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CIUDAD

Vence el plazo para los GAD

El Ministerio de Educación apunta a alfabetizar a 24 mil personas hasta 2013.

El Ministerio de Educación, a través de la dirección provincial, inició el proceso de alfabetización desde septiembre con la fase identiﬁcación de la población objetivo, y el trabajo en aulas comenzará desde enero. Cotopaxi es la tercera provincia con mayor índice de analfabetismo con 24 mil personas que deberán ser alfabetizadas hasta 2013 en su primera fase. Oswaldo Chuncha, coordinador nacional de Educación Básica, informó que según los últimos datos del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC) se reﬂeja el 6.8% como cifra promedio de analfabe-

LA HORA A TU SERVICIO

TELÉFONOS DE EMERGENCIA EMERGENCIA Policía: 2 812-683 101 (llamada gratuita) Bomberos: 2 800-088 / 2 813-520 Hospital: 2 800-331 / 2 800-332 FRASE DEL DÍA

Mientras haya curiosidad, habrá empresarios”. SILVIO HELLER

tismo a nivel nacional. Según datos del Registro Social, son 761 mil 151 analfabetos en el país. La proyección hasta 2013 es reducir el 2.8% del analfabetismo a nivel nacional lo que corresponde a 278 mil personas. Chuncha manifestó que para el cumplimiento de este trabajo a nivel nacional se aplicarán 3 metodologías, Yo sí Puedo, que tienen apoyo cubano; Manuela Sáenz, para educación hispana y Dolores Cacuango, para el sector bilingüe. En Cotopaxi se interviene en los cantones de Latacunga y Saquisilí con educación hispana, y Pujilí con educación bilingüe, aclaró que se ha priorizado las zonas urbanas de estos cantones al igual que en sus parroquias, por ser sitios en los que no hubo mayor intervención desde el Gobierno Autónomo Descentralizado (GAD) de Cotopaxi con el programa Yo sí Puedo por la Vida. El funcionario reconoció que

con la intervención del GAD Provincial se redujo notablemente los índices de analfabetismo en las zonas rurales con la preparación al sector de analfabetos puros y que la responsabilidad del Ministerio es continuar con la postalfabetización, es decir que terminen la educación básica y puedan acceder a la preparación secundaria. Para este proceso se ﬁrmarán alianzas estratégicas con el GAD Provincial de Cotopaxi para que continúen con el proceso mientras tanto para 2013 el Ministerio ya tendrá elaborado el currículo para educación básica y para bachillerato. Responsables El personal que labora en la alfabetización serán mínimo bachilleres de las zonas de intervención y de tercer nivel en el caso de los inspectores o técnicos territoriales y la coordinación general que asumirá la directora de Educación, Judit Jiménez.

serán incluidas a la propuesta del plan, mientras que en la tarde se reunieron con los integrantes del Consejo de Participación Ciudadana para cumplir con la misma dinámica. Precisó que en los últimos días se incluyeron al plan otros requerimientos que no constaban en el documento, uno de ellos habría sido sugerido por los miembros de las juntas parroquiales de Latacunga, solicitando que se incluyan aspectos turísticos, que involucren al cantón y las parroquias a través de rutas turísticas. Carrillo mencionó que la elaboración de este documento cantonal contempla 3 ejes: etapa de diagnóstico, propuesta y ejecución del plan.

Salud controlará negocios La dirección provincial de Salud, a través del departamento de vigilancia sanitaria, inició con el proceso de elaboración de una base de datos que involucra a todos los establecimientos que están sujetos a vigilancia sanitaria para conocer con precisión su grado de contaminación hacia las fuentes hídricas. En el caso de Latacunga, se tomará en cuenta los negocios que están cerca de los ríos: Cutuchi, Pumacunchi, Yanayacu y Cunuyacu. Además a bares escolares, restaurantes, farmacias, lavadores y lubricadoras.

Viviana Zumárraga, coordinadora de vigilancia sanitaria (e), explicó que la labor de los inspectores será verificar que cada negocio tenga permiso de funcionamiento y si poseen algún tipo de tratamiento de los desechos. Manifestó que este trabajo se realizó en todas las áreas de salud de la provincia y que en el transcurso de estos días se obtendrá la información general y elaborarán la línea base con todos los datos. Dijo que según los resultados se coordinarán acciones con el Ministerio del Ambiente.

