Aarsrapport 2016

Ă…rsrapport 2016

Samhold gir styrke

2 Ă…rsrapport 2016

Aksjonæroversikt Organisasjon

Andel

Antall aksjer

Frelsesarmeen

13,840 %

13 839 554

Stiftelsen Kirkens Bymisjon

12,254 %

12 254 043

Oslo Norsk Luthersk Misjons-

Andel

Antall aksjer

Søndagsskolen Norge

0,413 %

412 608

Evangelisk-Lutherske

0,342 %

342 060

0,338 %

337 590

Kirkesamfunn 11,766 %

11 766 331

10,895 %

10 894 819

samband KA Kirkelig arbeidsgiver

Organisasjon

og interesseorganisasjon

Det Norske Bibelselskap Kristelig Gymnasium

0,328 %

327 765

Norges Kristelige Student-

0,284 %

283 696

forbund

Normisjon hovedkontor

8,894 %

8 893 918

Norges Speiderforbund

0,283 %

282 563

Indremisjonsforbundet

5,017 %

5 017 397

Stefanusalliansen

0,246 %

245 521

Det Norske Misjonsselskap

3,225 %

3 224 741

241 961

3,085 %

3 085 379

Stiftelsen Det teologiske menighetsfakultet

0,242 %

Norges KFUK-KFUM Pinsebevegelsen i Norge

2,747 %

2 747 172

Norges Samemisjon

0,239 %

239 419

Blå Kors Norge

2,322 %

2 321 689

Mentor Medier AS

0,235 %

235 141

Oslo katolske bispedømme

2,288 %

2 287 914

Kristen Videregående Skole

0,233 %

233 059

Nordland

(Den Katolske Kirke) Misjonskirken Norge

1,918 %

1 918 161

223 573

1,838 %

1 838 294

IKO – Kirkelig pedagogisk senter

0,224 %

Kirkens Nødhjelp Den Evangelisk Lutherske Frikirke

1,745 %

1 744 669

Digni

0,195 %

194 652

Norges Kristne Råd

0,162 %

161 946

Syvendedags Adventistsamfunnet Den Norske Union

1,493 %

1 493 410

Den Indre Sjømannsmisjon

0,118 %

117 760

Den Norske Israelsmisjon

0,115 %

114 909

NM-hotellenes servicekontor

1,278 %

1 278 388

Familie & Medier

0,100 %

100 280

Metodistkirken i Norge

1,257 %

1 256 654

Stiftelsen Diakonova

0,089 %

88 695

Stiftelsen Ungdom i Oppdrag

0,861 %

861 436

88 622

0,836 %

836 384

Kristent Arbeid Blant Blinde og Svaksynte

0,089 %

Lukas Stiftelsen Stiftelsen Evangeliesenteret

0,805 %

805 009

Menneskeverd

0,061 %

60 621

Egill Danielsen stiftelse

0,775 %

774 909

HimalPartner

0,058 %

58 406

Sjømannskirken – Norsk kirke i utlandet

0,734 %

734 032

Norsk Luthersk Lekmannsmisjon

0,052 %

52 307

Norges Kristelige Student- og Skoleungdomslag

0,716 %

716 421

Areopagos

0,044 %

44 377

Stiftelsen Navigatørene Norge

0,041 %

41 001

Det Norske Baptistsamfunn

0,688 %

687 635

Kristne Friskolers Forbund

0,037 %

36 861

NLA Høgskolen AS

0,659 %

658 700

Evangelisk Orientmisjon

0,034 %

34 369

Modum Bad

0,648 %

648 147

Bibelleseringen i Norge

0,023 %

23 276

De Frie Evangeliske Forsamlinger misjons og hjemmeutvalg

0,596 %

596 380

Foreningen kristen riksradio

0,023 %

22 989

Kristen Muslimmisjon

0,020 %

20 208

Dronning Mauds Minne

0,596 %

596 033

Kristelig Pressekontor

0,018 %

17 514

0,006 %

6 372

Strømmestiftelsen

0,536 %

535 739

Den Norske Kirkes Presteforening

Misjonsalliansen

0,497 %

497 470

Bethaniastiftelsen

0,005 %

4 846

Stiftelsen Kirkens Sosialtjeneste

0,490 %

490 142

Lærernes Misjonsforbund

0,004 %

4 064

100,000 %

100 000 000

Høgskole

Totalt

Årsrapport 2016 3

03

Styrets årsberetning 2016 for KNIF SA Virksomhetens art og hvor den drives Konsernet KNIF SA (heretter KNIF) tilbyr tjenester innen det administrative området enten via å fremforhandle avtaler hos leverandører i forskjellige markeder på vegne av medlemskundene i Knif Innkjøp eller selge egenproduserte tjenester igjennom datterselskapene Knif Regnskap AS og Bidra AS samt det tilknyttede selskapet Knif Trygghet Forsikring AS. Knif Regnskap AS leverer i hovedsak tjenester innen regnskap, lønn, medlem & giver, samt noe økonomisk rådgivning.

Bidra AS er et nyoppstartet firma innen teknologibasert crowdfunding (folkefinansiering) og er en del av KNIF sin større satsning innen medlems og giverområdet.

Knif Trygghet Forsikring AS tilbyr kostnadseffektive forsikringer innenfor alle skadeforsikringsbransjer inkludert ettårig livsforsikring.

Forretningsområdet Knif Innkjøp er en del av morselskapet KNIF. KNIF er 100% eier av Knif Regnskap AS. KNIF er hovedaksjonær med en aksjeandel på 60% i Bidra AS. De resterende 40% eies av Mentor Medier. KNIF er hovedaksjonær med en aksjeandel på 24,99 % i Knif Trygghet Forsikring AS. De resterende 75,01% er fordelt på 54 organisasjoner i kristen-Norge.

64 aksjonærer

KNIF AS Knif Innkjøp

24,99%

Knif Trygghet Forsikring AS

Knif Samfunn

100%

Knif Regnskap AS

4 Årsrapport 2016

60%

Bidra AS

Merkenavnet Knif Fundraising skal være et konsept hvor vi følger krona fra den ligger i giverens lomme til den er rapportert i mottakerens regnskap. KNIF Fundraising binder innsamling, det nyutviklede medlems/giversystem XRM, og regnskap sammen. Dette er et satsningsområdet i KNIF som etter hvert kan bli et eget forretningsområde.

KNIF-dagen har blitt en merkedag for KNIF-markedet og er blitt et såpass stort arrangement at det defineres som en tjeneste fra morselskapet. Den gir faglig påfyll og inspirasjon til ansatte i medlemsorganisasjonene og er viktig fellesskaps og merkevarebygger for navnet KNIF. Det meste av virksomheten er lokalisert i Oslo mens det også finnes lokasjoner 5 andre steder i Norge, spesielt da mtp regnskapstjenester. Disse finner vi i Kristiansand, Lyngdal, Kvinlog, Sandnes og Ålesund.

KNIF har i løpet av 2016 omdannet seg fra forening til samvirkeforetak og fra 1.1.2017 til et AS som eies av 64 organisasjoner, institusjoner, tros- og kirkesamfunn, som bekjenner seg til den Apostoliske Trosbekjennelsen.

Omdanningen av KNIF fra forening via samvirkeforetak til AS ble gjennomført høsten 2016 fordi foreningen, etter samvirkeforetakslovens regler, var å regne som et samvirkeforetak og hadde plikt til å registrere seg som det. Styret fikk tilslutning fra KNIFs årsmøte 2016 om at KNIF etter omdanning til SA skulle omdannes til AS for at kristen-Norge skulle beholde kontrollen over virksomheten. Styret søkte å holde en god dialog med medlemmene/eierne under prosessen.

