CONFAMILIA INFORME DE GESTIÓN 2018

DE GESTIÓN

2018

Estamos en un proceso de transformación y los años que vienen serán fundamentales

INFORME

Confamilia Informe de Gestión 2018

JUNTA DIRECTIVA

COMITÉ DE CARTERA

• Ángela Patricia Castro Peralta

• María Eugenia Franco Areiza

• Juan Felipe Hoyos Botero

• Sandra Catalina Jaramillo Hoyos

• Juan Camilo Pineda Cuartas

• Carlos Mauricio Merino Posada

• Heriberto Arango Pérez

• Sebastián Osorio Agudelo

• William Marín Marín

• Luis Fernando Betancur Lalinde

• Vacante • Fernando Palomino Londoño

GERENTE • Luis Fernando Betancur Lalinde

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL • Teresa Restrepo Gómez

SUBGERENTE

• Natali Mejía Saldarriaga

• Mónica Peláez Pérez

• Mauricio Moncada Fernández • Vacante

COMITÉ DE RIESGO DE LIQUIDEZ

• Elcy Arango Echeverri

• Marcela Patricia Palacio Vélez • Heriberto Arango Pérez

COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL

• William Marín Marín

• Fernando Palomino Londoño

• Monica Pelaez Perez

• María Isabel Álvarez Gaviria • Marlen Cadavid Sierra

REVISOR FISCAL • Mauricio Augusto Jaramillo Restrepo

CONTADORA • Smith Yuliana Ramírez Londoño

Integrantes

Contenido 1

MENSAJE DE LA JUNTA DIRECTIVA

6

CERTIFICACIÓN DE LA GERENCIA Y EL CONTADOR SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

2

MENSAJE DE LA GERENCIA

7

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

3

INFORME DE GESTIÓN

8

ESTADOS FINANCIEROS

4

GESTIÓN SOCIAL

9

PROPUESTA DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

5

GESTIÓN FINANCIERA

C

ontando con el apoyo del Grupo Familia, el 13 de diciembre de 2007 y con 23

fundadores, nace el Fondo de Empleados Confamilia con sede principal en la ciudad

Información Corporativa

¿Quiénes Somos?

Pag

de Medellín.

Con este, nace una nueva oportunidad de ahorro para los empleados del Grupo, buscando brindar oportunidades que mejoren las condiciones económicas de los asociados y sus familias, a través de beneficios, líneas de ahorro y diferentes modalidades de crédito con tasas competitivas y beneficios para aportar a la calidad de vida de los asociados y sus familias.

B

rindar bienestar a nuestros asociados y sus familias con servicios que impacten

Propósito

sus vidas.

E

n el año 2021 seremos la opción preferida en servicios de bienestar para nuestros

asociados y sus familias, a través de un portafolio innovador, incluyente y competitivo.

Visión

• Responsabilidad • Confianza • Servicio

Valores 05

• Participación

Mensaje de La Junta Directiva

Q

1

Mensaje de la Junta Directiva

ueridos asociados,

En el 2018 Confamilia celebró 10 años de fundación y sumado al excelente balance social y económico al cierre del periodo, nos emociona saber que el 94 % de los empleados de las diferentes empresas que conforman el Grupo Familia en Colombia, se encuentran asociados a Confamilia y gozan de los beneficios que el fondo de empleados ofrece a estos y a sus familias.

En estos 10 años han sido muchos los logros y resultados que se han podido materializar en diferentes frentes, pero de igual forma desde la junta directiva y la gerencia del Fondo, somos conscientes de los grandes retos y oportunidades que se nos abren hacia adelante para seguir respondiendo a las necesidades de nuestros asociados. Es por eso que en el 2018 nos dimos a la tarea de entender y acercar mucho más el Fondo a ellos, por medio de la construcción de la Planeación Estratégica. Fue un reto interesante y nos tomó poco más de 6 meses poder llegar a un grupo representativo de asociados con quienes compartimos algunas de las ideas de futuro que hemos venido desarrollando y donde los asociados que los representaron nos compartieron información sumamente valiosa para poder entender de mejor forma las necesidades y expectativas de cada uno de ustedes.

Hoy podemos decir que tenemos los retos muy claros y los hemos plasmado en nuestra nueva plataforma estratégica, con estos insumos hemos diseñado una hoja de ruta que guiará nuestro rumbo en los próximos años y un ambicioso plan de trabajo en el cual queremos un Fondo más cercano a las necesidades de nuestros asociados quienes son nuestra razón de ser. Para esto, se han priorizado cinco elementos estructurales:

Pag

06

Mensaje de La Junta Directiva

Contar en el 2021 con mínimo 2 fuentes de ingreso alternativas, soportadas en proyectos de emprendimiento.

Instaurar un estándar de alta calidad en el servicio al asociado.

Ofrecer un portafolio integral de servicios de bienestar que sea incluyente, innovador y con cobertura en todos los lugares donde tiene presencia el Fondo.

Evolucionar al mundo digital para ser más ágiles y mejorar el servicio.

Implementar un plan de comunicaciones claro y diferencial para los asociados y demás públicos del Fondo, que permita su posicionamiento y relacionamiento con los grupos de interés.

Como pueden ver estamos en un proceso de transformación y los años que vienen serán fundamentales para que CONFAMILIA siga creciendo de la mano de todos ustedes.

Finalmente queremos darles las gracias por la confianza depositada en el Fondo y sus directivas.

Esperamos seguir contando con su apoyo.

Saludos.

Juan Camilo Pineda Cuartas.

Presidente Junta Directiva Pag

07

Mensaje de La Gerencia

2 E

Mensaje de la Gerencia

ste balance social nos permite conocer el resultado del trabajo realizado, basado en principios de

responsabilidad y equidad social, buscando mejorar la calidad de vida de nuestros asociados a través de eventos, servicios de ahorro y crédito, coberturas alcanzadas, proyectos ejecutados y resultados financieros obtenidos durante el período, de los cuales destacamos una inversión social por $349 millones distribuidos en 591 auxilios. De estos el 11 % se destinó a los auxilios de solidaridad y el 89 % a los de bienestar.

Durante el año logramos consolidar una base social de 2.970 asociados, un total de activos de $20.713 millones, y un saldo de cartera de $19.700 millones, con un crecimiento de este último de un 16,58 % con respecto al año anterior.

Estas importantes cifras nos llenan de satisfacción y orgullo, además que nos motivan a continuar trabajando para ofrecer a nuestros asociados importantes resultados.

El 2019 inicia con grandes expectativas y proyectos enmarcados en la definición del plan estratégico definido por la Junta y los asociados en el 2018, de la mano de un equipo comprometido con el crecimiento de CONFAMILIA.

Pag

08

Mensaje de La Gerencia

Quiero extender un sincero agradecimiento a mi equipo de trabajo, por su compromiso de mejorar la

Pag

calidad de vida de los asociados y su grupo familiar. También agradezco de manera especial a los miembros de Junta Directiva y los Comités de Apoyo por sus aportes para la materialización de los proyectos corporativos y la búsqueda continua del bienestar de los asociados y sus familias; a los delegados, los proveedores y a las empresas que generan el vínculo común de asociación, por el permanente respaldo y su voto de confianza para llegar a los empleados con una oferta complementaria de bienestar.

Es importante destacar que hace 10 años un grupo de pioneros apoyados por la administración de Grupo Familia, dieron vida a este Fondo. Agradezco también la confianza y los sueños que los asociados han depositado en nosotros, durante estos 10 años.

Los invito entonces a conocer la gestión del 2018.

09

3

Informe de Gestiรณn

3

Direccionamiento estratégico

• Se facilitó la proyección del talento humano por medio de pasantías y del conocimiento de las

En el año 2018 realizamos de la mano de

prácticas empresariales en otros fondos, con el

COMUNIDEAS, una reconocida firma de consultoría

objetivo

del sector solidario, el fortalecimiento de nuestro

conocimientos académicos y buenas prácticas

direccionamiento estratégico, un valioso trabajo de

del sector fondista.

integración y conversación que nos permitió dar voz

• Continuamos

con

el

y

desarrollar

programa

de

capacitaciones para todo el personal, lo que

para

planeación

permite actualizar el conocimiento de nuestros

estratégica del Fondo. Este trabajo nos permitió

colaboradores en beneficio del servicio al

definir nuestro propósito, la visión, los valores y el

asociado.

desarrollar

en

conjunto

la

Informática y Tecnología A partir de agosto se inició el proyecto de sistematizar todo el proceso de crédito, el desarrollo permitirá lograr mayor efectividad en nuestras operaciones y optimizar los tiempos de respuesta en el servicio de crédito. Este proyecto se espera esté al servicio de los asociados finalizando el primer trimestre del 2019.

Informe de Gestión

fortalecer

a los asociados de las diferentes plantas y distritos,

mapa estratégico.

También se sistematizó el proceso de postulación a los diferentes auxilios de Educación.

Lo anterior hace parte del plan estratégico de evolucionar en el mundo digital para ser más agiles y eficientes.

Gestión Administrativa

Aspectos normativos y legales Índice de Solvencia El objetivo de este indicador es fortalecer el patrimonio del Fondo y tener una adecuada administración

de

los

riesgos

crediticios,

garantizando a su vez que se efectúen operaciones de crédito que no produzcan una excesiva exposición individual de este.

Gracias a la gestión realizada por Confamilia, que llevó a generar utilidades importantes en estos 10 años, el fortalecimiento patrimonial se hace notar en este indicador, teniendo resultados que se encuentran por encima de lo estipulado por la ley.

El comportamiento de este indicador durante el 2018, el cual debe ser superior al 9 %, fue el

• Se efectuó seguimiento a las quejas, reclamos y

siguiente:

sugerencias, presentadas por los asociados, a fin 19,23%

de dar respuesta oportuna e implementar las 18,87%

acciones de mejora necesarias de los servicios y

trabajo que facilitan la inducción, reinducción y

11

18,46% 18,30% 18,39%

• Los procesos administrativos del Fondo se documentaron, permitiendo manejar guías de

18,72%

18,49%

beneficios recibidos.

fuente de consulta para los empleados.

Pag

de

17,58%

18,45%

18,10%

17,98%

17,84%

ene

feb

mar

abr

may

jun

jul

ago

sep

oct

nov

dic

SGSST, Sistema de Gestión de Salud y Seguridad en el Trabajo

• Disminuirá la operatividad y así los errores al generar procesos.

• Se podrá realizar una segmentación que

Según el Decreto 1072 de 2015, modificado por el

abarquen

Decreto 052 de 2017, Resolución 1111 de marzo de

actuales, lo que llevaría a una información más

2017, la cual define los estándares mínimos del

precisa al momento de generar las alertas por

Sistema de Gestión de Salud y Seguridad en el

operaciones inusuales.

muchos

más

aspectos

de

los

Trabajo y teniendo en cuenta que las oficinas del

• Extraerá la información directamente de la Base

Fondo se encuentran ubicadas en la planta Medellín

de Datos de Opa, ya sea contable o información

del Grupo Familia, la implementación de este

básica de los asociados.

sistema se está realizando en común acuerdo con el área de Seguridad y Salud en el Trabajo de la

Normas de Buen Gobierno

Empresa Asociativa y debe estar ejecutado en diciembre de 2019 según la norma.

En junio de 2018 se expidió el Decreto 962 por parte

Informe de Gestión

del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, a El porcentaje de cumplimiento de este Sistema es

través del cual se generan normas de buen

del 87 % y se ha contado de manera permanente

gobierno aplicable a las organizaciones de la

con la participación de los fondos en las reuniones

economía solidaria que prestan el servicio de ahorro

del COPASST que realiza la compañía, así como en

y crédito. Esto, con el fin de que se implementen

la participación de la encuesta de riesgo psicosocial

esquemas de buen gobierno que abarquen las

realizada en el 2018.

relaciones entre los asociados, la junta directiva y la gerencia, por medio de la participación democrática

SARLAFT, Sistema Administrativo de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Dando cumplimiento a la Circular Externa 04 de 2017, el Fondo ya implementó en su totalidad todo el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, el cual permite identificar, medir, controlar y monitorear eficazmente los riesgos, y adoptar medidas para

de todos sus asociados, la gestión equitativa de los beneficios, la igualdad de derechos, obligaciones y decisiones de sus miembros, y la formación e información para todos los miembros de forma permanente, oportuna y progresiva.

