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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Lauring Katerine Julio Trigos. 222186 Gissela Madariaga Ortiz. 222199 Daniela Barbosa Vega. 222210

Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas Universidad Francisco de Paula Santander Seccional Ocaña Contaduría Pública Docente: Lucila Quintero Pérez Junio de 2022

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

ACTIVIDAD 1. 

ORGANIZAR LA INFORMACION CONTABLE DE LA VIGENCIA ANTERIOR

Libro Mayor y Balance VOKTRISS SPORTS SAS 901897541-1 Diciembre 2020 Código cuenta contable 11050501 11051001 11100501 11200501 11200502 13050501 13551501 13551502 14350101 15240501 15240502 15240503 15240504 15240505 15280501 15280502 15400501 15921501 15921597 15922001 15923501 22050501 23651501 23652503 23653001 23654001 24080601 24081001 24082001 31050501 31051001 41350101 41750501 51101001 51201001 51352501 51353001 51353501 51400501 51401001 51452001 51601501 51602001 51603501 51952501 51953001 53050501 53050502 53051501 61350501 620505 62250501 Total general

Nombre cuenta contable Saldo Mes Anterior Débito Saldo mes Anterior Crédito Movimiento del mes Débito Movimiento del mes Crédito Saldo Débito Saldo Crédito Caja general 0,00 0,00 27.307.600,00 0,00 27.307.600,00 0,00 Cajas menores 0,00 0,00 1.870.000,00 870.000,00 1.000.000,00 0,00 Banco Bogota 88.811.345,00 0,00 17.830.208,00 31.245.600,00 75.395.953,00 0,00 Cuenta de ahorros Banco Colombia 25.000.000,00 0,00 0,00 0,00 25.000.000,00 0,00 Cuenta de ahorros Crediservir 18.200.000,00 0,00 0,00 0,00 18.200.000,00 0,00 Clientes nacionales 27.931.574,00 0,00 35.148.050,00 0,00 63.079.624,00 0,00 Anticipo Retención en la fuente 2,5% 1.469.365,00 0,00 1.722.873,00 0,00 3.192.238,00 0,00 Devolución Retención en la fuente 2,5% 0,00 0,00 0,00 166.000,00 0,00 166.000,00 Mercancías no fabricadas 61.401.800,00 0,00 37.226.157,89 32.512.251,08 66.115.706,81 0,00 Escritorios Tipo Ejecutivo 7.378.000,00 0,00 0,00 0,00 7.378.000,00 0,00 Sillas Giratorias 2.975.000,00 0,00 0,00 0,00 2.975.000,00 0,00 Archivadores 3.760.400,00 0,00 0,00 0,00 3.760.400,00 0,00 Sillas de Recibo 7.021.000,00 0,00 0,00 0,00 7.021.000,00 0,00 Base mesa soporte monitor 618.800,00 0,00 0,00 0,00 618.800,00 0,00 Computadores marca Apple 29.393.000,00 0,00 0,00 0,00 29.393.000,00 0,00 Impresoras HP 5.664.400,00 0,00 0,00 0,00 5.664.400,00 0,00 Camioneta Ford 0,00 0,00 120.000.000,00 0,00 120.000.000,00 0,00 Equipo de oficina 0,00 0,00 0,00 149.940,00 0,00 149.940,00 D. fiscal equipo de oficina 0,00 0,00 0,00 176.358,00 0,00 176.358,00 Equipo de computación y comunicación 0,00 0,00 0,00 1.051.722,00 0,00 1.051.722,00 Flota y equipo de transporte 0,00 0,00 0,00 1.500.000,00 0,00 1.500.000,00 Proveedores nacionales 0,00 70.976.344,00 0,00 140.126.095,00 0,00 211.102.439,00 Honorarios 0,00 575.300,00 0,00 0,00 0,00 575.300,00 Servicios 4% 0,00 23.200,00 0,00 0,00 0,00 23.200,00 Arrendamientos 0,00 168.000,00 0,00 0,00 0,00 168.000,00 Retención por compras 2,5% 0,00 3.816.747,00 0,00 861.075,00 0,00 4.677.822,00 Iva generado 0,00 11.958.733,00 0,00 13.093.831,00 0,00 25.052.564,00 Iva descontable por compras 19% 20.281.740,00 0,00 6.544.170,00 0,00 26.825.910,00 0,00 Descontable por devoluciones 19% 0,00 0,00 1.261.600,00 0,00 1.261.600,00 0,00 Capital autorizado 0,00 696.000.000,00 0,00 0,00 0,00 696.000.000,00 Capital por suscribir (db) 480.000.000,00 0,00 0,00 0,00 480.000.000,00 0,00 Comercio al por mayor y al detal 0,00 60.780.600,00 0,00 68.914.900,00 0,00 129.695.500,00 Devolución en ventas 2.606.000,00 0,00 6.640.000,00 0,00 9.246.000,00 0,00 Honorarios - Revisoría fiscal 5.230.000,00 0,00 0,00 0,00 5.230.000,00 0,00 Arrendamientos - Construcciones y edificaciones 4.800.000,00 0,00 0,00 0,00 4.800.000,00 0,00 Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado 157.900,00 0,00 310.000,00 0,00 467.900,00 0,00 Servicios públicos - Energía eléctrica 485.000,00 0,00 410.000,00 0,00 895.000,00 0,00 Servicios públicos - Teléfono 130.000,00 0,00 220.000,00 0,00 350.000,00 0,00 Boleta fiscal 4.459.000,00 0,00 0,00 0,00 4.459.000,00 0,00 Registro mercantil 2.120.000,00 0,00 0,00 0,00 2.120.000,00 0,00 Equipo de oficina 580.000,00 0,00 0,00 0,00 580.000,00 0,00 Equipo de oficina 0,00 0,00 326.298,00 0,00 326.298,00 0,00 Equipo de computación y comunicación 0,00 0,00 1.051.722,00 0,00 1.051.722,00 0,00 Flota y equipo de transporte 0,00 0,00 1.500.000,00 0,00 1.500.000,00 0,00 Elementos de aseo y cafetería 0,00 0,00 570.000,00 0,00 570.000,00 0,00 Útiles papelería y fotocopias 2.796.500,00 0,00 300.000,00 0,00 3.096.500,00 0,00 Costo Chequera 450.000,00 0,00 500.000,00 0,00 950.000,00 0,00 Gravamen a los Movimientos Financieros 4x1000 0,00 0,00 90.000,00 0,00 90.000,00 0,00 Comisiones 0,00 0,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00 Comercio al por mayor y al por menor 40.578.100,00 0,00 32.512.251,08 2.783.157,89 70.307.193,19 0,00 Compra De Mercancías 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Devoluciones en Compras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 844.298.924,00

