Dossier contabilidad de inversiones

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD INVERSIONES SEGUNDO SEMESTRE DE 2022

ESTUDIANTES:

YASNEY LORENA PACHECO UMAÑA 231310

KELLY JOHANA ROPERO TORRADO 231313 HAROLD GEOVANNY CARVAJALINO (DIURNA)

DOCENTE FANNY STELLA SOTO

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD INVERSIONES SEGUNDO SEMESTRE DE 2022

ACTIVIDAD 1

Saldos iniciales de la empresa:

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO 110101.01 CAJA GENERAL $ 32.250.000 110201.01 BANCOLOMBIA $ 88.445.060 110401.01 CUENTA AHORROS DAVIVIENDA $ 10.000.000 110403.01 CUENTA AHORROS CREDISERVIR $ 5.000.000 130101.01 CLIENTE DEPORTES COLOMBIA LTDA $ 772.728.190 130101.02 CLIENTE DEPORTIVO DEL NORTE LTA $ 0 $ 0 135515.01 RETENCION EN VENTA $ 46.261.225 150801.01 ESCRITORIO $ 5.652.500 150801.02 SILLAS GIRATORIAS $ 1.487.500 150801.03 ARCHIVADORES $ 1.356.600 150801.04 ESTANTE METALICO $ 1.606.500 220101.01 PROVEEDOR SPORT SAS $ 0 $ 0 240401.01 IMPTO DESCONTABLE $ 226.145.410 240401.02 IMPTO GENERADO $ 353.719.580 240401.04 IMPTO DEVOLUCION VENTA $ 2.134.270 242203.01 RETENCION HONORARIOS $ 205.700 242208.01 RETENCION EN COMPRA $ 29.755.975 310101.01 CAPITAL SUSCRITO AUTORIZADO $ 525.000.000 310102.01 CAPITAL POR SUSCRIBIR $ 0 $ 0 310103.01 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR $ 367.500.000 410715.01 VENTA DE ARTICULOS DEPORTIVOS $ 1.861.682.000 417501.01 DEVOLUCION EN VENTA $ 11.233.000

510205.01 ASESORIA JURIDICA $ 500.000 510206.01 ASESORIA FINANCIERA $ 2.870.000 510704.01 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 298.100 510706.01 ENERGIA ELECTRICA $ 305.900 510707.01 TELEFONO $ 350.000 510802.01 REGISTRO MERCANTIL $ 580.000 510803.01 TRAMITE BOLETA FISCAL $ 2.190.000 511406.01 PAPELERIA $ 850.000 530505.01 GASTOS FINANCIEROS $ 380.000 620101.01 COMPRA DE MERCANCIAS $ 1.190.239.000 TOTAL $ 2.770.363.255 $ 2.770.363.255

HAKEYASPORTSAS

Estado de Resultado delPeriodo 30 de noviembre 2022 (Dado enPesos)

INGRESO PORACTIVIDADORDINARIA $ 1.850.449.000

Comercio pormayorypormenor $ 1.861.682.000

(-)DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 11.233.000

(-)COSTO DEVENTA $ 1.190.239.000

UTILIDADBRUTAOPERACIONAL $ 660.210.000

(-)GASTOS $ 7.944.000

GASTOS DEADMINISTRACIÓN ORDINARIA $ 7.944.000

Asesoria Juridica $ 500.000

Asesoria Financiera $ 2.870.000 Acueducto yAlcantarillado $ 298.100

Energia Electrica $ 305.900 Telefono $ 350.000

Registro Mercantil $ 580.000

Tramite deBoleta Fiscal $ 2.190.000 Papeleria $ 850.000

UTILIDADDELAACTIVIDADDELAOPERACIÓN $ 652.266.000

(+)GANANCIAS - $

(-)COSTOS FINANCIEROS 380.000 $ GastosFinancieros 380.000 $

UTILIDAD DELEJERCICIO $ 651.886.000

HAKEYA SPORT SAS

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTEDEEFECTIVO 135.695.060 $ Caja General 32.250.000 $ Cuentas de Ahorros Bancolombia 88.445.060 $

Cuentas de Ahorros Davivienda 10.000.000 $ Cuentas de Ahorros Crediservir 5.000.000 $

CUENTAS POR COBRAR 818.989.415 $ Deportes Colombia LTDA 772.728.190 $ Deportes delNorte LTDA - $ Retenciónenla Fuente 46.261.225 $

TOTALACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTALACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Estado Financiero delPeriodo 30 de Noviembre (Dado enPesos ) 964.787.575 $

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 10.103.100 $ Escritorio 5.652.500 $ Sillas Giratorias 1.487.500 $ Archivadores 1.356.600 $ Estantes Metalicos 1.606.500 $

