DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO
INTEGRADOR PROYECTO DE AULA: DERECHO TRIBUTARIO 2024
Diego Armando Carrascal Amaya 222294
María Alejandra Vila Ballesteros 222282
Andy Michell Duran Romero 222303
"Presentado a:
Brailey Arevalo (Docente Universitario)"
"Universidad francisco de paula Santander Ocaña Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Plan de estudios
Contaduría Pública
Sexto Semestre
Ocaña, Colombia Diciembre de 2024
SALDOS INICIALES
1.1. Transacciones del mes de enero de 2024
Registre contablemente los siguientes hechos económicos:
La empresa LA CASA DEL DEPORTE SAS empresa catalogada como Gran Contribuyente, dedicada a la comercialización de sacos en hilo, tiene como política consignar en bancos los dineros recibidos el mismo día, utiliza el método promedio ponderado,"
Mercancia no fabricada por la
Enero 2, compra 125 S Hombre a $63.000, 130 S Mujer a $72.900 y 110 S Niños a $69.000 incluido IVA, a TEJIDOS RJT, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30 días
Enero 15, Venta 240 SHombre a $89.000, 350 SMujer a $99.000 y 190 SNiños a $89.000 más
IVA, a SACOS & ZAPATOS Ltda., Gran Contribuyente, pago 65% contado y saldo a 30 días.
VENTA GRAN CONTRIBUYENTE A GRAN CONTRIBUYENTE
Enero 30, Compra 110 SHombre a $59.000, 120 SMujer a $69.000 y 100 SNiños a $65.000, más IVA c/u, a ZAPATOS BULEVAR INC, régimen responsable, pago 40% contado y saldo a 60 días.
CANTIDAD
Enero 30. Cause y pague la nómina mensual del mes, con trabajadores vinculados mediante contrato laboral, que devengan respectivamente los siguientes conceptos, trabajan jornadas de 8 horas, durante los 30 días del mes, los empleados devengaron además 16 HEDO, 11 HENO, 14 RN, los sueldos son:
• 2 asistentes de Servicio al Cliente $ 1.300.000
• 1 administrador $ 1.400.000 y 1 secretaria $1.300.000
• 2 vendedores $1.300.000.
VALOR HEDO 25%
VALOR HENO 75% 1936,170213 $ 23.234
RECARGO NOCTURNO 35% DE LA HORA ORDINARIA
CÁLCULO HORA EXTRA 7,83 235
NetoPagado
REGISTRO PAGO DENÓMINAASISTENTE1
REGISTROPAGODENÓMINAASISTENTE2
REGISTROPAGODENÓMINAADMINISTRADOR
REGISTROPAGODENÓMINASECRETARIA
REGISTROPAGODENÓMINAVENDEDOR1
REGISTROCAUSACIONESDEAPORTESPARAFISCALES
NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT) 6.
11.Razónsocial Datos del declarante
904567890
Siesunacorrecciónindique: 25.cod.
7.Primerapellido
8.Segundoapellido
LACASADELDEPORTESAS
26.Noformulario anterior
Concepto Apersonasjurídicas
27.Autorretenedores,personasjurídicasexoneradosde aportes(Art.114-1E.T)Actividadeconómicaprincipal 28.Tarifa Apersonasnaturales
12.Cod,Direccion seccional
Basesujetaaretenciónpara pagosoabonosencuenta Retencionesatítuloderenta Basesujetaaretenciónpara pagosoabonosencuenta Retencionesatítuloderenta
Enajenacióndeactivosfijosdeper.naturales antenotariosyautoridadesdetránsito
Pagos alexterior Pagosoabonosencuentaalexteriora paísessinconvenio
Pagosoabonosencuentaalexteriora paísesconconveniovigente Contribuyentesexoneradosdeaportes (art.114-1E.T.)
Autoretenciones 3.280.000
Pagosmensualesprovisionalesde caráctervoluntario(hidrocarburosy
982.CódigoContadoroRevisorFiscal FirmaContadoroRevisorFiscal994.Consalvedades
Retencionespracticadasporotrosimpuestos
997.Espacioexclusivoparaelsellodela entidadrecaudadora
Febrero 1, compra a crédito un local por $100 millones a IMC CONSTRUCCIONES empresa del régimen responsable, pago 10% cuota inicial y saldo a 150 días.
Febrero 15, Venta 100 SHombre a $109.900, 120 SMujer a $128.000 y 115 SNiños a $108.000, incluido IVA, ZAPATOS DEL CHIRAS, empresa Gran Contribuyente, pago 70% contado y saldo a días.
