermé), Côte d’Ivoire (guerre civile), Russie (suspendu), Ukraine (suspendu).

2) a développer dans son processus de fonctionnement une politique de prévention des risques avec un pôle médical et d’un pôle psychologique examinant toutes les propositions d’enfants des pays d’origine et en préparant les familles à la parentalité adoptive : des outils audio-visuels ont été conçus pour cela avec l’aide d’experts.

3) a sécuriser les procédures et la traçabilité financière avec les pays d’origine.

71

ANALYSE DES EMPLOIS RECAPITULATIF DES CHARGES DES MISSIONS A L’ETRANGER (Hors Fonds Dédiés) PAR CONTINENTS

Charges 2011

ASIE CENTRALE AFRIQUE

Charges 2009

2 454 641

2 757 803

1 560 184

13 028 911

13 939 941

14 036 654

AMERIQUE LATINE

6 877 339

8 890 163

3 354 300

ASIE

4 443 806

3 252 738

3 243 718

EUROPE MOYEN ORIENT Sous total

927 389

737 593

788 507

3 056 058

3 222 295

3 092 767

30 788 144

32 800 533

26 076 130

TRANSVERSALES

636 706

741 860

371 362

ADOPTION

548 341

567 842

573 214

EXPLORATOIRES

143 146

248 187

62 092

OPERATION SOURIRE

450 759

415 256

351 753

M.I.R. Missions Internationales Régionales

145 101

224 270

359 493

1 924 052

2 197 415

1 717 914

32 712 196

34 997 948

27 794 044

Sous total

TOTAL K€

PAR TYPES

Charges 2011

ZONES CONFLITS ARMES

Charges 2010

Charges 2009

3 986 070

6 699 778

6 057 704

ZONES FRAGILES ET/OU VIOLENCES

21 908 877

17 331 965

17 618 602

ZONES CATASTROPHES NATURELLES

2 911 629

6 824 843

269 695

ZONES STABILISEES

1 981 568

1 943 947

2 130 129

30 788 144

32 800 533

26 076 130

Sous total

72

Charges 2010

TRANSVERSALES

636 706

741 860

371 362

ADOPTION

548 341

567 842

573 214

EXPLORATOIRES

143 146

248 187

62 092

OPERATION SOURIRE

450 759

415 256

351 753

M.I.R. Missions Internationales Régionales

145 101

224 270

359 493

Sous total

1 924 052

2 197 415

1 717 914

TOTAL K€

32 712 196

34 997 948

27 794 044

ANALYSE DES EMPLOIS MISSIONS A L’INTERNATIONAL

CHARGES 2011 CONTINENTS

Zones de conflits Montant ASIE CENTRALE AFRIQUE AMERIQUE LATINE

%

Zones fragiles et/ou violences internes Montant %

Zones catastrophes naturelles Montant %

Zones stabilisées Montant

%

TOTAL Montant

%

0

0,0%

2 454 328

100,0%

313

0,0%

0,0%

2 454 641

8,0%

1 619 695

12,4%

11 372 171

87,3%

37 045

0,3%

0,0%

13 028 911

42,3%

945 904

13,8%

3 574 163

52,0%

2 357 271

34,3%

0,0%

6 877 339

22,3%

ASIE

0,0%

2 906 593

65,4%

516 999

11,6%

1 020 213

23,0%

4 443 806

14,4%

EUROPE

0,0%

12 883

1,4%

0,0%

914 506

98,6%

927 389

3,0%

1 420 471

46,5%

1 588 739

52,0%

0,0%

46 848

1,5%

3 056 058

9,9%

3 986 070

12,9%

21 908 877

71,2%

9,5%

1 981 568

6,4%

30 788 144

100,0%

MOYEN ORIENT TOTAL

2 911 629

TRANSVERSALES

636 706

ADOPTION

548 341

EXPLORATOIRES

143 146

OPERATION SOURIRE

450 759

M.I.R. Missions

145 101

Internationales Régionales

TOTAL…(K euros)