PASIVOS FISCALES 611.960.935 $ Impuesto Generado 353.719.580 $ Impuesto Descontable 226.145.410 $ Impuesto Devoluciónde ventas 2.134.270 $ RetencionHonorarios 205.700 $ RetencionenCompra 29.755.975 $

TOTALPASIVO CORRIENTE

954.684.475 $ 10.103.100 $ 611.960.935 $

PASIVO NO CORRIENTE - $ TOTAL PASIVO PATRIMONIO

CAPITALSUSCRITO Y PAGADO 1.544.386.000 $

CapitalSuscrito Autorizado 525.000.000 $

CapitalSuscrito por Cobrar 367.500.000 $ Utilidad delEjercicio $ 651.886.000

TOTALPATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

611.960.935 $ 2.156.346.935 $ $ 1.544.386.000

La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6201 de Mercancías, 6205 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No.______ Nota: Este asiento contable se debe registrar mediante nota de contabilidad en el programa contable

CUENTA

DEBE HABER

CODIGO

620501.01 Devoluciones en compras 0 140801.01 Mercancías No Fab Empresa 18.530.615 610727.01 Comercio al por mayor y menor (Costo) 1.171.708.385 620101.01 De mercancías $ 1.190.239.000

Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.

ARTICULO

CANTIDAD VALOR PROMEDIO

COSTO TOTAL

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas 4 2191154 8.764.615

Set de Elásticos Power Training 0 0 0 Balones de Baloncesto Molten 27 328000 8.856.000

Balón Voleibol Molten 5 182000 910.000

Bicicletas Titán GW 0 0 0

Kit de patinaje plus 0 0 0 Casco patinaje chicos Skate 0 0 0 Patines Magic Pro Canarian 0 0 0 TOTAL 29 18.530.615

ARTICULO REFERENCIA Molten LOCALIZACIÓN MINIMO 5 UNIDAD MAXIMO 100 PROVEEDORES 2. 3.

BalondeVoleibol 1.

SALIDAS SALDO DETALLE FECHA InventarioInicial ventaFC 005

PRECIO UNITARIO ENTRADAS

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 182.000 $ 5 910.000 $ 19-dic-22 182.000 $ 5 910.000 $ 0 - $

ARTICULO REFERENCIA MoltenB764500 LOCALIZACIÓN MINIMO 5 UNIDAD MAXIMO 100 PROVEEDORES 2. 3.

BalonesdeBaloncesto 1. FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO

SALIDAS SALDO InventarioInicial ventaFC005 CompraFC1295

ENTRADAS

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 328.000 $ 27 8.856.000 $ 19-dic-22 328.000 $ 27 8.856.000 $ 0 - $ 29-dic-22 328.000 $ 240 78.720.000 $ 240 78.720.000 $ 22-dic-22 328.000 $ 240 78.720.000 $ 0 - $ 28-dic-22 328.000 $ 140 45.920.000 $ 140 45.920.000 $ 29-dic-22 328.000 $ 100 32.800.000 $ 40 13.120.000 $

DeportesColombia ltdaFV006 SportSASFC0045 DeportesColombia ltdaFV008

ARTICULO REFERENCIA Training

SetElasticosPower

LOCALIZACIÓN MINIMO 5 UNIDAD MAXIMO 500 PROVEEDORES 2. 3.

1. FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO ENTRADAS

SALIDAS SALDO

SportSASFC1295 DeportesColombia ltdaFV006 SportSASFC9218 DeportesColombia ltdaFV0045

SportSASFC0045

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 20-dic-22 203.100 $ 320 64.992.000 $ 320 64.992.000 $ 22-dic-22 203.100 $ 220 44.682.000 $ 100 20.310.000 $ 27-dic-22 226.550 $ 100 25.000.000 $ 200 45.310.000 $ 28-dic-22 226.550 $ 90 20.389.500 $ 110 24.920.500 $ 28-dic-22 261.117 $ 320 87.360.000 $ 430 112.280.500 $ 29-dic-22 260.835 $ 10 2.730.000 $ 420 109.550.500 $ 29-dic-22 260.833 $ 300 78.250.500 $ 120 31.300.000 $ 30-dic-22 260.833 $ 3 782.505 $ 123 32.082.505 $

SportSASdevuelve FC0045 DepertesColombia ltdaFV008 DevolucionFV008

Bicicletademontaña

1.