COMITÉ PRO-URBANIZACIÓN “JARDÍN DE LOS ANDES” Hace la cordial invitación a los ingenieros eléctricos interesados en ejecutar la obra del proyecto de electrificación, que se realizará en los terrenos del comité Urbanización Jardín de los Andes, del sector la calerita, parroquia Eloy Alfaro de la ciudad de Latacunga. Para lo cual los estudios se entregarán en la oficina del comité la misma que se encuentra ubicado en las calles Simón Bolívar y Faustino Sarmiento a 10 metros del taller de bicicletas, en el horario de 13:00 a 17:00 horas, hasta el 16 de diciembre del año en curso. Se firmará el contrato con el Ing. mejor ofertante, luego del análisis de la directiva y socios. Atentamente, PRESIDENTE DEL COMITÉ Teléfono: 087377790 / 095628688 CYAN MAGENTA YELLOW BLACK

24782

Cotopaxi tercera en analfabetismo EDUCACIÓN. El trabajo se lo hará por fases en la provincia.

Los equipos técnicos de los Gobiernos Autónomos Descentralizados (GAD) parroquiales, cantonales y de la provincia pulen los planes de desarrollo y ordenamiento territorial que deberán estar listos hasta ﬁnales de este mes, plazo máximo para su entrega a la Secretaría Nacional de Planiﬁcación y Desarrollo (Senplades), en el caso de Latacunga se tiene previsto entregar la próxima semana. Eddy Carrillo, coordinador del plan de desarrollo y ordenamiento territorial de Latacunga, informó que ayer durante la mañana se reunieron con los concejales y funcionarios del Municipio para analizar el documento y acoger sugerencias que

MIÉRCOLES 14 DE DICIEMBRE DE 2011 La Hora COTOPAXI

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codornices productoras De 5 y 6 semanas (32 y 42 días) al por mayor y menor, dieciséis años de experiencia y seriedad, Garantizamos nuestro producto Le servimos al 069982794

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160462/po

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ab/196

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Form. 200-P

REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

BANCO PROCREDIT S.A. BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO CODIGO

11 1101 1102 1103 1104 1105 12 1201 13 1301 1302 1303 1304 1307 1399 14 1401 140105 140110 140115 140120 140125 1402 140205 140210 140215 140220 140225 1403 140305 140310 140315 140320 140325 1404 140405 140410 140415 140420 140425 1405 1406 1407 1408 1411 1412 1413 1414 1415 1416 1418 1421 1422 1423 1424 1425 1426 1428 1499 15 16 17 18 19 1901 1902..1990 1999 1 4 61 6104 64 6402 6404 6410 6 7

(EN U.S. DOLARES)

BANCO PROCREDIT S.A. QUITO

ENTIDAD: OFICINA EN:

DESCRIPCION

TOTAL

FONDOS DISPONIBLES 30,034,562.75 Caja 6,096,019.57 Depósitos para encaje 6,201,722.75 Bancos y otras instituciones financieras 16,241,061.09 Efectos de cobro inmediato 1,481,999.95 Remesas en tránsito 13,759.39 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00 Fondos interbancarios vendidos 0.00 INVERSIONES 12,802,706.06 Para negociar de entidades del sector privado 4,479,227.73 Para negociar del estado o de entidades del sector público 0.00 Disponibles para la venta de entidades del sector privado 3,487,083.11 Disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público 4,540,605.18 De disponibilidad restringida 298,777.82 (Provisión para inversiones) -2,987.78 CARTERA DE CREDITOS 296,323,573.87 Cartera de créditos comercial por vencer 121,675,276.41 De 1 a 30 días 3,866,609.65 De 31 a 90 días 8,344,062.95 De 91 a 180 días 11,712,076.99 De 181 a 360 días 22,056,682.05 De más de 360 días 75,695,844.77 Cartera de créditos de consumo por vencer 1,052,792.40 De 1 a 30 días 77,663.87 De 31 a 90 días 116,800.73 De 91 a 180 días 187,493.76 De 181 a 360 días 279,623.42 De más de 360 días 391,210.62 Cartera de créditos de vivienda por vencer 802,226.12 De 1 a 30 días 19,067.71 De 31 a 90 días 36,478.49 De 91 a 180 días 49,505.58 De 181 a 360 días 69,672.88 De más de 360 días 627,501.46 Cartera de créditos para la microempresa por vencer 173,304,505.54 De 1 a 30 días 8,853,731.51 De 31 a 90 días 18,101,910.07 De 91 a 180 días 25,859,501.13 De 181 a 360 días 45,015,927.85 De más de 360 días 75,473,434.98 Cartera de créditos comercial reestructurada por vencer 5,035,134.71 Cartera de créditos de consumo reestructurada por vencer 22,888.20 Cartera de créditos de vivienda reestructurada por vencer 4,719.20 Cartera de créditos para la microempresa reestructurada por vencer 767,780.32 Cartera de créditos comercial que no devenga intereses 1,622,155.64 Cartera de créditos de consumo que no devenga intereses 37,335.49 Cartera de créditos de vivienda que no devenga intereses 16,450.87 Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses 2,568,160.10 Cartera de créditos comercial reestructurada que no devenga intereses 234,263.74 Cartera de créditos de consumo reestructurada que no devenga intereses 1,769.90 Cartera de créditos para la microempresa reestructurada que no devenga intereses 76,346.21 Cartera de créditos comercial vencida 865,896.45 Cartera de créditos de consumo vencida 14,327.74 Cartera de créditos de vivienda vencida 25,334.01 Cartera de créditos para la microempresa vencida 563,076.45 Cartera de créditos comercial reestructurada vencida 102,386.89 Cartera de créditos de consumo reestructurada vencida 13.61 Cartera de créditos para la microempresa reestructurada vencida 7,276.08 (Provisiones para créditos incobrables) -12,476,542.21 DEUDORES POR ACEPTACIONES 0.00 CUENTAS POR COBRAR 3,898,158.41 BIENES REALIZABLES ADJUDICADOS POR PAGO 819,886.79 PROPIEDADES Y EQUIPO 7,222,769.85 OTROS ACTIVOS 19,099,649.61 Inversiones en acciones y participaciones 0.00 Otras cuentas de otros activos 19,231,656.07 (Provisión para otros activos irrecuperables) -132,006.46 TOTAL DEL ACTIVO 370,201,307.34 GASTOS 35,567,791.44 TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS 405,769,098.78 0.00 DEUDORAS 126,336.00 Derechos operaciones Swap 126,336.00 ACREEDORAS 2,236,558.54 Finanzas y garantías 374,551.90 Créditos aprobados no desembolsados 1,302,551.64 Obligaciones por operaciones swap 559,455.00 TOTAL CUENTAS CONTINGENTES 2,362,894.54 TOTAL DE CUENTAS DE ORDEN 1,171,652,830.62

REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

Form. 201-P

CODIGO

DESCRIPCION

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

210105

Depósitos monetarios que generan intereses

2101

210110

210115

210130

210135

210140

210150 2103

210305

210310

210315

210320

210325 2104 2105 22 23

24 25

27 28 29

34 35

3601

3602 3603 3

Depósitos a plazo

COMISIONES GANADAS INGRESOS POR SERVICIOS

INTERESES CAUSADOS

De 31 a 90 días

COMISIONES CAUSADAS

38,858,852.46

10,019,714.92 9,593,456.91 426,258.01

-17,934,431.23

INGRESOS OPERACIONALES

419,419.08

UTILIDADES FINANCIERAS

OTROS INGRESOS OPERACIONALES

43 45 45-4505-4506

PERDIDAS FINANCIERAS

24,973.36

21,674.26

GASTOS DE OPERACION

18,332,176.05

OTRAS PERDIDAS OPERACIONALES

PROVISION, DEPRECIACION, AMORTIZACION

Provisiones

4505

Depreciaciones

760,722.79

4506

Amortizaciones

659,340.83

394,445.72

EGRESOS OPERACIONALES

18,353,850.31

0.00

MARGEN OPERACIONAL ANTES DE PROVISIONES

10,904,706.31 3,756,441.18 2,336,377.56

MARGEN OPERACIONAL NETO

7,148,265.13

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

OTROS GASTOS Y PERDIDAS

IMPUESTO Y PARTICIPACION A EMPLEADOS

12,974,948.23

De más de 361 días

8,361,084.70

Depósitos de Garantía

0.00

Depósitos Restringidos

3,542,167.43

OBLIGACIONES INMEDIATAS

1,116,607.48

OPERACIONES INTERBANCARIAS

1,642,012.82 1,877,211.25 235,198.43 0.00

RESULTADO DEL EJERCICIO PARTICIPACION TRABAJADORES

8,790,277.95 1,326,263.32

BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA RESULTADOS A DISPOSICION ACCIONISTAS