Vi er i en litt spesiell situasjon pr 31.12.2016. Foreningen KNIF eksisterer ikke og KNIF SA får ikke regnskapsplikt pga at organisasjonen ikke har eksistert i 12 mndr. KNIF AS er vedtatt med oppstart fra 1/1-17. Ergo er det i prinsippet ingen regnskapsplikt for KNIF for 2016. Vi leverer uansett et årsregnskap på normalt vis til oss selv, men det blir ingen innsendelse av regnskapet til Brønnøysund.

Analyse av årsregnskapet Inntektsutviklingen i morselskapet fortsatte med full styrke i 2016 etter et svært godt år også i 2015. Totalinntektene økte fra kr 13,7 mill i 2015 til kr 17,2 mil i 2016.

Hovedårsaken til dette er de økte inntektene fra matavtalene på 60,4% fra 4,3 mill i 2015 til 6,9 mill i 2016.

Inntektene fra forbruksmateriellavtalen økte med 73%.

Dette skyldes i hovedsak at vi nå også får markedsstøtte fra industrien og ikke bare igjennom grossistleddet.

Videre har vi forhandlet fram en grossistavtale med NorEngros i tillegg til Staples.

For mer utfyllende info og statistikk fra avtalene vises til den mer detaljerte årsrapporten fra Knif Innkjøp.

Bemanningen i morselskapet har derfor økt i 2016 i forhold til i 2015 for å møte den økte aktiviteten.

I 2016 ble de totale inntektene i konsernet 90 % høyere enn i 2015. Det kommer først og fremst av at konsernregnskapet for 2015 kun hadde med siste halvår av regnskapet til Knif Regnskap AS, siden dette selskapet ble kjøpt 1. juli 2015.

Da Bidra AS ble kjøpt 1. sept 2016 ble det betalt kr 0,-.

Kjøpsavtalen utløser, etter gitte forutsetninger, betaling til gründerne etter 4 års drift. Det ble skutt inn kr 2,5 mill som driftskapital av de nye eierne. KNIF sin andel utgjorde 60%, eller kr 1,5 mill.

Totalkapitalen var per 31.12.2016 på kr 44,7 mill i selskapet KNIF og kr 76,3 mill i konsernet, sammenlignet med kr 34,3 mill og 42,7 mill. kr året før. Den betydelige økningen henger spesielt sammen med endringen i de bokførte verdiene på aksjeinvesteringene. Økningen i posten «Aksjer i tilknyttet selskap» fra 2015 til 2016 skyldes andel av årets resultat i Knif Trygghet Forsikring AS på ca 5 mill og andel av en egenkapital-korreksjon i samme selskap på ca 14,4 mill. Egenkapitalkorreksjonen skyldes en forskriftsendring.

Samlet sett var økningen i konsernets egenkapital på kr 23,4 mill. Av dette utgjorde årets resultat for konsernet ca. 9,6 mill, egenkapitalkorreksjon som følge av forskriftsendring i Knif Trygghet Forsikring ca 14,4 mill og egenkapitalendring i mor minus 0,6 mill.

Egenkapitalandelen per 31.12.2016 var 63% i morselskapet og 65 % i konsernet (inkl. minoritetsinteresser), mot 75% og 62% per 31.12.2015.

Som kontantstrømoppstillingen viser, hadde både morselskapet og konsernet positiv kontantstrøm i 2016, og den likviditetsmessige stillingen igjennom året var tilfredsstillende. På balansedagen var beholdningen av kontanter på vel kr 14,4, mill i morselskapet mens for konsernet som helhet var den på kr 25,5 mill. Arbeidskapitalen som utrykker hva morselskapet og konsernet har av omløpsmidler etter at den kortsiktige gjelden er trukket fra var henholdsvis på kr 7,3 mill og kr 11,5 mill.

Vel 5 millioner av «annen kortsiktig gjeld» i morselskapet gjelder avvikling av Knif Kraftfond seinhøsten 2016.

Dette er penger som også ligger som bankinnskudd og skal tilbakebetales direkte til strømkundene. Gjelden på «ikke utbetalt bonus» gjelder matkundene som sparer opp bonus til utbetaling når året er omme.

Verken morselskapet eller det meste av konsernet driver egen forskning eller utvikling etter den regnskapsmessige definisjonen. Utviklingsaktivitetene er begrenset til videreutvikling av selskapets produkter. Unntaket her gjelder Bidra AS hvor det er aktivert i underkant av kr 700 000,- som et ledd i utviklingen av teknologien som skal brukes i salget av tjenestene innen crowdfunding og innsamling. Årsresultatet for mor på kr 2 922 668,-, og kr 9 567 238,for konsernet som helhet er overført annen egenkapital jfr note 8.

Redegjørelse for foretakets utsikter med sentrale risikoer og usikkerhetsfaktorer 2016 har vært et godt driftsmessig år for konsernet som helhet. KNIF-markedet responderer bra på tjenestene som kommer fra konsernets virksomheter og en står seg rimelig godt mot konkurrentene. Nyinvesteringen, Bidra AS, leverte naturlignok ikke et plussregnskap for 2016 men er blitt tatt godt imot i markedet og håpet er at det allerede fra 2017 kan nærme seg balanse. Samtidig må en nok smøre seg med litt tålmodighet før en slik virksomhet ordentlig får fotfeste i markedet.

Hvor godt vi lykkes med Bidra AS påvirkes av nysats-

Årsrapport 2016 5

ningen Knif Fundraising. Knif Fundraising, har som hovedmål å levere tjenester innen medlems- og giverhåndtering. Vi vil utvikle tjenester som kan skaffe økte inntekter til organisasjonene. KNIF har historisk hatt fokus på å spare kristen-Norge for penger igjennom kostnadseffektive tjenester. Nå ønsker vi også å sette fokus på inntektssiden.

Det kan bli nødvendig med ytterligere oppkapitalisering i løpet av 2017.

Ny-satsningen Knif-fundraising går inn i et marked med flere tunge og erfarne aktører. Vi ønsker å utfordre dem på pris og funksjonalitet ved å kople innsamling, medlems og giversystem og regnskap sammen. Dette er unikt i markedet. Vi er i startfasen av salgsarbeidet, samtidig som utviklingen av medlems og giversystemet er i sin siste fase. Frelsesarmeen (FA) som første kunde, skal ta systemet i bruk tidlig vår 2017.

Likviditetsrisikoen anses å være begrenset da beholdningen er god og tjenestene en selger har en relativ god forutsigbarhet i og med at kundeforholdene er langsiktige.

Det er alltid en risiko for ikke å lykkes med slike satsninger. Det har vært et langt utviklingsløp og implementeringen hos en så vidt stor organisasjon som FA, krever sitt. Ting har trukket ut i tid og vi hadde helst sett at vi var enda litt lengre fremme i prosessen med fullkommersialisering av tjenestene. Allikevel er vi trygge på at vi vil lykkes på sikt og at det nå handler om å koble de riktige ressursene sammen på tvers av aktørene i verdikjeden som Knif Fundraising er bygd opp av.

Markedet vil fra 2017 utvides til å inkludere FrivillighetsNorge som helhet. Våre tjenester er godt tilpasset denne målgruppen. Det er en viss usikkerhet i hvor mye ressurser vi må sette inn her men vil legge opp til at det ikke skal gå utover KNIF markedets behov for kundepleie. Et større marked vil skape økt lønnsomhet og inntjening i selskapene og dermed økt verdiskapning for eierne.

