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Estrategia Dossier Formativo Integrador
Luisa Torcoroma Quintero Sánchez, 222230 Jhefferson Steven Leon Ortega, 222474 Andres Felipe Ortega Florez, 222229
Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas, Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña Gestión Financiera Docente. Jesús David Velásquez Ascanio 26 de noviembre de 2023
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Contenido Introducción .................................................................................................................................... 3 Modelo DOFA ................................................................................................................................ 5 Modelo CANVAS ........................................................................................................................... 8 Modelo PESTEL ........................................................................................................................... 12 Análisis vertical del estado de resultado ......................................................................................... 1 Análisis Horizontal del estado de situación financiera ................................................................... 2 Indicadores financieros ................................................................................................................... 4 Indicadores de liquidez ............................................................................................................... 9 Indicadores de endeudamiento .................................................................................................... 9 Conclusión .................................................................................................................................... 11
3 Introducción
Soluma Sport, una empresa especializada en la compra y venta de artículos deportivos fundada en el año 2021 por 3 socios cuyo capital está constituido por 50.000 acciones cada uno. El objetivo principal de la empresa es ser tendencia a través de la innovación brindando gran variedad de productos deportivos creando estrategias continuamente logrando así, satisfacer a usuarios, así mismo aumentar la generación de acciones de alto impacto que faciliten el posicionamiento de la empresa en el mercado. Es decir que la empresa no solo busca el crecimiento y la expansión de ella sino también la satisfacción de los clientes. Además, durante el transcurso del avance de la empresa se ha experimentado muchos obstáculos a lo largo de su trayectoria, pero también un crecimiento constante. El marketing esto se ha llevado a cabo mediante canales de difusión, que incluyen una presencia solida en Facebook, un sistema de atención al cliente a través del correo electrónico y una página web completa que alberga un catálogo de ventas de gran variedad de productos y demás servicios que ofrece la empresa. Estos canales permiten así llegar a nuestros clientes de manera efectiva y brindarles un servicio excepcional. Nuestra estructura organizacional funcional está cuidadosamente diseñada para fomentar la colaboración. Valoramos la diversidad de ideas y perspectivas y creemos en el crecimiento constante de nuestro equipo. Nuestra cultura se basa en el respeto, productividad, eficacia y el compromiso con la sostenibilidad y la responsabilidad social. Además, nos esforzamos por mantener una comunicación abierta con nuestros empleados, clientes y socios, lo que refuerza nuestra posición como una empresa orientada al cliente. A lo largo del semestre con las indicaciones del docente, se ha llevado a cabo la realización de análisis cualitativo profundo y holístico de la empresa Soluma Sport centrándonos
4 en tres modelos fundamentales: un modelo PESTEL donde se examinará el impacto de factores políticos, económicos, socio-culturales, tecnológicos, ecológicos y legales. Además, exploraremos dentro de un análisis DOFA las oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades que enfrenta la empresa llevando consigo estrategias como el DO, DA, FO y FA. Finalmente, a través de un estudio basado en el modelo CANVAS, se presentará una visión panorámica del modelo de negocio y que de igual manera ayuda al desarrollo de estrategias. Para el presente año, la empresa ha tenido obstáculos para su crecimiento pues sus ventas han disminuido y su inventario se ha estado acumulando, es por esto que la empresa realizo un análisis vertical y horizontal a los estados financieros de los años 2021-2022 para saber más a profundidad sobre la salud financiera pues se ha visto en algunos casos la empresa no está operando correctamente, también se tomó como medida indicadores financieros para comparar y observar cada resultados y así evaluar el desempeño y por tanto la salud financiera y tomar decisiones estrategias que ayuden a obtener una rentabilidad como también una buena gestión financiera y dar comunicaciones a los socios de nuestra empresa para no decaer a largo plazo en el mercado.
