10auditoria interna

CA P ÍTU L O

10 Auditoría Interna

10. AUDITORÍA INTERNA INFORME DE GESTIÓN Y EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO De acuerdo con lo establecido en el numeral 6.1.4.2.2.5 de la Parte I, Título I del Capítulo IV Circular Básica Jurídica (Circular Externa.029 de 2014), a continuación la Gerencia de Auditoría Interna presenta su informe sobre las actividades desarrolladas y sobre la evaluación de la eficacia del sistema de control interno por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2017.

Las actividades desarrolladas por la Gerencia de Auditoría Interna se adelantaron en cumplimiento del plan de auditoría aprobado por el Comité de Auditoría, las demás actividades asignadas por la Administración de la Aseguradora, Junta de Directores y la Superintendencia Financiera de Colombia durante el año 2017. El plan de auditoría tuvo un cumplimiento del 95%. A continuación se indican las auditorías efectuadas:

Ilustración 1 Las actividades desarrolladas por la Gerencia de Auditoría Interna

De acuerdo con lo establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia, la Gerencia de Auditoría Interna efectuó la evaluación de los sistemas de administración de riesgos, relacionados a continuación, y del Sistema de Atención al Consumidor Financiero implementados por la aseguradora, para lo que nada me indicó que se presenten situaciones relevantes o incumplimiento de la normatividad establecida o de las políticas y procedimientos establecidos por la aseguradora.

Sistema de Administración de riesgos y SAC

Crédito SARC

Operativo SARO

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT

Seguros SEARS

MercadoSARM

Sistema Atención al Consumidor Financiero SAC

Tabla 1- Sistema de Administración de riesgos y SAC

De las auditorías efectuadas se emitieron los respectivos informes dirigidos a la Administración y/o Junta de Directores y fueron presentados en los comités de auditoría.

Sobre los aspectos evaluados se identificaron oportunidades de mejoramiento, sin un impacto significativo, sobre los cuales se han establecido (o se encuentran en proceso) los respectivos planes de acción y para los que la Gerencia de Auditoría Interna efectuará el respectivo seguimiento.

Durante el año 2017 se efectuó una actualización del Manual de Auditoría Interna en el que se incluye el estatuto de la auditoría interna, las normas sobre el desempeño de la Gerencia de Auditoría, referencia técnica y código de ética del auditor. Así mismo, se actualizaron las políticas y los procedimientos.

Respecto a la estructura del área y con el objetivo de robustecer la metodología basada en riesgos, las revisiones al Sistema de Control Interno, los riesgos de Seguros y de suscripción, se crearon dos Coordinaciones; una Operativa y otra Técnica, adicionalmente, se fortaleció la Coordinación de Tecnología creando un cargo de Analista.

En la actualidad la Gerencia está compuesta por 9 cargos; Gerente de Auditoría Interna, 4 Coordinaciones (Financiera, Operativa, Técnica y Tecnología) y 4 analistas que apoyan de forma transversal la ejecución de las auditorías.

En septiembre del año 2017 la Gerencia de Operaciones y SIG efectuó una auditoría con el objetivo de verificar la conformidad de los procesos de la Gerencia de Auditoría Interna frente al Sistema Integrado de Gestión; al respecto se obtuvo como resultado dos fortalezas por el enfoque del proceso hacia la mejora continua y los cambios a la presentación de los informe, se identificó una no conformidad y oportunidades de mejora, sobre las cuales se estableció un plan de acción con responsable y fecha.

En mayo del 2017 se desarrolló una campaña titulada: “Mayo mes del Auditor Interno”, con el objetivo de divulgar información relevante sobre la función de la Auditoría interna, el equipo de trabajo, sus procesos y su rol en la creación de valor al interior de la organización. Dicha campaña se hizo extensiva a los funcionarios de la Dirección General, agencias, franquicias y delegaciones.

La información utilizada para efectuar los procedimientos de auditoría fue generada por los aplicativos de información, dispuestos por la aseguradora, los documentos publicados en la Equinet, herramienta corporativa en la que se divulgan las políticas y procedimientos, y la entregada por los dueños de los procesos.

Durante el 2017 la firma de auditoría E&Y ejecutó la revisión a las áreas especiales dentro del Sistema de Control Interno para evaluar el cumplimiento de las normas de control interno de la Gestión Contable y de la Gestión de la Tecnología, para dar cumplimiento a la orden administrativa de La Superintendencia Financiera de Colombia como resultado de la visita in situ del 2016, la cual se atendió según lo dispuesto en los artículos 11.2.6.1.4 y siguientes del Decreto 2555 de 2010. En atención a esta solicitud, se remitió el informe al órgano de control el 4 de julio de 2017, del resultado de la Auditoría Externa la aseguradora estableció el plan de acción con fechas y responsables para subsanar los hallazgos presentados por la firma de auditoría mencionada y de los relacionados en el informe de inspección de la visita in situ del año 2016, por tanto, la Superintendencia dio por atendida la orden administrativa.

Frente a la función de asesoría y acompañamiento la Gerencia de Auditoría Interna participó en los siguientes comités: Comité de Presidencia, Auditoría, Compras, Inversiones, Riesgos, Talleres y sesiones de la Junta de Directores.

Se evaluó el Sistema de Control Interno - SCI, correspondiente al año 2016, de acuerdo con lo dispuesto en el Capítulo IV, Título I de la Circular Básica Jurídica 029 de 2014 de la Superintendencia Financiera de Colombia, evidenciando que la aseguradora ha implementado un Sistema de Control Interno (SCI) acorde con la normatividad vigente, por lo que en mi concepto, una vez evaluados los procesos y áreas de mayor impacto, en concordancia con los elementos del Sistema de Control Interno y del Sistema de Gestión de Riesgos, nada me ha indicado que en la Equidad Seguros de Vida, no existan medidas adecuadas de control interno y de gestión de riesgos.

Leydi Albarracin Cantor Gerente de Auditoría Interna

Bogotá, 8 de febrero de 2018