FECHA DETALLE PRECIO UNITARIO

SALIDAS SALDO SaldoInicial IcorltdaFV005 SportSASFC1295 DeportesColombia ltdaFV006

ARTICULO REFERENCIA Jeep129pulg LOCALIZACIÓN MINIMO 3 UNIDAD MAXIMO 350 PROVEEDORES 2. 3. CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 2.191.154 $ 4 8.764.615 $ 19-dic-22 2.191.154 $ 4 8.764.615 $ 0 - $ 20-dic-22 2.095.000 $ 200 419.000.000 $ 200 419.000.000 $ 22-dic-22 2.095.000 $ 100 209.500.000 $ 100 209.500.000 $ 27-dic-22 2.218.529 $ 70 167.650.000 $ 170 377.150.000 $ 28-dic-22 2.218.530 $ 65 144.204.385 $ 105 232.945.615 $ 28-dic-22 2.203.100 $ 200 439.000.000 $ 305 671.945.615 $ 29-dic-22 2.203.669 $ 20 43.900.000 $ 285 628.045.615 $ 29-dic-22 2.203.669 $ 170 374.623.730 $ 115 253.421.885 $ 30-dic-22 2.203.669 $ 5 11.018.345 $ 120 264.440.230 $

ENTRADAS SportSASFC9818 DeportesColombia ltdaFV007 SportSASFC0045 DevuelveFC0045 Deportescolombia ltdaFV008

DevolucionFV008

Bicicleta 1.

ARTICULO REFERENCIA Titan LOCALIZACIÓN MINIMO 5 UNIDAD MAXIMO 100 PROVEEDORES 2. 3.

FECHA DETALLE

PRECIO UNITARIO ENTRADAS

SALIDAS SALDO SportSASFC9218

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 27-dic-22 3.425.000 $ 100 342.500.000 $ 100 342.500.000 $ 28-dic-22 3.425.000 $ 100 342.500.000 $ 0 - $ 28-dic-22 3.925.000 $ 50 196.250.000 $ 50 196.250.000 $ 29-dic-22 3.925.000 $ 45 176.625.000 $ 5 19.625.000 $

Deportescolombia ltdaFV007 SportsasFc0045 Deportescolombia ltdaFV008

CANTIDAD VALOR

CUENTANo. 3

CHEQUENo. 13

FECHA: 12/03/2021

Fondodecajamenor

CUENTANo. FECHA 12/01/2021

CHEQUENo.0013 3 2.000.000 $

PAGUESEALAORDEN:CarlosGutiérrez

AFAVORDE:

LASUMADE:DosmillonesdepesosM/C

SaldoAnterior Consignacion

CONCEPTO: CarlosGutiérrez 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $

Suma EsteCheque

Saldoquepasa

FIRMAYSELLO

DICIEMBRE4.SeadquiereunCDTenDaviviendapor$10.000.000, girandochequedel BancoColombia CE 014, CH 0014

CODIGO

PARCIAL DEBE HABER 1205 CERTIFICADOS 10.000.000 $ 120501.01 Certificado de deposito a termino (CDT) Davivienda 10.000.000 $ 1102 BANCOS 10.000.000 $ 110201.01 Banco Colombia 10.000.000 $

CUENTA

CUENTANo. 14

CHEQUENo. 14

FECHA: 12/04/2021

CONCEPTO: Davivienda 10.000.000 $ 10.000.000 $ 10.000.000 $

CHEQUENo.0014 14 10.000.000 $

FECHA 12/04/2021

CUENTANo.

PAGUESEALAORDEN:BancoColombia

LASUMADE:DiezmillonesdepesosM/C

DICIEMBRE 5. Se adquiere un CDT en Crediservir por $5.000.000, girando cheque del Banco Colombia CE 015, CH 0015.

CODIGO

PARCIAL DEBE HABER 1205 CERTIFICADOS 5.000.000 $ 120501.01 Certificado de deposito a termino (CDT) Crediservir 5.000.000 $ 1102 BANCOS 5.000.000 $ 110201.01 Banco Colombia 5.000.000 $

CUENTA

FIRMA

CUENTANo. 15

CHEQUENo. 15

FECHA: 12/05/2021

CONCEPTO:

A

FECHA 12/05/2021

CUENTANo.

PAGUESEALAORDEN:BancoColombia

LASUMADE:CincomillonesdepesosM/C

DICIEMBRE 5. Se adquiere Inversiones (50 acciones a $150.000 c/u ) en la empresa App Ltda, cuyo objeto social es la realización de actividades inmobiliarias, girando cheque del Banco Colombia CE 016, CH 0016.

FIRMAYSELLO

CUENTANo. 16

CHEQUENo. 16

FECHA: 12/05/2021

CHEQUE

FECHA 12/05/2021

LA

CUENTANo.

PAGUESE

DICIEMBRE 5. Se adquiere un CDT en Crediservir por $5.000.000, girando cheque del Banco Colombia CE 017, CH 0017.

