Steuerpraxis 1 | 2022

Linde Verlag Ges.m.b.H. Scheydgasse 24, 1210 Wien

Ausgabe 1 | 2022, März

Steuerpraxis

Unsere aktuellen Neuerscheinungen

Steuern.

Wirtschaft.

Recht.

Am Punkt.

Versandkostenfrei bestellen www.lindeverlag.at Ausgabe 1 | 2022, März

Ausgabe 1 | 22, März

Unverzichtbar für die Praxis Arbeitgeber und Führungskräfte stehen in ihrem Alltag vor einer Vielzahl von Entscheidungen, die sie in Wahrnehmung ihrer Personalverantwortung zu treffen haben. Die Problemstellungen sind zumeist vielschichtig und fachübergreifend.

Das Handbuch beleuchtet dazu die wichtigsten Themen aus verschiedenen Perspektiven. Es liefert praxisorientierte Lösungen und Antworten aus dem Blickwinkel • des Arbeitsrechts

H ERAU S GEB ER * INNEN Dr. Thomas Majoros, Rechtsanwalt im Bereich Arbeitsund Sozialrecht, in der Beratung und Vertretung sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern tätig Dr. Jutta Sigmund-Akhavan Aghdam, selbständige Wirtschaftsprüferin und Steuerberaterin Mag. Oliver Wichtl, geschäftsführender Gesellschafter der PURE Management Group

• des Steuerrechts • des Sozialversicherungsrechts • der Unternehmensberatung • der Betriebspsychologie € 78,– digital erhältlich

• des Datenschutzrechts 2022 472 Seiten, geb.

978-3-7073-3284-1

Arbeits- und steuerrechtliche Fragen umfassend beantwortet Die Arbeitskräfteüberlassung hat sich in den letzten Jahren zu einem der bedeutendsten Bereiche des Arbeitsmarkts entwickelt und viele rechtliche Änderungen erfahren. Das Werk beleuchtet diese und gibt einen Gesamtüberblick über die arbeits- und steuerrechtlichen Verpflichtungen und Regelungen: • Arbeitsrechtlicher Rahmen und Sonderfragen • Steuerliche Folgen für Überlassende, Beschäftigende und überlassene Arbeitskräfte (inkl. neuem BMF-Erlass)

AU TOR * IN N EN Dr. Stefan Haas, Geschaftsführer einer Steuerberatungskanzlei in Oberösterreich Mag. Paul Hollaus, Steuerberater und Partner der HR TAX Steuerberatung in Wien Mag. B. Poglies-Schneiderbauer, MBA, Rechtsanwältin und Partnerin bei Saxinger, Chalupsky & Partner Rechtsanwälte GmbH in Linz

• Umfangreiche Fallbeispiele mit starkem Praxisbezug • LSD-BG-Novelle 2021

€ 42,– digital erhältlich

2. Auflage 2022 220 Seiten, kart.

978-3-7073-4340-3

Die Neuauflage bietet somit vor allem Steuer- und Rechtsberatern eine ebenso aktuelle wie umfassende Darstellung der Materie.

Umsatzsteuerfälle rasch und richtig lösen Leistungsort, Reverse-Charge, Erfassung in der Umsatzsteuervoranmeldung: Sie wollen Ihren Umsatzsteuerfall rasch und richtig lösen? Das „SWK-Spezial Umsatzsteuer 2022“ hilft Ihnen dabei: Anhand von sämtlichen in der Praxis möglichen Fallkonstellationen finden Sie rasch – ohne umfangreiche Literaturrecherche – den passenden Fall und die richtige Lösung.

Systematisch stellt das SWK-Spezial in- und ausländische Umsatzsteuerfälle dar und löst sie auf dem neuesten Stand.

Ihr Umsatzsteuerfall geprüft und gelöst mit dem „SWK-Spezial Umsatzsteuer 2022“.

