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AGRADECIMIENTO E INVITACION

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Al cumplirse un mes de la partida del señor

HECTOR GUSTAVO VELOZ POZO Su cónyuge María F. Cando, sus hijos doctor Gustavo Giovanny Veloz Cando, doctor José, Elisa, Lida, Héctor Veloz Burbano y Miriam Veloz Acosta, sus nietos Andy y Martín Veloz Tuarez; Violeta, José, Alexis Veloz Zambrano; Paulina, Eliana Fausto Yépez Veloz; David, Cristian, Johana Veloz Villareal y Miriam, Washington y Carol Noboa Veloz, bisnietos y demás familiares enunciamos nuestro profundo reconocimiento a todas las personas naturales y jurídicas que nos hicieron llegar sus demostraciones de pesar personalmente o por correos electrónicos, llamadas telefónicas nacionales e internacionales, que fueron nuestro soporte en estos duros momentos confirmando la amistad, respeto y admiración. Con especial afecto agradecemos al Sindicato Nacional Único de Obreros del IESS SINDUOIESS y de manera concreta a la Lcda. Rosa Argudo Coronel Secretaria General, al Comité Ejecutivo y miembros de base; al Colegio de Abogados de Pichincha en la persona de su Presidente Dr. Gustavo Medina López y a los colegas, a la Confederación Ecuatoriana de Organizaciones Sindicales Libres CEOSL en la persona de su Presidente Sr. Pablo Serrano Cepeda y al Comité Ejecutivo; al Comité de Empresa de los Trabajadores de la Química S. A., en la persona de la Sra. Aída Carrera Zurita Secretaria General, al Comité Ejecutivo y miembros de base; al Comité de Empresa y Sindicato General de los Trabajadores de ECUDOS S.A., en las personas de los señores Cristian Bermeo y Victoriano Vélez Secretarios Generales del Comité de Empresa y Sindicato General de los Trabajadores de la compañía ECUDOS S.A. en su orden, al Comité Ejecutivo y a los miembros de base, al Comité de Empresa de trabajadores de ETAPACuenca en la persona del Sr. Rubén Segarra Ruiz Secretario General, al Comité Ejecutivo y miembros de base; a los señores, Jubilados del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social IESS, a los señores Ex trabajadores de la ECOVIA, a los señores Ing. Marco Lizano y Dr. Patricio Valle Administrador y Presidente del Conjunto Residencia King No. 1 respectivamente y a todos mis amigos; a los señores doctores Ruth Sarango y Marcelo Díaz Administradora y Presidente del Edificio Acuarius en su orden y a todos los señores Copropietarios, a los amigos, vecinos médicos, enfermeras y auxiliares de enfermería del Hospital Carlos Andrade Marín IESS en especial a la señora María Luisa Llerena, quienes con su profesionalismo y calidez humana brindaron los mejores cuidados a Héctor Gustavo Veloz Pozo. Llenos de la fortaleza y solidaridad que Héctor Gustavo Veloz Pozo nos enseñó invitamos a todos los amigos y parientes a la Ceremonia Religiosa que en su recuerdo celebramos, en la Iglesia de la Parroquia María Auxiliadora (EL GIRON) Avda. 12 de octubre y Veintimilla, el día jueves 05 de mayo deI 2011, a las 17H30 en esta ciudad de Quito, por lo que, anticipamos nuestra perdurable declaración y profunda amistad. Quito, Abril del 2011 AC/79317/tf

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AGRADECIMIENTO Al Excelentísimo Señor Vicepresidente Constitucional de la República del Ecuador Lcdo. Lenin Moreno Garcés A mi nombre doctor Gustavo Giovanny Veloz Cando, mi madre María F. Cando, mi cónyuge Jessica Patricia Tuarez Cevallos mis hijos Andy Gustavo y Martín Giovanny Veloz Tuarez y demás familiares expresamos nuestro profundo agradecimiento por la misiva de condolencias que tan gentilmente me hiciera llegar por el fallecimiento de mi señor padre HECTOR GUSTAVO VELOZ POZO acaecido el pasado último 5 de abril en esta ciudad de Quito, sus tan sentidas palabras expresadas por un hombre de tan alta valía y ejemplo de solidaridad hacen que en estos momentos de dolor se fortalezca el espíritu de toda nuestra familia. Invitamos a la Ceremonia Religiosa que en su recuerdo celebramos, en la lglesia de la Parroquia María Auxiliadora (EL GIRON) Avda. 12 de octubre y Veintimilla, el día jueves 05 de mayo del 2011, a las 17H30 en esta ciudad de Quito, por lo que reiteramos nuestro imperecedero agradecimiento, respeto, gratitud y estima. Quito Abril del 2011 AC/79366/tf