FIRMAYSELLO

CUENTANo. 17

CHEQUENo. 17

FECHA: 12/05/2021

CDT

CHEQUENo.0017 17 5.000.000 $

CUENTANo. FECHA 12/05/2021

PAGUESEALAORDEN:BancoColombia

LASUMADE:CincomillonesdepesosM/C AFAVORDE:

SaldoAnterior Consignacion

CONCEPTO: Crediservir 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $

Suma EsteCheque

FIRMAYSELLO Saldoquepasa

OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2022

DICIEMBRE 19, La empresa vende según FV No 005 de contado recibiendo el dinero en Caja, con IVA 19% RF 2.5% a la empresa ICOR LTDA, la siguiente mercancía: ARTICULO CANTIDAD VALOR VENTA Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas 4 5.150.000 Balones de Baloncesto Molten 27 450.000 Balón Voleibol Molten 5 325.000

PRECIO DE VENTA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1101 CAJA 40.046.875 $ 110101.01 Caja General 40.046.875 $ 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 859.375 $ 135515.01 Retencion en la Fuente 859.375 $ 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 34.375.000 $ 410715.01 Venta de Articulos Deportivos 34.375.000 $ 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS A PAGAR 6.531.250 $ 240401.02 Impuesto Generado 6.531.250 $

PRECIO DE COSTO

DICIEMBRE 20, La empresa compra a SPORT SAS, según Factura No. 1295 IVA 19% RF 2.5% según FC 9096, a crédito.  200 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $2.095.000 c/u  320 Set de Elásticos Power Training a $203.100 c/u  240 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $328.000 c/u CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 562.712.000 $ 140801.01 Mercancias 562.712.000 $ 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS A PAGAR 106.915.280 $ 240401.01 Impuesto Descontable 106.915.280 $ 2422 RETENCION EN LA FUENTE 14.067.800 $ 242208.01 Compras 14.067.800 $ 2201 PROVEEDORES NACIONALES 655.559.480 $ 220101.01 Sport SAS 655.559.480 $

DICIEMBRE 21 La empresa cancela a SPORT SAS, la Factura No. 1295 girando cheque del Banco Colombia CE 018, CH 0018.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 2201 PROVEEDORES NACIONALES 655.559.480 $ 220101.01 Sport SAS 655.559.480 $ 1102 BANCOS 655.559.480 $ 110201.01 Banco Colombia 655.559.480 $

DICIEMBRE 22 La empresa vende mercancías a crédito a DEPORTES COLOMBIA LTDA con IVA 19% RF 2.5% según Factura 006

 100 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $3.195.000 c/u

 220 Set de Elásticos Power Training a $405.800 c/u

 240 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $528.000 c/u

PRECIO DE VENTA

CODIGO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1301 CLIENTES 623.852.840 $ 130101.01 Deportes Colombia ltda 623.852.840 $ 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 13.387.400 $ 135515.01 Retencion de Venta 13.387.400 $ 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 535.496.000 $ 410715.01 Venta de Articulos Deportivos 535.496.000 $ 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS A PAGAR 101.744.240 $ 240401.02 Impuesto Generado 101.744.240 $

PRECIO DE COSTO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 332.902.000 $ 610715.01 Venta de Articulos Deportivos 332.902.000 $ 1408 MERCANCIAS NO POR LA EMPRESA 332.902.000 $ 140801.01 Mercancias 332.902.000 $

DICIEMBRE 23 La empresa recibe el pago de la deuda pendiente y concede descuento del 5% a DEPORTES COLOMBIA LTDA, según RC 006 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1101 CAJA 597.078.040 $ 110101.01 Caja General 597.078.040 $ 5305 FINANCIEROS 26.774.800 $ 530535.01 Descuentos comerciales Condicionados 26.774.800 $ 1301 CLIENTES 623.852.840 $ 130101.01 Deportes Colombia ltda 623.852.840 $

DICIEMBRE 24 La empresa consigna en Crediservir lo recibido de DEPORTES COLOMBIA LTDA, según recibo de consignación y Nota de Contabilidad No 08

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1104 CUENTAS DE AHORRO 597.078.040 $ 110401.01 Crediservir 597.078.040 $ 1101 CAJA 597.078.040 $ 110101.01 Caja General 597.078.040 $

DICIEMBRE 27. La empresa compra al contado mediante cheque No 008 del Banco Colombia y CE 008 a SPORT SAS, según Factura No. 9218, los siguientes elementos:

 70 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $2.395.000 c/u

 100 Set de Elásticos Power Training a $250.000 c/u

 100 Bicicletas Titán GW a $3.425.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2,5 %.

CODIGO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 535.150.000 $ 140801.01 Mercancias 535.150.000 $ 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS A PAGAR 101.678.500 $ 240401.01 Impuesto Descontable 101.678.500 $ 2422 RETENCION EN LA FUENTE 13.378.750 $ 242208.01 Retencion de Compras 13.378.750 $ 1102 BANCOS 623.449.750 $ 110201.01 Banco Colombia 623.449.750 $

