Finanční gramotnost – výpočty v Excelu
Kvadrant č. 3 prezentuje položky vynakládané ve stejném čase, ale v rozdílné výši. Zde můžeme opět položky zprůměrovat nebo dosadit do výskytu položku s maximální hodnotou u výdajů a minimální u příjmů. Kvadrant označený ?? je z pohledu rozpočtu nejhůře „ovladatelný“. Pro tyto příklady vytváříme v rozpočtu určitou „pojistku“ zahrnující navíc určité finance, které by měly vzniknuvší „problém“ pokrýt. Doporučuje se mít pojistku ve výši minimálně tří průměrných měsíčních výdajů rodiny. Jak je vidět, finanční částky mohou být příjmem (kladné) nebo výdajem (záporné). Ve výpočtech můžeme toto pravidlo dodržovat a podstatně si zjednodušit přehlednost všech výpočtů. Jiný úhel pohledu a další kritéria nabízí a vysvětluje následující tabulka, přičemž za základní časovou jednotku zvolíme jeden měsíc. Z pohledu kritéria času Frekvence jejich výskytu v čase, tzn. v průběhu času jsou Pravidelné, opakující se každý měsíc
Nepravidelné v průběhu roku jednorázové
Z pohledu kritéria financí
Mimořádné
opakující se
Příjmy Výdaje
Zbytné Nezbytné
V tabulce došlo k rozšíření pohledu na výdaje, které mohou být: n Zbytné = tento pojem zahrnuje pohled na výdaj, bez kterého můžeme existovat, není tak zásadní. n Nezbytné = existenční výdaj, potřebný, nepostradatelný, nutný pro život rodiny. Kritérium je samozřejmě subjektivní, každý ho chápe a interpretuje různě. Pro někoho může být zbytný náklad na dovolenou, ale pro jiného výdaj za luxusní auto atd. Toto kritérium je důležité mít na zřeteli, pokud uvažujeme (a to bývá nejčastější rozhodování) o snížení, resp. minimalizaci rodinných výdajů. Samozřejmě se zaměříme na kategorii zbytných výdajů. Tak jak bylo již výše zmíněno, mohou se některé nepravidelné opakující se položky z pohledu času v určitém rozmezí změnit na pravidelné a naopak. Splátky půjčky se mohou stát „pravidelné“ v roce, ale z pohledu několika let jsou vlastně nepravidelné.
98 Ukázka elektronické knihy, UID: KOS197373