3 986 070

12,2%

21 908 877

67,0%

2 911 629

8,9%

1 981 568

6,1%

32 712 196

100,0%

SUBVENTIONS PUBLIQUES ET PRIVEES CONTINENTS

Zones de conflits Montant ASIE CENTRALE AFRIQUE AMERIQUE LATINE

1 354 852

88,3%

180 283

11,7%

30 586

0,4%

6 889 177

95,9%

732 605

22,0%

2 598 740

78,0%

0,0%

2 479 132

73,2%

ASIE EUROPE MOYEN ORIENT TOTAL

%

Zones fragiles et/ou violences internes Montant %

Zones catastrophes naturelles Montant % 0,0% 263 754

Zones stabilisées Montant

% 0

3,7% 0,0%

4 290

TOTAL Montant

0,0%

1 535 135

8,5%

0,0%

7 183 518

39,9%

0,0%

3 331 346

18,5%

0,1%

902 203

26,6%

3 385 625

18,8%

0,0%

62 774

21,3%

0,0%

231 634

78,7%

294 407

1,6%

1 465 552

64,2%

818 626

35,8%

0,0%

0

0,0%

2 284 178

12,7%

3 583 596

19,9%

13 028 731

72,3%

1,5%

1 133 837

6,3%

18 014 208

100,0%

268 044

521 297

TRANSVERSALES ADOPTION

33 000

EXPLORATOIRES

59 746

OPERATION SOURIRE

550 000

M.I.R. Missions

61 297

Internationales Régionales

TOTAL…(K euros)

%

3 583 596

18,6%

13 028 731

67,7%

268 044

1,4%

1 133 837

5,9%

19 239 549

100,0%

73

AFRIQUE Comptes au 31/12/2011 en Euros

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Personnel Local Missions Défraiements, Pécules et perdiem Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles Dotations aux amortissements

TOTAL CHARGES

74

3 241 023 4 050 690 258 753 3 414 369 340 171 1 277 830 298 239 3 076 3 114 141 647

13 028 911

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

7 183 518 442 763

7 626 281

AMERIQUE LATINE Comptes au 31/12/2011 en Euros

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Personnel Local Missions Défraiements, Pécules et perdiem Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles Dotations aux amortissements

TOTAL CHARGES

1 210 856 1 432 994 35 280 3 457 133 261 205 375 227 52 294 3 242 296 48 811

6 877 339

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

3 331 346 366 399

3 697 745

75

ASIE Comptes au 31/12/2011 en Euros

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Personnel Local Missions Défraiements, Pécules et perdiem Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles Dotations aux amortissements

TOTAL CHARGES

76

922 612 1 201 322 63 869 1 267 607 106 162 294 185 573 017 10 916 1 469 2 647

4 443 806

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

3 430 125 739 913

4 170 038

ASIE CENTRALE Comptes au 31/12/2011 en Euros

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Personnel Local Missions Défraiements, Pécules et perdiem Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles Dotations aux amortissements

TOTAL CHARGES

557 264 621 587 34 872 813 049 14 007 375 669 26 468 378 1 487 9 861

2 454 641

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

1 535 135 739 703

2 274 838

77

EUROPE DE L’EST Comptes au 31/12/2011 en Euros

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Personnel Local Missions Défraiements, Pécules et perdiem Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles Dotations aux amortissements

TOTAL CHARGES

78

123 657 308 379 23 449 270 143 63 128 3 127 132 931 1 495 7 1 074

927 389

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

294 407 378

294 785

MOYEN ORIENT Comptes au 31/12/2011 en Euros

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Personnel Local Missions Défraiements, Pécules et perdiem Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Charges exceptionnelles Dotations aux amortissements

TOTAL CHARGES

681 782 821 842 38 926 1 076 580 131 265 290 991 696 5 128 1 705 7 144

3 056 058

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

2 228 345 8 802

2 237 147

79

ADOPTION Comptes au 31/12/2011 en Euros

Achats Services extérieurs Impôts et taxes Frais de personnel salarié Autres charges de gestion Charges financières Dotations aux amortissements

TOTAL CHARGES

80

4 753 298 276 16 094 208 362 20 274 147 436

548 341

Subventions Publiques Subventions privées et générosité affectée

TOTAL PRODUITS

33 000 237 711

270 711

PARTIE 3 RAPPORT SPECIAL SUR LES CONVENTIONS REGLEMENTEES

81

82

83

84

85

86

87

88

PARTIE 4 BUDGET 2012

89

BUDGET 2012 VISION ECONOMIQUE Hors Résultat exceptionnel et fonds dédiés Sous forme de COMPTE D'EMPLOI DES RESSOURCES EMPLOIS 1 - Missions Sociales