DICIEMBRE 28. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Bancolombia a DEPORTES COLOMBIA LTDA, según Factura de Venta No 007, los siguientes elementos:

 65 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $4.580.000 c/u

 90 Set de Elásticos Power Training a $370.000 c/u

 100 Bicicletas Titán GW a $5.925 000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2,5 %.

PRECIO DE VENTA

CODIGO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1102 BANCOS 107.877.500 $ 110201.01 Banco Colombia 107.877.500 $ 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 23.087.500 $ 135515.01 Retencion de Venta 23.087.500 $ 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 923.500.000 $ 410715.01 Venta de Articulos Deportivos 923.500.000 $ 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS A PAGAR 175.465.000 $ 240401.02 Impuesto Generado 175.465.000 $

PRECIO DE COSTO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 507.093.885 $ 610715.01 Venta de Articulos Deportivos 507.093.885 $ 1408 MERCANCIAS NO POR LA EMPRESA 507.093.885 $ 140801.01 Mercancias 507.093.885 $

DICIEMBRE 28, La empresa compra a SPORT SAS, según Factura No. 0045 IVA 19% RF 2.5% según FC 9096, a crédito.  200 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $2.195.000 c/u  320 Set de Elásticos Power Training a $273.000 c/u  140 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $328.000 c/u  50 Bicicletas Titán GW a $3.925.000 c/u CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1408 MERCANCIAS NO POR LA EMPRESA 768.530.000 $ 140801.01 Mercancias 768.530.000 $ 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS A PAGAR 146.020.700 $ 240401.02 Impuesto Generado 146.020.700 $ 2422 RETENCION EN LA FUENTE 19.213.250 $ 242208.01 Retencion de Compras 19.213.250 $ 2201 PROVEEDORES NACIONALES 895.337.450 $ 220101.01 Sport SAS 895.337.450 $

DICIEMBRE 29. La empresa devuelve a SPORT SAS, según Factura No. 0045 IVA 19% RF 2.5% según FC 9096, a crédito.  20 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $2.195.000 c/u  10 Set de Elásticos Power Training a $273.000 c/u

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 2201 PROVEEDORES NACIONALES 54.323.950 $ 220101.01 Sport SAS 54.323.950 $ 2422 RETENCION EN LA FUENTE 1.165.750 $ 242208.01 Retencion de Compras 1.165.750 $ 1408 MERCANCIAS NO POR LA EMPRESA 4.663.000 $ 140801.01 Mercancias 4.663.000 $ 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS A PAGAR 8.859.700 $ 240401.02 Impuesto Generado 8.859.700 $

DICIEMBRE 29. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en Bancolombia a DEPORTES COLOMBIA LTDA, según Factura de Venta No 008, los siguientes elementos:

 170 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $4.580.000 c/u

 300 Set de Elásticos Power Training a $578.000 c/u

 45 Bicicletas Titán GW a $5.925 000 c/u

 100 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $475.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2,5 %.

PRECIO DE VENTA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1102 BANCOS 1.475.035.625 $ 110201.01 Banco Colombia 1.475.035.625 $ 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 31.653.125 $ 135515.01 Retencion de Venta 31.653.125 $ 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 126.612.500 $ 410715.01 Venta de Articulos Deportivos 126.612.500 $ 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS A PAGAR 240.563.750 $ 240401.02 Impuesto Generado 240.563.750 $

PRECIO DE COSTO

CODIGO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER 6107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 662.299.230 $ 610715.01 Venta de Articulos Deportivos 662.299.230 $ 1408 MERCANCIAS NO POR LA EMPRESA 662.299.230 $ 140801.01 Mercancias 662.299.230 $

DICIEMBRE 30. La empresa recibe devolución en mercancías de DEPORTES COLOMBIA LTDA, según Factura de Venta No 008, los siguientes elementos:

 5 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $4.580.000 c/u  3 Set de Elásticos Power Training a $578.000 c/u

PRECIO DE VENTA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 4175 DEVOLUCION EN VENTAS 24.634.000 $ 417501.01 Devoluciones 24.634.000 $ 2404 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS A PAGAR 4.680.460 $ 240401.02 Impuesto Generado 4.680.460 $ 1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 615.850 $ 135515.01 Retencion de Venta 615.850 $ 1102 BANCOS 28.698.610 $ 110201.01 Banco Bancolombia 28.698.610 $