Finansiell risiko Den finansielle risikoen i selskapet anses som svært lav.

Konsernets finansielle risiko er først og fremst knyttet til investeringen i Bidra AS. Dette er et oppstartsselskap med behov for kapital for å utvikle sine tjenester.

Investeringen på kr 1,5 mill ble finansiert av kontantstrømmen fra de operasjonelle aktivitetene og ligger pr balansedagen som en fordring, men vil i 2017 bli konvertert til egenkapital i Bidra AS regnskapet og dermed fremkomme under finansielle anleggsmidler i konsernet.

6 Årsrapport 2016

Konsernet som helhet har ikke langsiktige lån.

Kredittrisikoen på faste kunder anses begrenset, da konsernet opplever svært lite tap på fordringer.

Årets resultat og utbyttepolitikk Etter at utbyttet fra Knif Trygghet Forsikring AS og netto renteposter er regnet inn ble årsresultatet for morselskapet på kr 2 922 668,-. Styret anbefaler at dette legges til selskapets egenkapital og at det ikke utbetales utbytte for 2016. Styrets begrunnelsen for dette er at selskapet trenger å styrke sin egenkapitalsituasjon da vi nå går inn i en periode hvor satsningen på Knif Fundraising vil kreve kapital i en oppstartsfase.

Styret foreslår imidlertid at det utbetales et tilleggsutbytte på kr 2 500 000,- på bakgrunn av siste års årsregnskap. Forslaget forutsetter at KNIF kan forvente et tilsvarende beløp som utbytte fra KNIF Trygghet forsikring AS. I fremtiden anbefaler styret at det legges opp til en 50/50 modell hvor halvparten av årsresultatet etter skatt deles ut til eierne og den andre halvparten reinvesteres i selskapet. Det samme vil gjelde for det heleide selskapet Knif Regnskap AS, slik at også avkastningen fra dette selskapet tilkommer organisasjonseierne. Forutsetningen for dette er at selskapenes finansielle posisjon og utviklingsbehov faktisk tillater det.

Arbeidsmiljøet Sykefraværet i morselskapet var ca. 0,88 % av den totale arbeidstiden i regnskapsåret. Tilsvarende tall for konsernet var ca. 3 %. Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell eller ulykker i løpet av året, verken i morselskapet eller datterselskapene.

Styret og daglig leder mener arbeidsmiljøet i konsernets

virksomheter er tilfredsstillende, men vurderer løpende behovet for iverksettelse av tiltak for forbedringer.

Konsernet har en stabil og kompetent bemanning og det oppleves som en attraktiv arbeidsgiver. Vi har derfor normalt ingen vansker med å rekruttere kvalifiserte personer til ledige stillinger.

Likestilling og tilgjengelighet Morselskapet bestreber seg på likestilling mellom kjønnene i bedriften både ved ansettelser og ellers. Over 30% av de ansatte er kvinner, og 1 av 5 eiervalgte medlemmer i styret er kvinner. 1. varamedlem som møter fast i styret er kvinne. Det er derfor ikke iverksatt særlige tiltak for å fremme likestilling for å forhindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling mellom kjønnene.

Vi mener at det ikke gjøres forskjeller på ansatte, eller ved ansettelse, på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge eller språk.

Fortsatt drift og videre utvikling Etter styrets mening har KNIF et solid grunnlag for fortsatt drift. Årsregnskapet 2016 gir et riktig bilde av KNIFs eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Styret mener det er godt samsvar mellom uttrykte forventninger og ønsker og hva som faktisk har blitt levert.

Merkenavnet KNIF står sterkt i kristen-Norge. Så lenge virksomhetene evner å utvikle produktene og tjenenestene i takt med konkurransen og henger med på den teknologiske utviklingen er det all grunn til å tro at vi vil være konkurransedyktige og lønnsomme. Dette har KNIF som helhet et bevisst forhold til at vi må. Samtidig tror vi at vår kultur og våre dyktige medarbeidere, med kjennskap til, og interesse for, organisasjonene vi har som kunder, må være vårt største konkurransefortrinn.

Markedsrisikoen oppleves derfor lav.

Styret og daglig ledelse bekrefter at forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved avleggelsen av årsregnskapet. Morselskapet og konsernet har i flere år hatt god salgsutvikling og en tilfredsstillende egenkapital, og har alle forutsetninger for å kunne videreføre en positiv utvikling. Det har etter regnskapsårets slutt ikke inntruffet forhold av vesentlig betydning for virksomheten.

Konsernet driver ikke virksomhet som påvirker det ytre miljø i vesentlig grad. Ved vurdering av leverandører og produkter som ligger innenfor morselskapet avtale- og virksomhetsområder har man fokus på etikk, miljø, antikorrupsjon og hvitvasking.

For 2017 ventes et lavere driftsresultat enn i 2016. Dette skyldes at økte personalkostnader for nye medarbeidere som startet siste halvdel av 2016 får sitt fulle år i 2017.

Vi forventer ikke samme vekst i inntektene fra 2016 til 2017 som fra 2015 til 2016. Videre vil satsningen på Knif Fundraising medføre oppstartskostnader. Vi vil fra 2017 regnskapet skille ut Knif Innkjøp fra resterende aktivitet i morselskapet for å synliggjøre områdets resultater.

På bakgrunn av Knif Regnskap AS sine 2016 tall vil det bli utbetalt kr 1 500 000,- i utbytte til KNIF i 2017.

Fra regnskapsåret 2017 vil KNIF være skattepliktig. Skatteplikten følger av endret aktivitet, som følge av bevisste strategiske valg, og ville inntrådt uavhengig av endring i selskapsform.

Årsrapport 2016 7

Oslo, 8. mars 2017 Organisasjonsnummer 980404706

Siri Kalvatn styreleder

Einar Sæther nestleder

Per-Endre Bjørnevik

Svein Jacobsen Veland

Øystein Dahle

Erik Wilberg

Aud-Kari Hovi

Fridtjof Leif Gillebo (Direktør)

Siri Kalvatn, styreleder

Einar Sæther, nestleder

Per Endre Bjørnevik

Svein Jacobsen Veland

Øystein Dahle

Erik Wilberg

Aud-Kari Hovi

Fridtjof Leif Gillebo, direktør

8 Årsrapport 2016

Rapport fra Knif Innkjøp Knif Innkjøp er en innkjøpskjede. Vår visjon er å bidra til å gi kristne og andre ideelle organisasjoner i Frivillighets-Norge større kraft i realiseringen av sine formål. Vi hjelper medlemmene til å få mer ut av hver krone gjennom gode innkjøpsavtaler på varer og tjenester. Innenfor noen områder er det også et mål at våre samarbeidspartnere og leverandører skal bidra til utvikling og effektivisering hos medlemmene.

Hovedtrekk 2016

Knif Innkjøps viktigste konkurransefortrinn er medlemsmassen. Våre medlemsorganisasjoner er en meget attraktiv kundegruppe for våre leverandører og samarbeidspartnere. Når alt innkjøpsvolum blir samlet ett sted, øker forhandlingsstyrken. Det gir medlemmene våre bedre priser og betingelser. Knif Innkjøp skal ha sine kunder (medlemmer) i fokus for all drift og utvikling. Over tid er vår eksistens avhengig av at vi utvikler produkter og tjenester som er relevante for det enkelte medlem, til priser som står seg i konkurransen mot andre tilbydere.