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Modelo DOFA Figura 1 Modelo DOFA
DOFA
E X T E R N O
INTERNO FORTALEZAS * Buena calidad de los productos * Buena comunicación laboral * Buen manejo del capital de la empresa DEBILIDADES * Falta de organización de la empresa * Falta de capacidad de uso tecnológico * Falta de experiencia versátil
OPORTUNIDADES * Reconocimiento de la empresa * Distribuir productos para obtener clientes * Atención al cliente por las redes sociales
AMENAZAS * Cambio tecnológico en el mercado * Aparición de competidores con la misma razón social * Decrecimiento de la empresa en el mercado
Estrategia FO *Aprovechar la Buena producción para tener variedad de clientes *Con el capital se puede expandir la empresa y obtener reconocimiento
Estrategia FA *La comunicación será clave para sobrepasar las competencias de otras empresas *Hacer buen uso del capital para no decaer en el mercado por falta de recursos Estrategias DA *Utilizar capacitaciones para superar los obstáculos en el entorno interno *Conocer más de cerca la tecnología para afrontar cambios dados dentro de este aspecto
Estrategias DO *Instruir a los empleados sobre la tecnología para obtener una Buena atención al cliente *Tener una postura correcta de la empresa para facilitar que prospere en su reconocimiento
Nota. Elaboración propia. La empresa Soluma Sport SAS llevó a cabo un análisis DOFA, como parte de su estrategia empresarial, con el objetivo de obtener una visión comprehensiva de su situación actual, considerando factores tanto internos como externos. Esto permitió la identificación de sus fortalezas y debilidades, así como la evaluación de las oportunidades y amenazas a las que se
6 enfrenta. El resultado de este análisis ha servido como base para la formulación de un conjunto de estrategias que son cruciales para el desempeño tanto a corto como a largo plazo de la empresa. Principalmente dentro de las fortalezas se identificó 3 factores, la buena calidad de productos, se ha observado que los clientes han sido fieles y estables a nuestra empresa, el gran consumo de nuestros productos gracias a los proveedores. La buena comunicación laboral, se destaca en este aspecto por el rendimiento laboral de cada empleado y la buena liquidez del mercado, es decir hay eficiencia operativa. El buen manejo del capital de la empresa, a pesar de que la empresa empezó con un valor inferior, no ha habido perdidas donde la empresa se haya visto afectada en su totalidad. Frente a las debilidades, se obtuvo como muestra la falta de organización, a pesar de que la empresa se muestra con un buen desempeño laboral, este factor en algunas oportunidades ha dificultado la comunicación y la estabilidad de mantener con efectividad el funcionamiento de la empresa. En base a la falta de capacidad de uso tecnológico, a pesar de que los empleados en el área de marketing entre otros den uso a las tecnologías, algunos cuentan con una limitada capacidad para manejarla haciendo que este no pueda cumplir eficientemente su labor por no tener la experiencia requerida haciendo que el desarrollo de la empresa tenga un impacto negativo frente a demás competidores. Finalmente, con la falta de experiencia versátil, algunos empleados son limitados frente otras áreas específicas, dando por referencia la carencia de habilidad para adaptarse a demás tareas con dominio. En el factor de las oportunidades, el reconocimiento de la empresa, por medio de las buenas ventas, las buenas relaciones con los proveedores y demás externos se puede obtener un buen punto de vista de estos haciendo de Soluma Sport una ventaja para colaborar con otros y construir bases solidad dentro del mercado. La distribución de productos para obtener clientes, para la empresa es
7 importante para el avance y el optimizar su cadena de suministro para ofrecer al cliente una buena experiencia. Dado que en la actualidad las personas usan gran parte de su tiempo la tecnología ya sea para tareas cotidianas, a la hora de realizar comprar etc., hacer una comunicación con clientes por medio de redes sociales y demás plataformas es crucial para obtener una audiencia más amplia y sólida. En el estudio de las amenazas, el cambio tecnológico del mercado, puede causar que la empresa pueda tener dificultades para poder adaptarse con rapidez, el aumento de costo para la implementación de nuevas tecnologías etc. La aparición de competidores con la misma razón social, dentro del confinamiento por el COVID 19 hubo factores donde las personas no podían realizar actividad física en los gimnasio, así que se adaptaban al cambio y comenzaron a realizar dichos ejercicios dentro de los hogares, haciendo que personas conformaran empresas dedicadas a la venta de productos y artículos deportivos especiales para el hogar, siendo este un factor que amenazara a la empresa puesto que las ventas, proveedores y clientes se vieran afectados, es decir la empresa tener una disminución en cada uno de estos. El decrecimiento de la empresa en el mercado, dentro de este contexto hay variedad de factores por el cual se tuvo esta percepción, como los competidores, los bajos clientes, desafíos financieros, sin faltar la participación que hubo en cierto tiempo dentro del mercado. Para finalizar el análisis dentro de la empresa Soluma Sport se realizaron estrategias FO, FA, DO Y DA que establan relaciones entre sí para obtener decisiones y poder mejorar optimizar, gestionar cada uno de los factores, lo anterior de igual manera dentro de las amenazas y debilidades se pudo identificar algunos elementos mediante una observación dada en el entorno externo pues el avance tecnológico como el uso de inteligencia artificial que mediante redes sociales se puede atender a los clientes o que de igual manera, las nuevas tecnologías son muy avanzadas y el
8 personal no tiene la capacidad para enfrentarse a estos cambios lo que puede obtenerse una debilidad y amenaza para la empresa, otro punto que se pudo determinar en los elementos dentro de la DOFA fue una de sus fortalezas mediante una encuesta dada a los clientes fieles de la empresa y dentro de esa entrevista se pregunto acerca si la calidad del producto superaba sus expectativas, el 80% de los resultados fueron un sí, por esta razón la empresa pudo determinar este elemento que es crucial para la empresa y su desarrollo para así conocer si se debe mejorar en aspectos de forma en los productos, para así realizar estrategias que nos ayudaran a compensar cada uno de los elementos. Modelo CANVAS Figura 2 Modelo Canvas
Nota. Elaboración propia.