844.298.924,00

293.450.929,97

293.450.929,97 1.070.338.845,00 1.070.338.845,00

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Estado de resultado integral VOKTRISS SPORT SAS 901897541-1 De Enero 2020 a Diciembre 2020 Valor expresado en Peso colombiano Código cuenta contable 4 41 4135 413501 41350101 4175 417505 41750501 5 51 5110 511010 51101001 5120 512010 51201001 5135 513525 51352501 513530 51353001 513535 51353501 5140 514005 51400501 514010 51401001 5145 514520 51452001 5160 516015 51601501 516020 51602001 516035 51603501 5195 519525 51952501 519530 51953001 53 5305 530505 53050501 53050502 530515 53051501 6 61 6135 613505 61350501

Nombre cuenta contable Ingresos Ingresos de actividades ordinarias Comercio al por mayor y al detal Comercio al por mayor y al detal Comercio al por mayor y al detal Devolución en ventas Devolución Devolución en ventas Gasto Administrativos Honorarios Revisoría fiscal Honorarios - Revisoría fiscal Arrendamientos Construcciones y edificaciones Arrendamientos - Construcciones y edificaciones Servicios Acueducto y alcantarillado Servicios públicos - Acueducto y alcantarillado Energía eléctrica Servicios públicos - Energía eléctrica Teléfono Servicios públicos - Teléfono Gastos legales Notariales Boleta Fiscal Registro mercantil Registro mercantil Mantenimiento y reparaciones Equipo de oficina Equipo de oficina Depreciaciones Equipo de oficina Equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Equipo de computación y comunicación Flota y equipo de transporte Flota y equipo de transporte Diversos Elementos de aseo y cafetería Elementos de aseo y cafetería Útiles papelería y fotocopias Útiles papelería y fotocopias Otros gastos de actividades ordinarias Financieros Gastos bancarios costo chequera gravamen a los movimientos financieros 4x1000 Comisiones Comisiones Costos de venta Costo de ventas y de prestación de servicios Comercio al por mayor y al por menor Comercio al por mayor y al por menor Comercio al por mayor y al por menor Utilidad(+)/Pérdida del ejercicio(-)

Año actual 120.449.500,00 120.449.500,00 129.695.500,00 129.695.500,00 129.695.500,00 -9.246.000,00 -9.246.000,00 -9.246.000,00 -26.596.420,00 -25.446.420,00 -5.230.000,00 -5.230.000,00 -5.230.000,00 -4.800.000,00 -4.800.000,00 -4.800.000,00 -1.712.900,00 -467.900,00 -467.900,00 -935.000,00 -935.000,00 -350.000,00 -350.000,00 -6.579.000,00 -4.459.000,00 -4.459.000,00 -2.120.000,00 -2.120.000,00 -580.000,00 -580.000,00 -580.000,00 -2.878.020,00 -326.298,00 -326.298,00 -1.051.722,00 -1.051.722,00 -1.500.000,00 -1.500.000,00 -3.666.500,00 -570.000,00 -570.000,00 -3.096.500,00 -3.096.500,00 -1.150.000,00 -1.150.000,00 -1.040.000,00 -950.000,00 -90.000,00 -110.000,00 -110.000,00 -70.307.193,19 -70.307.193,19 -70.307.193,19 -70.307.193,19 -70.307.193,19 23.505.886,81

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Estado de situación financiera VOKTRISS SPORT SAS 901897541-1 De Enero 2020 a Diciembre 2020 Valor expresado en Peso colombiano Código cuenta contable 1 11 1105 110505 11050501 110510 11051001 1110 111005 11100501 1120 112005 11200501 11200502 13 1305 130505 13050501 1355 135515 13551501 13551502 14 1435 143501 14350101 15 1524 152405 15240501 15240502 15240503 15240504 15240505 1528 152805 15280501 15280502 1540 154005 15400501 1592 159215 15921501 15921597 159220 15922001 159235 15923501 2 22 2205 220505 22050501 23 2365 236515 23651501 236525 23652503 236530 23653001 236540 23654001 24 2408 240806 24080601 240810 24081001 240820 24082001 3 31 3105 310505 31050501 310510 31051001

Nombre cuenta contable Activo Efectivo y equivalentes de efectivo Caja Caja general Caja general Cajas menores Cajas menores Bancos bancos nacionales banco bogota Cuentas de ahorro Bancos Cuenta de ahorros Banco Colombia Cuenta de ahorros Crediservir Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Clientes nacionales Clientes nacionales Clientes nacionales Anticipo de impuestos y contribuciones o Anticipo Retención en la fuente Anticipo Retención en la fuente 2,5% Devolución Retención en la fuente 2,5% Inventarios Mercancías no fabricadas por la empresa Mercancías no fabricadas Mercancías no fabricadas Propiedad planta y equipo Equipo de oficina Muebles y enseres Escritorios Tipo Ejecutivo Sillas Giratorias Archivadores Sillas de Recibo Base mesa soporte monitor Equipo de computación y comunicación Equipos de procesamiento de datos Computadores marca Apple Impresoras HP Flota y equipo de transporte Vehículos en leasing camonetas ford Depreciación acumulada Equipo de oficina Equipo de oficina D. fiscal equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Equipo de computación y comunicación Flota y equipo de transporte Flota y equipo de transporte Pasivo Proveedores Proveedores nacionales Proveedores nacionales Ha BICICLETAS Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Retenciones en la fuente Honorarios Honorarios Servicios Servicios 4% Arrendamientos Arrendamientos Retención por compras Retención por compras 2,5% Pasivos por impuestos Impuesto sobre las ventas por pagar Iva generado Iva generado Iva descontable por compras Iva descontable por compras 19% Descontable por devoluciones Descontable por devoluciones 19% Patrimonio Capital social Capital suscrito y pagado Capital suscrito y pagado capital autorizado Capital por suscribir (db) Capital por suscribir (db) Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+)