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SOCIEDAD ECUATORIANA DE ANESTESIOLOGIA (SEA) CONVOCATORIA A CERTIFICACIÓN De acuerdo al Artículo 10°, Capítulo V, Título I, de los Reglamentos de Certificación y Recertificación en Anestesiología “SEA” convoca a los Anestesiólogos del país a la Certificación correspondiente al año 2011 Fecha máxima de inscripción y entrega de carpetas: 11 de mayo del 2011 Examen: sábado 28 de mayo del 2011 Costo de la inscripción: $ 50 para socios y 100 para no socios Información e inscripciones: 1.- Sociedad de Anestesiología de Pichincha: Calle Luis Cordero E9102 y Av. 6 de Diciembre. Ed. Canopus Plaza PB. Of. # 3 Telefax: (02) 2232036. www.sap.com.ec sapichinchacp@gmail.com sapichincha.2011@andinanet.net 2.- Sociedad de Anestesiología del Guayas: Presidencia: cel. 091442917 / 09-8805699. Urdesa Central: Dátiles 136 y Víctor Emilio Estrada. P. Baja e-mail: sociedadanestesiologiaguayas@hotmail.com Dra. Dalia Cedeño PRESIDENTA SEA

Comisión Nacional Certiﬁcación

Dra. María Logroño SECRETARIA SEA AR/82752/cc

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ÁCIDO REDUCTOR ��

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Pídalo Ya!

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VASIJA DONDE SE

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CONTINENTE

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TIRA, BANDA

DÉBIL, LÁNGUIDO

TAMBOR DE

ALZAR,

APÓCOPE DE

LEVANTAR

DE LA GALIA

EN INGLÉS REFREGAR, RESTREGAR

VERBAL

GRANDE

SARTAL

TABERNA

FEMENINO SÍMBOLO DE YODO

DISPERSA

ANUBLAR

EXTRAÑA

ARTÍCULO

AUSTRALIANO

ACTOR DE EE. UU. LA

ENCUENTRO

APOSENTO

SANTO EN PORTUGUÉS

BACALAO SÍMBOLO DE

PELÍCULA

A TODO GAS

ASENTAR UNA TEJA SOBRE OTRA SÍMBOLO DE TANTALIO

CEREMONIA

AZUFRE

INSTRUMENTO

ESTADO DE VENEZUELA AIRE EN

CROMO SÍMBOLO DE RADIO ACTOR DE LA PELÍCULA CASINO ROYALE

ACTRIZ DE LA

REPRESSIONS

ENVASE, TACHA EXTRAÑA PAREJA

SURGIR, NACER

SÍMBOLO DE LITIO

PELÍCULA

A R

CURAR SOSA

SÍMBOLO DE SODIO

COLMAR, HENCHIR

A I

POLÍTICO CHINO

PATRIARCA DEL DILUVIO

SÍMBOLO DE TANTALIO

ALISAR, LIJAR

M A

IGUALDAD EN LA SUPERFICIE CREMA DE LA LECHE

B A

PROBAR,

PERFUME DELICADO FLOTA, ESCUADRA

D A

PADECIMIENTO

PLANA

BAÑADO DE LUZ

A R

ONDA

SÍMBOLO DE COBALTO

SÍMBOLO DE

SÍMBOLO DE YODO ESTADO NOR-

FILTRAR, PASAR

ANTORCHA

RAMAJE

CARBONO

HERMANA

DE MAMÁ TERMINACIÓN VERBAL

TREINTA DÍAS

QUÍMICO DE SÍMBOLO NE. HERMANO DE ABEL

M A

INGLÉS

I A

N S

DE ITALIA APASIGUAR, APLACAR

ARGOLLA VOZ DE ARRULLO

PACTO, AJUSTE

PEQUEÑA PORTERÍA ESCRITOR MEXICANO

ADIVINAR

A S

DE HUESO

CAPITAL DE NORUEGA EMBARCACIÓN

ASUNTO,

FÓSFORO

M A

R A

SÍMBOLO DE

A L T A

R I

CIUDAD DE EE. UU.