9 Soluma Sport ha adoptado el Modelo Canva como una herramienta eficiente para diseñar un modelo de negocio. Este enfoque nos permite visualizar de manera amplia y concisa cómo estructuramos los elementos clave de nuestra empresa. El Modelo Canva se compone de nueve bloques que nos ayudan a establecer un equilibrio entre ellos y, al mismo tiempo, nos permite centrarnos en nuestra propuesta de valor y cómo se relaciona con las necesidades y deseos de nuestros clientes. Una de las ventajas más significativas es que esta herramienta facilita la comunicación efectiva con inversores y otras partes interesadas, ya que les proporciona una representación clara y completa de nuestro modelo de negocio. Esto nos permite presentar de manera más informada y persuasiva nuestra visión empresarial. Realizando un análisis a los nueve bloques se tiene como primer, los socios claves, ya que estos nos ayudan al crecimiento constante de nuestra empresa, pues sin ellos la empresa no tuviera un reconocimiento, entre ellos tenemos a los proveedores de los artículos, quienes nos suministran los productos para llevarlos a los consumidores finales, socios de distribución, la empresa además de vender directamente a los clientes, necesita tener más aliados a los cuales vender en diferentes sectores y tener mayor rentabilidad de ventas. Fabricantes, pues la empresa necesita tener aliados en quienes confiar, en este caso la producción de buenos artículos deportivos donde puedan satisfacer las necesidades de los usuarios y que estos tengan una visión positiva de la empresa Soluma Sport. Por otra parte, en las actividades claves tenemos 3 puntos esenciales la comercialización, se abarca tanto la concepción hasta la llegada a las manos del cliente final. No obstante, en la empresa Soluma Sport para hacer llegar la gran variedad de productos, promocionarlos etc. La empresa necesita un buen desarrollo de marketing para el éxito de la empresa. Los recursos claves, entre ellos los empleados para el funcionamiento de la empresa, para
10 operar cada área que tenga la empresa, trabajar con la tecnología ayuda reducir tareas de alta duración, disminuir el trabajo laboral de cada empleado. Las maquinarias son esenciales, para llevar a cabo cada tarea administrativa de los empleados, tareas de software y trabajo de marketing digital, se necesita equipo de computación. Además, la empresa debe y necesita operar en varios puntos de venta, así tener mayor incremento de ellas. La empresa debe operar en tiendas físicas como virtual ya sea por medio de página web o redes sociales así se aumenta el número de clientes. Dentro de los parámetros de la propuesta de valor, se tuvo en cuenta principalmente el clientes pues es la fuente para tener crecimiento y de ahí obtener estrategias es por ello que somos la única empresa con productos exclusivos entre calidad y precio, esto se pudo conocer gracias a nuestros empleados de marketing y al departamento de compras ya que ellos tienen negociaciones con nuestros proveedores y obtienen información acerca de ello, otro elemento fue darle a los clientes productos que no se suministren a otras competencia, es bien sabido que ninguna persona quiere tener algo similar a los demás Soluma Sport cuenta con esta estrategia que la hace única y diferente frente a la competencia y por último la garantía de productos, a veces al suministrar productos de ciertos lugares se presentan dificultades y el producto no viene en condiciones óptimas, Soluma Sport como empresa desarrolla estrategias para que el producto no venga con defectos y así seguir con la fidelidad de clientes y obtener más. Dentro de los productos accesibles para cualquier persona, quiere decir que el precio debe ser justo y que las personas puedan obtener nuestros productos. Ahora en el punto de proporcionar calidad y buen servicio para obtener clientes fieles y buen reconocimiento. La relación de la empresa con el cliente, ya que la empresa Soluma Sport usa dos modalidades para la atención al cliente Online (página web, redes sociales) y mediante tiendas físicas, así las personas pueden sentirse cómodas al buscar nuestros productos y demás. La atención