PEDRO ARRIOLA REPRESENTANTE LEGAL

0.00

ACEPTACIONES EN CIRCULACION

0.00

CUENTAS POR PAGAR

9,967,062.67

OBLIGACIONES FINANCIERAS VALORES EN CIRCULACION

0.00

OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES Y APORTES PARA FUTURA CAPITALIZACION

4,000,000.00

OTROS PASIVOS

37,670.76

322,820,626.58

CAPITAL SOCIAL

39,314,000.00

RESERVAS

2,426,386.21

Legales

2,213,690.20

Especiales

212,696.01

OTROS APORTES PATRIMONIALES

52,196.09

SUPERAVIT POR VALUACIONES

0.00

RESULTADOS

407.11

Utilidades o excedentes acumulados

407.11

(Pérdidas acumuladas)

0.00

Utilidad del ejercicio

0.00

TOTAL DEL PATRIMONIO

41,792,989.41

41,155,482.79

TOTAL GENERAL DE PASIVO, PATRIMONIO E INGRESOS

7101

7103

7104

7107

7109

7190 74

7401

7404

7407

7408

7414

7416

7490

7,464,014.63 1,876,323.28 5,587,691.35

ENTIDAD OFICINA EN 31 3201 3301 3302 330310 34 3601 3602 2608 2802

405,769,098.78

ANEXOS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

47,062,398.52

Valores y bienes propios en poder de terceros

3,822,164.53

Activos castigados

6,914,993.38

Líneas de crédito no utilizadas

190530 3202 A

7,812,496.88

Intereses, comisiones e ingresos en suspenso

769,834.23

Otras cuentas de orden deudoras

12,742,909.50

ACREEDORAS

1,124,590,432.10

Valores y bienes recibidos de terceros

946,969,280.60

Depósitos y otras captaciones no cubiertas por la AGD

111,227,467.70

Depósitos de entidades del sector público

16,759,253.42

Origen del capital

39,314,000.00

Provisiones Constituídas

Intereses pagados por depósitos o captaciones constituidos como garantía Otras cuentas de orden acreedoras

BANCO PROCREDIT S.A.

4,261,746.95

101,120.84

5,957,562.59

CODIGO OFICINA: 1148

BANCO BANCOS PROCREDIT S.A. PRIVADOS 3.1 CAPITAL:

BANCO PROCREDIT S.A. QUITO

CODIGO OFICINA: 1148 AÑO: 2011 MES: SEPTIEMBRE DIA: 30

Capital pagado (1) Prima en colocación de acciones Reserva Legal Reservas generales Reservas especiales - Para futuras capitalizaciones Otros aportes patrimoniales Utilidades o excedentes acumulados - saldos auditados (2) Pérdidas acumuladas - saldos auditados (2) Préstamo subordinado Aportes para futura capitalización (3)

39,314,000.00 0.00 2,213,690.20 0.00 212,696.01 52,196.09 0.00 0.00 0.00 0.00

Plusvalía mercantil Descuento en colocación de acciones TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO

0.00 0.00 41,792,582.30

PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO CODIGO 2801 2803 3303 3305 3310 35 3601 3602 3603 3604 5–4

DESCRIPCION Obligaciones convertibles (4) Deuda subordinada a plazo (8) Reservas especiales Reservas por revalorización del patrimonio 45% reservas por resultados no operativos 45 % superávit por valuaciones Utilidades o excedentes acumulados (2) Pérdidas acumuladas (2) Utilidad del ejercicio (5) Pérdida del ejercicio (5) Ingresos menos gastos (6)

VALOR 0.00 3,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 407.11 0.00 0.00 0.00 5,587,691.35

(Provisiones para créditos incobrables - Provisión general para cartera de créditos) (7)

2,571,180.17

MAS 149930 MENOS:

15,000,000.00

Cartera de créditos y otros activos en demanda judicial

: :