O A R

DOMINAR, DOMESTICAR RELATIVO A LA BOCA

DIEZ CENTENAS

CAMPÉON

ALTAR

O RELIGIOSA

A ESTADO DE NORTEAMÉRICA RÍO DEL ECUADOR

FURIA

CIELO

SABER

DÉSPOTA

RÍO DE ALEMANIA UNO EN

UNO EN INGLÉS

BARAJA PARA CACIQUE,

SOLITARIA

RASGÓN, DESGARRÓN

TRAMPA TAREA, TRABAJO

CIELO

TEAFRICANO

EMBUSTE,

CONVICTO

BROMO

C A

BEBER

NEGACIÓN

SÍMBOLO DE

CIUDAD DE BRASIL ENFERMEDAD,

CARCAJEAR

FURIA

CALCULAR EL PRECIO DE ALGO ESPECIE DE BÚFALO PIGMEO

GRAMO

CANSADA

COGER, ASIR

BRUÑIR

SÍMBOLO DE

CADERA HIJA DE LA HIJA

ATREVIDO

INGLÉS

GRIEGA

HUESO DE LA

ÁRBOL DE LA FAMILIA MILIÁCEAS

Solución anterior

�� ESTADISTA ING. NOVENA LETRA

FALTA

DIOS DE LA INDIA RÍO DE COLOMBIA

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FILÓSOFO Y

MUSICAL

SÍMBOLO DE

��

OSCURECER,

PEDAZO DE PIEDRA POMEZ (MÉX.)

MARSUPIAL

MOTIVO

DISPERSA

CELEBRIDADES ��

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ENGAÑO

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PIÉLAGO LICOR

DEL DILUVIO

SÍMBOLO DE TANTALIO

SÍMBOLO DE NOBELIO

ACEITE

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UN PARCHE

EXTENSIÓN

MURCIÉLAGO

TERMINACIÓN

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REBAÑOS

CIUDAD DE COLOMBIA

HUELLA, PISTA

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DIOS DE LOS

ESPARTO

MUSICAL

ESTADO DE EE. UU.

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SOGA DE

NOMBRE MASCULINO

TERCERA NOTA

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LA PELÍCULA

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EVEN MONEY

APÓCOPE DE SANTO

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ACTRIZ DE

TOSTAR

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PONE LA GRASA TONTO EN KICHWA

CALCULAR EL PRECIO DE ALGO

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República del Ecuador Superintendencia de Bancos y Seguros Intendencia Nacional de Instituciones Financieras

ENTIDAD: COOPERATIVA “23 DE JULIO” LTDA.

CODIGO OFICINA: 1121

OFICINA EN: CAYAMBE

BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO (En unidades de dólar)

CODIGO

DESCRIPCION

TOTAL

11 1101 1102 1103 1104 1105 12 13 1301 1302 1303

FONDOS DISPONIBLES Caja Depósitos para encaje Bancos y otras instituciones ﬁnancieras Efectos de cobro inmediato Remesas en tránsito OPERACIONES INTERBANCARIAS INVERSIONES Para negociar de entidades del sector privado Para negociar del estado o de entidades del sector público Disponibles para la venta de entidades del sector privado

1304 1305 1306 1307 1399 14 1401 140105,10,15 140120 140125 1402 140205,10,15 140220 140225 1403 140305,10,15 140320 140325 1404 140405,10,15 140420 140425 1405 1406 1407 1408 1411 1412 1413 1414 1415 1416 1417 1418 1421 1422 1423 1424 1425 1426 1427 1428 1499 15 16 17 18 19 1901 1902..1990 1999

Disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado Mantenidas hasta el vencimiento del estado o de entidades del sector público De disponibilidad restringida (Provisión para inversiones) CARTERA DE CREDITOS Cartera de créditos comercial por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos de consumo por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos de vivienda por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos para la microempresa por vencer De 1 a 180 días De 181 a 360 días De más de 360 días Cartera de créditos comercial reestructurada por vencer Cartera de créditos de consumo reestructurada por vencer Cartera de créditos de vivienda reestructurada por vencer Cartera de créditos para la microempresa reestructurada por vencer Cartera de créditos comercial que no devenga intereses Cartera de créditos de consumo que no devenga intereses Cartera de créditos de vivienda que no devenga intereses Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses Cartera de créditos comercial reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos de consumo reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos de vivienda reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos para la microempresa reestructurada que no devenga intereses Cartera de créditos comercial vencida Cartera de créditos de consumo vencida Cartera de créditos de vivienda vencida Cartera de créditos para la microempresa vencida Cartera de créditos comercial reestructurada vencida Cartera de créditos de consumo reestructurada vencida Cartera de créditos de vivienda reestructurada vencida Cartera de créditos para la microempresa reestructurada vencida (Provisiones para créditos incobrables) DEUDORES POR ACEPTACIONES CUENTAS POR COBRAR B. REAL. ADJ. PAGO, ARREN. MERC. Y NO UTILIZADOS ENTIDAD PROPIEDADES Y EQUIPO OTROS ACTIVOS Inversiones en acciones y participaciones Otras cuentas de “otros activos” (Provisión para otros activos irrecuperables)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,263,741.08 1,244,215.78 238,168.82 216,459.56 789,587.40 20,045,234.55 4,337,643.83 3,985,760.85 11,721,829.87 7,133,969.68 715,720.12 704,972.45 5,713,277.11 22,592,634.06 6,054,261.64 4,675,950.31 11,862,422.11 0.00 0.00 0.00 0.00 22,933.24 350,004.20 82,205.68 787,106.21 0.00 0.00 0.00 0.00 1,861.88 240,266.26 25,856.34 597,618.09 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,860,164.89 0.00 525,458.09 0.00 1,877,328.17 396,678.12 176,289.48 222,295.54 -1,906.90

TOTAL DEL ACTIVO

65,721,695.72

TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS

65,721,695.72

7,722,958.57 862,325.89 0.00 6,581,589.06 279,040.62 3.00 0.00 4,935,531.69 0.00 0.00 4,935,531.69

64 6401 6402 6403 6404 6405 6406 6407 6408 6409 6410 6411 6490

ACREEDORAS Avales Fianzas y garantías Cartas de crédito Créditos aprobados no desembolsados Compromisos futuros Títulos y documentos emimitos por mercaderías recibidas Compras a futuro en moneda nacional Ventas a futuro en moneda extranjera Obligaciones en opciones Obligaciones por operaciones swap Otras operaciones a futuro Otras cuentas contingentes acreedoras

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL CUENTAS CONTINGENTES

0.00

TOTAL CUENTAS DE ORDEN

177,508,288.07

DESCRIPCION

PARCIAL

DESCRIPCION

21 2101 2102 2103 210305 210310 210315 210320 210325 210330 2104 2105 22

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO Depósitos a la vista Operaciones de reporto Depósitos a plazo De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91 a 180 días De 181 a 360 días De más de 361 días Depósitos por conﬁrmar Depósitos de garantía depòsitos restringidos OPERACIONES INTERBANCARIAS

OBLIGACIONES INMEDIATAS

ACEPTACIONES EN CIRCULACION

CUENTAS POR PAGAR

1,743,036.92

OBLIGACIONES FINANCIERAS

6,656,543.93

VALORES EN CIRCULACION

Intereses y descuentos ganados Comisiones ganadas Utilidades ﬁnancieras Ingresos por servicios Intereses causados Comisiones causadas Pérdidas ﬁnancieras

Otros ingresos operacionales

45 - 4505 - 4506 46

44 4505 4506

Gastos de operación Otras pérdidas operacionales

Participación trabajadores

4890

Impuesto INNFA

4815

Impuesto a la renta

1,559,201.08

INVERSIONES

1,897,139.61 0.00 0.00 1,897,139.61 0.00

PARA NEG. ENT. SECTOR PRIVADO PARA NEG. ESTADO O ENT. SECTOR PUBLICO DISP. PARA VENTA DEL SECTOR PRIVADO DISP. VENTA ESTADO O ENT. SECTOR PUBLICO