11 al cliente personalizado, pues fomenta la lealtad de este con nuestra empresa, debe haber flexibilidad, buen trato y privacidad pues la atención se debe adaptar a las necesidades del cliente y dado que dentro de esto se usan datos personales, es fundamental para garantizar la seguridad de datos y así tener una buena integridad. Se agregaron en los segmentos de clientes a personas fitness, atletas y amantes al deporte y actividad física ya que estos son los clientes a quienes les podría interesar nuestros productos. Para los canales de venta, se usaron modalidades virtuales y físicas, publicidad digital para demostrar a los clientes a diversidad de productos y servicios que ofrece la empresa Soluma sport. En la estructura de costos se analizaron 4 posturas entre ellas el costo de comercializaron, ya que en el progreso de la empresa depende igual de los gastos de distribución de productos, nuestra empresa necesita expandir la venta, pero conlleva costos, el transporte de suministros de los productos, nuestra empresa diariamente le suministran, pero el flete tiene un costo que la empresa debe cumplir. Nuestra empresa, mediante sucursales pueden así llegar a los consumidores, pero el alquiler de este, es un gasto que implica tener la empresa. El salario de empleados es un costo, que cualquiera empresa debe tener y ser pagada por nomina, esto es un gasto para la empresa debido a que es un cumplimiento legal y sin este no habría empleados en nuestra empresa. Las fuentes de ingresos están basadas en tres principales producciones servicios, máquinas de gimnasio, artículos deportivos ya que son por el cual la empresa va a generar beneficios, obtener estabilidad financiera, igual dinero que será usado para el pago de gastos laborales entre otros.
12 Modelo PESTEL Figura 3 Modelo PESTEL
Nota. Elaboración propia. La empresa Soluma Sport opto por usar un análisis PESTEL para evaluar el entorno externo en cuanto a la empresa y demás factores que puedan afectar o beneficiar con su desarrollo y rentabilidad financiera. En aspectos políticos, la volatibilidad puede afectar a la empresa pues al incurrir con proveedores internacionales, el cambio de divisa puede afectar a los costos y márgenes de beneficio ya que las importaciones de productos terminados pueden volverse más costosos, haciendo que los precios de venta aumenten, disminuyendo la demanda. Dentro la política fiscal los cambios en las tasas de impuestos sobre las ventas pueden afectar la demanda de los productos deportivos, especialmente si los impuestos aumentan y reducen la disposición de los consumidores a gastar.
13 En aspectos económicos la tasa de cambio afecta a la empresa por el impacto que causaría en los precios es decir que por medio de las variaciones de las tasas de cambios pueden influir en los precios de venta, es decir una moneda más débil ocasiona un aumento en precios de venta lo que disminuiría la demanda local, haciendo nuestra empresa decadente frente a otras. Dentro del mercado monetario existen dos variables, como la tasa de interés y acceso al financiamiento, al aumentar las tasas nuestra empresa debe incurrir a gastos financieros haciendo que la empresa empleé estrategias para superar este factor. El crecimiento del PIB puede influir en la capacidad de los consumidores para gastar en los productos deportivos. Un PIB en crecimiento suele estar relacionado con una mayor demanda de bienes de consumo, como los artículos deportivos. Por parte socio-culturales, los hábitos y tendencias de los consumidores en cuanto a la actividad física y el deporte puede influir en la demanda de los productos de la empresa, igualmente que en su disminución. El cambio de vida de las personas es decir el no poseer en su rutina diaria la práctica de deporte ni ejercicio puede influir en el decrecimiento de nuestra empresa. La satisfacción del cliente es fundamental para conseguir fidelidad dentro de nuestra empresa, un servicio excepcional y un producto de alta calidad pueden mantener a clientes satisfechos y leales a la marca de nuestra empresa. Nuestra empresa Soluma Sport debe estar al tanto de los hábitos y tendencias emergentes, adaptar sus productos y estrategias de marketing según el estilo de vida de su público objetivo, y centrarse en mantener altos niveles de satisfacción del cliente para fortalecer su presencia en el mercado. En rasgos tecnológicos, los avances tecnológicos pueden permitir obtener productos más avanzados, funcionales y de mayor calidad, esto puede traer consumidores que buscan este tipo de