Febrero 20, compra 120 SHombre a $63.000, 130 SMujer a $72.900 y 130 SNiños a
$69.000incluido IVA, a TEJIDOS RJT, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30 días
COMPRA A UN RESPONSABLE DE IVA
Febrero 28. Cause y pague nómina mensual del mes, con trabajadores vinculados mediante contrato laboral, que devengan respectivamente los siguientes conceptos, trabajan jornadas de 8 horas, durante los 30 días del mes, los empleados devengaron además 14 HEDO, 13 HENO, 14HEDDYF, 15 HEDNYF 14 RN, los sueldos son: 2 Servicio al Cliente $ 1.300.000-1 adm- $ 1.400.000-1 secretaria $1.300.0002 vendedores -$1.300.000
NÓMINAPARAPAGODESUELDOSFEBREROA.B.CS.A.S
REGISTRO PAGO DE NÓMINA ASISTENTE 1
REGISTRO PAGO DE NÓMINA SECRETARIA
REGISTRO PAGO DE NÓMINA VENDEDOR 1
REGISTRO PAGO DE NÓMINA VENDEDOR
ADMINISTRADOR
NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT) 6.
11.Razónsocial Datos del declarante
904567890
Siesunacorrecciónindique: 25.cod.
7.Primerapellido
8.Segundoapellido
LACASADELDEPORTESAS
26.Noformulario anterior
Concepto Apersonasjurídicas
27.Autorretenedores,personasjurídicasexoneradosde aportes(Art.114-1E.T)Actividadeconómicaprincipal
28.Tarifa Apersonasnaturales
12.Cod,Direccion seccional
Basesujetaaretenciónpara pagosoabonosencuenta Retencionesatítuloderenta Basesujetaaretenciónpara pagosoabonosencuenta Retencionesatítuloderenta
Enajenacióndeactivosfijosdeper.naturales antenotariosyautoridadesdetránsito
Pagos alexterior Pagosoabonosencuentaalexteriora paísessinconvenio
Pagosoabonosencuentaalexteriora paísesconconveniovigente Contribuyentesexoneradosdeaportes (art.114-1E.T.)
Autoretenciones 4.039.000
Pagosmensualesprovisionalesde caráctervoluntario(hidrocarburosy
982.CódigoContadoroRevisorFiscal FirmaContadoroRevisorFiscal994.Consalvedades
Retencionespracticadasporotrosimpuestos
997.Espacioexclusivoparaelsellodela entidadrecaudadora
LACASADELDEPORTESAS
24.Periodicidaddeladeclaración,Marque"x". X
Poroperacionesgravadasalatarifageneral
A.I.Uporoperacionesgravadas(BaseGravableespecial)
Porexportaciondebienes
Porexportaciondeservicios
Porventasasociedadesdecomercializacioninternacional
Porventasazonasfrancas
Porjuegosdesuerteyazar
Poroperacionesexentas
Porventadecervezadeproducciónnacionaloimportada
Porventadegaseosasosimilares
Porventadelicores,aperitivos,vinosysimilares
Poroperacionesexcluidas
Poroperacionesnogravadas
TotalIngresosbrutos(sume27a40)
Devolucionesenventasanuladas,rescindidasoresueltas
TotalIngresosnetosrecibidosduranteelperiodo(41-42)
Debienesgravadosalatarifadel5%
Debienesgravadosalatarifageneral
DebienesyserviciosgravadosprovenientesdeZonasFrancas
Debienesnogravados
Debienesexcluidos,exentosynogravadosprovenientesdeZonas Francas
Deservicios
Compras
Nacionales
Debienesgravadosalatarifadel5%
Debienesgravadosalatarifageneral
Deserviciosgravadosalatarifadel5%
Deserviciosgravadosalatarifageneral
Debienesyserviciosexcluidos,exentosynogravados
TotalCompraseimportacionesbrutas(Sume44a54)
Devolucionesencomprasanuladas,rescindidasoresueltasenesteperiodo
Totalcomprasnetasrealizadasduranteelperíodo(55-56)
Liquidación privada Impuesto generado
Alatarifadel5%
Alatarifageneral
SobreAIUenoperacionesgravadas(Basegravableespecial)
Enjuegosdesuerteyazar 101.No.Identificaciónsignatario.