VALOR NOMINAL 0.00 0.00 4,935,531.69 0.0

TOTAL

4,935,531.69

TOTAL DEL PATRIMONIO

12,657,626.52

INVERSIONES

TOTAL GENERAL DE PASIVO, PATRIMONIO E INGRESOS

65,721,695.72

MANTENIDAS VENCIMIENTO SECTOR PRIVADO MANT. VENCIMIENTO EST. O ENT. SECTOR PUBLICO DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA DERECHOS FIDUCIARIOS - INVERSIONES

VALOR EN LIBROS 0 0 0

PROVISIONES REQUERIDAS 0 0 0

PROVISIONES CONSTITUIDAS 0 0 0

SOLVENCIA

CALIDAD DE ACTIVOS:

a) PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO / ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO b) PATRIMONIO SECUNDARIO VS. PATRIMONIO PRIMARIO a) MOROSIDAD BRUTA TOTAL b) MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL c) MOROSIDAD CARTERA CONSUMO d) MOROSIDAD CARTERA VIVIENDA e) MOROSIDAD CARTERA MICROEMPRESA f) PROVISIONES/(CARTERA CRED.IMPROD.) g) COBERTURA DE LA CARTERA COMERCIAL h) COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO I) COBERTURA DE LA CARTERA DE VIVIENDA J) COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROEMPRESA

MANEJO ADMINISTRATIVO: a) ACTIVOS PRODUCTIVOS/PASIVOS CON COSTO b) GRADO DE ABSORCION = Gastos operacionales / margen ﬁnanciero: c) Gastos de personal / Activo total promedio d) Gastos Operativos / Activo total promedio

610.47%

22.70%

18.37%

49.70%

31.42%

3.97% 1.95% 2.86% 1.49% 5.78% 135.69% 200.54% 166.10% 258.55% 111.98%

3.08% 1.83% 2.48% 1.98% 4.18% 164.43% 205.49% 173.25% 146.47% 159.07%

123.00% 68.51%

117.90% 78.19%

3.69% 7.85%

2.87% 5.95%

a) RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA: b) RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE:

2.89% 17.63%

1.43% 10.21%

LIQUIDEZ:

a) FONDOS DISPONIBLES/TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO b) COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES (**) c) COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES ( **)

20.60%

21.93%

184.92% 119.83%

236.47% 168.08%

PROVISIONES CONSTITUIDAS

PROVISIONES EXCES. O DEF.

225,913.06 57,110.36 101,668.57 123,695.95 643,222.28 1,151,610.22

0 0 0 0 0 0

2,186,142.81

53,142,336.27

231 B.1

231 B.2

OTROS ACTIVOS A B C D E

TOTAL

RIESGO NORMAL RIESGO POTENCIAL DEFICIENTE DUDOSO RECAUDO PERDIDA EVALUADO NO EVALUADO TOTAL

215,581.27 700.22 7,472.49 3,306.98 3,339.05 230,400.01 0.00 230,400.01

VALOR MERCADO 0.00 0.00 4,935,531.69 0.0

PROVISIONES GENERICA 0.00 0.00 0.00 0.0

PROVISIONES EXCES. O DEF. 0 0 0

% RIESGO

PROVISIONES REQUERIDAS

PROVISIONES CONSTITUIDAS

PROVISIONES EXCES. O DEF.

1% 5% 20% 50% 100%

2,155.81 35.01 1,494.50 1,653.49 3,339.05 8,677.87

0 0 0 0 0 0

8,677.87

% RIESGO

PROVISIONES REQUERIDAS

PROVISIONES CONSTITUIDAS

PROVISIONES EXCES. O DEF.