14 beneficios que puede ofrecer la empresa. La venta en línea a través de e-commerce puede brindar la oportunidad de llegar a un mercado más extenso. Nuestra puede ampliar su alcance y vender productos a clientes de todo el mundo, e igual puede ser una forma más cómoda de que los clientes puedan adquirir los productos de nuestra empresa. Además, la innovación y el desarrollo de productos revolucionarios pueden brindar ventajas competitivas y atraer a nuevos consumidores. En aspectos tecnológicos, en puntos de niveles de contaminación la empresa debe optar por productos sostenibles y respetuosos con el medio ambiente, así poder prevenir dificultades en la producción y cadena de suministro de la empresa. En la sostenibilidad, se debe aplicar prácticas ambientales como la reducción de luz y usar elementos como paneles solares. Por ultimo las políticas medioambientales creadas por el gobierno hacen que las empresas, en este caso Soluma Sport cumpla con estándares ambientales más estrictos para así prevenir situaciones donde el costo de multa sea costoso. Legalmente, en parámetros como la seguridad laboral un elemento esencial para proteger a los empleados y evitar problemas legales, mientras que las licencias y certificados son necesarios para operar dentro del marco legal y mantener la confianza del cliente. Cumplir con las regulaciones legales es esencial para la sostenibilidad y la reputación de nuestra empresa. Para realizar el análisis tecnológico, dentro del elemento e-commerce se indago por medio de noticias como se mostrara a continuación: el periódico EL TIEMPO indica que de acuerdo con la Cámara Colombiana de Comercio Electrónico, el e-commerce en el país representa, aproximadamente, el 1,5 por ciento del producto interno bruto nacional, una cifra que demuestra la confianza de los clientes a la hora de comprar en línea. Además, según cifras de The Cocktail, consultora en investigación de mercados, en los últimos cinco años el país ha experimentado un incremento en el número de compradores a través de plataformas online, pues se pasó de un 52 por
15 ciento a un 85 por ciento durante el año 2018. Para empresas de artículos deportivos, esta plataforma ayuda a suministrar productos a diferentes lugares dentro del país, las preferencias de los clientes evolucionan con el tiempo y poco a poco se entrelazan con los nuevos caminos para la compra de productos.
1 Análisis vertical del estado de resultado En nuestra empresa Soluma Sport SAS, se realizó un análisis vertical del año más reciente, dicho de otra manera, del año 2022, se obtuvo resultado tales que, los costos de venta tienen una representación del 22% de los ingresos reflejando así una buena función del gasto para la producción de lo que se genera en los ingresos, sin dejar a un lado que, a pesar de tener su punto bueno, también puede considerarse que la empresa no invierte en la calidad de los productos. Ahora bien, en el presente año no se obtuvo devolución por parte de los clientes siendo esto un impacto positivo al mantener ingresos de venta sin ajuste por las devoluciones, pero también puede ser un punto negativo ya que las características de las devoluciones son esenciales para la empresa pues se puede llegar a una retroalimentación como mejoras significativas en los productos y así llegar a obtener más clientes. Para finalizar en las ganancias netas se obtuvo un porcentaje de -603,25% esto indica que las pérdidas son mayores que los ingresos, para ser más específicos en el rubro de gastos de administración se tiene un porcentaje mayoritario del 641% pues haciendo una comparación con un pasivo corriente “ beneficio empleado” muestra que para el año se aumentó de un 6%, al igual que los gastos financieros que se aumentó más de 50 millones de pesos visualizando que la utilidad generada por las ventas no sea un valor bueno para la empresa, es por esto que la se obtuvo una perdida significativa y muestra una disminución severa en los ingresos, un control reducido de los costos de ventas y un aumento muy excesivo de los gastos administrativos, lo que conllevo a una pérdida operativa. Es por esto que la empresa debe identificar los problemas y porque se tienen gastos mayoritarios para evitar pérdidas incontrolables y así restablecer para una rentabilidad.