Este decreto es el motivo por el cual el Fondo debe realizar cambios en los estatutos para así ajustarse a esta norma.

que estos no se materialicen.

Adicional a lo anterior, se adquirió un software que generará un valor agregado a este sistema de riesgo:

Pag

12

Gestión de los Comités Comité de Riesgo de Liquidez

acuerdo a la realidad económica y contable.

Este comité está compuesto por 5 asociados de Confamilia, capacitados para ejercer el rol y su

Se reúne mensualmente y tiene como objetivo

número de participantes facilita el debate.

realizar una gestión adecuada de la liquidez del Fondo, la cual es fundamental para la solidez y

A partir de septiembre de 2018, se reúne cada

solvencia de este.

trimestre para la evaluación y emisión del acta de la

Dentro de sus funciones está apoyar, proponer y

cartera morosa, y, al cierre del mes de noviembre

recomendar a la Junta Directiva y a la Gerencia en

realiza una evaluación general de toda la cartera.

los temas referentes a tasas de interés en los negocios activos y pasivos, también incluye evaluar las brechas de liquidez del Fondo.

Comité de Bienestar Social El Fondo de Empleados cuenta con el Fondo de Solidaridad y Bienestar que busca fortalecer la labor social en sus asociados, es por esto que destina cada año parte de sus utilidades para mejorar su portafolio buscando alternativas de servicio y apoyo

Informe de Gestión

a sus necesidades.

Pag

A través del comité de bienestar se dirigen, orientan y entregan los recursos que ayudan al asociado y su familia en los momentos especiales y de calamidad que puedan tener.

Esperamos

seguir

generando

cercanía

y

acompañamiento para todos los asociados, a través de las diferentes líneas de los portafolios de solidaridad y bienestar.

Comité Evaluador de Cartera Tiene como objetivo principal velar porque se cumplan los criterios y requisitos generales de los créditos y revelar la situación actual del activo de

13

4

Gestiรณn Social

4

Gestión Social

El 2018 terminamos con una base social de 2.970 asociados. Se recibieron 329 solicitudes de retiros, de las cuales el 61 % son por desvinculación de la empresa y la diferencia por retiro voluntario. La estrategia de afiliación de nuevos asociados realizada en el 2018, fue centrada principalmente en el acompañamiento y sinergia de CONFAMILIA con las empresas del Grupo Familia, donde los equipos de Desarrollo Organizacional permitieron dar a conocer los beneficios de CONFAMILIA durante las charlas de inducción de nuevo personal logrando la afiliación de 252 asociados.

Comportamiento de la base social de los últimos 5 años

2.,981

3,117

3,183

3,047

2,970

2014

2015

2016

2017

2018

Composición de los asociados por compañía

94%

2,970

2018 Productos Familia Productos Familia Cajicá Familia del Pacífico

2,804 94%

2,164 2,044

85%

Porcentaje de vinculación del Fondo con respeto a la compañía

172 147

97%

634 613

Empresa

Fondo

NOTA: 2.804 + 166 (Per, Pesionados y empleados del Fondo) = 2.970 Asociados Pag

15

Gestión Social

Distribución de los Asociados por Género

29%

Mujeres

71%

Hombres

Distribución de los Asociados por Región, Género y Edad CENTRO

536

417

291

119

225 117

100

96

66

17

74 22

20 • 30

31 • 40

Edad

Totales

32

41 • 50

Mujeres

14

18

> 50

TOTAL

Hombres

Distribución de los Asociados por Región, Género y Edad ANTIOQUIA

1696

556 339

205

347

Edad

31 • 40 Totales

553

431

308

370

209

134 20 • 30

1143

Mujeres

123

87

41 • 50

> 50

283 TOTAL

Hombres

Pag

16

Gestión Social

OCCIDENTE

738 356

197

260 96

74

224

96

156 68

22 20 • 30

31 • 40

Edad

Totales

41 • 50

Mujeres

Hombres

ANTIOQUIA

156 93

109

TOTAL

Jubilados

Pag

17

29

18

47

64

FEMENINO

Plan Especial de Retiro - PER

44

MASCULINO

Total

62

11 > 50

Per y Pensionados

63

541

51 TOTAL

Gestión Social

Asociados por planta

PLANTA

EMPLEADOS

ASOCIADOS

% ASOCIADOS

GIRARDOTA

222

187

84%

CAJICÁ

458

408

89%

CAUCA

634

613

97%

PEREIRA

24

23

96%

MECABOY

16

15

94%

MEDELLÍN

949

919

97%

RIONEGRO

374

357

95%

BOGOTÁ

110

108

98%

BARRANQUILLA

59

54

91%

CALI

80

77

92%

TOLHUCA

16

15

94%

BUCARAMANGA

28

28

100%

PER, Jubilados y empleados del Fondo TOTAL

166 2.970

2.970

94%

Pag

18

Gestión Social

Indicador Social

Contribución

CONFAMILIA entrega a sus asociados múltiples

Corresponde al aporte que otorgó la Empresa

beneficios de tipo social, que representan una

Patrocinadora durante el 2018, que equivale a

importante

$2.400 mensuales por asociado.

transferencia

solidaria

en

su

mejoramiento de calidad de vida equivalente en promedio a $1.471.000 por asociado:

Aporte Directo Contribución Empresa

$ 74 millones

Auxilios de Solidaridad

$ 39 millones

Auxilios de Bienestar

$ 302 millones

Auxilios de MIA

$ 6 millones

Pago a prever por asociados

$ 263 millones

Reconocimiento de intereses sobre el aporte social

$ 199 millones

Los aportes sociales fueron ajustados con la revalorización de los aportes decretados por la Asamblea en marzo del 2018, equivalentes a $199 millones.

El ahorro permanente se ajustó con el 3.26 % E.A comparado con la inflación que finalizó en 3.18 %.

Intereses ahorro voluntario

Recursos Liberados Ahorros (Mayores intereses pagados) $ 348 millones Crédito (Menores intereses pagados) $ 784 millones

Actividades Culturales y de Recreación Cines

Revalorización de aportes + intereses ahorro permanente

$ 145 millones

Son los intereses pagados en lo transcurrido del 2018 a las otras líneas de ahorro: CDAT, navideño y programado.

Crédito (menores intereses pagados)

Convenios Intereses dejados de pagar por nuestros asociados

Salud, Seguro vehículos, Seguros de vida, Emi, Prever

$ 2.208 millones

al sector financiero, por tener una menor tasa en el Fondo.

INDICADOR SOCIAL ( MILLONES)

Auxilios

2018 CONTRIBUCIÓN GRUPO FAMILIA

Pag

19

$ 74

Auxilios entregados por medio de los Fondos de Bienestar, Solidaridad y Auxilio de Escrituración MIA.

REVALORIZACIÓN DE APORTES + INTERESES AHORRO CONTRIBUCIÓN PERMANENTE

$ 364

INTERESES AHORRO VOLUNTARIO

$ 183

CRÉDITO

$ 783

AUXILIOS

$ 610

CONVENIOS

$ 2.353

TOTAL

$ 4.368

de los convenios (cine, vehículo, vida, hogar, Prever

CANT. ASOCIADOS

2.970

y salud Sura) a través del Fondo y no tomar estos

PROMEDIO BENEFICIO

$ 1,4

servicios en una póliza individual o externa.

POR ASOCIADO CONTRIBUCIÓN

Además, se incluye el beneficio que reciben los asociados por estar afiliados a Prever, y por lo cual no se les genera ningún cobro.

Convenios Es un beneficio que tiene el asociado por hacer uso

Gestión Social

Gestión de Fondos Sociales

Fondo de Bienestar

CONFAMILIA continúa fortaleciendo sus programas

Para el Fondo de Empleados es de gran importancia

de

responder a las necesidades de los asociados,

bienestar al asociado

con

proyección y

apoyando

cubrimiento a nivel nacional.

económicamente

los

estudios

de

educación superior para ellos y sus hijos, además

Fondo de Solidaridad

mejorar la calidad de vida por medio del auxilio de discapacidad

Con el fin de suministrar apoyo económico a los asociados, Confamilia cuenta con el Fondo de Solidaridad que ayuda a solventar calamidades o

de

sus

hijos

y/o

conyugue,

contribuyendo de manera significativa en los gastos que estos generan y así aportar al bienestar de los mismos.

hechos imprevistos los cuales afectan la economía del hogar, brindando en el último año apoyo a 91 asociados a nivel nacional, desembolsando la suma de $39 millones discriminados de la siguiente manera:.

Como incentivo de gran importancia se resalta el Auxilio de Educación, que ayuda a la formación de los

asociados

y

sus

hijos,

aportando

significativamente en los costos que se generan en

• Calamidad

la atención de la educación familiar, cumpliendo de

• Exequial

esta manera una de las políticas del Fondo como es

• Póstumo

la de fomentar la educación.

Asociados / Valores en Millones

Dicho apoyo se vio expresado en el 2018 en un total 110 $42,2

de $302 millones distribuidos a 493 asociados y sus 91 $38,7

103 $37,2

familias.

81 $30,2

Asociados / Valores en Millones 465; $280 406; $229

6 $4,2

CALAMIDAD

2017

7 $5,6

EXEQUIAL

2018

1 $0,7

36; $26

3 $3,1

POSTUMO

TOTAL

EDUCACIÓN 2017

28; $22

DISCAPACIDAD

2018

Pag

20

Gestión Social

AUXILIO MIA

SURA y Plan Complementario

Confamilia otorga el auxilio del 50 % en los gastos de escritura correspondientes al crédito de vivienda

430

realizado con la compañía, sin exceder el 1,53 % del valor total del préstamo que se realice.

Durante el 2018 se efectuó el desembolso de $8.082.019 beneficiando a 7 asociados.

230

26 $28,1

200 98

7 $8

55

PÓLIZAS FONDO

PLAN COMPLEMENTARIO

ASOCIADOS

2017

43

BENEFICIARIOS

TOTAL DE ASEGURADOS

2018

Convenios Salud

Colsanitas y Medisanitas

Para Confamilia es fundamental ofrecer convenios responsables servicios

de

con

entidades

salud

y

prestadoras otros

47

de

servicios

33

complementarios que den respuesta efectiva, eficiente y oportuna a las necesidades de nuestros asociados y sus familias, por ello en lo trascurrido

16

del año 2018 se logró dar continuidad a los servicios en salud con Suramericana y Colsanitas. Los costos

14

10

de dichas pólizas son menores respecto a otras

6

ofrecidas en el mercado, permitiéndonos un ahorro considerable en la adquisición de las mismas, estos beneficios fueron gratificantes, correspondiendo así a las expectativas de los asociados y sus familias.

PÓLIZAS FONDO

ASOCIADOS

PLAN COMPLEMENTARIO

BENEFICIARIOS

TOTAL DE ASEGURADOS

Pag

21

Seguros

Buscando extender los beneficios de salud, se tiene

Confamilia pensando en la protección y seguridad

convenio con Emi el cual presta servicios de

de los asociados, cuenta con un portafolio de

urgencias, emergencias, consultas médicas y citas

asegurabilidad

de pediatría.

diferentes

productos.

permiten

obtener

el cual está Estas

grandes

conformado pólizas

por

colectivas

beneficios

como:

Durante el 2018 se atendieron 945 servicios en

descuento por nómina sin interés, tarifas especiales

diferentes ciudades como Medellín, Rionegro, Cali,

y asesoría permanente por parte de Tecseguros que

Barranquilla, Armenia, Bogotá, Pereira, Manizales y

tiene bajo su responsabilidad las pólizas de

Cartagena.

vehículo, vida y hogar, Logrando durante el 2018 la participación de 2.106

• Cantidad de Asociados y beneficiarios

389

• Cantidad de Afiliaciones durante el 2018

58

asociados y beneficiados.

Pólizas

Prever Con el fin de apoyar a nuestros asociados y sus familias, contamos con un convenio exequial, el cual permite planear y organizar de manera detallada alguna

eventualidad

estabilidad

emocional

que y

pueda

vulnerar

económica

de

la los

asociados. Es importante resaltar que todas las personas asociadas a Confamilia tienen acceso a

Asegurado

Gestión Social

EMI

2.106 491 462 170 983

este beneficio sin ningún costo, teniendo la posibilidad de extenderlo a sus familias con tarifas especiales.