PRECIO DE COSTO

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 1408 MERCANCIAS NO POR LA EMPRESA 11.800.850 $ 140801.01 Mercancias 11.800.850 $ 6107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 11.800.850 $ 610715.01 Venta de Articulos Deportivos 11.800.850 $

DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, con dinero de Davivienda, SEGÚN RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR Y CE 019

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $400.000 A SUPERMAX LTDA. DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $550.000, CENTRAL LTDA. DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $200.000, PAPELERIA MUNDO. DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $100.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN

FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER 5/12/2022 511405.01 ELEMENTOS DE ASEO 400.000 $ 12/12/2022 511405.02 ELEMENTOS DE CAFETERIA 550.000 $ 25/12/2022 511406.01 UTILES DE OFICINA 200.000 $ 30/12/2022 511406.02 FOTOCOPIAS 100.000 $ 30/12/2022 110401.01 DAVIVIENDA 1.250.000 $

DICIEMBRE 30. LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCOLOMBIA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

ND COSTO CHEQUERA $1.200.000 ND COMISIÓN DE CHEQUES $540.000 ND 4 X 1000 $ 860.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5305 FINANCIEROS 2.060.000 $ 530505.01 Gastos Financieros 1.200.000 $ 530520.01 Interese (4*1000) 860.000 $ 5114 DIVERSOS 540.000 $ 511401.01 Comisiones 540.000 $ 1102 BANCOS 2.600.000 $ 110201.01 Banco Colombia 2.600.000 $

DICIEMBRE 30 La empresa efectúa la depreciación de la propiedad planta y equipo por el METODO DE LINEA RECTA desde el 15 de noviembre a 31 de diciembre. ESCRITORIO: $5.652.500 * 45 DIAS = 254.362.500 = 70.656 Vida útil 10 años *360 dias 3600

CODIGO CUENTA

PARCIAL DEBE HABER 5211 DEPRECIACONES 70.565 $ 521103.01 Escritorio 70.565 $ 1508 EQUIPO DE OFICINA 70.565 $ 150898.01 depreciacion acumulada 70.565 $

SILLAS GIRATORIAS

$1.487.500*45 dias = 66.937.500 = 18.594 vida útil 10 años* 360 dias 3600

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5211 DEPRECIACONES 18.594 $ 521103.01 Sillas Giratorias 18.594 $ 1508 EQUIPO DE OFICINA 18.594 $ 150898.01 depreciacion acumulada 18.594 $

ARCHIVADORES:

$1.356.600* 45 dias = 61047000 = 16.958 vida útil 10 años* 360 dias 3600

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5211 DEPRECIACONES 16.958 $ 521103.01 Archivadores 16.958 $ 1508 EQUIPO DE OFICINA 16.958 $ 150898.01 depreciacion acumulada 16.958 $

ESTANTE METALICO

$1.606.500* 45 dias = 72,292.500 = 20.082 vida útil 10 años* 360 dias 3600

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5211 DEPRECIACONES 20.032 $ 521103.01 Estante Metalico 20.032 $ 1508 EQUIPO DE OFICINA 20.032 $ 150898.01 depreciacion acumulada 20.032 $

DICIEMBRE 30 Se cancela al Contador Público Carolina Puentes los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 1,870.000, girando cheque del Bancolombia CH 0020 CE 020 R.F 020

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5102 HONORARIOS 1.870.000 $ 510206.01 Asesoria Financiera 1.870.000 $ 1102 BANCOS 1.870.000 $ 110202.01 Banco Bancolombia 1.870.000 $

DICIEMBRE 30 La empresa realiza los siguientes pagos:

ENERGÍA ELÉCTRICA $705.100, según CE 021 y cheque 0021 a C.E.N.S.

SERVICIO DE TELÉFONO $250.000, según CE 022 y cheque a Movistar. 0022

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $350.700, según CE 023 y cheque 0023 a E.S.P.O.

CODIGO

CUENTA

PARCIAL DEBE HABER 5107 SERVICIOS 705.100 $ 519796.01 C.E.N.S 705.100 $ 1102 BANCOS 705.100 $ 110201.01 Banco Colombia 705.100 $

CODIGO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5107 SERVICIOS 250.000 $ 519796.01 Movistar 250.000 $ 1102 BANCOS 250.000 $ 110201.01 Banco Colombia 250.000 $

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5107 SERVICIOS 350.700 $ 510704.01 E.S.P.O 350.700 $ 1102 BANCOS 350.700 $ 110201.01 Banco Colombia 350.700 $