Medlemmene ble i 2016 tilbudt bedre avtaler enn tidligere, da alle avtaler ble reforhandlet høsten 2015 og våren 2016. Til sammen dreier dette seg om rundt 50 ulike avtaler. Økt omsetning og forbedrede samarbeidsavtaler mellom Knif og industrien førte også til at Knif økte sine egne avtaleinntekter med 6,7 millioner kroner. 2,4 millioner kroner av dette ble utbetalt som bonus til brukerne av avtalene.

Organisering Knif Innkjøp består av rundt 10 årsverk fordelt på salg, innkjøp og administrasjon. Vår ambisjon er å fremstå profesjonelt, resultatorientert og kundeorientert overfor både medlemmer og leverandører. Det betyr at vi må kjenne og forstå virksomheten til medlemmene våre og de bransjene hvor vi fremforhandler avtaler.

Resultatutvikling 2016 Bruken av de rene innkjøpsavtalene økte med 7 prosent til 337 millioner kroner i 2016. I tillegg kommer avtalene innenfor kapital. Antall brukere av avtalene økte med 3 prosent til 2.100 innkjøpende enheter. Netto avtaleinntekter økte med 4,3 millioner til 16,6 millioner kroner. Økningen kom først og fremst innenfor storhusholdning.

Storhusholdning Knif Innkjøp opplevde i 2016 en volumøkning på 26 millioner kroner (15 %) på sine avtaler innen mat og forbruksmateriell. Mat er det største avtaleområdet til Knif Innkjøp og vokste med 20 millioner kroner (11%). Årsakene til dette er at flere nye mat-avtaler kom inn i 2016 og flere medlemmer tok avtalene i bruk.

Konkurransen innenfor Storhusholdning er intensiv mellom Knif og de øvrige innkjøpskjedene. Vi har de siste par årene arbeidet målrettet med å vinne tilbake medlemmer som har valgt andre kjeder. Dette har gitt gode resultater, men krever fortsatt fokus. Det at Knif Innkjøps medlemmer er attraktive kunder for andre aktører, gjør at vi må fortjene vår plass gjennom gode avtaler og service.

I 2016 åpnet Knif Innkjøp også for intern konkurranse mellom leverandørene våre, både på grossist- og industrinivå. Dette har gitt medlemmene økt valgfrihet, noe vi opplever er tatt godt imot hos kundene. Vi innførte også opptjening av selvstendig årsbonus innen frukt/grønt og meieri for å styrke tilhørigheten og konkurransekraften på disse avtalene.

IT Knif Innkjøp lanserte IT som nytt strategisk område i 2016. Det ble fremforhandlet to nye avtaler for å dekke områdene IT-drift og IT som samhandlingsverktøy. Vi tror IT-området blir et viktig område å levere tjenester på de kommende årene.

Årsrapport 2016 9

Telefoni Telefoniavtalen ble reforhandlet høsten 2016 i samarbeid med Den norske Kirkes IT-selskap Kirkepartner. Dette førte til at vi fikk TDC Get som ny samarbeidspartner innen telefoni fra inngangen til 2017. Gjennom denne avtalen kan vi tilby våre medlemmer svært gunstige telefonipakker, med tilhørende løsninger for mobilt sentralbord.

Strøm Strømavtalen ble konkurranseutsatt og reforhandlet rett før sommeren 2016. For å møte behovene hos medlemmene, ble et bredere produktspekter fremforhandlet.

Fra tidligere bestod strømavtalen av et gjennomarbeidet sikringsprodukt, som var likt for alle kunder. I den nye avtalen med Fjordkraft tilbys medlemmene tre produkter, alle med ulik sikringsgrad. Det nye avtalen viser vekst ved inngangen til 2017.

Kapital Sum utlån og innskudd gjennom bankavtalen økte med 12 prosent til 11.7 milliarder kroner i 2016. 4.000 ansatte er kunder i Sparebanken Sør ved utgangen av året, en vekst på 10 prosent. Danske Capital passerte 1 milliard kroner i forvaltning rett før årsskiftet. Kundemassen øker sakte, men sikkert, fra år til år. Det tilbys et bredt spekter av produkter, men det er størst interesse for norske aksje- og rentefond. For å møte behovene hos medlemmene i KNIF Innkjøp, ble et nytt etisk fond lansert høsten 2016.

10 Årsrapport 2016

Innkjøpssamarbeid Horeca Innkjøpspartner (HIP) Knif Innkjøp var i 2015 med å etablere Horeca Innkjøpspartner (HIP) sammen med to andre innkjøpskjeder. Dette er primært et forhandlingsfellesskap hvor innkjøpsavtalene forhandles med både industrien og grossistene, basert på de tre kjedenes samlede innkjøpsvolum. Dette har økt den samlede forhandlingsstyrken om bedre betingelser for medlemmene i Knif Innkjøp.

Knif Innkjøp besluttet som en del av samarbeidet i HIP, å gå til anskaffelse av sin egen innkjøpsportal på vegne av medlemmene. Arbeidet med å få på plass denne portalløsningen har vært en prioritert satsing i 2016, og planen er at de første 15 av våre medlemsorganisasjoner skal være i gang som brukere av portalen i løpet av andre kvartal 2017.

Frivillighet Norge Fra årsskiftet 2016/2017 utvider Knif Innkjøp sitt marked til å gjelde hele Frivillighet Norge. Vi har allerede enkelte kunder utenfor Kristen-Norge, men vil nå jobbe mer målrettet ut mot flere av de ideelle organisasjonene i Norge.

Av Karl Gunnar Opdal opdal@knif.no

Omsetning pr kategori Eiendom Bransje Administrasjonsenhet Barnehage

2016

2015

Vekst

8 264 000

7 642 000

8,1 %

870 000

888 000

-2,0 %

Bedehus

1 017 000

1 153 000

-11,8 %

Butikk

2 091 000

2 491 900

-16,1 %

Kirkelig fellesråd

5 985 000

4 651 000

28,7 %

882 000

386 000

128,5 %

7 630 000

6 319 000

20,7 %

58 000

72 000

-19,4 %

205 000

177 000

15,8 %

Leirsted

3 195 000

2 258 000

41,5 %

Menighet

7 322 000

6 201 000

18,1 %

Overnattingsted

1 026 000

2 138 000

-52,0 %

Skole med internat

6 980 000

8 798 000

-20,7 %

Skole uten internat

3 860 000

4 076 000

-5,3 %

Forening Hovedkontor Kantine / Kafé Legat / Stiftelse

Sykehus / Sykehjem / Institusjon Totalt

10 513 000

10 902 000

-3,6 %

59 898 000

58 153 000

3,0 %

2016

2015

Vekst

7 167 000

7 892 000

-9,2 %

510 000

856 000

-40,4 %

IT Bransje Administrasjonsenhet Barnehage Bedehus

103 000

446 000

-76,9 %

Butikk

3 264 000

1 917 000

70,3 %

Kirkelig fellesråd

4 800 000

5 713 000

-16,0 %

122 000

138 000

-11,6 %

Forening Hovedkontor

7 737 000

7 595 000

1,9 %

Kantine / Kafé

37 000

47 000

-21,3 %

Legat / Stiftelse

52 000

50 000

4,0 %

Leirsted Menighet Overnattingsted

257 000

282 000

-8,9 %

3 295 000

4 224 000

-22,0 %

177 000

344 000

-48,5 %

Skole med internat

1 918 000

1 919 000

-0,1 %

Skole uten internat

2 502 000

2 346 000

6,6 %

Sykehus / Sykehjem / Institusjon

3 459 000

3 965 000

-12,8 %

35 400 000

37 734 000

-6,2 %

Totalt

Årsrapport 2016 11

Kapital 2016

2015

Vekst

Premievolum (MNOK)