0% 5% 20% 50% 100%

0 0 0 0 0 0

% DE OTROS ACTIVOS EVALUADO [(Evaluada / Total) 100 ] = % DE RIESGO OTROS ACTIVOS EVALUADO [(Prov. Requerida / Evaluado) 100 ] = PERDIDA ESTIMADA OTROS ACTIVOS [Totales x Riesgo Otros Activos Evaluada]=

231 B.3 BIENES EN DACION A B C D E

TOTAL

RIESGO NORMAL RIESGO POTENCIAL DEFICIENTE DUDOSO RECAUDO PERDIDA TOTAL

0 0 0 0 0 0

(EN U.S. DÓLARES) CODIGO 31 3201 3301 3302 330310 34 3601 3602 2608 2802

DESCRIPCION Capital social Prima en colocación de acciones Reservas legales Reservas generales Reservas para futuras Capitalizaciones Otros aportes patrimoniales Utilidades o excedentes acumulados – saldos auditados Pérdidas acumuladas – saldos auditados Préstamo subordinado Aportes para futura capitalización

VALOR 2,614,804.22 2,619,601.16 0 3,107,094.71 0 0 0 0 0

MENOS 190530 3202

Plusvalía mercantil Descuento en colocación de acciones

TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO

0 0 8,341,500.09

DESCRIPCION Obligaciones convertibles en acciones deuda subordinada a plazo Reservas especiales Reservas por revalorización del patrimonio 45% reservas por resultados no operativos 45 % superávit por valuaciones Utilidades o excedentes acumulados Pérdidas acumuladas Utilidad del ejercicio Pérdida del ejercicio Ingresos menos gastos

VALOR

859,785.74 701,640.49 1,897,139.61 -

MAS 149930 (valor absoluto) 687,218.37 MENOS:

1613

(Provisión general para cartera de créditos)

Deﬁciencia de provisiones, amortizaciones y depreciaciones Pérdidas activadas que fueren detectadas a través de auditorías de la propia entidad, de la Superintendencia de Bancos o de las auditorías externas y el valor de los aumentos de capital realizados contraviniendo las disposiciones del artículo 125 de la Codiﬁcación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. Dividendos pagados por anticipado

TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO

C = A+B (**)

PATRIMONIO TECNICO TOTAL

4,145,784.21 12,487,284.30

MENOS

DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TECNICO TOTAL

E=C-D

PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO

0 12,487,284.30

ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO Activos ponderados con 0.00 Activos ponderados con 0.10 Activos ponderados con 0.20 Activos ponderados con 0.40 Activos ponderados con 0.50 Activos ponderados con 1.00 F TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO 55,017,024.31

0.00 0.00 0.00 0.00 3,533,878.69 51,483,145.62

A los Miembros de la Asamblea, y Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “23 de Julio” Ltda. Informe sobre los estados financieros 1. Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “23 de Julio” Ltda., que comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2010 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.

PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4%

LCDO. IVAN BENAVIDES AUDITOR INTERNO

2. La administración de la Cooperativa es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador. Esta responsabilidad incluye el diseño, la implementación, y el mantenimiento de controles internos relevantes para la preparación y presentación razonable de estados financieros que no estén afectados por distorsiones significativas, sean éstas causadas por fraude o error, mediante la selección y aplicación de políticas contables apropiadas y la elaboración de estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. 3. Tal como se explica en la Nota 2, los estados financieros mencionados en el primer párrafo han sido preparados sobre la base de normas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, las cuales difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera. Estas bases de preparación fueron adoptadas para atender las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, por esta razón, los estados financieros no deben ser usados para otros propósitos.

4. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento. Dichas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener certeza razonable de que los estados financieros no están afectados por distorsiones significativas. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos destinados a la obtención de evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones presentadas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juivio del auditor e incluyen la evaluación del riesgo de distorsiones significativas en los estados financieros por fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración los controles internos de la Cooperativa, relevantes para la preparación y presentación razonable de sus estados financieros, a fin de diseñar procedimientos de auditoría adecuados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Cooperativa. Una auditoría también comprende la evaluación de que los principios de contabilidad utilizados son apropiados y de que las estimaciones contables hechas por la Administración son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para expresar nuestra opinión de auditoría. Opinión 5. En nuestra opinión, los estados financieros arriba mensionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “23 de Julio” Ltda., al 31 de diciembre de 2010 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador. Willi Bamberger & Asociados Cía. Ltda. A.E. No. 9122 de la Superintendencia de Bancos y Seguros