BALANCE DE COMPROBACION

CODIGO

CUENTA

CAJAGENERAL CAJAMENOR BANCOLOMBIA DAVIVIENDA

CUENTAAHORRO CREDISERVIR

ACTIVIDADES INMOBILIARIAS

CDTDAVIVIENDA CDTCREDISERVIR

CDTCREDISERVIR 5.000.000 $

CLIENTEDEPORTIVO DELNORTE PROVISION DETERIORO CLIENTES

RETENCION EN VENTA

MERCANCIAS NO FABPOREMPRESA ESCRITORIO

DEBITO CREDITO 32.250.000 $ 2.000.000 $ 1.336.627.120 $ ESTANTEMETALICO

DEPRECIACION ACUMULADAEQUIPOS DEOFICINA

SILLAS GIRATORIAS ARCHIVADORES

PROVEEDORSPORTSAS IMPTO DESCONTABLE IMPTO GENERADO IMPTO DEVOLUCION COMPRA IMPTO DEVOLUCION VENTA

8.750.000 $ 602.078.040 $ 7.500.000 $ 10.000.000 $ 5.000.000 $ 772.728.190 $ DEVOLUCION ARTICULOS DEPORTIVOS ASESORIA

JURIDICA - $

ASERSORIACONTABLE ACUEDUCTO YALCANTARILLADO ENERGIAELECTRICA TELEFONO

RETENCION HONORARIOS RETENCION COMPRA CAPITALSUSCRITO AUTORIZADO CAPITALPORSUSCRIBIR CAPITALSUSCRITO PORPAGAR VENTAARTICULOS DEPORTIVOS

129.095 $ 841.013.500 $

114.632.775 $ 329.267.735 $ 5.652.500 $ 1.487.500 $ REGISTRO MERCANTIL TRAMITEBOLETAFISCAL GASTO DEPRECIACION ESCRITORIO GASTO DEPRECIACION SILLAS ELEMENTOS DEASEO ELEMENTOS DECAFETERIA

367.500.000 $ 35.867.000 $ 500.000 $ 4.740.000 $ 648.800 $

1.011.000 $ 600.000 $ 580.000 $ 2.190.000 $ 72.226 $

19.007 $ 17.334 $ 20.528 $ GASTO DEPRECIACION ARCHIVADORES GASTO DEPRECIACION ESTANTE

1.356.600 $ 1.606.500 $ 580.759.890 $ PAPELERIA UTILES DEOFICINA FOTOCOPIAS DETERIORO DEUDORES GASTOS BANCARIOS GASTO 4XMIL

6.814.730 $ - $ DESCUENTOS CONDICIONADOS COSTO VENTACOMERCIO TOTAL

400.000 $ 550.000 $ 850.000 $ 200.000 $ 100.000 $ 23.181.846 $

COMISIONES 540.000 $

- $ 23.181.846 $ 1.580.000 $ 860.000 $ 26.774.800 $ 2.680.733.265 $ 6.973.047.386 $

ANALISIS DE CARTERA

VENCIMIENTO

DEUDA

CORRIENTE 1% 1 A 30 3% 31 A 60 5% 61 A 90 7% MAS DE 90 10% 772.728.790 $ 38.636.410 $ 38.636.410 $

Deportes Colombia ltda TOTAL VALOR PROVISION VALOR TOTAL PRPVISION 38.636.410 $

SE REQUIERE:

1. ELABORAR ESTADOS FINANCIEROS A 30 DE NOVIEMBRE DE 2022 (No deben determinar ni impuesto de renta, ni reserva legal). 2. ELABORAR LOS REGISTROS CONTABLES Y LOS DOCUMENTOS SOPORTES 3. ELABORAR LOS KARDEX 4. ELABORAR EL ANALISIS DE LA CARTERA POR EL METODO GENERAL 5. ELABORAR BALANCE DE PRUEBA A 31 DE DICIEMBRE DE 2022 6. ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2022 7. GENERAR DEL PROGRAMA CONTABLE LOS LIBROS PRINCIPALES DE CONTABLIDAD.

Estado de resultado integral

HAKEYA SPORT SAS 9001346780-7

De Noviembre 2022 a Diciembre 2022 Valor expresado en Peso colombiano

Procesado en: Diciembre 11 2022 18:00

Código cuenta contable

Nombre cuenta contable Año actual 4 Ingresos 2,734,862,000.00 41 Ingresos de actividades ordinarias 2,734,862,000.00

4107 Comercio al por mayor y al detal 2,759,496,000.00

410701 Comercio al por mayor y al detal 2,759,496,000.00

41070101 Comercio al por mayor y al detal 2,759,496,000.00

4175 Devolución en ventas -24,634,000.00 417505 Devolución -24,634,000.00 41750501 Devolución en ventas -24,634,000.00

51 Administrativos -3,226,889.00

5102 Honorarios -3,226,889.00

510225 Asesoría jurídica -3,226,889.00

51022501 Honorarios - Asesoría jurídica -3,226,889.00

52 GASTOS 3,226,889.00

5295 Diversos 3,226,889.00 529505 Comisiones 3,226,889.00 52950501 Comisiones 3,226,889.00 6 Costos de venta -1,502,295,115.00