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Análisis Horizontal del estado de situación financiera Para el año 2022 la empresa dentro de su estado de situación financiera muestra en los activos corrientes en el rubro “efectivo y equivalente de efectivo” hubo un aumento de 93.375.795 en cifras decimales 257,24%, es decir que la empresa genero más que el año anterior. Este análisis revela un crecimiento significativo en efectivo y equivalentes de efectivo entre los dos años. muestra un incremento sustancial en los recursos líquidos disponibles para la empresa, lo que podría indicar una gestión financiera más sólida, mayores ingresos, inversiones exitosas o una combinación de factores que han aumentado la liquidez de la empresa de manera considerable, pero dando una vista dentro de los pasivos corriente en el rubro “pasivos financieros” tuvo un aumento a comparación con el año 1 con un valor creciente de 58.000.000 millones de pesos en cifras decimales 483% esto afecta a la liquidez de la empresa ya que debe generar más efectivo para tener la capacidad de saldar sus deudas en un futuro cercano a sus proveedores o acreedores. Las cuentas por pagar mostradas en el estado se muestran con un porcentaje significativo pues aumento de $307.011.712 ya sea por causa de saldar las deudas que tenga la empresa a corto plazo con entidades bancarias, prestamos, bonos, por el aumento de empleados que también se muestra un alza de 321%. Sin olvidar que en los pasivos no corrientes no hubo ninguna importancia pues no se optó por usar recursos a largo plazo como provisiones laborales y pasivos financieros a largo plazo ya sea que la empresa no necesita, un ejemplo: en el caso de las provisiones como indemnizaciones por despido, beneficios post-empleo, vacaciones acumuladas, entre otros.
3 Pero a pesar de esto la empresa mantiene su capital social igual, es decir que no uso su patrimonio para efectos interno o externos de la empresa, un punto de vista clave haciendo una comparación de la reserva tanto legal como ocasional se puede determinar que la empresa uso dicho dinero inversiones estratégicas de la empresa ya sea para un producto innovador, un proyecto para el aumento de clientes entre otros, pero con restricciones ya que las reservas legales tienen limitaciones. Realizando un análisis general viendo su estado financiero se deduce que la empresa tiene altos índices de activos como de pasivos, haciendo resaltar que en cierto porcentaje mínimo puede pagar sus deudas a corto plazo, pero de igual manera no puede hacer mucha diferencia porque disminuiría los activos haciendo que la empresa no tenga capacidad de efectivo como se puede mostrar en la siguiente tabla. Tabla 1 Grafica de barras, Estado de situación F
Nota. Elaboración propia
4 Indicadores financieros Considerando que su gestión de liquidez disminuyo para el año 2022 generalmente, la empresa implica que tiene menos capacidad financiera y recursos para cumplir en lo que debe pagar sus deudas a corto plazo pues dentro de su razón corriente cuenta con un 1,0 peso es decir que por cada peso que debe tiene 1,0 centavos de respaldo de manera que muestra que no le es suficiente para gestionar sus obligaciones circulantes, en otras palabras, es muy escasa a comparación del año 2021. Ahora bien, hablando de la prueba acida para verificar que la empresa este capacitada para pagar las obligaciones, pero sin tener en cuenta el inventario, es claro decir que por cada $1 que se debe en el corto plazo, se cuenta para su cancelación con 0,5 centavos en activos corrientes, sin recurrir a la venta de inventario, Soluma Sport no cuenta con la capacidad buena para cubrir cada pago a corto plazo, por ultimo tenemos el capital neto de trabajo que para el año 2022 tiene $20.685.223, es decir más del 80% menos que para el año 2021, esto indica que la empresa debe optar por estrategias que ayuden a tener un alza en activos que puedan disminuir los pagos respectivos de la empresa, teniendo en cuenta que su nivel de dinero en los activos corrientes como los pasivos corrientes son casi a la par y por tanto disminuir sus activos corrientes para disminuir dichas deudas podría enfrentarse a dificultades financieras, otro punto que se debe tener en cuenta para una buena toma de decisión es que si la empresa incurre a una entidad bancaria, esto le generaría otros pasivos a corto plazo siendo esto algo que no quisiera la empresa. Como solución se tiene una gestión eficiente del flujo de efectivo en la empresa, optimizar y circular fácil y rápidamente el inventario, cobros y pagos para que se pueda