MENOS

98,379,636.21

Deficiencia de provisiones, amortizaciones y depreciaciones Pérdidas activadas que fueren detectadas a través de auditorías de la propia entidad, de la Superintendencia de Bancos y Seguros o de las auditorías externas y el valor de los aumentos de capital realizados contraviniendo las disposiciones del artículo 12 1613

Dividendos pagados por anticipado

TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO

11,359,278.63

PATRIMONIO TECNICO TOTAL

53,151,860.93

C = A+B

0.00

MENOS El capital asignado a una sucursal o agencia en el exterior. Los requerimientos de patrimonio técnico de las entidades que de acuerdo con las disposiciones vigentes así lo requieran de acuerdo con la disposición transitoria. El valor de su participación en el capital pagado más las reservas, exceptuando las provenientes de valuaciones del activo, en una institución subsidiaria o afiliada. Inversiones en otras instituciones del sistema financiero, que las conviertan en subsidiaria o afiliada de dicha institución. Los saldos registrados en la cuenta 1611 “Anticipo para adquisición de acciones”, cuando correspondan a inversiones en acciones, anticipos en la capitalización o constitución de compañías subsidiarias o afiliadas. D DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TECNICO TOTAL

3.1.1

COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS

486.91%

325.56%

3.1.2

SOLVENCIA

15.90%

12.65%

3.1.3

PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO / PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO

27.18%

31.31%

2.69%

3.2 CALIDAD DE ACTIVOS:

OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES

30,378,980.60

De 181 a 360 días

0.00 777,586.77

28,839,137.54

OTROS INGRESOS

36,798,671.72

De 91 a 180 días

38,081,265.69

MARGEN BRUTO FINANCIERO

19,337,236.24

INDICADORES FINANCIEROS

EGRESOS FINANCIEROS 41

107,850,921.49

De 1 a 30 días

CÓDIGO OFICINA: 1148 AÑO: 2011 MES: SEPTIEMBRE DIA: 30

INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS

1,059,672.65

AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2011

INGRESOS FINANCIEROS 51

67,353.22

Depósitos por Confirmar

INGRESOS

RELACION ENTRE EL PATRIMONIO TECNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO EN U.S. DOLARES

77,775,831.58

Otros depósitos

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO EN U.S. DOLARES ENTIDAD: BANCO PROCREDIT S.A. OFICINA EN: Quito

0.00

508,155.26

Depósitos de Ahorro

Form. 229-P

REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

464,170.81

Cheques certificados

Capital Pagado

3303

18,051,377.02

Depositos monetarios de instituciones financieras

3101 3301

97,926,560.54

Depósitos monetarios que no generan intereses

TOTAL DEL PASIVO

TOTAL

209,319,649.46

Depósitos a la vista

CODIGO OFICINA: 1148 AÑO: 2011 MES: SEPTIEMBRE DIA: 30

3.2.1

MOROSIDAD BRUTA TOTAL

1.99%

3.2.2

MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL

2.18%

1.53%

3.2.3

MOROSIDAD CARTERA CONSUMO

4.73%

4.02%

3.2.4

MOROSIDAD CARTERA DE VIVIENDA

4.92%

2.14%

3.2.5

MOROSIDAD CARTERA DE MICROEMPRESA

1.81%

3.53%

3.2.6

PROVISIONES / CARTERA DE CREDITO IMPRODUCTIVA

203.37%

216.65%

3.2.7

COBERTURA DE LA CARTERA COMERCIAL

227.64%

380.33%

3.2.8

COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO

135.21%

149.42%

3.2.9

COBERTURA DE LA CARTERA DE VIVIENDA

118.96%

205.10%

3.2.10

COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROEMPRESA

184.28%

193.32%

113.24%

143.85%

74.52%

76.14%

3.3 MANEJO ADMINISTRATIVO: 3.3.1

ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO

3.3.2

GRADO DE ABSORCIÓN - GASTOS OPERACIONALES / MARGEN FINANCIERO

3.3.3

GASTOS DE PERSONAL / ACTIVOS TOTALES PROMEDIO

3.33%

1.81%

3.3.4

GASTOS OPERATIVOS / ACTIVOS TOTALES PROMEDIO

7.70%

5.47%

E=C-D

PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO

53,151,860.93

ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO Activos ponderados con 0.00 Activos ponderados con 0.10 Activos ponderados con 0.20 Activos ponderados con 0.40 Activos ponderados con 0.50 Activos ponderados con 1.00