AU TOREN Dr. Stefan Melhardt, Leiter der Gruppe Steuerpolitik und der Umsatzsteuerabteilung des BMF Mag. Bernhard Kuder, Abteilungsleiter-Stellvertreter in der Umsatzsteuerabteilung des Bundesministeriums für Finanzen Dr. Sebastian Pfeiffer, LL.M. LL.B., Mitarbeiter in der Umsatzsteuerabteilung des BMF

€ 52,– € 41,60* 2022 digital erhältlich

2

528 Seiten, kart.

978-3-7073-4509-4

versandkostenfrei unter www.lindeverlag.at

*Abopreis **Sonderpreis für SWK-Abonnent*innen

Steuerpraxis

Kommentierung aus Sicht der Praxis mit Analyse der Sichtweise der Finanzverwaltung Der Gesetzgeber hat mit § 12a KStG (Zinsschranke) ein neues Zinsabzugsverbot im österreichischen Körperschaftsteuergesetz vorgesehen. Das SWK-Spezial bietet Ihnen einen umfassenden Überblick über diese Regelung.

Insbesondere werden folgende Themen behandelt: • Relevanter Zinsbegriff • Ermittlung des steuerlichen EBITDA • Zins- und EBITDA-Vortrag • Anwendung der Zinsschranke in der Unternehmensgruppe • Eigenkapitalquotenvergleich • Zinsschranke und Umgründungen • Zinsschranke und Steuerplanung • Zinsschranke und Tax Compliance

nde Umfasse rung tie n e m m o K a KStG des § 12

€ 30,– € 24,–**

digital erhältlich

H ERAU S GEB ER DDr. Hans Zöchling, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Partner bei KPMG Dr. Florian Brugger, Steuerberater und Partner bei KPMG in Wien

Die Sichtweise der Finanzverwaltung aus dem aktuellen Körperschaftsteuerrichtlinien-Wartungserlass ist berücksichtigt und wird analysiert.

2022 108 Seiten, kart.

978-3-7073-4538-4

Umsatzsteuer aktuell – Stand 1.1.2022 Ob die Änderungen durch den UStR-Wartungser-

lass 2021 oder die Neuerungen auf EU-Ebene: Jedes Jahr kommt es zu Änderungen im Umsatzsteuerrecht.

AU TOR Dr. Stefan Melhardt, Leiter der Gruppe Steuerpolitik und der Umsatzsteuerabteilung des BMF

Für 2022 relevant sind unter anderem: • 2. COVID-19-Steuermaßnahmengesetz (BGBl. I 52/2021)

Mit den rch gen du ru Ände n StRefG k das Ö o 2022

• Bundesgesetz, mit dem das EStG 1988, das UStG 1994 und das AlkStG geändert werden (BGBl. I 112/2021) • Bundesgesetz, mit dem das EStG 1988, das KStG 1988, das UStG 1994 etc. geändert werden (BGBl. I 227/2021) • Ökosoziales Steuerreformgesetz 2022 Teil I (BGBl. I 10/2022) • Judikatur von VwGH und EuGH

€ 145,– € 116,–*

digital erhältlich

2022 1.376 Seiten, geb.

978-3-7073-4508-7

Zu jedem Buch finden Sie Inhaltsverzeichnis, Vorwort, Autorenvita und Leseprobe unter www.lindeverlag.at

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Ausgabe 1 | 22, März

Ein ständig aktuelles Thema Unternehmenskauf und -verkauf aus betriebswirtschaftlicher, rechnungslegungsrechtlicher, gesellschafts- und steuerrechtlicher Sicht. Fragen im Zusammenhang mit Kaufpreisfindung, -finanzierung, Bilanzierung und Besteuerung der Transaktion werden ebenso behandelt wie solche zu Spaltung, Leistungsstörung und Sorgfaltspflichten.

Die multidisziplinäre Aufbereitung des Themas durch namhafte Expertinnen und Experten bietet sowohl dem Praktiker eine Hilfestellung als auch der wissenschaftlich Interessierten eine vertiefte Diskussion.

€ 68,– digital erhältlich

H ERAU S GEB ER * INNEN Univ.-Prof. Dr. Ewald Aschauer Univ.-Prof. Dr. Romuald Bertl Univ.-Prof. Dr. Eva Eberhartinger Univ.-Prof. Dr. Georg Eckert em. Univ.-Prof. Dr. Dr. h. c. Anton Egger Univ.-Prof. Dr. Klaus Hirschler Univ.-Prof. Dr. Katrin Hummel Univ.-Prof. Dr. Susanne Kalss Univ.-Prof. DDr. Georg Kofler Univ.-Prof. Dr. DDr. h. c. Michael Lang Univ.-Prof. Dr. Zoltán Novotny-Farkas em. Univ.-Prof. Dr. Christian Nowotny a. Univ.-Prof. Dr. Matthias Petutschnig Univ.-Prof. Dr. Christian Riegler Univ.-Prof. Dr. Alexander Rust, LL.M. Univ.-Prof. Dr. Josef Schuch Univ.-Prof. Dr. Karoline Spies Univ.-Prof. Dr. Claus Staringer

2022 256 Seiten, geb.

