„Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“
1. Agrokor koncern
Agrokor koncern je najuspešnija kompanija za proizvodnju hrane, pića i pružanje usluga u sektoru maloprodaje u Adria regionu i jedna od vodećih kompanija u svojoj branši u centralnoj i istočnoj Evropi.
1.000 PRODAVNICA
KUPACA SVAKI DAN
1. IDEA kao deo Agrokor koncerna
Maloprodajni i veleprodajni
lanci
Sladoledi i smrznuti program
Proizvodnja mesa i poljoprivreda
sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Voda i pića
Ulja i margarini BiH
Vina i Vinarije
1. Jaka regionalna pozicija
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Hrvatska
Srbija
Bosna i Hercegovina
1. Istorijat kompanije IDEA
• Od 1992. IDEA je prisutna na tržištu Srbije kao veleprodaja;
• 2005. IDEA ulazi u sastav Agrokor koncerna;
• 24. XI 2005. otvorena je prva IDEA prodavnica u Beogradu;
• 17. III 2006. otvorena je prva IDEA prodavnica Super formata;
• 26. IX 2006. otvoren je prvi IDEA Extra tržni centar sa najvećim hipermarketom;
• II 2008. otvoren je drugi veleprodajni centar u Beogradu površine 10.000 m²;
• 2010. IDEA doživljava svoju najveću ekspanziju i do kraja godine otvoreno je 40 novih prodavnica širom Srbije;
• 2013. IDEA ima 180 maloprodajnih objekata i 10 veleprodajnih centara.
sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
• Jovana Kondić
• 24.01.1982.
• jovana.kondic@icloud.com
• 2012.
• IDEA d.o.o.
• Direktor finansijskog kontrolinga
• 2007. - 2012.
• 2001. - 2006.
• Baker Tilly WB Revizija d.o.o.
• Audit supervisor
• Fakultet organizacionih nauka, Univerzitet u Beogradu
• Smer: Menadžment (modul – Finansije i bankarstvo)
3. Organizaciona struktura Sektora finansija
Sektor finansija
Sl. fin. operative
Sl. računovodstva
Odeljenje platnog prometa
Odeljenje.dev. poslovanja
Odeljenje gl. knjige
Odeljenje likvidature
Odeljenje knjigovodstva
Odeljenje salda konta
sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Sl.fin. kontrolinga
C3, a često podsećamo na C2 !
C1
Finansije Prodaja Nabavka C2
C3
3. Organizaciona struktura finansijskog
Veleprodaja i Logistika
Marko Agatonović
Aleksandra Dangubić
Maloprodaja
Maja Đukić
Ivan Tutić
Sektori
sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Jovana Kondić
Direktor Službe
Jelena Vrejić
3. Koncept “Business partnera“
Veleprodaja
Identifikovanje mogućnosti i davanje predloga za unapređenje poslovanja
Učešće u sprovođenju korektivnih akcija business-a Business partner
Izrada izveštaja i analiza rezultata poslovanja
Pružanje neophodnih informacija za pripremu procesa planiranja
Koordinacija procesa planiranja po svim segmentima business-a
Izrada i prezentovanje plana poslovanja
sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Sektori
3. Ključne faze u procesu planiranja controllinga
„Plan je ništa, planiranje je sve!“
Novembar
Septembar Oktobar Novembar-Decembar
• Ključni ciljevi sektora Tradinga
• Operativni planovi Sektora Tradinga, Maloprodaje, Veleprodaje i Marketinga
• Ključni ciljevi svih ostalih sektora koji će podržati ostvarenje Operativnih planova sektora MP i VP
• Plan potrebnih pripadajućih resursa u obliku Plana troškova
• Izrada nacrta P&L-a i eventualne korektivne mere
• Usvajanje konačnog Plana poslovanja
• Umreženje operativnih planova i troškova, po organizacionim jedinicama sa ciljem kontinuirane evaluacije i monitoringa u 2014. godini
Revizija i Odobrenje Revizija i Odobrenje Revizija i Odobrenje
3. Godišnji plan aktivnosti controllinga
Novembar '13.: Plan 2014.