Total

Vida

Autos Mapfre

Hogar Autos Sura

• Asociados 2.970 • Beneficiarios 11.047 • Total 14.017

Pag

22

Gestión Social

Actividades de Cultura y Recreación

Coomeva Con el fin de propiciar espacios de entretenimiento

Para el Fondo de empleados es vital conectar la cultura y la recreación entre sus asociados y sus familias, de allí la importancia de ofrecer beneficios que cumplan con esta iniciativa, por esta razón

generando a nuestros asociados espacios de esparcimiento e integración familiar mejorando así su calidad de vida.

tenemos convenio con Cine Colombia, Cinemark y Procinal, los cuales permiten obtener hasta un 50 %

De este convenio se beneficiaron 276 asociados así:

descuento para boletería y confitería.

CANTIDAD DE BOLETAS CINE

CINE COLOMBIA

CINEMARK

PROCINAL

BOLETAS 2D

7,886

460

3,440

BOLETAS 3D

2,170

-

590

COMB0 1

3,460

180

1,420

1,880

-

0

4,046

180

1,850

-

70

820

7,370

(GASEOSA Y CRISPETA)

COMB0 2

(GASEOSA Y PERRO)

COMB0 3

(GASEOSA, CRISPETA, PERRO)

COMB0 1

-

(GASEOSA Y CRISPETA 170 ONZ)

TOTAL

19,442

Medellín, Rionegro, Cauca y Cajicá contando con la participación de 789 asociados materializado en ventas de $ 463.318.372.

Para este evento contamos con financiación por parte de Confamilia en créditos y cupos pre aprobados y las marcas participantes fueron:

23

225 asociados

Planta Medellín y Girardota

51 asociados

Aportes y Ahorro En el 2018, los aportes y ahorros se incrementaron en un 10.37 % comparado con el 2017.

Los aportes (social y permanente) fueron los que mayor incremento presentaron, seguidos del ahorro programado, CDAT y por último el ahorro navideño.

Este último esperamos que se incremente en mayor

tasa de rentabilidad que se realizó, pasando del

La feria de proveedores se realizó en la planta de

• Alpina • Altagracia • Coltejer • Comodísimos • E-Joe • Engracia • IBG • Imusa • La Recetta • Polar • Ravtoys • Rifle • Samung • Spring • Vanessa • Parchita • Zenú

Planta Cajicá y distrito Bogotá

porcentaje este 2019, debido al incremento en la

Feria de proveedores

Pag

se realizaron varios eventos por medio de Coomeva,

• Cariño • Ejercicio Inteligente • Go.two • Koaj • Ramo • Rossamorena • Tata Prada • Vintro

IBR+1% al IBR+3%.

Gestión Social

VAR

$1,626

CDT 6,34%

APORTE DE LA COMPAÑÍA 7,01%

2018

2017

$1,529 $595 $556

AHORRO NAVIDEÑO 2,18%

PROGRAMADO 11,33%

$985 $964 $1,179 $1,059 $5,435

APORTE SOCIAL 11,74%

$4,864 $5,234

APORTE PERMANENTE 12,15%

Rentabilidad Aportes Sociales

$4,667

A estos ahorros les fueron entregados un total de $183 millones de pesos distribuidos así:

El reglamento estipula que este se debe remunerar mínimo con la inflación, la cual cerró el 2018 en

• CDAT

$103 millones

3.18%. El interés reconocido por el Fondo fue del

• Programado

$55 millones

3.26%, que equivale a un valor entregado a los

• Navideño

$25 millones

asociados de $165 Millones

Rentabilidad Ahorros

Promover y fomentar la cultura del ahorro entre nuestros asociados es una responsabilidad que asumimos con compromiso, porque sabemos que

La tasa de rentabilidad que el Fondo entregó en el

en la medida en que se fortalece, se convierte en un

2018 a los ahorros fue de:

respaldo muy importante para los asociados y sus familias, motivo por el cual la tasa de remuneración

• CDAT: Plazo

60 días IBR + 0.5%

del ahorro navideño para el 2019 se incrementó del

90 días IBR + 1.5%

IBR +1% al IBR +3%.

120 días IBR + 2.0% 180 días IBR + 3.0%

El porcentaje de ahorradores a diciembre 31 es

• Programado: IBR+0.8%

bastante representativo, lo que muestra la cultura

• Navideño: IBR + 1%

de ahorro de los asociados.

Pag

24

Gestión Social

Número de asociados que ahorran en las diferentes líneas

Líneas de Crédito El Fondo cuenta con un amplio portafolio de líneas de crédito que buscan suplir diferentes necesidades en nuestros asociados y que cuentan con tasas

69

1.005

Programado Navideño

• Crediya • Educación

CDAT

1.444

preferenciales.

• Vehículo • Consumo

Del total de asociados, el 30 % son exclusivamente ahorradores y no tienen ningún crédito.

• Reforma de vivienda • Vacaciones • SOAT

Los depósitos en CDATs cierran el año con un saldo de $1.626MM, con un crecimiento del 6 % respecto al 2017, lo que muestra la confianza de los asociados en el Fondo. Esperamos seguir siendo la primera alternativa de ahorro para el asociado, por eso en el segundo semestre se mejoraron las tasas de captación para esta línea.

• Gimnasio • Impuestos

Se

realizaron

4.514

operaciones

de

crédito,

equivalentes a $13.932 millones.

Comparando los saldos totales de cartera con el año 2017 se presenta un incremento del 16.58 %, siendo

Premio a los mejores ahorradores

Consumo y Crediya las líneas más utilizadas por los asociados.

Con el fin de motivar e incentivar el ahorro en algunas de sus

Para el otorgamiento de créditos siempre tenemos

modalidades

ahorro

en cuenta el capítulo II de la Circular Básica

navideño y CDAT, otorgamos un

Contable numeral 2.3.2 (criterios mínimos para

reconocimiento especial por su

otorgamiento de créditos) y el reglamento de

constancia y permanencia a 10

créditos.

como

asociados en las diferentes plantas como lo son Medellín, Rionegro, Cajicá, Cauca y Girardota.

Al 31 de diciembre de 2018, la cifra de asociados con

Para el ahorro navideño se tuvo en cuenta factores

créditos corresponde a 2.074, equivalentes a un

como: tiempo de antigüedad en el Fondo, salario,

69.83 % del total de asociados.

cantidad de aportes, y valor ahorrado mensual. Para los CDAT el factor principal fue la perseverancia que se ha tenido al realizar la apertura de estos títulos y conservarlos un periodo importante de tiempo.

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25

Gestión Social

Saldo de la Cartera por Líneas

$15.902 $18.468

CONSUMO

CREDIYA

$398 $492

EDUCACIÓN

$72 $64

VEHÍCULOS

$220 $279

GIMNASIO

$13 $17

VACACIONES

$16 $42 $265 $269

REFORMA DE VIVIENDA

SOAT

IMPUESTOS

TOTAL 2017

$12 $21 $0 $48 $16.898 $19.700

2018

Pag

26

Gestión Social Créditos Desembolsados 2018 ( millones de pesos )

Pag

27

1,209

1,525

1,220

1,480

1,102

ENE. - 18

FEB.

MAR.

ABR.

MAY.

731

JUN.

1,089

JUL.

1,315

1,226

1,295

1,128

AGO.

SEP.

OCT.

NOV.

612

DIC.

Gestión Social

Saldos de Cartera ( millones de pesos )

14,914

15,342

17,311

16,898

19,700

2014

2015

2016

2017

2018

En el 2018 se realizó la siguiente gestión: • Se creó la línea de Crédito para Pago de Impuestos.

• Se aumentó el valor del crediya, pasando de $500.000 a 1 SMMLV. • Se disminuyó la tasa del crédito y se aumentó el tiempo de pago para la línea de consumo, que es la línea que cuenta con el mayor flujo de operaciones en los créditos.

Relacionamiento con el exterior INFONDO Finalizando el 2018 se formalizó la creación del Fondo de Fondos llamado Integración a Fondo INFONDO, que tiene como propósito desarrollar Sinergias mediante economías de escala, a través de proyectos y negocios productivos para empresas del sector fondista.

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28

Gestión Social

Enfoques 2019 Se realizó una encuesta a las entidades de INFONDO, para conocer las necesidades y expectativas de acuerdo con sus realidades organizacionales actuales. Del resultado de esta se acordó dar las siguientes prioridades:

PROYECTOS PRODUCTIVOS

ECONOMÍAS DE ESCALA

SINERGIAS

EMPRESA DE INTERMEDACIÓN DE SEGUROS.

COMPRA COLECTIVA DE KITS ESCOLARES Y REGALOS DE FIN DE AÑO. ESTABLECER CONVENIOS COMERCIALES PARA ALIMENTACION.

CONVENIOS COMERCIALES Y MATERIALIZAR LOS ESPACIOS PARA COMPARTIR BUENAS PRÁCTICAS Y EXPERIENCIAS ENTRE LOS MIEMBROS DE LA RED.

PARA LLEVAR A CABO ESTOS PROCESOS SE ACORDÓ SOLICITAR OFERTAS, BAJO LAS SIGUIENTES PRIORIDADES: 1. EMPRENDEDORES DE LOS FONDOS 2. SECTOR SOLIDARIO 3. SECTOR PRIVADO

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29

5

Gestiรณn Financiera

5

El primer semestre del 2018 se caracterizó por una

El promedio ponderado anual de las tasas de

política monetaria expansiva con dos reducciones

colocación de los créditos fue del 12.70 % E.A.

de tasas por parte del Banco de la República, una en

equivalente al 1 % MV, y la de captación del 3,27 %

enero y otra en abril para quedar en el 4,25 %.

E.A., para un margen de intermediación financiera del 9,44 % E.A.

Producto del impacto de la política monetaria, de las situaciones

condiciones

En CONFAMILIA los servicios de ahorro y crédito,

económicas y del mercado financiero nacional,

además de la gestión social, constituyen los ejes

CONFAMILIA estuvo muy pendiente de la dinámica

centrales de nuestra labor diaria, encaminada a

del mercado y de la liquidez, como también de la

mejorar la calidad de vida y el bienestar permanente

variación de las tasas pasivas, buscando equilibrar

de los asociados y sus familias; por ello, se

de la mejor manera sus productos pasivos

monitorearon permanentemente las tasas de interés

(depósitos de asociados) con los activos (cartera),

de los sectores solidario y financiero, con el fin de

para

mayor

seguir reconociendo una rentabilidad atractiva a los

exposición a riesgos de liquidez, del mercado, o de

asociados ahorradores y tasas blandas a los

tasa de interés. Lo anterior permitió a la Junta en el

deudores, manteniéndose como la mejor opción

segundo semestre, bajar la tasa de interés de los

integral del mercado para los asociados.

evitar

derivadas

descalces

de

que

las

impliquen

créditos de consumo del 1 % MV a 0,95 % MV.

Gestión Financiera

El crecimiento del activo fue del 15 %, jalonado por el La tasa de crecimiento de la cartera en el sector

crecimiento de las colocaciones de crédito a los

financiero fue del 6.1 % aprox. (cifra a noviembre de

asociados. Con respecto al deterioro de la cartera,

2018 dada por la Superfinanciera), mientras que en

se provisionó $90 MM y se castigó $84.545.549 que

CONFAMILIA fue del 17 %, permitiéndole a los

siguen en proceso de cobro por intermedio de una

asociados financiar sus proyectos o abaratar el costo

oficina de abogados.

de sus deudas con la compra de cartera a otras entidades.

únicamente en una tasa preferencial para los Es importante destacar que, a pesar de la rebaja de

asociados en las líneas de crédito, sino también en

la tasa de interés, el margen de intermediación no se

darle un valor agregado muy representativo como el

afectó sustancialmente, y esto obedece a que

servicio y la oportunidad.

nuestro costo financiero está indexado al IBR, variable que no presenta grandes volatilidades y le da estabilidad al costo.

El promedio ponderado anual de las tasas de colocación de los créditos fue del 12.70 % E.A. equivalente al 1 % MV, y la de captación del 3,27 % E.A., para un margen de intermediación financiera del 9,44 % E.A.