114

101

12,9 %

Antall virksomheter

298

296

0,7 %

Premievolum (MNOK)

12

13

-7,1 %

Antall virksomheter

58

Pensjon innskudd

Pensjon ytelse

Kapitalforvaltning Volum (MNOK)

1 000

1 000

0,0 %

35

30

16,7 %

11 700

10 446

12,0 %

4 000

3 640

9,9 %

2016

2015

Vekst

Administrasjonsenhet

3 858 000

3 405 000

13,3 %

Barnehage

1 324 000

1 309 000

1,1 %

Bedehus

354 000

204 000

73,5 %

Butikk

805 000

857 000

-6,1 %

2 752 000

2 924 000

-5,9 %

294 000

265 000

10,9 %

3 136 000

2 726 000

15,0 %

168 000

15 000

1020,0 % 24,0 %

Antall virksomheter Bank Sum innskudd og utlån (MNOK) Antall virksomheter Antall privat kunder

Kontor og administrasjon Bransje

Kirkelig fellesråd Forening Hovedkontor Kantine / Kafé Legat / Stiftelse

3 000

Leirsted

1 151 000

928 000

Menighet

5 366 000

4 993 000

7,5 %

592 000

505 000

17,2 %

5 059 000

3 924 000

28,9 %

Overnattingsted Skole med internat Skole uten internat

6 447 000

4 031 000

59,9 %

Sykehus / Sykehjem / Institusjon

10 225 000

7 764 000

31,7 %

Totalt

41 534 000

33 850 000

22,7 %

12 Årsrapport 2016

Mat Bransje

2016

2015

Administrasjonsenhet

9 009 000

8 881 000

1,4 %

Barnehage

1 643 000

1 416 000

16,0 %

Bedehus Butikk Kirkelig fellesråd Forening Hovedkontor Kantine / Kafé Legat / Stiftelse Leirsted Menighet Overnattingsted Skole med internat Skole uten internat Sykehus / Sykehjem / Institusjon Totalt

Vekst

64 000

69 000

-7,2 %

187 000

58 000

222,4 %

6 000

4 000

50,0 %

354 000

141 000

151,1 %

2 320 000

2 820 000

-17,7 %

940 000

419 000

124,3 %

-

-

0%

12 237 000

9 676 000

26,5 %

2 523 000

2 143 000

17,7 %

9 369 000

8 042 000

16,5 %

48 164 000

37 092 000

29,9 %

697 000

696 000

0,1 %

79 675 000

75 272 000

5,8 %

167 188 000

146 729 000

13,9 %

2016

2015

Vekst

7 236 000

4 052 000

78,6 %

0

19 000

-100,0 %

-

-

0%

482 000

-

0%

Reiseliv Bransje Administrasjonsenhet Barnehage Bedehus Butikk Kirkelig fellesråd

872 000

673 000

29,6 %

Forening

294 000

199 000

47,7 %

Hovedkontor

18 765 000

26 066 000

-28,0 %

Kantine / Kafé

-

-

0%

Legat / Stiftelse

-

-

0%

Leirsted Menighet Overnattingsted

-

-

0%

665 000

541 000

22,9 %

-

-

0%

Skole med internat

4 011 000

4 059 000

-1,2 %

Skole uten internat

880 000

1 514 000

-41,9 %

Sykehus / Sykehjem / Institusjon

268 000

577 000

-53,6 %

Ikke spesifisert

19 900 000

13 500 000

47,4 %

Totalt

53 373 000

51 200 000

4,2 %

Årsrapport 2016 13

Rapport fra Knif Samfunn KNIF jobber med to hovedområder for våre eiere – bedre politiske rammebetingelser og etikk og miljø.

Politiske rammebetingelser Knif Samfunn fokuserer på økonomiske rammevilkår for våre eiere. Frivillighet Norge er vår største samarbeidspartner innen dette feltet, og fokusområder er blant annet momskompensasjon, skattefradragsordninger og frivillighetsregisteret mm. Politiske rammebetingelser som omfatter andre områder kanaliseres til aktører som jobber spesifikt innen de respektive felt. I 2016 ble Helge Simonnes engasjert som representant fra KNIF, og valgt inn som vara i styret i Frivillighet Norge.

Knif Samfunn søker også direkte kontakt med det politiske miljøet. Tirsdag 1. november fikk medlemmene i KNIF en orientering om regjeringens forslag til budsjett for 2017, og mulighet til å gi innspill til budsjettforhandlingene med lederen av Stortingets finanskomite, Hans Olav Syversen (KrF).

14 Årsrapport 2016

Etikk og Miljø – bærekraftig handel Knif Innkjøp jobber for å fremme til gode arbeids- og miljø-forhold i våre leverandørkjeder. For å tydeliggjøre hva vi forventer av våre leverandører, har Knif Innkjøp utarbeidet retningslinjer for bærekraftig handel. Retningslinjene dekker grunnleggende krav til menneskerettigheter, arbeidstakerrettigheter og miljø.

Knif Innkjøp er medlem i Initiativ for etisk handel (IEH), og rapporterer til IEH på progresjon i arbeidet med etisk handel. Rapporten er offentlig tilgjengelig. Alle ansatte i Knif Innkjøp deltar i de grunnleggende kursene til IEH om bærekraftige leverandørkjeder.

Dialogen med samarbeidspartnerne gir resultater, et eksempel er Danske Capital som øker det etiske fokuset for kapitalforvaltningsfondene som tilbys medlemmene i Knif Innkjøp.

Av Kåre Rønningen ronningen@knif.no

Rapport fra Knif Fundraising KNIF har historisk fokusert på kostnadssiden for å spare medlemmene for penger igjennom fremforhandlede leverandøravtaler (Knif Innkjøp) eller egenproduserte forsikringstjenester (Knif Trygghet) og regnskapstjenester (Knif Regnskap).

Nå ønsker KNIF også å sette fokus på inntektssiden.

Knif Fundraising er et merkenavn hvor visjonen er å følge krona fra den ligger i lomma til den er rapportert.

Ideen er altså å skape en tjeneste i markedet som kan hjelpe organisasjonene med å skape høyere inntekter og at kostnader forbundet med giverkronene kan bli så lave som mulig.

Disse tre forretningsområdene har sine egne konkurrenter og enhver organisasjon trenger å få levert disse tjenestene enten via interne ressurser eller fra eksternt hold.

KNIF ønsker med Knif Fundraising og gjøre arbeidet lettere og mer effektivt ved å kople tjenestene sammen slik at kunden kan få levert en helhetlig løsning for økte inntekter, medlemshåndtering og regnskap. Les mer på www.kniffundraising.no

Av Fridtjof Leif Gillebo gillebo@knif.no

Bidra Igjennom selskapet Bidra AS settes fokus på framtidsrettede teknologiske verktøy for innsamling av gaver. Videre vil også rådgivning bli levert.

Xledger KNIF har sammen med softwareleverandøren Xledger og med Frelsesarmeen som pilotkunde utviklet et skybasert medlems- og giversystem.

Knif Regnskap Og sist men ikke minst må krona som er gitt regnskapsføres og rapporteres.

Dette skjer gjennom Knif Regnskap.

Knif Regnskap er også utførende på medlems- og giversystemet.