POSICION, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO G = F x 9% H=E-G

DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS INDEPENDIENTES

Responsabilidad del Auditor 0 0 0 0

El capital asignado a una sucursal o agencia en el exterior. Los requerimientos de patrimonio técnico de las entidades que de acuerdo con las disposiciones vigentes así lo requieran. El valor patrimonial proporcional de aquellas entidades que no requieren de la conformación de un patrimonio técnico. Inversiones en otras instituciones del sistema financiero, que las conviertan en subsidiaria o afiliada de dicha institución. Los saldos registrados en la cuenta 1611 “Anticipo para adquisición de acciones”, cuando correspondan a inversiones en acciones, anticipos en la capitalización o constitución de compañías subsidiarias o afiliadas. D

Cayambe - Ecuador, Febrero 7 de 2011

Resposabilidad de la Administración de la Cooperativa por los estados ﬁnancieros

PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO CODIGO 2801 2803 3303 3305 3310 35 3601 3602 3603 3604 5–4

1,897,139.61

SECTOR

PROVISIONES REQUERIDAS

1.0% 15.0% 49.0% 80.0% 100.0%

RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO

0.00 502,485.43

% RIESGO

22,591,293.48 380,735.86 207,486.83 154,619.91 643,222.28 23,977,358.36

TOTAL

8,874,756.46 349,128.08 0.00 0.00 8,525,628.38 168,633,531.61 0.00 0.00 0.00 168,633,531.61

Los intereses y comisiones se reversan por no haber sido cancelados dentro de los 30 días posteriores a su exigibilidad de pago, se registrarán, para efectos de control, en la subcuenta de orden 710605 “Intereses en suspenso - Vencidos. Igual procedimiento se efectuará para el reverso a los 60 días, de las cuotas o dividendos de los créditos de amortización gradual de la cartera comercial y de vivienda; a los quince (15) días la cartera de consumo; y, a los cinco (5) días en las operaciones de microcrédito.

2,399,625.04

231 A.4

TOTAL

RESUMEN DE LA CALIFICACION DE OTROS ACTIVOS Y CONSTITUCION DE PROVISIONES

La cartera comercial vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días que el documento se venció y los intereses y comisiones ganados y no cobrados se reversan de las cuentas de resultados a los 30 días y se registran para efectos de control en una cuenta de orden. Para el caso de cuotas o dividendos de la cartera comercial y de vivienda vencidas, con garantía hipotecaria, se transﬁeren a la cuenta correspondiente de vencido a los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento de la operación, sin perjuicio del cobro de los intereses de mora correspondientes. La cartera de consumo se registrarán los saldos en cartera vencida a los quince de ser exigibles; y, las operaciones de microcrédito, a los cinco días.

423,463.26

RIESGO NORMAL RIESGO POTENCIAL DEFICIENTE DUDOSO RECAUDO PERDIDA TOTAL

0.00

NOTAS TÉCNICAS

2,399,625.04

676.57%

CREDITOS PARA MICROEMPRESA

53,064,069.20

DEUDORAS Activos castigados Operaciones activas con empresas vinculadas Operaciones activas con entidades del grupo ﬁnanciero Otras cuentas de orden deudores ACREEDORAS Operaciones pasivas con empresas vinculadas Operaciones pasivas con empresas subsidiarias y aﬁliadas Depósitos y otras captaciones no cubiertas por la AGD Otras cuentas de orden acreedoras

74 7402 7403 7404

RENTABILIDAD:

LCDO. EDUARDO AGUIRRE GERENTE GENERAL

58,139.76

ANEXO CUENTAS DE ORDEN 71 7103 7105 7106

2,823,088.30

INSTITUCION a) COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS

0 0 0 0 0 0

RESULTADOS Utilidades o excedentes acumulados (Pérdidas acumuladas) Utilidad del ejercicio (Pérdida del ejercicio)

INDICADORES FINANCIEROS CAPITAL:

PROVISIONES EXCES. O DEF.

142,947.67 4,546.81 1,440.01 11,530.70 46,977.84 207,443.03

SUPERAVIT POR VALUACIONES

696,879.02

RESULTADOS DESPUES DE IMPUESTOS Y TRABAJADORES

PROVISIONES CONSTITUIDAS

142,947.67 4,546.81 1,440.01 11,530.70 46,977.84 207,443.03

36 3601 3602 3603 3604

704,284.74 7,405.72

502,485.43

PROVISIONES REQUERIDAS

2.0% 15.0% 49.0% 80.0% 100.0%

2,126,209.28

BASE IMPONIBLE IMPUESTO A LA RENTA

% RIESGO

7,147,389.60 30,312.08 2,938.80 14,413.38 46,977.84 7,242,031.70

OTROS APORTES PATRIMONIALES

1,031,370.45 215,456.77 28,518.91

0.00

231 A.3

TOTAL

4,226,489.20 0.00

423,463.26

0 0 0 0 0 0

TOTAL GENERAL

4,226,489.20

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES

PROVISIONES EXCES. O DEF.