Pag

Este año CONFAMILIA trató de no concentrarse

31

Principales Variaciones del Activo 700.000.000 600.000.000

157%

148%

500.000.000 400.000.000 300.000.000 200.000.000

-71%

-98%

100.000.000 EQUIVALENTE DE EFECTIVO

EFECTIVO RESTRINGIDO

2018

INVERSIONES

2017

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Variación

Principales Variaciones del Pasivo 1.800.000.000

Gestión Financiera

1.600.000.000

122%

1.400.000.000 1.200.000.000 1.000.000.000 800.000.000 600.000.000

36%

24%

400.000.000 200.000.000 CRÉDITOS BANCARIOS

CUENTAS POR PAGAR A ASOCIADOS

2018

2017

FONDOS SOCIALES

Variación

El endeudamiento financiero con Banco nos permitió el crecimiento de la cartera o préstamos a los asociados, y a pesar de que terminamos con un endeudamiento de $1.557 MM con Bancos, se optimizó este apalancamiento buscando muy buenas tasas IBR + 2.4 % y logrando eficiencias en los tiempos de su utilización.

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32

Principales Variaciones del Patrimonio La estructura patrimonial de CONFAMILIA permanece sin cambios considerables. El crecimiento fue del 11.66 %, alcanzando los $9,261 MM, una señal de estabilidad en el comportamiento de la base social y de confianza en el modelo por parte de los asociados.

7.000.000.000 6.000.000.000

21%

5.000.000.000 4.000.000.000

11%

3.000.000.000

11%

2.000.000.000 1.000.000.000 APORTE

RESERVAS

2018

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

2017

Gestión Financiera

Indicadores Financieros

Pag

Nivel de Cartera Vencida

2018

2017

Total Cartera Mora

0,39%

1,07%

Total Cartera

La disminución de este indicador representó en el Estado de resultados una menor provisión en cartera con respecto al 2017, al pasar de $128 millones a $90 millones

Rentabilidad de la Cartera

2018

2017

Ingresos generados por la cartera de créditos

11,35%

11,95%

Total Cartera

La cartera de Confamilia presenta para el 2018 una rentabilidad del 11,35 % EA frente a un 11,95 % EA del 2017, rentabilidad que no ha variado significativamente de un año a otro.

33

Activo Productivo

2018

2017

(total activo - disponible - diferidos - otros activos)

94,6%

93,31%

Total de activos

Este indicador refleja la eficiencia en productividad de los activos del Fondo; ya que el 94,6 % del activo se encuentra produciendo en la operación social del Fondo.

Apalancamiento Financiero

2018

2017

Crédito Externo

7,52%

3,90%

Total activos

Confamilia para el 2018 aumentó su apalancamiento externo en un 7,52 % mientras que para el 2017 se encontraba en un 3,90 %. Este incremento fue necesario para soportar el crecimiento en el saldo de la cartera.

Apalancamiento con Asociados

2018

2017

Depósitos + Aporte Social

68,33%

70,97%

Gestión Financiera

Activo Total

La disminución en este indicador obedece básicamente al crecimiento del activo (15,2%) y que los Depósitos + el Aporte social no crecieron al mismo ritmo, diferencia que fue necesaria cubrir con deuda bancaria.

Razón Corriente

2018

2017

Total Activo Corriente

203,5%

287,25%

Total Pasivo Corriente

Este indicador nos muestra la capacidad que tiene CONFAMILIA para cumplir con sus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo. Por cada $100 que debe tiene $204 para responder.

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34

Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente

2018

2017

$3.447.410.730

$4.390.803.940

Total de activos

Este indicador nos da a entender con cuanta plata quedaría el Fondo si cancelara todos los pasivos corrientes. Este indicador presentó una variación negativa del 21 % con respecto al 2017, debido al mayor endeudamiento bancario.

Margen Operacional Excedentes

2018 43,87%

2017 39,89%

Ingresos

Con respecto al 2017, Confamilia mejoró su margen operacional al pasar del 39.89 % al 43.87 %. Este incremento se debe a los mayores ingresos por concepto de intereses y a la reducción en las provisiones de cartera, los costos

Gestión Financiera

de venta y la optimización del costo financiero.

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35

6

CertiďŹ caciĂłn de la Gerencia y el Contador Sobre los Estados Financieros

6

Certificación de la Gerencia y el Contador Sobre los Estados Financieros Pag

FONDO DE EMPLEADOS DE FAMILIA SANCELA

CERTIFICACIÓN

Dando cumplimiento al capitulo VI artículo 37 de la ley 222 de 1995, los suscritos Representante Legal y contador del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, certificamos que los Estados Financieros preparados bajo nuestra responsabilidad para el año 2018 han sido verificados previamente, tomados fielmente de los libros y están a disposición de los asociados o terceros.

LUIS FERNANDO BETANCUR LALINDE

SMITH YULIANA RAMIREZ L.

Gerente

Contadora T.P. 157518-T

37

7

Dictamen del Revisor Fiscal

7

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

Medellín, 19 de Febrero de 2019

Señores Asamblea General Ordinaria de Delegados FONDO DE EMPLEADOS DE FAMILIA SANCELA “CONFAMILIA” Ciudad

Respetados Señores:

En mi calidad de Revisor Fiscal del FONDO DE EMPLEADOS DE FAMILIA SANCELA “CONFAMILIA”, presento a continuación el informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2018, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, la Ley y demás normas concordantes.

INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE - GESTIÓN DE LA REVISORÍA FISCAL

Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019 de 2012, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), las circulares que complementan o modifican a las mismas, el Estatuto del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).

Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo de las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI), que contiene: las Normas internacionales de Auditoría (NIA), las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC); las Normas Internacionales de Trabajos de Revisión (NITR); las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar (ISAE por sus siglas en inglés); las Normas Internacionales de Servicios Relacionados (NISR) y el Código de Ética para Contadores, establecidas en Colombia a través del decreto 302 del 2015 inmerso en el decreto 2420 de 2015 (modificado por los decretos 2496 de 2015, 2131 , 2132 de 2016 y 2170 de 2017). Esta actividad contempla cumplir con requisitos éticos, la planeación y ejecución de la Revisoría, a fin de obtener seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”.

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39

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el Área Tributaria, Financiera, Gestión, sistemas, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2018 y de control interno.

Durante el período 2018 se entregaron los siguientes informes: • Recomendaciones Post Asamblea • Auditoría de cumplimiento - diagnóstico, que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno • Evaluación de Cartera de Créditos, Garantías, Provisiones, Depósitos y Aportes Sociales • Auditoría a Efectivo y Equivalentes de Efectivo • Auditoría a Fondos Sociales • Informe trimestral sobre cumplimiento de las normas e instrucciones contenidas en la Circular Básica Jurídica 2015 sobre Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, así como el seguimiento a la implementación del SARLAFT establecido en la circular externa No. 04 de 2017 de acuerdo con los plazos de implementación contenidos en la Circular Externa 010 de 2017.

• Evaluación de Estados Financieros.

• Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración.

• Recomendaciones Especiales 2018 • Revisión RUT 2018 • Revisión Reporte Formulario Rendición de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria • Memorando Nueva Responsabilidad Formato 027 • Memorando de control sobre la planeación del cierre: Planeación de Cierre Contable y Fiscal 2018 • Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.

Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en “CONFAMILIA”, durante el año 2018 se emitieron mensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes Serfiscal), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una herramienta de información actualizada con temas de opinión, normatividad vigente del sector y ejercicios prácticos.

Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:

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40

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS

• La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos técnicos normativos establecidos en Colombia a través del decreto 3022 de 2013 inmerso en el decreto 2420 de 2015, modificado por el decreto 2496 de 2015, Decreto 2131 de 2016, Decreto 2170 de 2017 y las políticas contables establecidas por la administración del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, complementado con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió con el pago al sistema de seguridad social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de 2007 y Decreto 728 de 2008.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumple con las nuevas obligaciones como empleadores, que tiene el fondo de empleados para con sus empleados, estipuladas en la ley 1857 del 26 de Julio de 2017, que adicionan y complementan las medidas de protección de la familia.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió con la conformación del Comité de Convivencia Laboral contemplado en la Resolución 652 del 30 de abril de 2012 modificada por la Resolución 00001356 del 18 de julio de 2012, ambas expedidas por el Ministerio de Trabajo. En cuanto al funcionamiento del Comité de Convivencia Laboral durante el año 2018, se observan las actas de reunión del mismo, cumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente cada tres (3) meses.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió con la constitución y funcionamiento del comité paritario de seguridad y salud en el trabajo (COPASST), anteriormente llamado “COPASO” y con la implementación de un programa de salud ocupacional. (Decreto 1295 de 1994).

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, ha cumplido con la implementación y la reglamentación del sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley 1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, Decreto 171 de 2016 y Decreto 052 del 12 de enero de 2017 de acuerdo con las fases de implementación establecidas en la Resolución 1111 de 2017.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por emisor.

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41

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, constitución de las provisiones tanto general como individual y la creación del Comité Evaluador de Cartera el cual cumple con la periodicidad de reuniones establecidas en el reglamento.

También dio cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas y los reportes correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3.

• En cuanto a la administración del Riesgo de créditos, durante el año 2018, El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008 y sus circulares) realizando permanentemente seguimiento y control para evaluar el riesgo de crédito, aplicando el procedimiento documentado sobre la metodología y herramienta técnica que permita monitorear y valorar el potencial riesgo crediticio, así como el seguimiento y recaudo de los créditos otorgados, y revisión de los procedimientos para las nuevas colocaciones.

• El saldo de la provisión de Cartera de créditos fue calculado con base en la normatividad inscrita en la Circular Básica, Contable y Financiera (Circular externa No. 004 de 2008) y sus Circulares reglamentarias y actualizaciones. Durante el año 2018 se hizo un permanente análisis para evaluar la suficiencia o deficiencia del saldo y su posible impacto en los resultados del período mencionado.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), y las políticas contables establecidas por la administración con respecto a la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones.

• En el transcurso de 2018, El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” mantuvo constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en concordancia con los decretos 790 del 2003 y 2280 del 2003, hoy Decreto 962 de 2018. Los recursos del fondo de liquidez fueron debidamente utilizados.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, tiene constituida la póliza de manejo, y cuenta con el reglamento sobre la misma, debidamente aprobado por la Junta Directiva, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 006 de 2015).

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42

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” cumplió con la aplicación de excedentes del año 2017, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Asociados celebrada en el mes de Marzo del año 2018.

• El Informe de Gestión correspondiente al año 2018, ha sido preparado por la administración del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222 de 1995, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2018, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.

• Los Estados Financieros básicos fueron certificados por el Dr. Luis Fernando Betancur Lalinde como Representante Legal y la Dra. Smith Yuliana Ramírez Londoño, como Contadora Pública titulada con Tarjeta Profesional 157.518-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las revelaciones efectuadas a través de las notas a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

• Al cierre del año 2018, El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, implemento en su totalidad el SARLAFT de acuerdo con lo señalado en la circular externa No. 04 de 2017 y la circular externa 14 de 2018, cumpliendo también con el reporte a la Superintendencia de la Economía Solidaria sobre los avances para la implementación del mismo. Dio cumplimiento con el envío oportuno de los informes requeridos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y capacitación del Oficial de Cumplimiento de conformidad con lo establecido en la Circular Básica Jurídica de 2015.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió con la implementación de la herramienta para que la información correspondiente al informe de evaluación de riesgo de liquidez sea emitida directamente por el sistema de información y procesada mediante esta herramienta desarrollada, en cumplimiento a lo contenido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capítulo XIV, numerales 2.6 al 2.9.

• En cumplimiento del marco jurídico de la Ley 1581 de 2012 y el Decreto 1377 de 2013, El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió con la implementación de la Ley de Hábeas Data o de Protección de Datos y de actualización de datos.

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43

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumple, con lo estipulado en la Circular externa No. 009 del 5 de junio de 2017, con respecto al manejo de la cuenta de ajustes de adopción por primera vez.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, ha cumplido con el proceso de adopción y reglamentación de las nuevas disposiciones en cuanto al registro de bases de datos en el Registro Nacional de Base de datos-RNBD, de acuerdo con los nuevos plazos del decreto 090 de enero de 2018.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, dio cumplimiento a la renovación anual de la matricula mercantil ante la Cámara de Comercio conforme a lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias nacionales y municipales, así como con el reporte de la información exógena nacional, de acuerdo con la normatividad vigente.

• El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, cumplió en forma oportuna con la rendición de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de los reportes del formulario oficial de rendición de cuentas según su nivel de supervisión.