978-3-7073-4496-7

Länderübergreifende Vermögensverwaltung Das Handbuch erläutert detailliert alle Pflichten eines Vermögensverwalters: Aufklärungs-, Beratungs-, Hinweis- und Rechenschaftspflichten. Durch MiFID II wurden diese in Deutschland, Österreich und Liechtenstein in erheblichem Umfang erweitert. Einbezogen wurde auch die Reform des Aufsichtsrechts in der Schweiz. Zudem enthält das Werk umfassende Ausführungen zur Anlage von Stiftungsvermögen und zu steuerlichen Fragen bei der Vermögensverwaltung.

H ERAU S GEB ER Prof. Dr. Frank A. Schäfer, LL.M. (UCLA), Rechtsanwalt, Bonn Prof. Dr. Rolf Sethe, LL.M. (London), Rechtsanwalt, Zürich Dr. Volker Lang, Bonn

Die Vorteile auf einen Blick: • Mit der Umsetzung der MiFID II und der aktuellen Schweizer Finanzmarktrechtsreform • Exzellente Experten als Herausgeber und Autoren € 249,–

3. Auflage 2022 1.192 Seiten, geb.

978-3-7073-3334-3

• Darstellung der Rechtslage von Deutschland, Österreich, Schweiz und Liechtenstein

IFRS-Bilanzierung in Fallbeispielen üben und verstehen Einen fundierten Einblick in die für die Praxis relevanten Regelungen der International Financial Reporting Standards (IFRS) vermittelt dieses Werk. Anhand von 75 Fallstudien samt kommentierten Lösungswegen und Buchungsvorschlägen wird die praktische Anwendung ausgewählter IFRS umfassend erklärt.

Praxishinweise zur Umsetzung einzelner Standardregelungen und zu ausgewählten Spezialfällen runden das Werk ab.

€ 58,– digital erhältlich

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2022 592 Seiten, kart.

978-3-7073-4474-5

Das Buch eignet sich optimal zur Vorbereitung auf Abschlussprüfungen an Hochschulen oder auf Prüfungen zur Erlangung von Berufsbefugnissen (zB Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer). Abschlussersteller und Wirtschaftstreuhänder erhalten zudem ein umfassendes Nachschlagewerk zur praktischen Anwendung der IFRS.

versandkostenfrei unter www.lindeverlag.at

AU TOR * IN N EN Mag. Hannes Hofbauer, Drittmittelassistent am Institut für Unternehmensrechnung und Wirtschaftsprüfung an der Johannes Kepler Universität Linz Dr. Vera Schiemer-Haberl, Assistenzprofessorin am Institut für Unternehmensrechnung und Wirtschaftsprüfung; Partnerin in einer mittelständischen Steuerberatungsund Wirtschaftsprüfungskanzlei

*Abopreis **Sonderpreis für SWK-Abonnent*innen

Steuerpraxis

Kommentierung des Feststellungsverfahrens mit zahlreichen Beispielen

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Wer ist zur Abgabe von Feststellungserklärungen verpflichtet? Was müssen Sie beachten, um eine vollständige Erklärung abzugeben? Wie füllen Sie die Formulare richtig aus? Antworten auf diese und weitere Fragen zur Erstellung der Feststellungserklärung gibt Ihnen das „SWK-Spezial Die Feststellungserklärung 2021“.

AU TOR * IN N EN Dr. Christian Drapela, Fachexperte für Einkommensteuer und Verfahrensrecht im Finanzamt Hollabrunn Korneuburg Tulln

Speziell auf das Feststellungsverfahren für 2021 abgestimmt, enthält dieser umfassende Arbeitsbehelf alle Formularmuster mit ausführlichen Erläuterungen der Kennzahlen sowie viele Praxistipps und Beispiele. Er berücksichtigt die neueste Rechtsprechung und BMF-Meinungen sowie die Änderungen, die sich durch die Organisationsreform der Finanzverwaltung seit 1.1.2021 ergeben haben.