61 Costo de ventas y de prestación de servicios -2,692,534,115.00

6107 COMERCIO -2,692,534,115.00

610715 ventas de articulos -1,520,825,730.00

61071501 venta de articulos deportivos -1,520,825,730.00 610727 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR -1,171,708,385.00 61072701 Comercio al por mayor y por menor -1,171,708,385.00

62 COMPRA DE MERCANCIA 1,190,239,000.00

6201 DE MERCANCIAS 1,190,239,000.00 620101 COMPRA DE MERCANCIAS 1,190,239,000.00 62010101 Compra de Mercancias 1,190,239,000.00 Utilidad(+)/Pérdida del ejercicio(-) 1,232,566,885.00

Estado de situación financiera

HAKEYA SPORT SAS 9001346780-7

De Noviembre 2022 a Diciembre 2022 Valor expresado en Peso colombiano

Procesado en: Diciembre 11 2022 17:58

Código cuenta contable

Nombre cuenta contable Año actual 1 Activo 2,916,796,275.00 11 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,879,605,000.00 1101

Caja 28,774,800.00 110101

Caja General -637,124,915.00 110102

Cajas menores 2,000,000.00 11010201

Caja Menor 2,000,000.00 110105 Caja general 663,899,715.00 11010501 Caja general 663,899,715.00 1102 Bancos 1,253,752,160.00 110201 Bancolombia 1,877,201,910.00 110205 Moneda nacional -623,449,750.00 11020501 Moneda nacional -623,449,750.00 1104 Cuentas de ahorro 597,078,040.00 110401

Ahorros Davivienda 597,078,040.00 11040102 Ahorros Crediservir 597,078,040.00 12 Inversiones en asociadas 27,500,000.00 1201 Acciones 7,500,000.00 120111 Actividades inmobiliarias 7,500,000.00 12011101 Actividades Inmobiliarias 7,500,000.00 1205 certificados 20,000,000.00 120501 Certificados de Deposito a Termino (CDT) 20,000,000.00 12050101 CDT Davivienda 10,000,000.00 12050102 CDT Crediservir 10,000,000.00 13 Deudores comerciales y otras cuentas por 692,224,390.00 1301 Clientes nacionales 623,852,840.00 130105 Clientes nacionales 623,852,840.00 13010501 Clientes nacionales 623,852,840.00 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o 68,371,550.00 135515 Anticipo Retención en la fuente 68,371,550.00 13551501 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 68,987,400.00 13551502 Devolución Retención en la fuente 2,5% -615,850.00 14 Inventarios 317,466,885.00 1408 MERCANCIAS -1,520,825,730.00 140801 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA -1,520,825,730.00 1435

Mercancías no fabricadas por la empresa 1,838,292,615.00 143501 Mercancías no fabricadas 1,838,292,615.00 14350101 Mercancías no fabricadas 1,838,292,615.00 2 Pasivo -1,684,229,390.00 22

Proveedores -841,013,500.00

NACIONALES 655,559,480.00 220101 PROVEEDORES NACIONALES 655,559,480.00 22010101

2201

SPORT SAS 655,559,480.00 2205

Proveedores nacionales -1,496,572,980.00 220505

Proveedores nacionales -1,496,572,980.00 22050501 Proveedores nacionales -1,496,572,980.00

23 Acreedores comerciales y otras cuentas por -45,494,050.00

2365 Retenciones en la fuente -45,494,050.00

236540

Retención por compras -45,494,050.00

Retención por compras 2,5% -46,659,800.00 23654002 Devolución Retención por compras 2,5% 1,165,750.00 24 Pasivos por impuestos -173,869,000.00

23654001

2422

242206

24220601

RETENCION EN LA FUENTE -173,869,000.00

Iva generado -524,304,240.00

Iva generado -524,304,240.00

Iva descontable por compras 345,754,780.00 24221001 Iva descontable por compras 19% 354,614,480.00

242210

24221002

242220

Estado de situación financiera

HAKEYA SPORT SAS

9001346780-7

De Noviembre 2022 a Diciembre 2022 Valor expresado en Peso colombiano

Iva Devolución en compras 19% -8,859,700.00

Descontable por devoluciones 4,680,460.00

24222001 Descontable por devoluciones 19% 4,680,460.00

28 Pasivos no financieros -623,852,840.00

2805 Anticipos y avances recibidos -623,852,840.00

280505

28050501

De clientes -623,852,840.00

De clientes -623,852,840.00

3 Patrimonio -1,232,566,885.00 Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+) -1,232,566,885.00