Aula 1
Cenário e Oportunidade
Número de Investidores na Bolsa Levantamento divulgado dia 11 de agosto de 2021 pela bolsa brasileira mostra crescimento de mais de 43% no número de investidores no primeiro semestre de 2021, ante o mesmo período de 2020, fechando o mês de junho com 3,8 milhões de contas.
2021
3.8 Milhões
2020
3.1 Milhões
2019
1.6 Milhões
2018
813 Mil
Desde 2018 o número de CPF na Bolsa de Valores vem crescendo consideravelmente, atingindo 1m em 2019 e atingindo 3m logo no ano seguinte.
Justificativa do Aumento de Investidores Fácil acesso à educação financeira COVID-19 – Necessidade econômica e ociosidade de tempo Diversos cursos online ensinando a investir
Número de Contadores Registrados no Brasil Atualmente temos 520 mil Contadores Registrado no Brasil e apenas 2% deles possuem investidores pessoas físicas em sua carteira de clientes.
Por que Investidores Precisam de Contadores? Operar na Bolsa de Valores é fato gerador da obrigação da entrega da Declaração de Ajuste Anual de IR. Há incidência de Imposto de Renda sobre o ganho de capital nas operações na Bolsa. Apuração e recolhimento do IR na Bolsa é mensal. Os cálculos são complexos para o investidor. Se não declarar e recolher o IR o Investidor pode cair em malha fina e ter o seu CPF bloqueado.
Número de Casos de Malha Fina
2021 2020
1.7 Milhões 911 Mil
De 2020 para 2021 os casos de malha fina aumentaram em 85% até o momento. Todo o ano RFB define o foco da malha fina e pelo número de casos relacionados aos investimentos, tudo indica que o foco da malha fina de 2021 é o IR na Bolsa.
Malha Fina nos Investimentos A Corretora de valores faz a retenção do IR nas notas de corretagem em qua há lucros na venda. São retidos 0,005% sobre o valor da venda nas operações normais e 1% sobre o lucro nas operações day trade.
As situações que mais causam malha fina são: Não Declarar a posição em Carteira Não Declarar as Operações em Renda Variável Não Declarar as Operações Day Trade Não entregar a Declaração (Porta e Entrada para clientes recorrentes).
Perfil do Cliente Investidor BUY AND HOLD Realiza operações de compra a longo prazo e poucas vendas. Tempo médio de trabalho mensal: 30 min
ESPECULADOR
Realiza operações de compra e venda em volume moderado, especulando ganhos no curto e médio prazo. Tempo médio de trabalho mensal: de 30 min a 1hr
TRADER
Realiza operações de compra de venda em grande volume, buscando lucro no curtíssimo prazo. Tempo médio de trabalho mensal: de 1hr a 2hrs
Serviço de Assessoria Tributária em Investimentos Controle e cálculo do preço médio dos ativos Apuração Mensal do IR Gerar DARF Entrega da Declaração de Ajuste Anual