0.00 0.00 2,211,037.07 0.00 401,113.06 331,684,438.67 334,296,588.80

POSICION, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO G = F x 9% H=E-G

PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4%

30,086,692.99 23,065,167.94 14,902,568.08

NOTAS AL PATRIMONIO TÉCNICO:

2. Se considerarán en el patrimonio técnico primario las utilidades o pérdidas acumuladas cuando del informe de los auditores de la Superintendencia de Bancos y Seguros y/o de los auditores internos o externos no se determinen salvedades respecto a la razonabilidad del saldo de esta cuenta; y, exista la decisión de la junta general de accionistas o socios de que dichos recursos serán capitalizados. 3. Para que los aportes para futuras capitalizaciones formen parte del patrimonio técnico primario, debe existir constancia escrita e irrevocable de los aportantes, que tales recursos no serán retirados. 4. El saldo total de los documentos emitidos se considerará hasta el 30% del capital y reservas de la institución, a la fecha en que se calcula el patrimonio técnico. 5. Se considerará el total de las utilidades del ejercicio corriente una vez cumplidas las condiciones de las letras a) y b) del artículo 41 de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero. 6. La diferencia entre ingresos menos gastos, se considerarán en los meses que no correspondan al cierre del ejercicio. 7. Para el caso de los créditos comerciales, de consumo, para la vivienda y microcrédito, se considerará la provisión general con un límite máximo de 1.25% de dichas operaciones. “8. Para que formen parte del patrimonio técnico secundario los instrumentos de deuda subordinada a plazo o los contratos de mutuo correspondientes deben tener un plazo original mínimo de vencimiento de más de cinco (5) años; no encontrarse garantizados y estar totalmente pagados, en el caso de instrumentos emitidos; no se puede efectuar el pago del principal antes de su vencimiento; y, adicionalmente, deben dejar constancia expresa que cuentan con la autorización de la Superintendencia de Bancos y Seguros y la aceptación del organismo acreedor. Durante los últimos cinco años del vencimiento del plazo al que fueron emitidos, o del contrato de mutuo respectivo se les aplicará un factor de descuento (o amortización) acumulativo de 20% anual. Estos instrumentos o contratos no se encuentran disponibles para participar en las pérdidas de la institución, excepto cuando una institución del sistema financiero sea sometida a liquidación forzosa, donde servirán para enjugar las pérdidas de dicha liquidación; El total de instrumentos representativos de deuda subordinada a plazo, o de contratos de mutuo pertinentes no podrán exceder del 50% del patrimonio técnico primario de la institución deudora del sistema financiero.”

3.4 RENTABILIDAD 3.4.1

RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA

3.4.2

RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE

2.18%

1.81%

17.19%

19.06%

La cartera comercial vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días que el documento se venció y los intereses y comisiones ganados y no cobrados se reversan de las cuentas de resultados a los 30 días y se registran para efectos de control en una cuenta de orden. Para el caso de cuotas o dividendos de la cartera comercial y de vivienda vencidas, con garantía hipotecaria, se transfieren a la cuenta correspondiente de vencido a los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento de la operación, sin perjuicio del cobro de los intereses de mora correspondientes. La cartera de consumo se registrarán los saldos en cartera vencida a los quince de ser exigibles; y, las operaciones de microcredito, a los cinco días. Los intereses y comisiones se reversan por no haber sido cancelados dentro de los 30 días posteriores a su exigibilidad de pago, se registrarán, para efectos de control, en la subcuenta de orden 710605 "Intereses en suspenso - Vencidos. Igual procedimiento se efectuará para el reverso a los 60 días, de las cuotas o dividendos de los créditos de amortización gradual de la cartera comercial y de vivienda; a los quince (15) días la cartera de consumo; y, a los cinco (5) días en las operaciones de microcrédito.