• En caso de que se tenga conocimiento de eventos posteriores al cierre de 2018 y hasta la fecha de la próxima asamblea, que afecten los estados financieros de 2018 y que ameriten ser revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá en conocimiento de la Asamblea General de Asociados y de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

• LIBROS DE ACTAS: La última acta registrada en el libro de actas de Junta Directiva es la No. 50 de fecha 24 de Enero de 2019, de Asambleas Acta 11 de fecha 13 de Marzo de 2018 (último folio utilizado AS000069) y Comité de Control Social el acta No. 32 del 22 de Enero de 2019.

• LIBROS DE CONTABILIDAD: Las operaciones del Fondo de Empleados se están llevando de manera virtual de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Decreto Ley 019 del 10 de Enero de 2012, con sus respectivas medidas de seguridad. Por otro lado el Libro de Registro de Asociados, se encuentra impreso con corte a Diciembre de 2018 en hojas registradas de Cámara de Comercio.

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44

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

OPINIÓN

He examinado el estado de situación financiera individual del FONDO DE EMPLEADOS DE FAMILIA SANCELA “CONFAMILIA”, por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017 y los correspondientes Estados de resultados integrales, de cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas, las revelaciones y resumen de las principales políticas contables y otra información explicativa.

En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados fielmente de los libros contables, y adjuntos a este dictamen, presentan de manera fidedigna en todos los aspectos materiales la situación financiera del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, al 31 de diciembre de 2018 y 2017, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo, correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para entidades del Grupo 2 y las modificaciones realizadas en el Decreto 2496 de 2015.

FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN

He llevado a cabo esta auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría –NIA– expuestas en el anexo 4.1 y 4.2 del DUR 2420 de 2015 (modificado por los decretos 2132 de 2016 y 2170 de 2017). Mi responsabilidad, de acuerdo con dichas normas, se describe más adelante en la sección “Responsabilidades del revisor fiscal en relación con la auditoría de los estados financieros”.

Cabe anotar que me declaro en total independencia del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”, de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los estados financieros, y he cumplido las demás responsabilidades de ética según dichos requerimientos. Adicionalmente, considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión.

RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS

La administración del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia; esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables y registrar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

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45

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

Adicionalmente, en la preparación de la información financiera, la administración es responsable de la valoración de la capacidad que tiene la entidad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones respectivas, teniendo en cuenta la hipótesis de negocio en marcha. A su vez, los responsables de gobierno de la entidad deben supervisar el proceso de información financiera de esta.

RESPONSABILIDADES DEL REVISOR FISCAL EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos con base en mi auditoría.

He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrección material, fraude o error. La información es material, si individualmente o de forma agregada se puede prever razonablemente que influye en las decisiones de los usuarios.

Una auditoría de estados financieros comprende, entre otras cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio y escepticismo profesional del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los estados financieros. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante de la entidad para la preparación y razonable presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad.

Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la administración de la entidad, así como evaluar la presentación de los estados financieros en conjunto y concluir si existe incertidumbre o no sobre condiciones que generen dudas respecto a si la entidad puede continuar como empresa en funcionamiento.

Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable suficiente y adecuada para fundamentar nuestra opinión.

INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS

Es pertinente mencionar que la Ley 1314 de 2009 introdujo las nuevas normas y principios de contabilidad que deben ser aplicados en la preparación de información financiera en Colombia. Las normas aplicables son las reglamentadas por los decretos 2420 y 2496 de 2015, 2170 de 2017 y 2132 de 2016. Al respecto, a partir de 2016, como fue exigido, los estados financieros del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” han sido expresados bajo estas normas.

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46

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

En concordancia con lo mencionado en el numeral 4 del artículo 2.1.1 del DUR 2420 de 2015, adicionado por el artículo 10 del Decreto 2496 de 2015, todos los lineamientos que no estén en el alcance de los Estándares Internacionales podrán consultarse en el Decreto 2649 de 1993, el cual se encuentra parcialmente vigente para algunos aspectos, entre estos, la teneduría de libros, comprobantes y soportes contables.

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:

• La contabilidad del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable y demás disposiciones expedidas por la Superintendencia de la Economía solidaria.

• De acuerdo con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, artículo 3, El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” tiene tratamiento especial para los aportes, la cartera de crédito y su deterioro, por lo cual se exceptúa la clasificación de los aportes a cuentas de pasivo; y la cartera y su deterioro, ya no tiene que afectarse de acuerdo con el documento técnico sobre tratamiento de las NIIF como obligaba el decreto 2420 reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información. En cuanto a los aportes sociales se seguirán tratando y manejando de acuerdo con la Ley 79 de 1988.

• Los Fondos Sociales y mutuales durante el año 2018, han tenido el tratamiento establecido en el Decreto Ley 1481 de 1989 y la ley 79 de 1988, en concordancia con lo establecido en el capítulo VII de la Circular Básica, Contable y Financiera No. 004 de 2008.

• Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos, a las disposiciones de la Asamblea y a las decisiones de la Junta Directiva.

• La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas, libros de contabilidad y de registro de asociados se llevan y conservan debidamente.

• Existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el Informe de Gestión preparado por los administradores. Los administradores dejaron constancia en dicho informe de gestión, que no entorpecieron la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.

• La administración ha cumplido con las normas establecidas por el sistema de seguridad social integral y parafiscales de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999. La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. Obligaciones respecto a las cuales, a la fecha del presente informe, El Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” se encuentra al día

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47

Informe y Dictamen del Revisor Fiscal

• Las normas establecidas en la Circular básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015), mediante la cual la Superintendencia de la Economía Solidaria estableció la obligación de implementar mecanismos para la prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo provenientes de actividades ilícitas a través de los Fondos de empleados ha sido cumplida y a la fecha de cierre “CONFAMILIA”, ha terminado de implementar el SARLAFT de acuerdo con lo estipulado en las circulares externas No. 004 y 010 de 2017.

• Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiesto que el fondo de empleados Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA” no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. Mis recomendaciones sobre el control interno las he comunicado en informes separados dirigidos a la Administración.

• A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones que puedan modificar los Estados Financieros objeto del presente dictamen, o que, en el inmediato futuro, afecten la buena marcha del Fondo de Empleados de Familia Sancela “CONFAMILIA”.

• La administración ha cumplido con las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor (Ley 603 del año 2000) como se menciona en el informe de gestión.

Cordialmente,

Mauricio Augusto Jaramillo Restrepo Revisor Fiscal Delegado de SERFISCAL LTDA. T.P. 43.621-T

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48

8

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Estados Financieros

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8

FONDO DE EMPLEADOS DE FAMILIA SANCELA NIT. 900.198.308-8 Estado de la situación financiera a diciembre 31 de 2018 VARIACIÓN

NOTA

A DICIEMBRE 2018

A DICIEMBRE 2017

181.589.861,94

624.536.175,64

-70,9%

3

527.368.358,67

212.323.837,79

148,4%

4

3.545.977,00

205.303.428,34

-98,3%

5

19.731.706.504,30

16.929.716.413,30

16,6%

6

69.764.902,73

56.769.915,73

22,9%

7

-213.885.386,00

-214.566.149,00

-0,3%

8

412.932.196,00

160.730.525,00

156,9%

9

$ 20.713.022.414,64

$ 17.974.814.146,80

15,2%

Depósitos

8.122.251.790,64

7.335.566.453,64

10,7%

10

Créditos Bancarios

1.557.317.188,00

700.589.670,00

122,3%

11

134.901.740,00

106.247.371,00

27,0%

12

Cuentas por pagar a la compañía

921.382.819,81

1.008.982.819,81

-8,7%

12

Cuentas por pagar a proveedores

15.490.092,00

12.602.403,00

22,9%

12

Beneficios a Empleados

22.813.385,00

19.128.703,00

19,3%

13

677.432.065,69

497.301.213,70

36,2%

14

$ 11.451.589.081,14

$ 9.680.418.634,15

18,3%

Aporte

6.030.245.353,74

5.420.486.380,29

11,2%

Reservas

1.808.769.952,67

1.633.606.931,72

10,7%

364.487.096,00

364.487.096,00

0,0%

ACTIVO Equivalente de Efectivo Efectivo Restringido Inversiones Cartera Convenios por Cobrar Provisión de cartera Otras cuentas por cobrar TOTAL ACTIVO

PASIVO

Cuentas por pagar a asociados

Fondos sociales

Estados Financieros

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Donaciones Excedentes del ejercicio TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

1.057.930.931,09

875.815.104,64

20,8%

$9.261.433.333,50

$8.294.395.512,65

$11,7%

$ 20.713.022.414,64

$ 17.974.814.146,80

15,2%

15

Las notas a los estados financieros hacen parte integral de los estados financieros

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50

FONDO DE EMPLEADOS DE FAMILIA SANCELA NIT. 900.198.308-8 Estado de resultados a diciembre 31 de 2018 VARIACIÓN

NOTA

A DICIEMBRE 2018

A DICIEMBRE 2017

96.205.707,35

60.044.133,14

60,2%

25.111.958,06

42.088.721,73

-40,3%

20.550.625,00

69.886.854,00

-70,6%

2.239.408.402,00

2.023.790.670,00

10,7%

30.000.000,00

0,00

$ 2.411.276.692,41

$ 2.195.810.378,87

9,8%

16

352.344.547,00

275.030.389,00

28,1%

17

Generales

374.749.108,10

309.049.049,20

21,3%

18

Provisiones

90.183.900,00

128.457.343,00

-29,8%

18

4.352.547,00

4.455.000,00

-2,3%

18

Costo Operacional

348.297.495,00

401.006.646,00

-13,1%

19

RESULTADO OPERACIONAL

1.169.927.597,10

1.117.998.427,20

4,6%

153.418.164,22

201.996.847,03

-24,0%

19

30.000.000,00

0,00

100,0%

18

TOTAL GASTOS

$ 1.353.345.761,32

$ 1.319.995.274,23

2,5%

SOAT UTILIDAD DEL EJERCICIO

$1.057.930.931,09

$ 875.815.104,64

20,8%

INGRESOS Otras actividades servicios comunes Intereses del fondo de liquidez Recuperaciones Intereses créditos INGRESOS NO OPERACIONALES Donaciones con fin específico TOTAL INGRESOS

GASTOS Personal

Amortizaciones y agotamiento

Financieros

Estados Financieros

No operación con fin específico

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FONDO DE EMPLEADOS DE FAMILIA SANCELA NIT. 900.198.308-8 Flujo de efectivo a diciembre 31 de 2018 SALDOS INICIALES SALDO A DICIEMBRE 31/2017 EN BANCO E INVERSIONES EQUIVALENTES DE EFECTIVO

836.860.013,43

FUENTES APORTE DE LOS ASOCIADOS

21.854.075.620,43

APORTES DE LA COMPAÑÍA

75.357.961,00

CRÉDITO BANCARIO

2.100.000.000,00

RENDIMIENTOS DE LAS INVERSIONES

43.630.052,43

DONACIONES

30.000.000,00

USOS ABONO A CRÉDITOS BANCARIOS

-1.250.000.000,00

PAGO INTERESES

-52.181.122,00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

-735.795.145,00

GASTOS FINANCIEROS

-97.625.475,77

DESEMBOLSO A ASOCIADOS

-16.878.577.143,66

DESEMBOLSO A PROVEEDORES

-5.216.786.540,25

SALDOS FINALES SALDO A DICIEMBRE 31/2018 EN BANCO E INVERSIONES EQUIVALENTES DE EFECTIVO

708.958.220,61

Estados Financieros

SUMAS IGUALES

$708.958.220,61

$708.958.220,61

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Pag

52

FONDO DE EMPLEADOS DE FAMILIA SANCELA NIT. 900.198.308-8 Estado de cambio en el patrimonio a diciembre 31 de 2018 PATRIMONIO

A DICIEMBRE 2017

APORTE SOCIAL

APROPIACION

A DICIEMBRE 2018

4.864.169.919,29

570.970.151,45

5.435.140.070,74

APORTE DE LA COMPAÑÍA

556.316.461,00

38.788.822,00

595.105.283,00

RESERVA PARA PROTECCION DE APORTES

824.990.134,93

175.163.020,95

1.000.153.155,88

RESERVA DE ASAMBLEA

808.616.796,79

808.616.796,79

364.487.096,00

364.487.096,00

DONACIONES EXCEDENTES TOTAL PATRIMONIO

875.815.104,64

182.115.826,45

1.057.930.931,09

$ 8.294.395.512,65

$ 967.037.820,85

$ 9.261.433.333,50

Las notas a los estados financieros hacen parte integral de los estados financieros

LUIS FERNANDO BETANCUR LALINDE Gerente

SMITH YULIANA RAMIREZ L. Contadora T.P. 157518-T

Estados Financieros

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35

gaP

A 31 de diciembre de 2018 Fondo de Empleados de Familia Sancela NOTA 1. ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL El Fondo de Empleados de Familia Sancela, identificado también con la sigla CONFAMILIA es

b. La Junta Directiva: es el órgano de dirección

una entidad del sector solidario establecida de

general de los negocios y operaciones.