5 tener una suficiente liquidez disponible, se debe realizar una valorización del grado de solidez financiero de Soluma Sport comparando sus recursos con sus obligaciones, procurar que las exigencias mostradas en los pasivos financieros a corto plazo alcancen a ser cubiertas por los activos corrientes o por flujo de caja disponible para que la empresa no incurra a más deudas con entidades bancarias porque ocasionaría el aumento de más deudas. Al analizar los indicadores de actividad, como la rotación de cuentas por cobrar y la rotación de proveedores, se observa que la empresa muestra una tendencia a tardar un tiempo considerable, aproximadamente 5,000 días, en recuperar el efectivo. Esto sugiere un incremento en los tiempos de cobranza para el año 2022. Esta demora en los pagos por parte de los clientes ha impactado en una disminución en las ventas de la empresa, ya que los clientes al no cumplir con los pagos en un plazo menor, han llevado a la empresa a reducir sus ventas y a aumentar su inventario, si analizamos con los proveedores, la empresa no cuenta con la capacidad de un pago eficiente a sus proveedores, esto a causa de que su inventario se tarda en convertir su inventario en efectivo en 69 mil días. Porque si bien sabemos que su inventario se mantiene intacto no hay una rotación estratégica para así disminuir el corto plazo de pago y el cobro a sus clientes. Las ventas que en este caso son de $5.000.000 no tiene una solidez, sus activos no le están ayudando a incrementar sus ventas porque la empresa se encuentra en estado de “coma” como tal, de 0,0%. Por otro lado, tenemos el ciclo de efectivo que indica que la empresa presenta un ciclo de efectivo de 10 mil días, es decir que demora 10 mil días desde el momento en que inyecta $1 costo al proceso hasta que lo recupera nuevamente. Para resumir lo anterior se muestra en un mal
6 estado productivo pues no saber tener un buen operativo para su actividad como empresa, esto indica también que posteriormente la empresa decaerá en el mercado. Se necesita un seguimiento urgente a los clientes para obtener información de las dificultades que se tienen para cobrar a sus clientes, como también la rotación de inventario, si los clientes actuales no tienen un pago eficiente, puede agilizar buscando la manera de saldar del inventario que se mantiene en bodega con otros clientes, realizar marketing para producir ventas o distribuir sus inventarios a otros lugares que generen mas eficiencia de efectivo, y que su pago sea en un corto mínimo. De acuerdo a nuestro análisis que se pudo determinar con ciertas formulas financieras, la empresa muestra un margen bruto de utilidad en el año 2022 de 78% es decir que por cada $1 que vendió solo genero 78 centavos de utilidad descontando solamente los costos de los productos vendidos a comparación el año 2021 que gano de utilidad bruta un 30% pues sus ventas fueron de $9.182.000 para solo generar este porcentaje tan mínimo, este resultado indica que la empresa esta generando un cierto porcentaje de ingresos en relación con sus costos de producción. Para el margen operacional de utilidad se obtuvo un resultado negativo de -563, es decir que por cada $1 invertido para las operaciones no le son suficientes para generar una eficiencia y cubrir costos y gastos que incurre en esas operaciones. Para cambiar este drástico resultado que afecta claramente a la empresa se debe tomar como punto de cambio el aumento de sus ventas, para ello debe valorar la salud financiera de la empresa, y mejorar la rotación de inventario que por el momento se encuentra en estado de “coma” con una buena estrategia de distribución a otros entes que buscan productos deportivos puede cambiar el margen de operación beneficioso. Para el
7 margen neto en este caso inferior a -603,2% expresar que la empresa está experimentando dificultades para mantener sus márgenes de ganancia debido a costos altos, presiones competitivas o dificultades financieras. Es importante evaluar este indicador en el contexto del mercado y compararlo con empresas similares para comprender su desempeño relativo. Otro variable a analizar es el rendimiento del patrimonio poque nos indica que los socios no están recibiendo las ganancias por su inversión, al contrario, tienen una rentabilidad negativa de -13% pues la empresa ha venido presentando dificultades financieras como el flujo de efectivo, falta de liquidez, endeudamientos altos entre otros, gastos de la empresa. Para invertir este resultado en uno bueno y positivo, Soluma Sport debe optar por una reestructuración de deudas, dar una reducción de costos, mejorar la gestión de inventarios y demás que puedan ayudar a saldar esa negatividad en el rendimiento de patrimonio. En relación con el margen EBITDA se puede concluir que la empresa sin considerar a otras compañías del mismo sector se tiene que es un pésimo ya que un valor