Mag. Sieglinde Moser, StB und WP, Geschäftsführerin/Partnerin bei Deloitte

Mag. Markus Knechtl, LL.M., Richter am Bundesfinanzgericht in Wien

Mag. Silvia Wagner, Fachvorständin am Finanzamt Wien 2/20/21/22

€ 48,– € 38,40** 2022

digital erhältlich

302 Seiten, kart.

978-3-7073-4487-5

Lohnverrechnung 2022 leicht gemacht

Steuererklärungen rasch und richtig bearbeiten

Sicher durch das Dickicht des österreichischen Steuerrechts

Mit allen Neuerungen für 2022, zahlreichen Beispielen, Übersichten und Lohnsteuertabellen ist das SWK-Spezial die ideale Unterstützung zur Lohnverrechnung 2022 für selbständige Personalverrechner, Personalverrechner in Unternehmen und WTHKanzleien, Steuerberater und Bilanzbuchhalter.

„Die Steuererklärungen für 2021“ erläutert praxisnah die abzugebenden Steuererklärungen und gibt einen Überblick zu aktuellen Änderungen. Ausgefüllte Musterformulare zu den häufigsten Steuererklärungen bieten Ihnen das notwendige Know-how, um Ihre Steuererklärungen rasch und richtig zu bearbeiten.

„Steuern kompakt 2022“ führt auf kompakte Weise durch die Grundlagen des österreichischen Steuerrechts. Mit den Änderungen des Ökosozialen Steuerreformgesetzes 2022 berücksichtigt es den maßgeblichen Stand des österreichischen Steuerrechts.

€ 48,– € 38,40* 2022

digital erhältlich

348 Seiten, kart.

978-3-7073-4512-4

€ 43,– € 34,40*

2022 176 Seiten, geh.

978-3-7073-4525-4

€ 30,– digital und E-Book

Zu jedem Buch finden Sie Inhaltsverzeichnis, Vorwort, Leseprobe und Autorenvita unter www.lindeverlag.at

2022 166 Seiten, kart.

978-3-7073-4490-5

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Ausgabe 1 | 22, März

Praxisleitfaden zur internationalen Rechnungslegung (IFRS) spezial Fallbeispiele, Praxishinweise, Lösungen: Das Buch „Ertragsteuern“ bietet Ihnen eine konkrete Anleitung für die Umsetzung der Bilanzierungsvorschriften und stellt diese klar und praxisnah dar.

AU TOREN Mag. Helmut Kerschbaumer, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater Mag. Otto Nowotny, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater

Die Bilanzierung von Ertragsteuern stellt eine der größten Herausforderungen bei der Erstellung von Konzernabschlüssen nach IFRS dar. Die Verbindung zwischen komplexen Regelungen in den IFRS (IAS 12) mit häufig ebenfalls umfangreichen steuerlichen Vorschriften erfordert spezielle Kenntnisse und sorgfältiges Vorgehen.

Damit sind nicht nur die Aufsteller im Bereich des (Konzern-)Rechnungswesens, sondern auch die Spezialisten in der Steuerabteilung der Unternehmen gefordert.

PG, lr,eRiche BZaauhG L O l. le-R k ieIB in p O BauFVallbeis

Dieser Praxisleitfaden beantwortet Ihre Fragen zur Bilanzierung von laufenden und latenten Steuern nach IFRS. € 48,– digital & E-Book

2022 136 Seiten, kart.

978-3-7143-0334-6

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KODEX Steuer-Erlässe 2022, Band II

KODEX Steuer-Erlässe 2022, Band III

KODEX Steuer-Erlässe 2022, Band IV

• Lohnsteuerrichtlinien

• Körperschaftsteuerrichtlinien

• Umsatzsteuerrichtlinien

• Lohnsteuer-Erlässen

• Stiftungsrichtlinien

• Umsatzsteuer-Erlässe

• Kommunalsteuer-Information

• Vereinsrichtlinien

• Gebührenrichtlinien

• FLAG-Richtlinien

• Umgründungssteuerrichtlinien u. a.

• u. v. m.

• Kammerumlage-Beschlüssen

Aktuell:

Aktuell/NEU:

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• KStR-Wartungserlass 2021

• UStR-Wartungserlass 2021

• LStR-Wartungserlass 2021

€ 35,– € 28,–*

Stand 10.1.2022 39. Auflage 2022 842 Seiten, kart.

978-3-7073-4558-2

• BAO-Zuständigkeitsrichtlinien der Finanzämter € 61,– € 48,80*

Stand 1.12.2021 36. Auflage 2022 1.696 Seiten, kart.