Revizija ostvarenja u poslovanju i procena završetka godine s ciljem postavljanja baze za novi Poslovni plan 2015.
Septembar '14.: Procena
Definisanje
ključnih ciljeva i usvajanje
Poslovnog plana
Maj'14.: Procena
Novembar '14.: Plan 2015. Rebalans plana
(usklađenje prometa, prihoda i troškova s realizacijom I tercijala)
sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
3. Poslovni proces SAP controlling (CO) modula
• CO1 - Definisanje organizacione strukture i matični podaci
• CO2 – Planiranje
• CO3 – Praćenje ostvarenja i poređenje sa planom
• CO4 – Zatvaranje i analiza posmatranog razdoblja
• CO5 – Izveštavanje (SAP izveštaji i alati za izradu izveštaja).
Izveštavanje:
• Računovodstvo troškovnih elemenata
• Računovodstvo mesta troška
• Računovodstvo internih naloga
• Mesečno
• Automatizovano
• U potpunosti povezano sa FI modulom
• Računovodstvo profitnih centara
• Razvijeno 50 CO izveštaja Komponente CO modula:
sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
3. Organizaciona struktura i matični podaci
Šifra poduzeća
Agrokor d.d.
Šifra poduzeća
IDEA d.o.o. 0301
Područje kontrolinga
IDEA d.o.o. PK03
Standardna hijerarhija
mjesta troška MT03
Standardna hijerarhija profitnih centara PC03
PROMET
Primer controlling izveštaja IDEA
PRIHODI OD PRODAJE ROBE
TROŠKOVI PRODANE ROBE
RAZLIKA UCIJENI
Postotak RuC-a
OSTALI PRIHODI
UKUPNINETO PRIHODI
TROŠKOVI
UTROŠENE SIROVINE I MATERIJAL
POTROŠENAENERGIJA
OTPIS SITNOG INVENTARAI ZAŠT. ODJEĆE
PRIJEVOZNE I PTT USLUGE
USLUGE ODRŽAVANJA
ZAKUPNINA
TROŠKOVI REKLAME I PROPAGANDE
OSTALE USLUGE
AMORTIZACIJA
NAKNADE TROŠKOVARADNIKA
NEPROIZVODNE USLUGE
TROŠKOVI REPREZENTACIJE
PREMIJE OSIGURANJA
POREZ NADODANU VRIJEDNOST
POREZI NEZAVISNI OD REZULTATA
DOPRINOSI NEZAVISNI OD REZULTATA
ČLANARINE
BANKARSKE USLUGE
MATERIJALNAPRAVARADNIKA
OSTALI TROŠKOVI
TROŠKOVI REZERVIRANJA
OTPIS I IVNENAPLAĆENIH POTRAŽ.
BRUTO PLAĆE I DOPRINOSI
UKUPNO TROŠKOVI
OSTALI RASHODI
OPERATIVNA DOBITILIGUBITAK
PROFITNA MARŽA (na Prihod)
Financijski prihodi
Financijski rashodi
DOBITILIGUBITAK PRIJE POREZA
Raspodela troškova logističkih operacija
Raspodjela ostalih prihoda Tradinga
Prosj. broj radnika
EBIT
EBITDA
VELEPRODAJA
IDEA d.o.o.
Primer controlling izveštaja MP
Sektorfinansija/Službafinansijskog kontrolinga
Rezultat poslovanjaMALOPRODAJEzarazdoblje od 01.01.2014. do 31.01.2014.
Regija Vojvodina
Regija Jug MP Ukupno
Ključni KPI-jeve MP objekata
3. IT okruženje u IDEA-i
sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Hvala na pažnji!
„Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.