Årsrapport 2016 15

Årsregnskap KNIF SA RESULTAT

Resultat

KNIF SA Mor 2016

Mor 2015

16 584 421 640 209

Note Driftsinntekter og driftskostnader

17 224 630

12 296 289 1 449 941

13 746 230

Salgsinntekter Avtaleinntekter Annen driftsinntekt

9 480 034 337 657 5 071 140

8 451 270 274 961 4 165 764

Varekostnad Lønnskostnad Avskrivinger Annen driftskostnad

14 888 831

12 891 995

2 335 799

854 235

96 189 499 734 9 055 -

228 389 999 467 50 094 1 924

586 869

1 175 838

2 922 668

2 030 073

-

2 922 668

-

2 030 073

43 134 333 16 584 421 626 209

Sum driftsinntekter

Sum driftskostnader

6,12 2,3 6

DRIFTSRESULTAT Finansinntekter og kostnader

Renteinntekt Utbytte fra Knif Trygghet Forsikring Resultatandel fra tilknyttet selskap Rentekostnad Annen finanskostnad

7 7

Resultat av finansposter

Skattekostnad

9

ÅRSRESULTAT (før minoritetsinteresser) Minoritets andel av årsresultat

-45 926 2 968 594

2 030 073

2 922 668

2 030 073

16 Årsrapport 2016

Overføringer og disponeringer

Benyttet formålskapital Overført til annen egenkapital Overført til konsernkapital majoritet Overført fra konsernkapital minoritet

Sum overføringer

8

17 944 852 12 296 289 1 449 941

31 691 082

1 427 398 39 786 065 1 946 893 12 453 187

563 559 24 414 837 1 087 057 7 156 517

55 613 543

33 221 971

4 731 419

-1 530 888

143 297 499 734 5 044 808 11 570 136

246 871 999 467 -1 334 288 55 218 1 924

10 407 552

-1 675 980

1 194 028

857 223

9 213 524

-2 533 203

-353 714

ÅRSRESULTAT (etter minoritetsinteresser)

Konsern 2015

60 344 963

5 676 133

RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD

Skattekostnad på ordinært resultat

Konsern 2016

-145 092

-

9 567 238

-2 533 203

-45 926 9 613 164 -353 714

-2 533 203 -

9 213 524

-2 533 203

BALANSE

Balanse

KNIF SA Mor 2016

Mor 2015

Note

Konsern 2016

Konsern 2015

EIENDELER Anleggsmidler

595 746 595 746

165 780 165 780

Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Aktiverte utviklingskostnader Goodwill Sum immaterielle eiendeler

9 2 2

127 614 1 411 270 5 006 187 6 545 071

154 234 165 780 6 436 526 6 756 541

186 819 186 819

263 494 263 494

Varige driftsmidler Inventar, datautstyr og andre driftsmidler Sum varige driftsmidler

3

567 072 567 072

363 378 363 378

12 500 000 8 500 464 21 000 464

12 500 000 8 500 464 21 000 464

Finansielle anleggsmidler Aksjer i datterselskap Aksjer i tilknyttet selskap Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler

7 7 12

31 883 486 40 159 31 923 645

12 470 845 132 781 12 603 626

21 783 029

21 429 738

SUM ANLEGGSMIDLER

39 035 789

19 723 545

4 10

8 772 120 2 991 836 11 763 956

8 840 220 853 168 9 693 389

11

25 532 229

13 375 829

Omløpsmidler

4 853 311 1 500 000 2 213 104 8 566 415

5 278 400 309 696 5 588 096

Fordringer Kundefordringer Lån til foretak i samme konsern Andre fordringer Sum fordringer

14 418 287

7 370 987

Bankinnskudd kontanter og lignende

22 984 702

12 959 084

SUM OMLØPSMIDLER

37 296 185

23 069 218

44 767 731

34 388 822

SUM EIENDELER

76 331 974

42 792 763

Årsrapport 2016 17

BALANSE KNIF Mor 2016

Mor 2015

Note

Konsern 2016

Konsern 2015

EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 982 353 27 093 932 28 076 285

1 028 279 24 739 700 25 767 979

Opptjent egenkapital Formålskapital med binding Annen egenkapital Konsernkapital majoritet Sum opptjent egenkapital

28 076 285

25 767 979

SUM EGENKAPITAL

-

-

Minoritets andel egenkapital

8 8 8

982 353 48 850 070 49 832 423

1 028 279 25 481 092 26 509 371

49 832 423

26 509 371

8

-352 152

-

12

1 030 830 1 030 830

865 753 865 753

10

949 975 1 167 408 6 023 247 7 456 284 10 223 959 25 820 873

1 060 054 931 724 5 800 137 3 421 143 4 204 582 15 417 639

Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Sum langsiktig gjeld

1 030 830 1 030 830

865 753 865 753

11 851 399 935 2 305 761 7 456 284 5 486 786 15 660 617

122 167 398 916 2 578 191 3 421 143 1 234 674 7 755 090

Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld selskap i samme konsern Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter og feriepenger Avsatt bonus storhusholdningsavtale Annen kortsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld

16 691 447

8 620 843

SUM GJELD

26 851 703

16 283 392

44 767 731

34 388 822

SUM EGENKAPITAL OG GJELD

76 331 974

42 792 763

9 11 5 5

Oslo, 8. mars 2017 Styret for KNIF SA Oslo, 08.03.17 Styret for KNIF SA

Siri Kalvatn styreleder Siri Merete Kalvatn Styreleder

Einar Sæther nestleder Per Endre Bjørnevik

Per-Endre Bjørnevik Einar Sæther Styremedlem

Svein Jacobsen Veland Svein Jacobsen Veland Styremedlem

Erik Wilberg Ansattrepresentant

Øystein Dahle

Erik Wilberg

Aud-Kari Hovi

Fridtjof Leif Gillebo (Direktør)

Aud-Karin Hovi 1.varamedlem

18 Årsrapport 2016

Øystein Dahle Styremedlem

Fridtjof Leif Gillebo Daglig leder

KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømoppstilling Mor 2016

Mor 2015

2 922 668 0 337 657 0 425 090 -109 297 165 077 -3 403 408 337 786

2 030 073 0 274 961 0 -4 608 480 -798 865 753 3 471 223 2 032 731

0 -690 948 0 0 0 -690 948

0 -238 629 0 -12 500 000 0 -12 738 629

0 8 014 824 -614 362 7 400 462

0 -4 873 597 2 039 806 -2 833 791

7 047 300

-13 539 689

7 370 987 14 418 287

20 910 676 7 370 987

KNIF SA

Note

Konsern 2016

Konsern 2015

Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Resultatandel tilknyttet selskap Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i pensjonsforpliktelser Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

10 407 552 -931 724 1 946 893 -5 044 808 68 100 -110 079 165 077 -2 046 047 4 454 965

-1 675 980 -452 326 1 087 057 1 334 288 -8 170 300 538 173 865 753 2 794 970 -3 678 366

Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

0 -1 965 737 0 0 0 -1 965 737

0 -238 629 0 0 -6 975 914 -7 214 543

Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Inn-/utbetalinger ved opptak/nedbetaling av langsiktig gjeld Inn-/utbetalinger ved opptak/nedbetaling av kortsiktig gjeld Endringer i egenkapital Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter

0 10 277 629 -610 457 9 667 172

0 1 318 256 2 039 806 3 358 062

Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter

12 156 399

-7 534 847

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 01.01.

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 31.12.

13 375 829 25 532 229

20 910 676 13 375 829

Årsrapport 2016 19

Noter til årsregnskapet Konsernet KNIF består av morselskapet KNIF SA, 100% eid datterselskap Knif Regnskap AS (fra 01.07.15), 60% eid datterselskap Bidra AS (fra 01.09.16) og tilknyttet selskap Knif Trygghet Forsikring AS. For regnskapsåret 2015 er Knif Regnskap AS inkludert med resultatposter fra kjøpstidspunktet 01.07.15. Tilsvarende gjelder for Bidra AS som er inkludert fra 01.09.16.