Notas a los Estados Financieros

acuerdo con las leyes colombianas, inscrita el 13 de diciembre de 2007 en la Cámara de Comercio de

c. El Gerente: es el representante legal del Fondo de

Medellín bajo el número 341 cuyo domicilio principal

Empleados, principal ejecutor de la Asamblea

es la ciudad de Medellín y tiene como ámbito de

General y de la Junta Directiva y superior jerárquico

operaciones todo el territorio de la República de

de todos los empleados.

Colombia. d. Comités que ayudan al control de políticas De conformidad con las normas vigentes, el objeto

establecidas: Comité de Riesgo de Liquidez, Comité

social del Fondo de Empleados de Familia Sancela,

de Control Social, Comité Evaluador de Cartera,

consiste en estrechar entre sus asociados los

Comité de Bienestar.

vínculos de compañerismo y solidaridad, así como fomentar el ahorro y crédito de acuerdo al decreto ley 1481 de 1989.

Organización Administrativa: El Fondo de Empleados de Familia Sancela tiene los siguientes órganos de administración:

NOTA 2.

MARCO TÉCNICO, PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS DE CONTABILIDAD Los estados financieros de Confamilia han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas

a. La Asamblea General de Delegados: es el órgano máximo de administración del Fondo de Empleados, sus decisiones son obligatorias para todos sus asociados, siempre que se hayan

en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009,

reglamentadas

por

el

Decreto

Único

Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el Decreto 2496 de 2015.

adoptado de conformidad con las normas legales, estatutarias y reglamentarias.

Pag

54

Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de

Estos estados financieros son presentados en pesos

Información Financiera pymes (NIIF), junto con sus

colombianos, que es la moneda funcional del Fondo

interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas

de Empleados.

Internacionales

de

Contabilidad

(International

Accounting Standars Board - IASB, por sus siglas en

A continuación,

inglés); las normas de base corresponden a las

prácticas y políticas del Fondo de Empleados en

traducidas al español NIIF PYMES versión 2009

concordancia con lo anterior:

se

describen

las

principales

acogidas en Colombia a través del decreto 3022 del 2013 inmerso en el decreto 2420 de 2015 modificado por el decreto 2496 de 2015.

Los Fondos de Empleados aplican los siguientes lineamientos de acuerdo con leyes y las normas vigentes en Colombia: Artículo 10 de la Ley 1739 del

Notas a los Estados Financieros

23

Pag

de

diciembre

de

2014

que

permite

el

reconocimiento del impuesto a la riqueza afectando las

reservas

patrimoniales,

en

lugar

EFECTIVO EFECTIVO

Y

EQUIVALENTES

DE

El efectivo y los equivalentes de efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en este se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros.

del

reconocimiento del gasto según lo dispuesto en la

También se incluyen las inversiones o depósitos que sean de corto plazo, es decir, que su vencimiento

NIC 37.

sea menor a tres meses, que sean fácilmente Hasta el 31 de diciembre de 2015, el Fondo de Empleados preparó sus estados financieros de acuerdo

con

los

Principios

de

Contabilidad

generalmente aceptados en Colombia (PCGA). La información financiera correspondiente a períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo marco técnico normativo.

la base del costo histórico con excepción de los financieros

derivados

que

son

valorizados al valor razonable con cambios en resultados.

55

riesgo poco significativo de cambios en su valor.

Debido al corto vencimiento de estas inversiones, el valor registrado se aproxima al valor razonable de mercado.

INVERSIONES Las inversiones son instrumentos financieros activos los cuales otorgan derechos contractuales a recibir

Los estados financieros han sido preparados sobre

instrumentos

convertibles en efectivo y que estén sujetas a un

efectivo u otro activo financiero de otra entidad, o Intercambiar

activos

financieros

o

pasivos

financieros con otra organización, en condiciones que

sean

CONFAMILIA.

potencialmente

favorables

para

Para efectos de reconocimiento contable, se

CUENTAS POR COBRAR

clasifiarán en: a)

Costo Amortizado: Se utilizará para inversiones

Son

instrumentos

financieros

activos

que

de renta fija, sobre las cuales se tiene la intención de

representan derechos a reclamar efectivo u otros

conservar flujos contractuales del activo sin tener la

bienes

necesidad de conservar hasta el vencimiento, como:

préstamos y otras operaciones de crédito de

CDT's, Bonos y otros.

CONFAMILIA.

b)

Inversiones a valor razonable con cambios en el

resultado: son inversiones en renta fija y renta

y

servicios,

como

consecuencia

de

Esta política aplica para los siguientes deudores o activos financieros:

variable sobre las cuales se tiene la intención de vender en corto plazo y obtener rentabilidad por

•Cuentas por cobrar a asociados:

fluctuaciones

Corresponden a derechos contractuales por Cartera

en

su

precio

o

cuando

las

Notas a los Estados Financieros

características de los flujos de efectivo hacen que

de crédito.

no haya condiciones establecidas para pago de

•Cuentas por cobrar a empleados:

capital y/o intereses.

Son derechos a favor de CONFAMILIA que se c)

Inversiones a valor razonable con cambios en

originan por la entrega de dineros a los empleados.

otro resultado integral: Estas serán siempre y cuando no sean mantenidas para negociar como

•Cuentas por cobrar a deudores varios:

inversiones

Corresponden a cuentas por cobrar por concepto de

en

sociedades

controladas y no

controladas, que no coticen en mercado de valores

otros deudores diferentes a asociados y empleados.

y a pesar de catalogarse como disponibles para la venta no son inversiones sobre las cuales se tenga

Los derechos deben ser reconocidos en el mes en

la intención de venderlas en el corto plazo. Esta

que fueron transferidos los bienes por su valor

elección es irrevocable.

nominal original establecido de acuerdo con las tarifas

La clasificación dependerá del modelo de negocio:

legalmente

fijadas

y

los

acuerdos

contractuales con cada tercero.

• Conservar flujos contractuales del activo sin tener la necesidad de conservar hasta el vencimiento (costo amortizado).

• Obtener utilidades por variaciones o fluctuaciones en el precio de los activos en el corto plazo (valor razonable con cambios en el estado de resultados).

Y de las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero.

Pag

56

DETERIORO COBRAR

DE

CUENTAS

POR

Una cuenta por cobrar estará deteriorada y se habrá

La

producido una pérdida por deterioro del valor si y

mensualmente

solo si, dada la ocurrencia de uno o más eventos que

corresponden a la evidencia objetiva, de que una

hayan ocurrido después del reconocimiento inicial y

cuenta por cobrar o un grupo de ellas, están

ese evento o eventos causantes de la pérdida tienen

posiblemente deterioradas.

administración

de

los

CONFAMILIA

siguientes

analizará

eventos

que

un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de ellos, que pueda ser evaluados con fiabilidad.

Notas a los Estados Financieros

Incumplimientos de cláusula contractual de plazo: Se entenderá que existe riesgo por incumplimiento cuando se cumplan los siguientes plazos: CATEGORÍA

COMERCIAL

CONSUMO

VIVIENDA

MICROCRÉDITO

A

0 - 30 días

0 - 30 días

0 - 60 días

0 - 30 días

B

31 - 90 días

31 - 60 días

61 - 150 días

31 - 60 días

C

91 - 180 días

61 - 90 días

151 - 360 días

61 - 90 días

D

181 - 360 días

91 - 180 días

361 - 540 días

91 - 120 días

E

>360 días

>180 días

>540 días

>120 días

Antes de cumplirse el Periodo Normal de Crédito, la

•

entidad podrá clasificar como cartera en riesgo las

desaparición del mercado en el que opera el

cuentas por cobrar que presenten las siguientes

asociado.

evidencias:

•

•

Cuando un grupo de asociados presente una

disminución medible en los pagos de sus créditos.

Cuando el asociado tenga dificultades financieras

significativas, esto es, cuando el asociado haya sido

•

Por despido de un grupo de asociados de las

empresas afiliadas.

reportado en centrales de riesgos, como Cifin y Data Crédito.

• Cuando el asociado solicite concesiones de ampliación de plazos para cancelar sus obligaciones o refinanciación.

•

Cuando el asociado entre en quiebra o en otra

forma de reorganización financiera.

Pag

Cuando sucedan otros eventos tales como la

57

Si

se cumple uno

(1)

de los

indicadores

mencionados anteriormente, existirá evidencia de que la cuenta por cobrar ha perdido valor y se procederá a reconocer la pérdida correspondiente.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

En CONFAMILIA se podrán realizar adquisiciones de

Esta política solo incluirá aquellas erogaciones que

elementos que podrán ser clasificadas así:

cumplan las condiciones para ser activos; es decir, que sea probable que la entidad obtenga beneficios

a) Bienes

que

resultados:

se

Son

llevarán aquellos

directamente que

por

a sus

económicos futuros derivados del mismo y el importe pueda ser valorado fiablemente.

Notas a los Estados Financieros

características se reconocerán en el Estado de Resultados en el momento de adquisición, tales

Las partidas de gastos pagados por anticipado de

como los bienes que no se espere utilizar por más

las cuales es probable que la entidad obtenga un

de un periodo dado que son considerados

beneficio económico futuro, son las que por

elementos de consumo, los bienes que se

acuerdo con el tercero, se puede obtener la

utilizarán por más de un periodo pero el valor de

devolución del dinero restante, en caso de que el

su compra no es significativo y los bienes que se

bien o servicio objeto del prepago no sea utilizado

utilizarán por más de un periodo y el valor de su

por todo el tiempo del prepago pactado.

compra es significativo pero no se espera recibir beneficios económicos de ellos.

Para el reconocimiento como gasto pagado por anticipado se deben con que su valor sea

b) Bienes objeto de capitalización: son aquellos

cuantificable fiablemente, que la erogación cubra

que se espera utilizar por más de un periodo y su

más de un mes desde la fecha en que se efectúa el

cuantía es significativa y generan beneficios

pago y que fluyan beneficios económicos futuros a

económicos

la entidad, asociados al prepago.

administrativo

futuros en

la

o

prestan

generación

un de

apoyo estos

beneficios.

Las demás erogaciones que no cumplen con las condiciones de reconocimiento se reconocerán

Al momento de la adquisición de la propiedad,

como gasto en el Estado de Resultado.

planta y equipo, se reconocerá su valor en los estados financieros por su precio de adquisición más los aranceles incurridos en la compra, los costos relacionados a su ubicación.

Su depreciación debe efectuarse con base en métodos de reconocido valor técnico, y según estudios realizados por el personal experto de la compañía, aplicando el patrón que mejor refleje el equilibrio entre los beneficios recibidos, la vida útil y la distribución del costo del activo correspondiente.

Pag

58

Los gastos pagados por anticipado deben ser

Las cuentas por pagar corrientes (inferiores a 12

reconocidos como tales al momento en que se

meses) se medirán a su valor nominal, si no incluyen

efectúa el pago o se reciba la factura, lo que ocurra

un descuento significativo. Las cuentas por pagar a

primero y por el valor pactado con el proveedor o

largo

vendedor.

amortizado mediante el método de la tasa de

plazo

se

medirán

utilizando

el

costo

interés efectiva.

Los seguros pagados por anticipado se miden inicialmente con base en el valor de las primas de

FONDOS SOCIALES

seguro pactadas por la entidad.

Los Fondos Sociales se constituyen con recursos Los gastos pagados por anticipado se amortizan por

apropiados de los excedentes del ejercicio anterior,

el método de línea recta sobre el 100 % de su costo

por decisión de la Asamblea General, con cargo al

en el tiempo de duración del contrato.

presupuesto de la entidad y de resultados de ciertas actividades o programas especiales.