400,881.84 29,985.09 36,472.06 30,413.95 279,106.38 776,859.32

6,586,481.61 2,619,601.16 0.00 3,107,094.71 0.00 859,785.74 0.00

71,411.65

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS INNFA

PROVISIONES CONSTITUIDAS

400,881.84 29,985.09 36,472.06 30,413.95 279,106.38 776,859.32

RESERVAS Legales Generales Especiales Reserva para readquisición de acciones propias Revalorización del patrimonio Por resultados no operativos

1,275,346.13

4810

PROVISIONES REQUERIDAS

2.0% 15.0% 49.0% 80.0% 100.0%

33 3301 3302 3303 3304 3305 3310

71,411.65

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

% RIESGO

20,044,048.14 199,900.23 74,432.82 38,017.44 279,106.38 20,635,505.01

A B C D E

3,401,555.41

Otros ingresos Otros gastos y pérdidas

RIESGO NORMAL RIESGO POTENCIAL DEFICIENTE DUDOSO RECAUDO PERDIDA TOTAL

231 A.2

TOTAL

2,614,804.22 0.00 0.00 2,614,804.22 0.00

PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

56 47 + 4890

0.00

A B C D E

0 0 0 0 0 0

CAPITAL SOCIAL Capital pagado (Acciones en tesorería) Aportes de socios PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES

-4,155,077.55

MARGEN OPERCIONAL NETO

0.00

CREDITOS PARA LA VIVIENDA

PROVISIONES EXCES. O DEF.

24,888.68 17.66 13,062.70 816.52 11,444.68 50,230.24

31 3101 3102 3103 32

MARGEN OPERACIONAL ANTES PROVISIONES Provisiones Depreciaciones Amortizaciones

0.00

RIESGO NORMAL RIESGO POTENCIAL DEFICIENTE DUDOSO RECAUDO PERDIDA TOTAL

PROVISIONES CONSTITUIDAS

24,888.68 17.66 13,062.70 816.52 11,444.68 50,230.24

TOTAL DEL PASIVO

7,556,632.96

EGRESOS OPERACIONALES

A B C D E

PROVISIONES REQUERIDAS

2.0% 15.0% 49.0% 80.0% 100.0%

1,860,226.72 0.00 0.00

INGRESOS OPERACIONALES

CREDITOS DE CONSUMO

% RIESGO

1,244,649.74 353.18 29,360.57 1,633.03 11,444.68 1,287,441.20

OBLIG. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP.

1,860,226.72

OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES

0.00

RIESGO NORMAL RIESGO POTENCIAL DEFICIENTE DUDOSO RECAUDO PERDIDA TOTAL

OTROS PASIVOS

9,416,859.68

MARGEN BRUTO FINANCIERO

44,606,348.59 27,282,375.05 0.00 17,188,921.01 3,352,991.76 6,847,801.99 5,085,224.65 1,826,394.61 76,508.00 0.00 0.00 135,052.53 0.00

A B C D E

TOTAL

9,249,153.78 18,207.25 0.00 149,498.65

EGRESOS FINANCIEROS 41 42 43

TOTAL

CREDITOS COMERCIALES

TOTAL

INGRESOS FINANCIEROS 51 52 53 54

231 A.1

CODIGO

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO (En USD dólares) CODIGO

AÑO: 2010 MES: 12 DIA: 31

RESUMEN DE LA CALIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS Y CONTINGENTES Y CONSTITUCION DE PROVISIONES

4,951,532.19 7,535,752.11 2,628,867.83

Lcdo. Marco Yépez C. PRESIDENTE REG. CPA 11.405

DRA. SAYRA PONCE CONTADORA GENERAL, REGISTRO 32221

AB/29138/cl

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