Firmadeldeclaranteodequienlorepresenta
982.CódigoContadoroRevisorFiscal
Enventadelicores,aperitivos,vinosysimilares5% 64
Enretirodeinventarioparaactivosfijos,consumo,muestras gratisodonaciones IVArecuperadoendevolucionesencomprasanuladas, rescindidasoresueltas
Totalimpuestogeneradoporoperacionesgravadas (Sume58a66)
Porimportacionesgravadasalatarifadel5%
Porimportacionesgravadasalatarifageneral
DebienesyserviciosgravadosprovenientesdeZonas Francas
Porcomprasdebienesgravadosalatarifadel5%
Porcomprasdebienesgravadosalatarifageneral
Porlicores,aperitivos,vinosysimilares 73Porserviciosgravadosalatarifadel5%Porserviciosgravadosalatarifageneral
Totalimpuestopagadoofacturado(Sume68a76)
IVAretenidoporserviciosprestadosenColombiaporno domiciliadosonoresidentes
IVAresultantepordevolucionesenventasanuladas, rescindidasoresueltas
Ajusteimpuestosdescontables(pérdidas,hurtoocastigode
Saldoapagarporelperíodofiscal(67-81,sielresultadoes menoraceroescriba0)
Saldoafavordelperíodofiscal(81-67 sielresultadoesmenora ceroescriba0)
í
RetencionesporIVAquelepracticaron
64.084.000
Control de saldos
Sanciones 87Totalsaldoapagarporesteperíodo(82-84-85+87,siel resultadoesnegativoescriba0) 88
7.869.000 oTotalsaldoafavorporesteperíodo(83+84+85-87 siel resultadoesnegativoescriba0) 90 -
Saldosusceptibleadevolucióny/ocompensaciónporelpresenteperiodo
Saldoafavorsusceptibledeserdevueltoy/ocompensadoaimputar enelperiodosiguiente 91 -
Totalsaldoafavoraimputaralperiodosiguiente(Casilla8990) -
Bimestre 4 5 93 Anticipos IVA pagados Regimen Simple102.DV 89 -
Saldoafavorsinderechoadevolucióny/oCompensaciónsusceptibledeserimputadoenelsiguienteperiodo 6 10092 -
TotalanticiposIVARègimenSIMPLE 997.Espacioexclusivoparaelsellodelaentidadrecaudadora
(FechaEfectivadelatransacción) 980.Pagototal$996.EspacioparaelAutoadhesivodelaentidadrecaudadora
Coloqueeltimbredelamaquinaregistradoraaldorsodeeste formulario
Marzo 1, Compra 235 SHombre a $61.900, 260 SMujer a $79.000 y 250 SNiños a $69.900 a LA MODA DE HOY, Régimen responsable, pago 20% de contado y saldo a 120 días.
COMPRA A UN RESPONSABLE DE IVA
Marzo 15, Venta 130 SHombre a $120.000, 120 SMujer a $140.000 y 110 SNiños a $99.000,incluido IVA, IMB ZAPATOS DE MODA S. A. empresa Gran Contribuyente, pago 80% contado y saldo a 120 días.
Marzo 20, Se devuelven 3 SHombre, 4 SMujer y 4 SNiños de la compra 2 y nos devuelven 3SHombre, 3 SMujer y 3 SNiños de la venta 2
DEVOLUCIÓN COMPRA
VENTA
Marzo 30, Venta 100 SHombre a $109.900, 120 SMujer a $128.000 y 115 SNiños a $108.000, incluido IVA, ZAPATOS DEL CHIRAS, empresa Gran Contribuyente, pago 90% contado y saldo a 90 días.
5.NúmerodeIdentificaciínTributaria(NIT) 6.
11.Razónsocial Datos del declarante
904567890
Siesunacorrecciónindique: 25.cod.
7.Primerapellido
8.Segundoapellido
ABCS.A.S
26.Noformulario anterior Concepto Apersonasjurídicas
27.Autorretenedores,personasjurídicasexoneradosde aportes(Art.114-1E.T)Actividadeconómicaprincipal 28.Tarifa Apersonasnaturales
Basesujetaaretenciónpara pagosoabonosencuenta Retencionesatítuloderenta Basesujetaaretenciónpara pagosoabonosencuenta
12.Cod,Direccion seccional
Retencionesatítuloderenta
Enajenacióndeactivosfijosdeper.naturales antenotariosyautoridadesdetránsito
Pagosoabonosencuentaalexteriora paísesconconveniovigente Contribuyentesexoneradosdeaportes (art.114-1E.T.)