Notas a los Estados Financieros

CUENTAS POR PAGAR BENEFICIOS A EMPLEADOS CONFAMILIA reconoce como una cuenta por pagar los derechos de pago a favor de terceros originados

Agrupa dentro de los beneficios a corto plazo,

en prestación de servicios recibidos o la compra de

aquellos otorgados a los empleados actuales,

bienes a crédito, y en otras obligaciones contraídas a

pagaderos en un plazo no mayor a los doce meses

favor de terceros.

siguientes al cierre del periodo en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio, a

Se reconoce una cuenta por pagar siempre y

saber: salarios, prima legal, cesantías, intereses

cuando el servicio o bien haya sido recibido

sobre cesantías, vacaciones, aportes al sistema de

efectivamente, que la cuantía del desembolso a

salud

realizar pueda ser evaluada con fiabilidad y que sea

remuneradas a corto plazo; participaciones en

probable que como consecuencia del pago de la

ganancias e incentivos pagaderos dentro de los

obligación presente se derive la salida de recursos

doce (12) meses siguientes al cierre del periodo en el

que llevan incorporados beneficios económicos

que los empleados han prestado los servicios

futuros.

correspondientes.

Los saldos por pagar se reconocen en el momento en que CONFAMILIA se convierte en parte obligada (adquiere

obligaciones)

los

términos

contractuales de la operación. Por lo tanto, deben ser reconocidos como obligaciones ciertas a favor de terceros, las siguientes operaciones y bajo las siguientes circunstancias:

Pag

según

59

y

a

riesgos

profesionales;

ausencias

Los beneficios a corto plazo se reconocen en el

Se reconocerán como menor valor de la obligación

momento en que el empleado ha prestado sus

financiera en una subcuenta contable todos los

servicios, se cargan a resultados usando como

costos de transacción que sean directamente

contrapartida un pasivo por el valor que será

atribuibles a la obligación financiera, que superen el

retribuido al empleado.

5 % del valor nominal del pasivo, de lo contrario se reconocen como gastos, en el estado de resultados

Los beneficios no identificados al comienzo del

del periodo correspondiente.

periodo se reconocerán como un gasto dentro del mes contable en el que serán pagados.

Los abonos al capital se reconocerán en el momento en que ocurra y se registrarán como un

Anualmente se efectuará una consolidación de las

menor valor de la obligación financiera.

Notas a los Estados Financieros

cesantías, prima, vacaciones, e intereses sobre cesantías, la cual constituye la base para su ajuste

Cuando se deban pagar los intereses se debitará la

contable respecto al pasivo existente en dicho

subcuenta contable de intereses de obligaciones

momento.

financieras (donde se han causado mediante la tasa de

OBLIGACIONES FINANCIERAS

interés

efectiva

expresada

en

términos

mensuales) por el valor a cancelar en el periodo correspondiente contra la salida del efectivo.

CONFAMILIA reconoce sus obligaciones financieras en el momento en que se convierte en parte obligada, según los términos contractuales de la

CAMBIO EN POLÍTICAS CONTABLES, ESTIMACIONES Y ERRORES

operación, lo cual sucede usualmente cuando se recibe el dinero.

La entidad debe aplicar las mismas políticas contables dentro de cada período (año contable), así

Se miden inicialmente por su valor nominal menos

como de un periodo a otro, excepto si se presentase

los costos de transacción directamente atribuibles a

algún cambio en una política contable con el fin de

la obligación financiera, estos costos podrán ser:

lograr comparabilidad en los Estados Financieros a

honorarios, comisiones pagadas a agentes y

lo largo del tiempo, y poder identificar tendencias en

asesores, en el momento inicial de la negociación

su situación financiera, desempeño financiero y

del crédito.

flujos de efectivo.

Pag

60

Se cambiará una política contable solo si tal cambio:

En la mayoría de los casos, la contrapartida revestirá la forma de efectivo o equivalentes al efectivo, y por

•

Es requerido por una Norma o Interpretación,

emitida por IASB.

tanto el ingreso de actividades ordinarias se mide por la cantidad de efectivo o equivalentes al efectivo, recibidos o por recibir. No obstante, cuando

•

Lleva a que los Estados Financieros suministren

la entrada de efectivo o de equivalentes al efectivo

información más fiable y relevante sobre los efectos

se difiera en el tiempo, el valor razonable de la

de las transacciones, otros eventos o condiciones

contrapartida puede ser menor que la cantidad

que afecten la situación financiera, el desempeño

nominal de efectivo cobrada o por cobrar, situación

financiero o los flujos de efectivo.

que se presenta cuando, por ejemplo, CONFAMILIA concede a un cliente un crédito sin intereses o acordar la recepción de un efecto comercial,

de forma retroactiva, lo cual implica ajustar los

cargando una tasa de interés menor que la del

saldos iniciales de cada componente afectado del

mercado, como contrapartida de la venta de bienes.

patrimonio neto desde el período contable en el

Notas a los Estados Financieros Pag

Se contabilizará un cambio en una política contable

cual se cambiará la política contable, siempre y cuando sea viable; es decir, desde el período más

POLÍTICA DE PRESENTACIÓN ESTADOS FINANCIEROS

DE

antiguo que sea conveniente, revelando en las notas a los Estados Financieros información acerca de los demás valores comparativos para cada periodo anterior presentado, como si la nueva política contable se hubiese estado aplicando siempre.

Los Estados Financieros de CONFAMILIA, deberán reflejar razonablemente la situación financiera, el desempeño financiero y sus flujos de efectivo, la gestión realizada por la Gerencia, siendo de utilidad para los diferentes usuarios de la información en su

INGRESO ORDINARIAS

DE

ACTIVIDADES

toma de decisiones económicas.

La entidad reflejará en sus Estados Financieros el El importe de los ingresos de actividades ordinarias

efecto razonable de sus transacciones, así como de

derivados

determina,

otros eventos y condiciones, de acuerdo con las

normalmente, por acuerdo entre la entidad y el

definiciones y los criterios de reconocimiento de

vendedor o usuario del activo. Se medirán al valor

activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y

razonable de la contrapartida, recibida o por recibir,

gastos.

de

una

transacción

se

teniendo en cuenta el importe de cualquier descuento, bonificación o rebaja comercial que la entidad pueda otorgar.

61

Adicionalmente, realizarán una declaración explícita en las notas a los Estados Financieros señalando el cumplimiento de las NIIF.

Los Estados Financieros serán elaborados bajo la hipótesis de negocio en marcha, es decir, la Gerencia al final del cierre contable de cada año deberá evaluar la capacidad que tiene la entidad para continuar en funcionamiento y cuando se presente incertidumbre sobre hechos que puedan afectar la continuidad deberá revelarse.

Los Estados Financieros individuales de Propósito General serán elaborados con una periodicidad anual.

NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Se incluyen los rubros de caja, bancos e inversiones equivalentes de efectivo que no tienen ninguna

Notas a los Estados Financieros

restricción:

CONCEPTO

2018

2017

CAJA MENOR

200.000,00

200.000,00

BANCOLOMBIA S.A.

77.784.119,38

130.116.092,60

BANCO DE BOGOTA S.A

37.708.468,64

60.599.161,64

COMISIONISTAS DE BOLSA

65.897.273,92

433.620.921,40

TOTAL DISPONIBLE

$ 181.589.861,94

$ 624.536.175.64

NOTA 4. EFECTIVO RESTRINGIDO Se refiere al dinero en efectivo que ha sido separado por la administración para un uso específico y hace parte del Fondo de Liquidez. Hacen parte de este el fondo fiduciario que se tiene con FIDUBOGOTÁ por valor de $105.819.447,07 y una inversión en FONVAL, una cartera colectiva a la vista administrada por Credicorp Capital (comisionistas de bolsa) por valor de $421.548.911,60

CONCEPTO

2018

2017

FONDOS FIDUCIARIOS

105.819.447,07

101,410,173.69

COMISIONISTAS DE BOLSA

421.548.911,60

110,913,664.10

TOTAL

$ 527.368.358,67

$ 212,323,837.79

La rentabilidad promedio de FIDUBOGOTÁ en el año fue de 4,35 % y la rentabilidad de FONVAL 3.98 %

Pag

62

NOTA 5. INVERSIONES Con corte al 2018 las inversiones del Fondo de Empleados terminaron en inversiones de instrumentos de patrimonio y se discriminan a continuación: CONCEPTO

2018

2017

FINANCIAFONDOS

2.913.561

2.562.001

ANALFE

554.292

532.512

78.124

0

0

202.208.915

$3.545.977

$ 205.303.428

RED DE FONDOS INFONDO INVERSIÓN EN CDT TOTAL

NOTA 6. CARTERA DE CRÉDITOS Este rubro comprende los saldos de los créditos de la entidad de acuerdo a las diferentes modalidades

Notas a los Estados Financieros

autorizadas en el desarrollo del giro normal de las operaciones de los créditos.

CONCEPTO GIMNASIO

2017

16.770.654,00

13.520.563,00

493.516.244,00

398.426.703,00

CONSUMO

18.498.656.582,30

15.931.680.633,30

VEHÍCULO

278.841.589,00

220.561.974,00

REFORMA DE VIVIENDA

268.981.040,00

264.890.931,00

VACACIONES

42.013.947,00

16.431.789,00

EDUCACIÓN

63.797.374,00

72.285.466,00

SOAT

21.331.035,00

11.918.354,00

47.798.039,00

0,00

$ 19.731.706.504,3

$ 16.929.716.413,30

CREDIYA

IMPUESTOS TOTAL

El saldo de cartera en créditos a los asociados creció con respecto al año anterior en un 16,55 %, este crecimiento fue apalancado con préstamos bancarios y con el ahorro de los asociados.

NOTA 7. CONVENIOS POR COBRAR Los convenios actuales pendientes por cobrar al asociado corresponden básicamente a celulares, eventos, póliza de hogar, póliza de vida, póliza de vehículos, prever, Emi y pólizas de salud.

CONCEPTO CONVENIOS

Pag

2018

63

2018 69.764.902,73

2017 56.769.915,73

NOTA 8. PROVISIÓN DE CARTERA Confamilia realiza provisión a su cartera de forma individual y de forma general como está constituido por política contable, al cierre del año 2018 el Fondo presentó la siguiente provisión:

• Provisión individual: corresponde a créditos con más de 30 días de mora los cuales se presentan por motivos tales como incapacidades, personas en insolvencia económica, embargos y personas que se retiraron del Fondo y sus aportes y ahorros no alcanzaron a cubrir su cartera.

Provisión Individual

Notas a los Estados Financieros

45.582.504

16.884.869 2017

2018

La provisión individual se redujo en un 64 % con respecto al 2017 gracias a una mejor gestión sobre la cartera en mora.

Provisión General

197.000.517

168.983.645

2017

2018

Provisión general: corresponde al 1 % de la cartera al incrementar el saldo de la cartera general, aumenta esta provisión.

Pag

64

CALIFICACION

CAPITAL

A

19.625.973.180

28.695.905

19.654.669.085

B

35.993.737

1.405.245

37.398.982

C

INTERESES

0

TOTAL

0

0

D

15.789.756

575.205

16.364.961

E

22.295.021

978.455

23.273.476

$19.700.051.694

$31.654.810

$19.731.706.504

TOTAL

NOTA 9: OTRAS CUENTAS POR COBRAR Estas corresponden a eventos que están pendientes por aplicar a los asociados pero que ya fueron cancelados a los diferentes proveedores como Cine Colombia, Procinal, CineMark y Comfama, de igual forma

Notas a los Estados Financieros

también se encuentran los proveedores que participaron en las diferentes ferias realizadas en el mes de

Pag

noviembre y diciembre de 2018.

NOTA 10: PASIVOS FINANCIEROS DEPÓSITOS Registra las obligaciones a cargo de la entidad por captación de recursos que corresponde al ahorro contractual, a la vista, a término y permanente, así como también el reconocimiento de intereses.

CONCEPTO

2017

AHORRO PROGRAMADO

1.179.230.145,00

1.059.174.187,00

CDAT´S

1.626.522.241,00

1.528.733.692,00

82.692.567,00

80.846.601,00

5.233.806.837,64

4.666.811.973,64

$ 8.122.251.790,64

$ 7.335.566.453,64

AHORRO NAVIDEÑO PERMANENTE TOTAL

65

2018

NOTA 11: CRÉDITOS BANCARIOS El apalancamiento financiero con los bancos creció en un 122 % el cual fue necesario para soportar el crecimiento de la cartera. El saldo de $700.589.670 al cierre de 2017 y de $1.557.317.188 al cierre de 2018, corresponde a los créditos bancarios con Banco de Bogotá, Bancolombia y Davivienda.