3.5 LIQUIDEZ 3.5.1

FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPÓSITOS A CORTO PLAZO

19.50%

29.68%

3.5.2

COBERTURA 25 MAYORES DEPOSITANTES

50.05%

170.86%

3.5.3

COBERTURA 100 MAYORES DEPOSITANTES

39.85%

112.05%

JULIO NAVAS AUDITOR INTERNO

NOTA TÉCNICA:

CLARA CARDENAS CONTADORA GENERAL

AB/206/cl

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ARTÍCULO FEMENINO

MARSUPIAL

AUSTRALIANO

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RÍO DEL ECUADOR SÍMBOLO DE

ROMANOS

RÍO DE ITALIA

POR LA

PERFORAR

CIUDAD DE ITALIA

SOCIEDAD

MAÑANA

REGIÓN DE ITALIA

PUESTA

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APÓCOPE

ACTRIZ Y PRODUCTORA ESTADOUNIDENSE - ALEMANA

ANONA DE LA INDIA VELLÓN

APOSENTO

SEDANTE

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TIZA HABITAR ANDAR

CONVICTO HITO, BOCIO PEÑASCO

NINFA DE LOS

KICHWA

SELECTA

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BOSQUES

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ESCUCHÉ

CAMBIAR

LISTA

DAR EL VIENTO

DISPERSA

EN UNA COSA

MOLÉCULA GRAMO

CONFUSIÓN DE GENTE

REPOLLO

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ARGOLLA ENMUDECER,

TERMINACIÓN VERBAL SÍMBOLO DE OSMIO

APROBACIÓN,

TULCÁN

TRANSPORTE

SÍMBOLO DE

RÍO DE PERÚ

LICOR

PERMISO NEÓN

Solución anterior N

TABERNA GITANO DE

ALTAR

SOBERANO DEL ANT. EGIPTO

QUE NO ES RED

ACTRIZ BRASILERA DE LA TELENOVELA LA FAVORITA

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ARTE DE PESCA

PALMA DE FIBRA TEXTIL

A R HOGAR DONAR

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RAZA

AMARRAR MISIVA

ADORAR, QUERER

TRABAJO, OBRA

BORDE, FILO MANTO BEDUINO

A M

LECHE

I S

MANGO

BISMUTO

BELLACO QUE PRACTICA LA MAGIA

ARGOLLA

DEL CINE Y TELEVISIÓN DEL BRASIL

SOCIEDAD ANÓNIMA

SABROSA ACCIÓN DE LOAR

A G

ADVERBIO DE

TOSTAR

ESPOSA DE ABRAHAM

MATAR RESES

SAGRADO

PULMONAR

ALABAR

PIÉLAGO

CAMINAR

CAUCE ARTIFI-

CIAL DE AGUA

TEMPERIE, REGIÓN

PIEDRA SEMIPRECIOSA ONDA

SOMBRERO FEMENINO

SOLITARIO

DIOS DE LOS REBAÑOS

BOLADO

A Z

PRIMERA

ENTE

LEGAL, FIEL

OMEGA

DEPARTAMENTO DE PERÚ

HUELGA

ARRASAR, DESTRUIR

SEMEJANTE, PARECIDO

PROYECTIL

CIUDAD DE BRASIL

AFIRMACIÓN BORDE, LADO

L ACEITE

LUTECIO

VOCAL

PRIMERA NOTA

SABROSO

MUSICAL

ASIDERO, MANGO

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PATRIARCA DEL DILUVIO PIÉLAGO

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PLANETA SÍMBOLO DE

LICOR

CROMO

CANTIDAD

VELLÓN

VOLCÁN DE COLOMBIA

CARCAJEAR

SÍMBOLO DE

CHINO ESPOSA DE ABRAHAM

CAMPESINO

AZUCARILLO,

CERDO

INGLÉS

DUEÑO

ENFERMEDAD

FRAGUAR

RATA EN

ACTOR

PRESURA

MAQUINAR,

ASIDERO, SÍMBOLO DE

DAR CLARIDAD

PAREJA

ALFA

CREMA DE LA

FRENAR, DETENER

CANTÓN DE LOJA

EST. DE AMÉRICA DEL NORTE

BÁSCULA

OMITIR

MARTÍTIMO

ARBUSTO

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GABÁN

DE MAMÁ

PRODUCTOR DE EE. UU.

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CIUDAD DE CHILE TACAÑO

CIUDAD DE YEMEN

SALUDO INDIO

ACTOR CÓMICO,

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AMERICIO

TONTO EN

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ANÓNIMA

ÁTOMO

LECHO

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DIOS EN EL ISLAM DEFECTO LIGERO

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SÍMBOLO DE CARBONO ESTADO DE VENEZUELA

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María Isabel Montaluisa

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Laura María Cruz ��

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