Año actual 453.017.701,81 146.903.553,00 28.307.600,00 27.307.600,00 27.307.600,00 1.000.000,00 1.000.000,00 75.395.953,00 75.395.953,00 75.395.953,00 43.200.000,00 43.200.000,00 25.000.000,00 18.200.000,00 66.105.862,00 63.079.624,00 63.079.624,00 63.079.624,00 3.026.238,00 3.026.238,00 3.192.238,00 -166.000,00 66.115.706,81 66.115.706,81 66.115.706,81 66.115.706,81 173.932.580,00 21.753.200,00 21.753.200,00 7.378.000,00 2.975.000,00 3.760.400,00 7.021.000,00 618.800,00 35.057.400,00 35.057.400,00 29.393.000,00 5.664.400,00 120.000.000,00 120.000.000,00 120.000.000,00 -2.878.020,00 -326.298,00 -149.940,00 -176.358,00 -1.051.722,00 -1.051.722,00 -1.500.000,00 -1.500.000,00 -213.511.815,00 -211.102.439,00 -211.102.439,00 -211.102.439,00 -211.102.439,00 -5.444.322,00 -5.444.322,00 -575.300,00 -575.300,00 -23.200,00 -23.200,00 -168.000,00 -168.000,00 -4.677.822,00 -4.677.822,00 3.034.946,00 3.034.946,00 -25.052.564,00 -25.052.564,00 26.825.910,00 26.825.910,00 1.261.600,00 1.261.600,00 -239.545.886,81 -216.000.000,00 -216.000.000,00 -696.000.000,00 -696.000.000,00 480.000.000,00 480.000.000,00 -23.505.886,81

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

ACTIVIDAD 2. 

ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2022, TOMANDO LOS SALDOS DEL AÑO ANTERIOR

Tabla 1. Archivador de madera ARTICULO Archivos de madera REFERENCIA LOCALIZACION Sala de exhibición PROVEEDORES FECHA D 19

M 12

A 2020

2020

DETALLE Inventario Inicial Venta FV 2678 ICOR LTDA Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO Venta FV 9097 OFFICE LTDA Venta FV 9099 HOGAR LTDA Compra FC 9098 TECNOLOGIA MUNDO Devolución en compra FC TECNOLOGIA MUNDO 9098

MARCA UNIDAD

MINIMO 5

MAXIMO 100

VALOR ENTRADAS SALIDAS UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 467.000 72 33.624.000 467.000

587.522

14.010.000

19.750.000

SALDO CANTIDAD VALOR 72 33.624.000 42

19.614.000

39.364.000

587.523

8.812.830

30.551.170

587.522

4.700.184

25.850.986

35.930.986

25.850.986

641.625

587.522

10.080.000

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Tabla 2. Escritorio Tipo Ejecutivo ARTICULO Escritorio Tipo Ejecutivo REFERENCIA LOCALIZACION Sala de exhibición PROVEEDORES

FECHA D 19 19

MARCA UNIDAD

DETALLE M 12 12

A 2020 2020

20 20 26

12 12 12

2020 2020 2020

2020

Inventario Inicial Venta FV 2679 ICOR LTDA Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO Venta FV 9097 OFFICE LTDA Venta FV 9099 HOGAR LTDA Compra FC 9098 TECNOLOGIA MUNDO

MINIMO 5

MAXIMO 100

VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 585.000 26 15.210.000 26 15.210.000 585.000 20 11.700.000 6 3.510.000 789.167 789.166 789.167

876.667

24.900.000 22 10

17.361.674 7.891.660

13.500.000

36 14 4

28.410.000 11.048.326 3.156.666

16.656.666

Tabla 3. Sillas de Recibo

ARTICULO Sillas de Recibo REFERENCIA LOCALIZACION Sala de exhibición PROVEEDORES

FECHA D 19

DETALLE M 12

A 2020

Inventario Inicial

MARCA UNIDAD

VALOR UNITARIO 420.500

MINIMO 5

ENTRADAS SALIDAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 144 60.552.000

MAXIMO 100

SALDO CANTIDAD VALOR 144 60.552.000

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

2020

Venta FV 2680 ICOR LTDA Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO Venta FV 9097 OFFICE LTDA Venta FV 9099 HOGAR LTDA Compra FC 9098 TECNOLOGIA MUNDO

420.500

480.133

19.343.000

27.450.000

41.209.000

143

68.659.000

480.133

16.804.655

108

51.854.345

480.133

4.801.330

47.053.015

115

58.613.015

509.678

11.560.000

Tabla 4. Mesa para Juntas ARTICULO Mesa para Juntas REFERENCIA LOCALIZACION Sala de exhibición PROVEEDORES

FECHA D 19 19 20 20 26

MARCA UNIDAD

DETALLE M 12 12

A 2020 2020

12 12 12

2020 2020 2020

Inventario Inicial Venta FV 2680 ICOR LTDA Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO Venta FV 9097 OFFICE LTDA Venta FV 9099 HOGAR LTDA

MINIMO 5

MAXIMO 100

VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 870.000 45 39.150.000 45 39.150.000 870.000 21 18.270.000 24 20.880.000 1.065.763 1.065.763 1.065.763

42.000.000 10 7

10.657.630 7.460.341

59 49 42

62.880.000 52.222.370 44.762.029

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Tabla 5. Escritorio Tipo Gerencial ARTICULO Escritorio Tipo Gerencial REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION Sala de exhibición