CONCEPTO

2018

BANCOLOMBIA

2017 0,00

700.589.670,00

BANCO DE BOGOTÁ

853.936.538,00

0

DAVIVIENDA

703.380.650,00

0

$1.557.317.188,00

$ 700.589.670,00

TOTAL

Notas a los Estados Financieros

NOTA 12: OTRAS CUENTAS POR PAGAR Este rubro está representado en las diferentes cuentas por pagar e impuestos por pagar. El rubro más representativo corresponde al apalancamiento con la empresa patrocinadora para colocación en cartera.

CONCEPTO

2018

2017

PROVEEDORES

13.631.631,00

10.982.984,00

EMPRESA ASOCIATIVA

921.382.819,81

1.008.982.819,81

IMPUESTOS

1.858.461,00

1.619.419,00

ASOCIADOS

134.901.740,00

106.247.371,00

$ 1.071.774.651,81

$ 1.127.832.593,81

TOTAL

NOTA 13: BENEFICIOS DE EMPLEADOS Corresponden a las cesantías, intereses a las cesantías y vacaciones pendientes por pagar al equipo de trabajo de CONFAMILIA

CONCEPTO

2018

2017

OBLIGACIONES LABORALES

$22.813.385,00

$19.128.703,00

Pag

66

NOTA 14: FONDOS SOCIALES Y OTROS PASIVOS En el periodo se registran los valores que determinan el Fondo de Bienestar Social para actividades de beneficio a los asociados y los Fondos para otros fines específicos (FODES).

CONCEPTO

2018

FONDOS SOCIALES

211.899.428,04

119.350.086,52

FONDO DE DESARROLLO SOCIAL EMPRESARIAL

465.532.637,65

377.951.127,18

$ 677.432.065,69

$ 497.301.213,70

TOTAL

2017

El saldo en los Fondos Sociales corresponde a 150MM para los auxilios de Educación que se repartirán en el primer semestre del 2019, y la diferencia $61.899.428 serán entregados en un nuevo auxilio de educación que será lanzado en marzo.

El Fondo de Desarrollo Empresarial, más conocido como FODES, corresponde a una reserva obligatoria para proyectos de emprendimiento, del cual la asamblea ya autorizó el año 2017 para que se invirtieran en

Notas a los Estados Financieros

proyectos que desarrollará la Red INFONDO.

Pag

NOTA 15. PATRIMONIO Incluye los Aportes Sociales efectuados por asociados al Fondos de Empleados, donaciones y las reservas que se han venido consolidando desde la existencia del Fondo:

CONCEPTO APORTE SOCIAL

2018

2017

5.435.140.070,74

4.864.169.919,29

APORTE DE LA COMPAÑÍA

595.105.283,00

556.316.461,00

RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES

1.000.153.155,88

824.990.134,93

RESERVA DE ASAMBLEA

808.616.796,79

808.616.796,79

DONACIONES Y AUXILIOS

364.487.096,00

364.487.096,00

$ 8.203.502.402,41

$ 7.418.580.408,01

TOTAL

Los excedentes representan el resultado de la gestión administrativa y comercial de CONFAMILIA para el logro de las metas y objetivos, en el año 2017 los excedentes fueron de $875.815.104,64 y para el 2018 se terminó en $1.057.930.931,09

NOTA 16. INGRESOS Los ingresos presentaron un incremento del 9.8 %, al pasar de $2.195 millones en el 2017 a $2.411 millones en el 2018. Estos ingresos corresponden a la ejecución del desarrollo normal de las operaciones de la Entidad y se discriminan así:

67

CONCEPTO

2018

2017

INTERESES DE LOS CRÉDITOS

2.239.408.402,00

2.023.790.670,00

25.111.958,06

42.088.721,73

OTROS INGRESOS

96.205.707,35

60.044.133,14

RECUPERACIONES

20.550.625,00

DONACIÓN

30.000.000,00

0,00

$ 2.411.276.692,41

$ 2.195.810.378,87

INTERESES DE LAS INVERSIONES

TOTAL

69.886.854,00

La Donación de $30.000.000 fue otorgada por GRUPO FAMILIA con el fin de apoyar el proyecto de sistematización de toda la línea de crédito para mejorar la prestación del servicio de crédito a los asociados.

Este proyecto representó una inversión de $76MM. En el año se generaron ingresos por un total de $2.411 millones, de los cuales $2.239 millones fueron por intereses de créditos, lo que equivale a decir que el 92 % de nuestros ingresos dependen de los intereses

Notas a los Estados Financieros

pagados por nuestros asociados por el servicio a la deuda de sus créditos. La diferencia corresponde a intereses al Fondo de liquidez, recuperaciones y otras actividades.

El estado de resultados integrales presentó el siguiente comportamiento:

2.411

INGRESOS

2.196 352

GASTOS DE PERSONAL

275 375

GENERALES

PROV CRÉDITOS

FINANCIEROS

COSTO OPERACIONAL

309 90

28,0%

21,4%

-30,2%

129 153

9,8%

2018

2017

-24,3%

202 348 401

UTILIDAD

-13,2% 1.058 876

20,8%

NOTA 17. GASTOS DE PERSONAL Los gastos de personal en el año 2018 tuvieron un incremento del 28.1 % debido a la creación de dos nuevos cargos, uno de Auxiliar de Servicios y otro de Coordinadora de Bienestar.

Pag

68

Por lo anterior el año 2018 se terminó con un gasto de personal de $352.344.547 mientras que en el año 2017 finalizó en $275.030.389.

NOTA 18: GASTOS GENERALES, PROVISIONES Y AMORTIZACIONES Conformado por las cuentas que representan los gastos generales, provisiones y amortizaciones incurridos en el desarrollo normal de su actividad durante el ejercicio de 2018.

Notas a los Estados Financieros

CONCEPTO

2018

HONORARIOS

42.799.080,00

32.457.227,00

IMPUESTOS

36.245.871,00

19.219.052,66

GASTOS GENERALES

36.370.418,10

25.532.706,54

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

24.651.675,00

24.319.550,00

ADECUACIONES E INSTALACIONES

31.950.959,00

0,00

GASTOS DE VIAJE

17.564.574,00

15.210.778,00

SERVICIOS

10.650.825,00

6.584.377,00

1.529.976,00

1.445.465,00

ASISTENCIA TÉCNICA

122.943.995,00

136.967.993,00

GASTOS ADICIONALES DE BIENESTAR

50.041.735,00

47.311.900,00

PROVISIONES

90.183.900,00

128.457.343,00

AMORTIZACIONES

4.352.547,00

4.455.000,00

30.000.000,00

0,00

$ 499.285.555,10

$ 441.961.392,20

SUSCRIPCIONES

GASTOS DE DONACIÓN CON FIN ESPECÍFICO TOTAL COSTOS Y GASTOS

En el rubro de Adecuaciones e Instalaciones se ven reflejados los principales gastos del proyecto que se encuentra en marcha (SISTEMATIZACION DE CRÉDITOS), en este han participado OPA LTDA, EMPRESAS EFICIENTES S.A.S Y BICUBICA S.A.S, las cuales se encuentran realizando las respectivas adecuaciones para que de forma virtual se pueda solicitar y gestionar cada crédito que llega a CONFAMILIA.

Los Honorarios son las remuneraciones que se le realizan a proveedores tales como los proveedores del software, las empresas de cobros jurídicos encargados de cobrar la cartera en mora del personal ya no vinculado con la compañía, consultores externos que asesoran al Fondo, entre otros que se necesitan para el desarrollo normal del Fondo.

Los Gastos Generales a los cuales se hace mención son gastos a los cuales se incurre para el manejo del Fondo tales como mantenimientos, papelería, gastos para la asamblea y capacitaciones.

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2017

69

Confamilia mes a mes le reintegra a PRODUCTOS FAMILIA el gasto incurrido por el salario y prestaciones del Gerente del Fondo debido a que este tiene vinculación laboral directa con la compañía, pero realmente su función está en el Fondo de Empleados, por lo tanto, en el rubro de Asistencia técnica se ve reflejado dicha compensación.

Las provisiones son realizadas por ley sobre la cartera vencida, según el tiempo de mora.

NOTA 19 COSTOS Y GASTOS FINANCIEROS Se registra el valor de los costos incurridos por CONFAMILIA, para la obtención de los ingresos en la intermediación financiera, a cierre del 31 de diciembre se discrimina así:

Notas a los Estados Financieros

CONCEPTO

2018

2017

AHORRO PROGRAMADO

55.617.748,00

68.490.132,00

AHORRO NAVIDEÑO

24.976.435,00

30.826.464,00

CDAT´S

102.622.191,00

106.948.167,00

AHORRO PERMANENTE

165.081.121,00

194.741.879,00

$ 348.297.495,00

$ 401.006.642,00

TOTAL

Los gastos financieros a los que se incurrieron fueron: CONCEPTO

2018

2017

GRAVAMEN AL MOVIMIENTO FINANCIERO

52.696.808.45

47.302.909,19

COMISIONES

30.689.492.77

26.898.671,51

GASTOS BANCARIOS

2.679.222,00

1.960.300,93

INTERESES

67.352.641,00

125.834.965,40

$ 153.418.164,22

$ 201.996.847,03

TOTAL

En el pago de intereses financieros se presentó una reducción del 46,40 %, con respecto al 2017; pero aunque se presentó un mayor apalancamiento bancario fuimos más eficientes en los tiempos de utilización y en las tasas contratadas.

NOTA 20 REVELACIÓN DE RIESGOS La gestión de riesgo realizada durante el año 2018 se caracterizó en CONFAMILIA, por haber conservado unos niveles de prudencia ajustados, aplicación de políticas y normas internas emanadas por la Junta Directiva y la Gerencia. Los niveles de liquidez que mantuvo el Fondo de Empleados soportaron la demanda de los asociados en todo el año.

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Riezgo de Liquidez

CONFAMILIA, a través de su Comité de Riesgo de Liquidez, administró este riesgo partiendo de la maduración de las posiciones activas, pasivas, patrimoniales y fuera de balance, dando estricto cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008. Durante el año 2018, la brecha de liquidez no presentó descalce en ninguna banda de tiempo, minimizando el riesgo de liquidez.

Dentro del monitoreo que se realizó al riesgo de liquidez, el Fondo de Empleados cumplió con las políticas y límites establecidos por la Junta Directiva y la Gerencia, e hizo uso de varias estrategias para garantizar el flujo normal de las operaciones, entre ellas la evaluación periódica de liquidez, la cual sirve para tomar decisiones coyunturales sobre funcionamiento e inversiones.

Fondo de Liquidez

Notas a los Estados Financieros

CONFAMILIA cumple con los parámetros de monto equivalente al 10 % de los depósitos contractuales y del 2

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% del ahorro permanente registrados por el Fondo de Empleados al corte de cada mes, según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera del 2008 y decreto 790 de 2003 modificado por decreto 2280 de 2003.

En cumplimiento de la Circular Básica Contable y Financiera N. 004 de 2008, CONFAMILIA no recibió de un mismo asociado más del 10 % del total de los ahorros.

LUIS FERNANDO BETANCUR LALINDE GERENTE

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SMITH YULIANA RAMIREZ L CONTADORA TP 157518-T

9

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Propuesta de Distribuciรณn de Excedentes

72

9

Propuesta de Distribución de Excedentes Pag

AÑO

2017

2018

Reserva protección de aportes sociales 20 %

(175.163.020,95)

(211.586.186,20)

Fondo para revalorización de aportes

(198.944.549,70)

(172.822.826,25)

Fondo de desarrollo social empresarial solidario 10 %

(87.581.510,47)

(105.793.093,10)

Fondo de bienestar social

(374.126.023,62)

(497.728.825,45)

Fondo de solidaridad

(40.000.000,00)

(70.000.000,00)

TOTAL

(875.815.105)

(1.057.930.931)

OBLIGATORIOS TIENE COMO OBJETIVO AJUSTAR CON LA INFLACIÓN EL APORTE SOCIAL DE LOS ASOCIADOS PROPUESTA PARA APOYAR LOS FONDOS SOCIALES

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NOTAS

INFORME DE GESTIĂ“N 2018

Contando con el apoyo del Grupo Familia, el 13 de diciembre de 2007 y con 23 fundadores, nace el Fondo de Empleados Confamilia con sede principal en la ciudad de MedellĂ­n.