978-3-7073-4481-3

€ 63,– € 50,40*

Stand 10.1.2022 37. Auflage 2022 1.780 Seiten, kart.

978-3-7073-4552-0

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versandkostenfrei unter www.lindeverlag.at

*Abopreis

Steuerpraxis

Die Herausforderungen des Transfer Pricings erfolgreich meistern Die Bedeutung des „Transfer Pricing“ hat in den letzten Jahren an Dynamik gewonnen. Auch in Österreich wurden die Verrechnungspreisrichtlinien einer umfassenden Wartung unterzogen und im Oktober 2021 neu verlautbart.

G,, RPS BInakul.GB, E 2L -R 02 OIB -2 L l.

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€ 158,– digital erhältlich

H ERAU S GEB ER Mag. Werner Rosar, Steuerberater und Partner bei KPMG in Wien Mag. Florian Rosenberger, Tax Partner bei KPMG in Linz

Die 3. Auflage des Handbuchs stellt die aktuelle österreichische Verrechnungspreispraxis fundiert dar und greift alle relevanten Neuerungen, insb.

BEPS, OECD-VPL-2022 und VPR 2021, auf. Das ambitionierte Autorenteam bringt dabei nicht nur Expertise aus der Unternehmens- und Rechtsberatung mit, sondern auch aus der Finanzverwaltung, Konzernpraxis und Wissenschaft. Damit wird Steuerpraktikern ein vielseitiger, praxisnaher Leitfaden zur Bewältigung der Herausforderungen des Transfer Pricings geboten.

3. Auflage 2022 1.232 Seiten, geb.

978-3-7073-3432-6

Reden ist Silber, Schreiben ist Gold

The ultimate guide for getting your taxes done in Austria

30 Fallbeispiele zur Verrechnungspreisgestaltung – inkl. VPR 2021

Für viele Berufstätige ist Schreiben eine lästige Pflichtaufgabe. Doch Schreiben im Job kann Spaß machen und ein Karrieremotor sein. Der Bestseller gewährt Einblick in die typischen Problemzonen des Schreibens und zeigt, wie Sie sich mit guten Texten einen Namen machen.

Whether you’re new in Vienna or have been here for years, this comprehensive English-language guide will give you the tools to confidently navigate Austria’s legal and tax system, including a handy checklist to make sure you have all your bases covered.

In 30 Fallbeispielen aus der täglichen Beratungs- und Prüfungspraxis gibt das Werk zur Bewältigung der Verrechnungspreisproblematik Hilfestellung für Unternehmen, Beratung und Finanzverwaltungen. Die Case Studies werden sowohl aus Sicht der deutschen als auch österreichischen Rechtslage dargestellt.

€ 24,90 Als E-Book erhältlich

3. Auflage 2022 264 Seiten,kart.

978-3-7093-0685-7

€ 24,90

2022 150 Seiten, geb.

978-32000-7698-3

€ 74,– digital & E-Book

Zu jedem Buch finden Sie Inhaltsverzeichnis, Vorwort, Autorenvita und Leseprobe unter www.lindeverlag.at

3. Auflage 2021 380 Seiten, kart.

978-3-7143-0370-4

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Steuerpraxis 1 | 22

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Die Steuererklärungen für 2021 978-3-7073-4525-4

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Steuern kompakt 2022

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Vienna Survival Guide for Tax and Law

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Wer reden kann, macht Eindruck

Handbuch für Arbeitgeber 978-3-7073-3284-1

Arbeitskräfteüberlassung 978-3-7073-4340-3

Umsatzsteuer 2022 978-3-7073-4509-4

Umsatzsteuer-Handbuch 2022 978-3-7073-4508-7

Zinsschranke

978-3-7073-4496-7

Handbuch der Vermögensverwaltung 978-3-7073-3334-3

IFRS in Fallbeispielen 978-3-7073-4474-5

Die Feststellungserklärung 2021 978-3-7073-4487-5

Lohnverrechnung 2022 978-3-7073-4512-4

Stück

978-3-7073-4490-5 € 48,–

978-3-7143-0334-6 978-3-7073-4558-2 978-3-7073-4481-3

€ 35,– € 28,–* € 61,– € 48,80*

978-3-7073-3432-6 € 74,–

978-3-7143-0370-4 € 24,90

978-3-2000-7698-3 € 24,90

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