UNIDAD

MINIMO 5

MAXIMO 100

PROVEEDORES

FECHA

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD

SALIDAS

2020

Inventario Inicial

750.000

2020

750.000

2020

Venta FV 2680 ICOR LTDA Compra FC 9096 TECNOLOGIA MUNDO

2020

Venta FV 9097 OFFICE LTDA

950.000

2020

Venta FV 9099 HOGAR LTDA

950.000

VALOR

CANTIDAD VALOR

CANTIDAD

VALOR

26.250.000

11.250.000

33.250.000

14.250.000

19.000.000

4.750.000

14.250.000

26.250.000 20

SALDO

15.000.000

22.000.000

Tabla 6. Silla Gerencial ARTICULO Silla Gerencial REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION Sala de exhibición

UNIDAD

PROVEEDORES

MINIMO 5

MAXIMO 100

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

FECHA

DETALLE

2020

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD Inventario Inicial

410.800

SALIDAS VALOR

SALDO

CANTIDAD VALOR

19.307.600

13.145.600

46.745.600

410.800

2020

Venta FV 9097 OFFICE LTDA

649.245

12.984.880

33.760.720

2020

Venta FV 9099 HOGAR LTDA

649.245

3.246.225

30.514.495

6.162.000

VALOR

Venta FV 2680 ICOR LTDA Compra FC 9096 TECNOLOGIA 2020 MUNDO

649.244

CANTIDAD

33.600.000

Tabla 7. Escritorio Modular

ARTICULO Escritorio Modular REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION Sala de exhibición

UNIDAD

MINIMO 5

MAXIMO 100

PROVEEDORES

FECHA

DETALLE

2020

VALOR

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR Inventario Inicial

150.000

3.000.000

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Tabla 8. Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas ARTICULO Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION Sala de exhibición

UNIDAD

MINIMO 5

MAXIMO 100

PROVEEDORES

FECHA

DETALLE

VALOR

2022

Compra FE 4325 Ha BICICLETAS

710.000

2022

Venta ST-7 Juan Esteban Cáceres

900.000

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 8

5.680.000 2

1.800.000

CANTIDAD VALOR 8

5.680.000

3.600.000

Tabla 9. Bicicletas Titán GW ARTICULO Bicicletas Titán GW REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION Sala de exhibición

UNIDAD

MINIMO 5

MAXIMO 100

PROVEEDORES

FECHA

DETALLE

VALOR

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR

2022

Compra FE 4325 Ha BICICLETAS

420.000

2022

Venta ST – 8 MAS BICI

525.000

CANTIDAD VALOR

2.520.000 4

2.100.000

2.520.000

1.050.000

Tabla 10. Bicicletas de montaña RockHopper Elite 27.5 ARTICULO Bicicletas de montaña Rockhopper Elite 27.5 REFERENCIA LOCALIZACION Sala de exhibición PROVEEDORES

FECHA D

MARCA UNIDAD

VALOR ENTRADAS UNITARIO CANTIDAD

DETALLE M

A Compra FE 4326 Specialized Colombia SAS

2022

MINIMO 5

5.965.980

MAXIMO 100

SALIDAS SALDO CANTIDAD VALOR CANTIDAD

VALOR 29.829.900

Tabla 11. Bicicletas de montaña S Works Turbo Levo 29 ARTICULO Bicicletas de montaña S Works Turbo Levo 29 REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION Sala de exhibición

UNIDAD

MINIMO 5

MAXIMO 100

PROVEEDORES

FECHA D 10

DETALLE M 01

A Compra FE 4326 Specialized 2022 Colombia SAS

VALOR

ENTRADAS

UNITARIO CANTIDAD 6.067.098

SALIDAS VALOR 30.335.490

SALDO

CANTIDAD VALOR CANTIDAD 5

VALOR 30.335.490

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

ACTIVIDAD 3 

Con base en los conocimientos adquiridos, registre contablemente los siguientes hechos económicos utilizando el programa contable, por el sistema de inventario permanente las siguientes operaciones periodo enero 2022. debe elaborar los documentos soportes y los libros auxiliares de clientes, proveedores.

3. Transacciones del mes de enero de 2022 1. Enero 2. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en banco Davivienda por $500.000. Código 110401.03 110201.01

Cuenta Cuentas de ahorro Davivienda Banco Bogotá

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinario Banco Bogotá

Debe

Haber

500.000 500.000

Debe 2.000

Haber 2.000

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

2. Enero 05. la empresa recibe préstamo de Davivienda por $70.000.000, valor consignado directamente a la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.1%. descuentan $220.000 seguro, $35.000 papelería. Código Cuenta Debe Haber 110201.01 Banco Bogotá 69.745.000 510604.01 Seguros 220.000 530505.01 Gastos Bancarios 35.000 210102.01 Pagaré Banco Davivienda 70.000.000

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITOS PRESTAMO INTERES PLAZO

PERIODO 1 2 3 4 5 6

70.000.000 (70.000.000∗0.011) 770.000 1.1% C= = = 12.119.927.91 valor de la cuota −6 1−(1+0.011) 0.063531731 6 MESES

CUOTA 12.119.927,91 12.119.927,91 12.119.927,91 12.119.927,91 12.119.927,91 12.119.927,91

INTERES 770.000 645.150,79 518.928,24 391.317,24 262.302,52 131.868,65

ABONO CAPITAL 11.349.928 11.474.777,12 11.600.999,67 11.728.610,67 11.857.625,39 11.988.059,26

SALDO 58.650.072 47.175.294,88 35.574.295,21 23.845.684,54 11.988.059,15 0

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

3. Enero 6, compra 8 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 710.000 y 6 Bicicletas Titán GW 4 a $ 420.000 factura electrónica FE 4325 más IVA, a Ha BICICLETAS Nit 900.206.376 - 1, empresa Régimen Responsable pago 50% contado y saldo a 30 días.  