Budget 2012 50 150 655

1.1 Actions réalisées en France Centre Mission France Hors centre Mission France Réduction des risques Coordination Mission France Missions explo Délégations Régionales Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions S2AP Conseil d'Administration et Instances Associatives Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège Coef. Correctif de la masse salariale

8 443 763 3 269 760 1 447 799 797 186 1 000 711 50 000 1 008 962 689 708 119 487 42 229 113 179 51 956 34 499 -181 712

1.2 A l'étranger Ressources Humaines Missions Logistique Afrique Amérique Latine Asie Asie Centrale Europe de l'Est Moyen-Orient Missions Internationales Régionales Enveloppe Budgétaire Nouvelles Missions Autres frais de Missions AFD Projet européen bilan carbone Opération Sourire Adoption Conseil d'Administration et Instances Associatives Direction du Réseau International Subventions accordées Missions de Témoignages Contrôle de Gestion et Comptabilité Missions Direction des Opérations Internationales Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège Dotations aux amortissements des missions internationales Coef. Correctif de la masse salariale

41 706 892 929 646 359 840 11 996 231 5 271 898 3 772 771 3 176 138 1 192 271 2 831 351 164 000 800 000 230 529 314 723 145 638 30 000 637 962 515 864 339 537 488 248 1 475 000 2 069 124 789 264 3 765 035 155 867 103 496 220 824 -68 363

2 - Frais de recherche de Fonds

10 627 083

Frais d'appel à la générosité du public Frais d'appel dons Siège Frais de traitement des dons Siège Street Fundraising Prospections Frais d'appel Legs Siège Frais de traitement Legs Siège Frais d'appel MDM PAYS BAS Frais d'appel MDM Allemagne Coef. Correctif de la masse salariale

10 182 993 1 986 414 2 285 626 3 443 878 1 522 853 516 495 98 096 200 000 150 000 -20 369

Frais de recherche des autres fonds privés Mécenat Coef. Correctif de la masse salariale

199 000 202 483 -3 483

Charges liées à la recherche de subv. & autres concours publics Financements publics et institutionnels Coef. Correctif de la masse salariale

245 089 254 243 -9 154

RESSOURCES

Budget 2012

Ressources Collectées auprès du Public

Dons manuels

32 826 805

Legs, autres libéralités, prod. sur Legs et donations

4 800 000

Subventions issues de la Collecte Privée MDM Pays bas MDM Japon MDM Allemagne MDM Allemagne Urgence Pakistan MDM UK MDM Belgique MDM Suède MDM USA

1 385 000 200 000 250 000 150 000 100 000 55 000 200 000 30 000 400 000

Mécénat

367 900

Autres fonds privés

3 035 313

Subventions privées Missions France Subventions privées Missions Internationales Subventions privéess Missions Transversales / Plaidoyer Autres concours privés

Subventions et autres concours publics

Administratif et juridique Direction Financière Direction Informatique Services Généraux Ressources Humaines Charges Financières Taxes Handicapés, CE, Médecine du travail Dotations aux amortissements du Siège Coef. Correctif de la masse salariale

Total

90

152 000 2 196 829 651 784 34 700

21 599 364

Subventions publiques Missions France

2 600 118

Subventions publiques Missions Internationales Subventions publiques Missions Transversales / Plaidoyer Autres concours publics

17 664 832 314 723 40 000

Subventions publiques MIR

35 000

Frais indirects / Subv. publiques Internationales

944 691

Autres produits

3 - Frais de Fonctionnement

39 011 805

592 062

Cotisations Participations Adoption Produits financiers Produits divers de gestion Produits DRI

45 000 305 000 20 000 100 000 122 062

3 910 016 472 186 696 661 676 034 1 057 773 700 073 50 000 207 821 134 586 -85 118

64 687 754

Déficit budgétaire

TOTAL

81 310

64 687 754

BUDGET 2012 Commentaires sur le budget 2012 Le format du budget 2012 est celui présenté et validé par le Conseil d’Administration du 16 décembre 2011.

Le budget dans sa version économique est présenté sous forme de compte d’emploi des ressources. Il décrit les activités de notre association ou « emplois » ainsi que les produits générés par ces activités ou « ressources ».