Pagos alexterior Pagosoabonosencuentaalexteriora paísessinconvenio Autoretenciones 3.352.000
Pagosmensualesprovisionalesde caráctervoluntario(hidrocarburosy
FirmaContadoroRevisorFiscal994.Consalvedades
Retencionespracticadasporotrosimpuestos
997.Espacioexclusivoparaelsellodela entidadrecaudadora
Marzo 31. Cause y pague nómina mensual del mes, con trabajadores vinculados mediante contrato laboral, que devengan respectivamente los siguientes conceptos, trabajan jornadas de 8 horas, durante los 30 días del mes, los empleados devengaron además 12 HEDO, 12 HENO,12 HEDDYF, 12 HEDNYF 12 RN, los sueldos son: 2 Servicio al Cliente $ 1.300.000 - 1 adm $ 1.400.000 - 1
secretaria $1.300.000 - 2 vendedores $1.300.000
REGISTRO PAGO DE NÓMINA ASISTENTE 1
REGISTRO PAGO DE NÓMINA SECRETARIA
REGISTRO
Abril 1, Compra 195 SHombre a $60.000, 230 SMujer a $75.000 y 200 SNiños a $68.000 más IVA c/u, a ZAPATOS RENUEVOS Ltda., Régimen Responsables.
Abril 10, Venta 150 SHombre a $89.000, 170 SMujer a $99.000 y 150 SNiños a $89.000 más IVA, a SACOS & ZAPATOS Ltda., Gran Contribuyente, pago 65% contado y saldo a 30 días
Abril 20, compra 125 SHombre a $63.000, 130 SMujer a $72.900 y 110 SNiños a $69.000incluido IVA, a TEJIDOS RJT, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30 días
CANTIDADPRECIO UNITARIO
Abril 10, Venta 150 SHombre a $89.000, 170 SMujer a $99.000 y 150 SNiños a $89.000 más IVA, a SACOS & ZAPATOS Ltda., Gran Contribuyente, pago 65% contado y saldo a 30 días
Abril 20, compra 125 SHombre a $63.000, 130 SMujer a $72.900 y 110 SNiños a $69.000 incluido IVA, a TEJIDOS RJT, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30 días
Abril 25, Se compra un programa de software por $12.7 millones a SISTETRONIC LTDA., empresa responsable, pago a 90 días, y papelería para el primer trimestre a PAPELERIA SANTA RITA empresa responsable, por $4.85 millones, pago a 30 días, un seguro todo riesgo por $4.500.000 de contado y se reciben ingresos por servicios de reparaciones y mantenimientos por $90.000.000 de los meses de mayo, junio y julio, a ABC LA MODA DE HOY, empresa Régimen No Responsables. 12700000
REGISTRO INGRESOS POR SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
Abril 30, se venden 140 SHombre a $118.000, 155 SMujer a $141.600 y 130 SNiños a $105.250, más IVA a ZAPATOS SAN ANDRES S. A., empresa del Régimen Responsables, pago 90% contado y saldo a 30 días.
NÓMINA DE ABRIL
Abril30,Causeypaguenóminamensualdelmes,contrabajadoresvinculados mediantecontratolaboral,quedevenganrespectivamentelossiguientesconceptos, trabajanjornadasde8horas,durantelos30díasdelmes,losempleadosdevengaron además11HEDO,12HENO,14HEDDYF,5HEDNYF11RN,lossueldosson: •2asistentesdeServicioalCliente$1.300.000
•Administrador$1.400.000y1secretaria$1.300.000
•2vendedores$1.300.000 CÁLCULOHORA
REGISTRO PAGO DE NÓMINA ASISTENTE 2
REGISTRO PAGO DE NÓMINA ASISTENTE 1
REGISTRO PAGO DE NÓMINA SECRETARIA
REGISTRO PAGO DE NÓMINA VENDEDOR 1
REGISTRO PAGO DE NÓMINA VENDEDOR 2
ADMINISTRADOR
VENDEDOR 2
SacosenHiloHombreS
2/1/2024 15/1/2024 ventaaSacosyzapatosltda 30/1/2024 comprasacosenhilohombrezapatosbulevarinc 15/2/2024 Ventaazapatosdelchiras 20/2/2024 comprasacosenhilohombreatejidosRJT
1/3/2024 comprasacosenhilohombreatejidosRJT
15/3/2024
RENUEVOSLtda ventaaSacosyzapatosltda comprasacosenhiloatejidosRJT VENTAAZAPATOSSANANDRESS.A comprasacosenhilohombreatejidosRJT
15/1/2024 ventaaSacosyzapatosltda
30/1/2024 comprasacosenhilomujerzapatosbulevarinc
15/2/2024 Ventaazapatosdelchiras comprasacosenhilo tejidosRJT
20/2/2024
1/3/2024
15/3/2024
20/3/2024 DEVOLUCIONENCOMPRA 30-1-24ZAPATOSBULEVAR
20/3/2024 DEVOLUCIONEN VENTA 15-02-2024ZAPATOSDELCHIRAS
30/3/2024 Ventaazapatosdelchiras
1/4/2024 COMPRAAZAPATOSRENUEVOSLtda
ltda
20/4/2024
30/4/2024