8 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 710.000 C/U= 5.680.000 6 Bicicletas Titán GW a $ 420.000 C/U= 2.520.000 TOTAL COMPRA= 8.200.000 Código

Cuenta

Debe

140801.01

Mercancías no fabricadas por la empresa

8.200.000

240401.01 242208.01 110101.01 220101.01

Impuesto sobre las ventas por pagar descontable Retención en la fuente (Compras) Caja general Ha BICICLETAS

Haber

1.558.000 205.000 4.776.500 4.776.500

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

4. Enero 10, Compra, más IVA c/u, régimen responsable, pago 40% contado por medio de transferencia y saldo a 60 días. A la empresa Specialized Colombia SAS 5 bicicletas de montaña Rockhopper Elite 27.5 a $5.965.980, 5 bicicletas de montaña S Works Turbo Levo 29” a $6.067.098  

5 Bicicletas de montaña Rockhopper Elite 27.5 a $ 5.965.980 C/U= 29.829.900 5 Bicicletas de montaña S Works Turbo Levo 29 a $ 6.067.098C/U= 30.335.490 TOTAL COMPRAR: 60.165.390 Código

Cuenta

Debe

140801.01

Mercancías no fabricadas por la empresa

60.165.390

240401.01 242208.01

Impuesto sobre las ventas por pagar descontable

Retención en la fuente (Compras) 110201.01 Banco Bogotá 220101.01 Specialized Colombia SAS

Haber

11.431.424,1 1.504.134,75 28.037.071,74 42.055.607,61

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinario Banco Bogotá

Debe 112.148,287

Haber 112.148,287

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

5. Enero 12, venta de 2 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 900.000 más IVA, Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7., pago 65% contado y saldo a 30 días. Realizar registro del Costo 

2 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $ 900.000 C/U= 1.800.000 TOTAL VENTA: 1.800.000 Código 130101.01 110101.01

Cuenta Juan Esteban Cáceres Caja General

Debe 749.700 1.392.300

Impuesto sobre las ventas por pagar (generado) Comercio al por mayor y al 4107015.01 detal 240401.02

Código 180101.01 242215.01

Código

Cuenta Anticipo de impuesto Autorretención

Haber

342.000 1.800.000 Debe 7.200

Haber 7.200

Cuenta Debe Haber Comercio al por mayor y al 610715.01 1.420.000 detal Mercancías no fabricadas por 140801.01 1.420.000 la empresa

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

6. Enero 16, venta de 4 Bicicletas Titán GW 4 a $ 525.000 más IVA. A MAS BICI NIT- 400.555.901 2, empresa responsable de IVA. Cancelada con trasferencia a la cuenta de ahorros del banco Bogotá. Realizar registro del Costo. 

4 Bicicletas Titán GW a $ 525.000 C/U= 2.100.000 TOTAL VENTA: 2.100.000 Código Cuenta Debe Haber 110201.01 Banco Bogotá 2.446.500 Retención en la fuente 242208.01 52.500 (Compras) Impuesto sobre las ventas por 240401.02 399.000 pagar (generado) Comercio al por mayor y al 4107015.01 2.100.000 detal

Código 180101.01 242215.01 Código

Cuenta Anticipo de impuesto Autorretención

Debe 8.400

Haber 8.400

Cuenta Debe Haber Comercio al por mayor y al 610715.01 1.680.000 detal Mercancías no fabricadas por 140801.01 1.680.000 la empresa

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

7. Enero 17. la empresa efectúa apertura cuenta de ahorros en crediservir por $700.000. Código 110403.01 110201.01

Cuenta Cuentas de ahorro Crediservir Banco Bogotá

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinario Banco Bogotá

Debe

Haber

700.000 700.000 Debe 2.800

Haber 2.800

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

8. Enero 18. la empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $315.000. A Servientrega. Código Cuenta 520610.01 Transporte fletes y acarreos 242205.01 Servicios 110201.01 Banco Bogotá

Debe 315.000

Código 531505.01 110201.01

Debe 1.274,4

Cuenta Extraordinario Banco Bogotá

Haber 3.150 311.850 Haber 1.274,4

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

9. Enero 20. la empresa efectúa apertura de CDT en Davivienda por $10.000.000 Código 120501.01 110201.01

Cuenta Davivienda Banco Bogotá

Debe 10.000.000

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinario Banco Bogotá

Debe 40.000

Haber 10.000.000 Haber 40.000

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

10. Enero 22. La empresa cancela el saldo de la factura FE 4325. Recibe descuento del 3% por pronto pago. Código 220101.01

Debe 4.776.500

421040.01

Cuenta Ha BICICLETAS Descuentos comerciales condicionados

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinario Banco Bogotá

Debe 18.122

Haber

246.000 Haber 18.122

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

11. Enero 24. la empresa recibe el pago de la FV a Juan esteban Cáceres NIT 25.044,556 - 7 y concede descuento del 1% por pronto pago. Código 110201.01 530535.01 130101.01

Cuenta Banco Bogotá Descuentos comerciales condicionados Juan Esteban Cáceres

Debe 731.700

Haber

18.000 749.700

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

12. Enero 29. la empresa efectúa los siguientes pagos:  Energía eléctrica $210.000, con cheque. Código 510706.01 110201.01

Cuenta Energía Eléctrica Banco Bogotá

Debe 210.000

Código 531505 110201.01

Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 840

Haber 210.000 Haber 840

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

● Acueducto y alcantarillado $270.000. con cheque. Código 510704.01 110201.01

Cuenta Acueducto y alcantarillado Banco Bogotá

Debe 270.000

Código 531505 110201.01

Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 1.080

Haber 270.000

Haber 1.080

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO



Servicio de teléfono $205.000, con cheque. Código 510707.01 110201.01

Cuenta Teléfono Banco Bogotá

Debe 205.000

Código 531505 110201.01

Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 820

Haber 205.000 Haber 820

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

13. Enero 30.la empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor, según ce 0011, ch recibo de reembolso de caja menor. ● ● ● ●

Por caja menor se efectuaron los siguientes pagos: Enero 5, compra de elementos de aseo por $120.000 a supermax ltda. Enero 15, compra elementos de cafetería por $210.000, central ltda. Enero 25, compra útiles de oficina por $135.000, papelería mundo. Enero 30, cancelo fotocopias por $85.000, fotocopiadora fiel imagen. Código