Le budget 2012 a été construit à travers un processus structurant et participatif, notamment avec la mise en place en 2011 des Commissions Paritaires Stratégiques et une note de cadrage d’orientation politique et budgétaire en amont de la construction budgétaire. Ce budget a traduit les engagements de l’assemblée générale à savoir la politique de formation des acteurs France, le salariat des coordinateurs généraux sur les missions internationales et les moyens pour faciliter la vie associative. La priorisation budgétaire s’est également effectuée selon les axes présentés lors de l’assemblée générale : la santé sexuelle et reproductive, la réduction des risques, les migrants, les crises et conflits et les innovations dans les logiques de promotion de la santé pour les missions France.

Ce processus a abouti à un budget 2012 quasi-équilibré (déficit de 81 k€ voté lors du Conseil d’Administration du 16 décembre 2011, soit avant de connaître le réalisé de l’exercice 2011 et l’excédent comptable de 1,3m€).

Analyse des emplois du budget 2012 Le budget 2012, avec un volume global de 64,7 m€ présente un volume d’activité en légère croissance par rapport au réalisé 2011, (64 m€ au réalisé 2011).

Le volume des missions sociales présenté au budget 2012 est de 50,2 m€, en stabilité par rapport à 2011 (50,3 m€). Cela représente un ratio de 77,5% contre 78,5% en 2011.

Les missions sociales à l’étranger, y compris les missions transversales (hors frais de coordination, de témoignages et adoption) représentent un volume financier de 30,3 millions d’euros au budget 2012 contre 32,2 millions d’euros au réalisé 2011 et 27,8 millions d’euros au réalisé 2009.

Les missions réalisées en France (hors frais de coordination et de témoignage) poursuivent leur croissance budgétaire et évoluent de 5,1 millions d’euros en 2011 à 5,6 millions d’euros au budget 2012.

Les missions de témoignages et de plaidoyer, aussi bien en France qu’à l’international représentent 2,8 millions d’euros au budget 2012, en augmentation par rapport au réalisé 2011 (2,6 millions d’euros).

Les frais d’appel à la générosité du public sont en augmentation par rapport à 2011, 10,6 m€ au budget 2012 (pour 9,9 m€ au réalisé 2011). Cela représente un ratio de 16,4% contre 15,5% en 2011. Les frais de recherche de fonds restent élevés tout en étant inférieurs depuis plus de 10 ans à 11 millions d’euros. Ils traduisent la continuité de la politique d’investissement de l’association au niveau de sa base de données donateurs afin de fidéliser les nouveaux donateurs.

Les frais de fonctionnement sont stables par rapport à 2010, 3,9 m€ au budget 2012 et au réalisé 2011. Cela représente un ratio de 6% identique au ratio de 2011.

91

BUDGET 2012

Analyse des ressources du budget 2012 Les produits de la générosité du public sont en légère baisse par rapport au réalisé 2011 (39 m€ au budget 2012 pour 39,4 m€ au réalisé 2011). La collecte par prélèvement automatique représente toutefois 1 m€ de marge en plus en 2012 mais un principe de prudence sur la collecte traditionnelle et sur les legs a été retenu (4,8 m€ de legs sur le budget 2012 pour 5,9 m€ de réalisé 2011).

A l’intérieur des produits d’appel à la générosité du public, les subventions issues de la collecte privée des organisations du réseau international, à hauteur de 1,4 m€ dans le budget 2012 sont en légère baisse par rapport au réalisé 2011 (1,5 m€). Cette légère baisse s’explique par la dotation exceptionnelle en 2011 de Médecins du Monde Allemagne liée à la situation au Pakistan. Il est à préciser également l’ouverture d’une organisation aux Etats-Unis avec un objectif budgétaire de 400 k€ en 2012.

L’ensemble des produits d’appel à la générosité du public, collecte, legs et subventions issues du réseau international, représentent 39 m€ soit 60% de nos ressources (contre 63% au réalisé 2011).

Les subventions inscrites au budget 2012 sont en hausse par rapport au réalisé 2011 (21,6 m€ de subventions publiques, pour 18,1 m€ au réalisé 2011, hors impact des fonds dédiés). Les subventions publiques représentent 33,4% de nos ressources totales du budget 2012 contre 29% au réalisé 2011. Des objectifs de financement ont été inscrits au budget 2012 et une attention particulière sera apportée aux demandes de financement. Des refus ou des baisses de financement sont à envisager et des réajustements de projets seront à anticiper.

Les subventions privées et le mécénat s’élèvent à 3,4 millions d’euros et représentent 5,2% du total de nos ressources en baisse par rapport au réalisé 2011 (4,3 millions d’euros soit 7% des ressources 2011).