negativo nos muestra que Soluma Sport como empresa de productos de artículos deportivos ya que por consecuencia de tener un endeudamiento financiero y una mala capacidad de saldar deudas y no tener una buena operación interna como son los gastos entre otros, un EBITDA inferior, muestra diferencia entre la capacidad de generar ingresos operativos y la habilidad de cumplir con los obligaciones que este pueda tener en la actualidad, se recomienda a la empresa analizar la situación de la empresa y recuperar la salud de la empresa que a si bien fijándose en el año 2021, la empresa tenia mayor rentabilidad en sus operaciones, ya sea que en este caso por el confinamiento del covid-19, la empresa producía rápidamente
8 efectivo, y sus clientes eran más efectivos al pagar, tenían costos de operativos inferiores, estrategias de precios y demás. Finalmente, en relación a los indicadores de endeudamiento entre los años 2021 y 2022 se siente una considerable diferencia pues en el nivel de endeudamiento la empresa tiene una evolución grande ya que en el 2021 tenia el 31% y el 2022 con el 68,4%, es decir que para el año mas reciente la empresa cuenta por cada $1 invertido en activos, 68,4 centavos han sido financiados con acreedores y que además de ese porcentaje ellos son dueños de la empresa y demás, entre tanto la concentración de pasivos corto plazo tiene el 100% de sus pasivos en un plazo menor a un año es decir con lo dicho anteriormente que la empresa tiene una mala liquidez, un flujo efectivo malo para saldar sus deudas y por tanto, siendo esto un porcentaje mas alto que el 2021 que solo el 60% de sus pasivos eran a corto plazo la empresa tenia la capacidad para ocupar esas deudas un poco más fácil y asequible. Dicho esta que la empresa no tiene la capacidad optima de endeudamiento tenemos que su endeudamiento financiero consta del 914,7% es decir que por cada $1 que la empresa vende debe 914,7 centavos al sector financiero, esto quiere decir que la empresa tiene malas condiciones para cumplir con cada obligación y que en estos casos entidades bancarias al observar el mal estado de la empresa no consideraría por prestar efectivo a la empresa, lo mejor para Soluma Sport es un aumento de utilidades que ayudaría a poder salir de esta preocupante situación. Para apreciar la comparación entre los dos años 2021-2022 de los indicadores que se deben tener más en cuenta y considerarse como los que se debe tomar más importancia
9 para balancear y optimizar la salud financiera de la muestra son los siguientes que se mostraran a continuación mediante gráficos Indicadores de liquidez Tabla 2 Grafica de indicadores de liquidez 6
4,2
5 4 2021
3 1,3
2 1 1
0,5
0 razon corriente
prueba acida
Nota. Elaboración propia Indicadores de endeudamiento Tabla 3 Grafica de indicadores de endeudamiento
2022
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Nota. Elaboración propia
11 Conclusión El análisis exhaustivo realizado para SOLUMA SPORT SAS, combinando modelos como DOFA, CANVA, PESTEL y la evaluación de indicadores financieros, reveló una visión integral de la situación actual de la empresa. Identificamos oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades, tanto internas como externas. Además, al revisar indicadores financieros, comprendimos la naturaleza de las dificultades económicas que la empresa enfrenta en el año 2022. Este análisis proporciona una base sólida para desarrollar estrategias efectivas de crecimiento a largo plazo. Las dificultades económicas actuales representan desafíos, pero también oportunidades para implementar mejoras significativas. La comprensión de los factores externos (PESTEL) y la evaluación interna (DOFA y CANVA) permiten identificar áreas clave para mejorar la competitividad y la rentabilidad. Soluma Sport no solo debe tener en cuenta cada elemento, sino desarrollarlo e incorporarlo para la salud financiera de la empresa como: un aumento en activos, tales como efectivo y flujo de efectivo, disminuir prontamente los pasivos pero buscando la manera de no aumentarlos junto con mas pasivos financieros con acreedores, obtener mas socios que ayuden a incrementar el patrimonio, incrementar recursos adicionales mediante ganancias obtenidas durante el año para saldar pagos corriente entre otros. Implementar estas mejoras a largo plazo requerirá un compromiso firme y una dirección estratégica. Es crucial que la empresa se comprometa a revisar y ajustar continuamente su enfoque, utilizando los hallazgos de estos análisis como una guía integral para impulsar el crecimiento y superar las dificultades económicas actuales. La adopción de
12 un enfoque proactivo y estratégico basado en estos modelos será fundamental para el éxito sostenible de SOLUMA SPORT SAS.