Morselskapet KNIF SA er omdannet fra forening til samvirkeforetak 25.10.16. Videre er det på ekstraordinært årsmøte 06.12.16 gjort vedtak om omdanning til AS med virkning fra 01.01.17. Årsregnskapet viser driften for hele året uavhengig av selskapsform.

Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt:

Konsolideringsprinsipper: Konserninterne poster som aksjer i datter, konserninterne fordringer og gjeld, samt øvrige transaksjoner mellom konsernselskapene er eliminert.

Identifiserbare merverdier og goodwill ved oppkjøp er eliminert inn i regnskapet. Identifiserbare merverdier ved oppkjøp er tillagt de aktuelle eiendelene. Merverdier som ikke kan tillegges identifiserbare eiendeler er klassifisert som goodwill i konsernbalansen. Merverdier og goodwill avskrives over forventet økonomisk levetid.

Tilknyttet selskap er vurdert etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet.

Morselskapet driver ikke skattepliktig virksomhet og skatt i konsernet tilsvarer skattepostene i datterselskapene.

Øvrige regnskapsprinsipper: Salgsinntekter resultatføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført.

20 Årsrapport 2016

Driftskostnader bokføres når de påløper.

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassi fisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som blir tilbakebetalt innen ett år klassifiseres som kortsiktig gjeld.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.

Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives.

Langsiktig og kortsiktig gjeld er balanseført til nominelle beløp på etableringstidspunktet.

Kundefordringer er oppført til pålydende. Da kundefordringer vurderes som sikre er det ikke foretatt avsetning til forventet tap. Andre fordringer er også oppført til pålydende.

Selskapet er pliktig til å ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning tilfredsstiller kravene i denne loven.

KNIF SA/mor i konsernet driver ikke skattepliktig virksomhet. Jfr skattelovens § 2-32. 1. ledd.

Kontantstrømoppstilling utarbeides etter den indirekte metoden.

Note 2 Immaterielle eiendeler Mor Immaterielle verdier

Konsern Sum

Anskaffelseskost 01.01.

645 685

645 685

Årets tilgang

690 948

690 948

Årets avgang

Immateriell Goodwill verdier

Sum

645 685 7 151 696 1 580 476

7 797 381

0

1 580 476

0

0

1 336 633

1 336 633

2 226 161

7 151 696

9 377 857

Akkumulerte avskrivninger 31.12.

740 887

740 887

814 891

2 145 509

2 960 400

Balanseført verdi pr 31.12.

595 746

595 746

Årets avskrivninger

260 982

260 982

Anskaffelseskost 31.12.

Økonomisk levetid Avskrivingsplan

0 0

0

1 411 270 5 006 187

6 417 457

334 986 1 430 339

3 år

3 år

Lineær

Lineær

1 765 325

5 år

Immaterielle verdier er knyttet til utvikling av nettside og programvare.

Goodwill er knyttet til kjøp av Knif Regnskap AS pr 01.07.2015.

Note 3 Varige driftsmidler Mor

Anskaffelseskost 01.01. Årets tilgang Årets avgang

Konsern

Inventar og kontorartikler

Sum

Inventar og kontorartikler

Datautstyr og maskiner

Sum

802 443

802 443

886 365

357 276

1 243 641

0

0

39 998

345 263

385 261

0

0

Anskaffelseskost 31.12.

802 443

802 443

926 363

702 539

1 628 902

Akkumulerte avskrivninger 31.12.

615 624

615 624

700 612

361 217

1 061 829

Balanseført verdi pr 31.12.

186 819

186 819

225 751

341 322

567 073

76 675

76 675

108 933

72 635

181 568

Årets avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivingsplan

5 år Lineær

0 0

0

3-5 år 3 år Lineær

Lineær

Årsrapport 2016 21

Note 4 Kundefordringer og andre fordringer Avtaleinntekter i morselskapet faktureres samarbeidspartnerne i all hovedsak etterskuddsvis pr kvartal.

Avtaleinntekter for 4.kvartal er inkludert i kundefordringer pr 31.12.

Note 5 Avsatt bonus storhusholdningsavtale og annen kortsiktig gjeld Bonus overføres til KNIF gjennom året og utbetales samlet til brukerne av avtalen i februar påfølgende år. Inkludert i annen kortsiktig gjeld er kr 5.375.000 som skal viderebetales til andelshaverne i KNIF som har benyttet strømavtalen.

Note 6 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse mv Mor Lønnskostander består av følgene poster

2016

Konsern 2015

2016

2015

Lønninger

6 806 133

5 730 429

30 865 606

18 585 265

Arbeidsgiveravgift

1 268 023

1 225 067

5 011 111

3 146 358

Pensjonkostnader

724 709

883 920

2 443 058

1 806 345

Andre ytelser

681 170

611 854

1 466 290

876 869

9 480 034

8 451 270

39 786 065

24 414 837

10,83

9,6

71,93

65,6

Sum lønnskostnader Gjennomsnittlig antall årsverk

Lønnskostnader for datter i konsernet er i 2015 inkludert kun for eiertiden 1/7-31/12.

Mor Ytelse til ledende personer

Daglig leder

Styret

Lønn

980 266

230 000

Pensjonsutgifter

131 952

Annen godtgjørelse

52 792

Det har ikke vært gitt særskilte vederlag eller avtaler til ledende personer eller styre. KNIF har ikke gitt lån eller stilt sikkerhet til fordel for ledende personer eller styret.

Mor Godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Andre tjenester utenfor revisjonen

Konsern

2016

2015

2016

2015

77 971

109 677

127 971

124 677

0

26 879

5 000

26 879

64 474

150 779

69 474

150 779

Kostnader i datterer er i 2015 inkludert kun med påløpt andel i eiertiden 1/7-31/12.

22 Årsrapport 2016

Note 7 Aksjer i datterselskap og tilknyttet selskap Mor

Konsern

Forretningskontor

Eierandel

Andel EK 31.12 stemmer

Knif Regnskap AS

Oslo

100 %

100 %

Bidra AS

Oslo

60 %

60 %

Knif Trygghet Forsikring AS

Oslo

24,99 %

24,99 %

Resultat

Bokført verdi mor

4 895 156

3 560 671

12 500 000

-880 380

-884 284

0

28 622 000

8 500 464

127 602 000

Selskapene er bokført i morselskapet etter kostmetoden. Knif Regnskap AS ble anskaffet 1.7.2015 og Bidra AS ble anskaffet 1.9.2016 og er konsolidert i konsernet fra anskaffelsesdato. Knif Trygghet Forsikring AS ble stiftet i 2007 og eierandel har vært uendret fra denne dato. Mottatt utbytte fra Knif Trygghet Forsikring AS er inntektsført i morselskapet. Det er ikke stilt garantier eller andre sikkerhetsstillelser til fordel for selskapene.

Kostpris på aksjene i Bidra AS er avhengig av framtidige resultater i selskapet for årene 2016-2020, begrenset til et maksimalt vederlag på til sammen kr 6 millioner.

2016 Konsernets investeringer i TS Pr. 01.01 Årets resultatandel Andel andre EK-endringer i TS Pr. 31.12

Aksjer tilknyttet selskap

2015 Resultatandel

12 470 845 5 044 808

Aksjer tilknyttet selskap

Resultatandel

13 805 133 5 044 808

-1 334 288

-1 334 288

5 044 808

12 470 845

-1 334 288

14 367 833 31 883 486

Resultatandel tilsvarende eierandel i Knif Trygghet Forsikring AS inntektsføres i konsernet. Andel avsatt utbytte trekkes fra resultatandelen, mottatt utbytte inntektsføres. Andre endringer skyldes forskriftsendring justert direkte mot EK i 2016.