511406.02 110102.01

Cuenta Elementos de aseo y cafetería Elementos de aseo y cafetería Útiles, papelería y fotocopias Útiles, papelería y fotocopias Cajas menores

Código 110102.01 110201.01

Cuenta Cajas menores Banco Bogotá

511405.01 511405.02 511406.01

Debe

Haber

120.000 210.000 135.000 85.000 550.000

Debe 550.000

Haber 550.000

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 2.200

Haber 2.200

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Libro auxiliar por clientes

Cartera general detallada por cliente VOKTRISS SPORT SAS 901897541-1 Identificación Suc Nombre cliente 901103680 RUNING LTDA 222222222222 Consumidor Final Total general

Deuda por cobrar Valor anticipos Saldo cartera Valor vencido 35.148.050,00 0,00 35.148.050,00 35.148.050,00 27.931.574,00 0,00 27.931.574,00 27.931.574,00 63.079.624,00

Valor por vencer 0,00 0,00

0,00 63.079.624,00 63.079.624,00

Días en mora 516,00 185,00

Por vencer 0,00 0,00

0,00

Libro auxiliar de proveedores

Cuentas por pagar detallada por proveedor VOKTRISS SPORT SAS 901897541-1 Identificación Suc Nombre proveedor Deuda por pagar Valor anticipos Saldo proveedor 901987328 ATLETICOS TLTDA 40.126.095,00 0,00 40.126.095,00 901236548 Ford SA 100.000.000,00 0,00 100.000.000,00 222222222222 Consumidor Final 70.976.344,00 0,00 70.976.344,00 123456789 Specialized Colombia SAS 42.055.608,21 0,00 42.055.608,21 Total general

253.158.047,21

0,00

Valor vencido Valor por vencer Días en mora Por vencer 40.126.095,00 0,00 511,00 0,00 100.000.000,00 0,00 516,00 0,00 70.976.344,00 0,00 185,00 0,00 42.055.608,21 0,00 86,00 0,00

253.158.047,21 253.158.047,21

0,00

ACTIVIDAD 4. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: INFORMACIÓN ADICIONAL: TARIFA DE RIESGOS: 1.044%

NOMBRE DEL TRABAJADOR

GISSELA MADARIAGA ORTIZ LAURING KATERINE JULIO DANIELA BARBOSA VEGA ANA MARIA PAREDES ANA MILENA LEON TRILLOS JUAN ESTEBAN CACERES TOTAL

IDENTIFICACION

DIAS LABORADOS

1 2 3 4 5 6

30 30 30 30 30 30

SUELDO BASICO

HORAS EXTRAS

$ 4.500.000 $ 2.250.000

$ 75.000

$ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 10.750.000

$ 32.285 $ 14.581 $ 66.656

RECARGO

$ 393.750

$ 188.522

$ 350.000 $ 743.750

TOTAL SUELDO BASICO AUXILIO DE TRANSPORTE

$ 4.575.000 $ 2.643.750 $ 1.032.285 $ 1.014.581 $ 1.066.656 $ 1.350.000 $ 11.682.272

$ 117.172 $ 117.172 $ 117.172 $ 117.172 $ 468.688

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

DEDUCCIONES TOTAL DEVENGADO

EPS 4%

$ 4.575.000 $ 2.643.750 $ 1.149.457 $ 1.131.753 $ 1.183.828 $ 1.467.172 $ 12.150.960

APORTES

PENSION 4%

$ 183.000

$ 105.750

$ 41.291

$ 40.583

$ 42.666

$ 54.000

$ 467.291

VALOR

F. SOLIDARIDAD

TOTAL DEDUCCIONES NETO PAGADO

$ 411.750 $ 4.163.250 $ 211.500 $ 2.432.250 $ 82.583 $ 1.066.874 $ 81.166 $ 1.050.587 $ 85.332 $ 1.098.496 $ 108.000 $ 1.359.172 $ 980.332 $ 11.170.628

$ 45.750

PROVISIONES

Salud 4% Cesantías Pensiones 12% 12% $ 1.401.873 Int. S/Cesantías ARL 1,044% $ 121.963 Prima de Servicios Sena 2% $ 0 Vacaciones Cajas CF 4% $ 467.291 ICBF 3% $0 Subtotal $ 1.991.126 Subtotal TOTAL APROPIACIONES $ 4.624.137

Factor % 8,33% 1% 8,33% 4,17%

VALOR $ 1.012.175 $ 121.510 $ 1.012.175 $ 487.151

$ 2.633.010

REGISTRO DE PAGO DE CADA EMPLEADO 

Empleado 1. Código 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251101.01 251102.01 251009.01 110201.01 Código 531505.01 110201.01

Cuenta Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes a EPS Aportes a pensión Aportes a F. Solidaridad Deducciones voluntarias Banco Bogotá Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 4.500.000

Haber

75.000

Debe 16.941,688

183.000 183.000 45.750 45.000 4.235.422 Haber 16.941,688

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO



Empleado 2

Código 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251101.01 251009.01 110201.01

Cuenta Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes a EPS Aportes a pensión Deducciones voluntarias Banco Bogotá

Debe 2.250.000

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 10.107,688

Haber

393.750 105.750 105.750 22.500 2.526.922

Haber 10.107,688

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO



Empleado 3. Código 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251101.01 251009.01 110201.01

Cuenta Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes a EPS Aportes a pensión Deducciones voluntarias Banco Bogotá

Debe 1.000.000 117.172 32.287

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 4.227,508

Haber

41.291 41.291 10.000 1.056.877 Haber 4.227,508

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO



Empleado 4. Código 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251101.01 251009.01 110201.01

Cuenta Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes a EPS Aportes a pensión Deducciones voluntarias Banco Bogotá

Debe 1.000.000 117.172 14.581

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 4.162,348

Haber

40.583 40.583 10.000 1.040.587 Haber 4.162,348

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO



Empleado 5. Código 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251101.01 251009.01 110201.01

Cuenta Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes a EPS Aportes a pensión Deducciones voluntarias Banco Bogotá

Debe 1.000.000 117.172 66.656

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 4.353,984

Haber

42.666 42.666 10.000 1.088.496 Haber 4.353,984

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO



Empleado 6. Código 510102.01 510108.01 510104.01 251001.01 251101.01 251009.01 110201.01

Cuenta Sueldos Auxilio de transporte Horas extras y recargos Aportes a EPS Aportes a pensión Deducciones voluntarias Banco Bogotá

Debe 1.000.000 117.172 349.944

Código 531505.01 110201.01

Cuenta Extraordinarios Banco Bogotá

Debe 5.496,48

Haber

53.998 53.998 10.000 1.349.120 Haber 5.396,48

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

ACTIVIDAD 5.

INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: 5.1. Enero 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Davivienda con la siguiente información: ND COSTO CHEQUERA $270.000 BANCO DAVIVIENDA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $78.000 ND 4 X 1000 $ 70.800

ACTIVIDAD 6. 6.1 Elabore el Borrador de la declaración de retención en la fuente periodo 1 que en efecto la tiene para el 12 de febrero del año en curso.

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente 1. año

350

Privada

1 4. Número de formularo Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

Datos del declarante

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9 0 1 8 11. Razón social

7 5 4

5 9. Primer nombre

10. Otros nombres

1 12. Cod Direccion

Si es una corrección indique: 25.Código

26. No. Formulario anterior Concepto

7 VOKTRISS SPORT 90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de aportes (art. 114 E.T.) X 91. Tarifa 0,4% Base sujeta a retención para Retenciones a titulo de renta pagos a abonos en cuenta

Rentas de pensiones

Honorarios

Comisiones

Servicios

315.000

Rendimientos financieros e intereses

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

Dividendos y participaciones

Compras

66.365.000

Transacciones con tarjetas débito y crédito

Contratos de construcción

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

Loterías, rifas, apuestas y similares

Otros pagos sujetos a retención

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

3.900.000

Ventas

Honorarios

Comisiones

Servicios

Rendimientos financieros

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros)

Otros Conceptos

Autorretenciones

Rentas de trabajo

3.000 1.709.000 16.000 -

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas

Total retenciones renta y complementarios

1.728.000

A titulo de IVA

Retenciones practicadas por otros impuestos A responsables del impuesto sobre las ventas

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas

81 82

Retenciones impuesto de timbre nacional

Retención contribución laudos arbitrales

Total

Total retenciones I.V.A.

Total retenciones

Más Sanciones

Total retenciones más sanciones

85. No. Indentificación signatario

1.728.000 1.728.000

86. DV 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

981. Código Representación

(Fecha efectiva de la transacción)

980. Pago Total

1.728.000

Firma del declarante o de quien lo representa Gissela Madariaga Ortiz

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal Firma Revisor Fiscal o Contador

994. Con Salvedades Coloque el timbre de la m‡quina registradora al dorso de este formulario

983. No. Tarjeta Profesional

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. CONTABILIDAD DE FINANCIAMIENTO

ESTADISTICA DESCRIPTRIVA VOKTRISS SPORT SAS

LAURING KATERINE JULIO TRIGOS 222186 GISSEL MADARIAGA ORTIZ 222199 DANIELA BARBOSA VEGA 222210

Presentado a: JAIRO ALONSO MORENO MONTAGUT

UNIVERSIDAD FRANCISCO D EPAULA SANTANDER-OCAÑA CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña-Colombia……………………………………………………..Mayo del 2022

INTRODUCCIÓN

A lo largo de este informe se mostrarán diferentes modelos de regresión, de los cuales vamos a escoger uno que se ajuste para estudiar el comportamiento de las ventas de la empresa Voktriss Sport SAS en un periodo de tiempo, al igual con la formula hallada se podrán pronosticar las posibles ventas en los meses que están por venir.

Con el modelo que se elija se podrá calcular fácilmente el comportamiento de las ventas y realizar una posible proyección a futuro verificando así, que la empresa vaya por un camino estable o si esta en riesgo tomar las medidas necesarias con antelación para sobrevivir económicamente.

OBJETIVOS

GENERAL:



Evaluar el desempeño de las ventas de la empresa voktriss sport SAS a

través del modelo de regresión que se escoja y mejor se ajuste al estudio.

ESPECIFICOS:



Conocer los datos de las ventas en los periodos que se van a evaluar.



Realizar los modelos de regresión posibles y de estos escoger el modelo

que sea más útil y eficiente para realizar una proyección de las ventas de la empresa en un tiempo más avanzado. 

Calcular con el modelo que se elija las próximas ventas de la empresa

Voktriss Sport SAS.

HISTORIA DEL MARKETING DEPORTIVO

La industria deportiva hace parte de uno de los ámbitos más importantes, ya que abarca desde la compra y venta de suplementos hasta los patrocinios. En este negocio existen gran cantidad de intereses que incluyen a los clubes, ligas, patrocinadores, y a los fabricantes de todo el equipo necesario para el deporte de alto rendimiento: más conocido como los artículos deportivos. Según un estudio de la consultora A.T. Kearny, se estima que el valor la industria mundial del deporte alcanza los 620 mil millones de dólares EE. UU ( Schaefer, 2012, par. 2)

Por esta razón a continuación se dará a conocer un poco de historia y análisis deportivo. El primer producto deportivo fue un zapato con clavos hecho hace 115 años, a partir de aquí comienza el desarrollo constante de la fabricación de accesorios y artículos útiles para el deporte. Desde entonces, las fábricas de artículos deportivos se fueron convirtiendo en grandes empresas internacionales, y así competir a la par de sus olímpicos usuarios. batalla feroz en el mercado deportivo, donde todo vale.