Comparaison des flux entre les emplois et les ressources du budget 2012 La marge nette de la collecte s’élève à 28,4 millions d’euros dans le budget 2012, en légère baisse par rapport à 2011 (marge nette de 29,5 m€). Cette baisse de la collecte est à appréhender au regard de la collecte exceptionnelle de Médecins du Monde Allemagne en 2011, du montant des legs comptabilisés en 2011 (5,9 millions d’euros en 2011 contre 4,8 millions d’euros au budget 2012) mais également à une croissance annuelle des prélèvements automatiques (+ 1 million d’euros au budget 2012).

92

BUDGET 2012

Conclusion sur le budget 2012 Le budget 2012 est un budget légèrement déficitaire à 81 K€ faisant suite à 4 années consécutives d’excédents (2008 : + 595 k€ ; 2009 : + 782 k€ ; 2010 : + 2 m€ ; 2011 : +1,3 m€).

Ce budget 2012 quasi à l’équilibre traduit la volonté et la stratégie de notre association depuis plusieurs années de :

Développer ses missions sociales à l’étranger et en France en attribuant un volume de fonds propres très important sur les deux dernières années notamment pour réduire la dépendance aux subventions publiques sur les missions internationales.

Diversifier ses financements ce qui se traduit dans le budget par la détermination d’objectifs de financements.

D’investir depuis fin 2006 au niveau de son Marketing Direct pour capter et fidéliser de nouveaux donateurs.

Ces choix stratégiques ont donc conduit l’association à deux résultats déficitaires prévus (2006, résultat déficitaire de 5,03 millions d’euros et en 2007, résultat déficitaire de 1,6 millions d’euros) et permettent à l’association dès 2008, les plus importants investissements étant réalisés, d’arriver à l’équilibre budgétaire et même à dégager des excédents (4 années excédentaires consécutives, ce qui permet de placer les réserves de Médecins du Monde à environ 3,5 mois).

En 2012, comme depuis 2008, nous appliquerons un principe de prudence dans un contexte de crise financière internationale. La gestion de placement de trésorerie sera déterminée par des placements sécurisés et de qualité, à savoir des placements sur des OPVCM de l’Etat français ou des Etats de la Communauté Européenne, à travers les banques ayant accès à ce type de placements, notamment la Caisse des Dépôts et Consignations.

En 2012, la continuité de nos missions sociales est assurée mais une attention sera portée sur les réponses à nos demandes de subventions publiques et les conséquences sur les fonds propres nécessaires à chacune de nos missions.

Tout comme le budget 2010 ne prévoyait pas le séisme en Haïti, le vote du budget 2012 est intervenu en décembre 2011, il ne prend donc pas en compte les conséquences financières d’événements déjà connus en ce début d’année 2012 : notamment crise en Syrie et dans les pays frontaliers, continuité de l’activité en Côte d’Ivoire, baisse des financements ECHO sur la Palestine, le Yémen et le Pakistan.

L’objet même de Médecins du Monde nécessite une adaptation financière toujours remise en question face aux événements imprévisibles pouvant survenir à tout moment. L’adéquation entre les moyens dont dispose l’association, les besoins des populations et les capacités d’intervention est au cœur même de la gestion financière de l’association.

93

BUDGET 2012 Evolution des ratios d’emplois de 2000 à 2012 en % des emplois 90% 80%

Missions Sociales

70% 60%

Frais d’appel à la générosité du public

50% 40%

Frais de fonctionnement de l’organisme

30% 20%

Communication (*)

10% 0% Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Budget 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

(*) Depuis 2009, les frais de communication sont intégrés dans les missions sociales

Evolution des ratios d’emplois de 2000 à 2012 en montant (k€) (*) Depuis 2009, les frais de communication sont intégrés dans les missions sociales 60 000 Missions Sociales 50 000

40 000

Frais d’appel à la générosité du public

30 000

Frais de fonctionnement de l’organisme

20 000

Communication (*)

10 000

0 Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Budget 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

94

BUDGET 2012 Evolution des Fonds Propres (en K€) 25 000 Fonds propres de l'association Trésorerie 20 000

Activité / Mois

15 000

10 000

5 000

0

trésorerie /mois d'activité

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012 Budget

1,22

3,24

3,53

3,76

4,42

5,69

3,74

3,35

2,77

3,09

3,10

3,30

2,89

95