Note 8 Egenkapital Morselskap Pr. 01.01. Årets resultat Utbetaling til medlemmer Egenkapital pr. 31.12

Annen egenkapital

Formålskapital

Sum

24 739 700

1 028 279

25 767 979

2 968 594

-45 926

2 922 668

982 353

28 076 285

-614 362 27 093 932

-614 362

Formålskapitalen består av midler med selvpålagte restriksjoner, avsatt tidligere år for å sikre finansiering av fremtidige prosjekter (kr 778.279) og kompetanseutvikling (kr 204.074). Det er i 2016 foretatt utbetaling til medlemmer som i 2007 ikke brukte sin andel til stiftelse av Knif Trygghet Forsikring AS. Gjeldsposten ble i årsregnskapet for 2014 feilaktig omklassifisert til egenkapital.

Årsrapport 2016 23

Konsern

Konsernkapital majoritet

Formålskapital

SUM

Minoritets andel EK

Pr. 01.01.

25 481 092

1 028 279

26 509 371

0

Selskap inn i konsernet Årets resultat Endringer i EK i tilknyttet selskap Andre endringer Egenkapital pr. 31.12

2 342

0

2 342

1 562

9 613 164

-45 926

9 567 238

-353 714

14 367 833

0

14 367 833

0

-614 362

0

-614 362

0

48 850 070

982 353

49 832 423

(352 152)

Bokført verdi på EK i Bidra AS var kr 3.904 på kjøpstidspunktet. Endringer i EK i tilknyttet selskap skyldes forskriftsendring i 2016. Andre endringer er spesifisert i note til morselskapet ovenfor.

Note 9 Skatt Spesifikasjon av skattekostnad i konsern Betalbar skatt Endring utsatt skatt For mye/lite avsatt i fjor Netto skattekostnad

2016

2015

1 167 408

931 724

26 620

-74 501

0

0

1 194 028

857 223

Beregning skattepliktig inntekt i konsern Skattepliktig resultat før skatt

3 870 415

3 126 708

Endring midlertidige forskjeller

-111 223

321 631

Avsatt til framførbart underskudd (datter med neg.resultat)

910 296

0

145

2 492

Grunnlag betalbar skatt

4 669 633

3 450 831

Betalbar inntektsskatt for selskapet (25% i 2016, 27% i 2017)

1 167 408

931 724

Sum betalbar skatt

1 167 408

931 724

Permanente forskjeller

Midlertidige forskjeller Anleggsmidler Pensjonsforpliktelse Gevinst-og tapskonto Utestående fordringer Varer Sum midlertidige forskjeller Skattemessig underskudd til fremføring Grunnlag utsatt skatt Ikke balanseført utsatt skattefordel i Bidra AS US/USF (25% i 2015, 24% i 2016)

31.12.2015

31.12.2016

Endring

-549 716

-345 871

-203 845

132 781

40 159

92 622

0

0

0

-200 000

-200 000

0

0

0

0

-616 935

-505 712

-111 223

0

-951 392

951 392

(295 312)

(616 943)

321 631

0

-222 091

222 091

-154 234

-127 614

-26 620

Utsatt skatt/skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatte-økende/reduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført.

24 Årsrapport 2016

Note 10 Mellomværende med selskap i samme konsern Mor 2016

2015

Kundefordringer, selskap i samme konsern

-

-

Leverandørgjeld, selskap i samme konsern

11 851

122 167

1 500 000

0

Lån til selskap i samme konsern Lånet planlegges konvertert til egenkapital i datter i løpet av 2017.

Note 11 Bundne midler Mor

Konsern

2016

2015

2016

2015

Bundne midler pr 31.12.

350 658

307 998

1 561 444

1 293 465

Skyldig skattetrekk pr 31.12. utgjorde

350 658

307 998

1 480 118

1 293 217

Note 12 Pensjonskostnader, midler og forpliktelser Morselskapet og konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Konsern-enhetenes pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne loven og begge enheter har etablert en innskuddspensjons avtale med DNB. I tillegg har både mor- og datterselskap en ytelsespensjonsordning hos DnB som gjelder for pensjonister, utførepensjoniser og ansatte som gikk av med pensjon innen kort tid etter etablering av innskuddspensjonsordningen. For totale pensjonskostnader vises til note 6. Spesifikasjon av ytelsesordningen: Mor Spesifisering netto pensjonskostnad

Konsern

2016

2015

2016

2015

Årets pensjonsopptjening

228 331

307 390

228 331

307 390

Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen

146 000

132 544

197 241

191 382

Administrasjonskostnader

89 045

80 000

100 724

90 686

Avkastning på pensjonsmidler

-176 501

-163 444

-231 113

-223 757

Resultatført aktuarielt tap

-162 247

0

684

177 298

0

0

0

0

40 449

50 265

41 620

51 564

165 077

406 755

337 487

594 563

Resultatført planendringseffekt/ overgang til innskudd etc.

Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad

Årsrapport 2016 25

Mor Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonsforpliktelsen

2016

Konsern 2015

2016

2015

Diskonteringsrente

2,60 %

2,70 %

2,6 / 2,5 %

2,7 / 2,5 %

Forventet årlig avkastning på pensjonsmidler

3,60 %

3,30 %

3,6 / 3,3 %

3,30 %

Årlig forventet lønnsvekst

2,50 %

2,50 %

2,50 %

2,50 %

Årlig forventet G-regulering

2,25 %

2,25 %

2,25 %

2,25 %

Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling

2,25 %

2,25 %

2,25 / 1,2 %

2,25 / 1,2 %

Pensjonsforpliktelse

2016

2015

2016

2015

Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO)

5 503 617

5 446 813

7 512 284

7 537 589

Pensjonsmidler (til markedsverdi)

5 507 591

5 432 447

7 174 507

7 099 363

3 975

-14 366

-337 777

-438 226

Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) eksl. AGA Arbeidsgiveravgift Påløpte pensjonsforpliktelser inkl.

AGA Ikke resultatført planendring/ implementeringsvirkning Ikke resultatført virkning av estimat avvik / aktuarielt tap (gevinst) Tilpasninger AGA tidligere beregninger Netto balanseført pensjonsforpl. inkl. aga

560

-2 026

-47 627

-61 790

4 535

-16 392

-385 404

-500 016

0

0

0

0

-1 035 365

-849 362

-605 269

-232 957

0

0

0

0

-1 030 830

-865 753

-1 030 830

-865 753

40 159

132 782

Netto balanseført pensjonsforpl. inkl. aga (overfinansiert) Antall personer omfattes av ordningen

31.12.2016

31.12.2015

31.12.2016

31.12.2015

Aktive

0

1

0

1

Pensjonister

2

1

5

4

Utmeldte med rettigheter

0

0

0

0

Total

2

2

5

5

26 Årsrapport 2016

Ă…rsrapport 2016 27

28 Ă…rsrapport 2016

Ă…rsrapport 2016 29

30 Ă…rsrapport 2016

Ă…rsrapport 2016 31

Knif Innkjøp | Knif Regnskap | Knif Fundrasing | KNIF

KNIF: Møllergt 39, 0179 Oslo Telefon 23 10 37 30 post@knif.no knif.no

Design: Heidi Einarsen Hagen Trykk: Andvord Grafisk as