Con esto se desencadenó una

Donde las marcas líderes se unen para

enfrentar a otras, para lograr quedarse con el millonario negocio del deporte, haciendo uso dé cada una de las herramientas que estén a su alcance, incluso explotando a sus empleados y proveedores. Donde los equipos y deportistas pasan de una compañía a otra firmando importantes contratos publicitarios, siendo capaces de realizar grandes proezas gracias a los productos promocionados, a la vez que transmiten valores, que no siempre son los aceptados por la sociedad. (Pallarola, 2009)

Pero no solo compiten las empresas multinacionales, en nuestro país algunas veces ocurre lo mismo, aunque a otra escala. Hay pocas empresas que fabrican o importan los productos de las primeras marcas. Ellas también se pelean el mercado local, vinculando sobre todo al fútbol, como las marcas nacionales, lejos de las líderes mundiales; Ellos buscan un puesto en este mundo de la indumentaria deportiva. (Pallarola, 2009)

Por tal se puede decir que el deporte es un claro ejemplo de consumismo en la actualidad. La cual bienes y servicios deportivos están vinculados a la figura corporal, ya que el deporte se realiza en espacios públicos donde se muestra la indumentaria. También esta va unido a una puesta en juego del cuerpo, las prácticas, la ropa, o los accesorios utilizados para el deporte que implica una forma de utilizar y de presentar el cuerpo. (Pallarola, 2009)

Por esta razón la empresa voktriss sport al enfocarse en un campo tan amplio como el deportivo, con el objeto de brindar una mejor calidad de vida a todos aquellos que diariamente ingresan al mundo deportivo y que mejor forma de hacerlo que ofreciendo todo tipo de productos de óptima calidad y fácil acceso, los cuales van dirigidos a todo el público en general, niños hasta adultos.

desde

ANALISIS Y RECOLECCION DE DATOS

A continuación, se presentará un informe de cómo la empresa voktriss sport lleva sus ventas mensuales desde su creación hasta la fecha. Para la realización de este informa se apoyará en los modelos de regresión lineal, cuadrática y exponencial.

El gerente de ventas de la empresa Voktriss Sport SAS, busca conocer el número de ventas que se realizan mensualmente, para ello recolecta los datos relacionados con las ventas mensuales en miles de pesos durante 10 meses. ¿Cuántas fueron las ventas mensuales para el mes 12?

Datos: X: Meses. Y: Ventas mensuales en miles de pesos.

Regresión lineal MESES

VENTAS MILES

(X)

DE PESOS (Y)

100

120

110

120

130

145

125

150

Se visualizará esta información por medio de un diagrama de dispersión Lineal, para conocer que tanto se relacionan estas dos variables cuantitativas.

VENTAS EN MILES DE PESOS

VOKTRISS SPORT SAS 200

150 100

y = 5.4792x + 90.063 R² = 0.7903

50 0 0

6 MESES

Regresión Cuadrática MESES

VENTAS MILES DE

(X)

PESOS(Y)

100

120

110

120

130

145

125

150

Se visualizará esta información por medio de un diagrama de dispersión cuadrática, para conocer que tanto se relacionan estas dos variables cuantitativas.

VENTAS EN MILES DE PESOS

VOKTRISS SPORT SAS 160 140 120 100 80 60 40 20 0

y = -0.086x2 + 6.4147x + 88.288 R² = 0.7915

MESES

Regresión Exponencial MESES

VENTAS MILES

(X)

DE PESOS (Y)

100

120

110

120

130

145

125

150

Se visualizará esta información por medio de un diagrama de dispersión exponencial, para conocer que tanto se relacionan estas dos variables cuantitativas.

VENTAS EN MILES DE PESOS

VOKTRISS SPORT SAS 160 140 120 100 80 60 40 20 0

y = 91.957e0.0465x R² = 0.7966

6 MESES

Realizado ya los tres modelos propuestos, se procede a escoger el modelo más efectivo para calcular las ventas en un periodo futuro de la empresa Voktriss Sport SAS, con su coeficiente de Pearson en este caso se escogió el modelo lineal que respecto al modelo cuadrático la diferencia entre el valor es muy mínima siendo este el que más se ajusta para esta empresa.

Procederemos a calcular las ventas en un periodo, como se mencionó al principio del informe con la ecuación de regresión lineal ya que es el modelo que se acogió.

¿Cuántas fueron las ventas mensuales para el mes 12? Y=5,4792X + 90,063 Y=5,4792(12)+ 90,063 Y=155,8134 Realizando el cálculo con el método de regresión lineal cuando la empresa lleves un tiempo de 12 meses esta tendrá unas ventas de 155,8134 miles de pesos

CONCLUSIÓN

Se aplicaron los modelos de regresión estudiados en clase, con su

respectiva gráfica y en base a ellos se escogió el que obtuvo un coeficiente de Pearson que más se ajusta.

Con el modelo que se escogió se realizó un pronóstico de las ventas a un

periodo futuro de la empresa Voktriss Sport SAS

En este documento se muestra como una empresa puede proyectar sus

ventas a futuro de una forma rápida utilizando los modelos de regresión.

REFERENCIAS

Pallarola, D. (2009). indumentariaymoda.com en latinoamérica. Obtenido de indumentariaymoda.com en latinoamérica: https://diseniodeindumentaria2.wordpress.com/2009/04/22/indumentaria-deportivahistoria-y-negocio/

Schaefer, J. M. (2012). OMPI REVISTA. Obtenido de https://www.wipo.int/wipo_magazine/es/2012/05/article_0005.htm

MATEMATICAS FINANCIERAS VOKTRISS SPORT SAS

LAURING KATERINE JULIO TRIGOS 222186 GISSEL MADARIAGA ORTIZ 222199 DANIELA BARBOSA VEGA 222210

Presentado a: Carlos Andrés Sánchez Becerra

UNIVERSIDAD FRANCISCO D EPAULA SANTANDER-OCAÑA CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña-Colombia…………………………………………………………..…..Junio del 2022

Ejercicio Dossier Matemática Financiera 2022 La empresa VOKTRISS SPORT SAS pretende hacer una ampliación y extenderse por la región. Se supone que se mantendrá en el mercado durante un total de 8 años. El costo de los estudios necesarios para el desarrollo del proyecto es de $50.000.000. El costo de mercadeo y comercialización se estima en $40.000.000. Por otra parte, se requiere invertir $210.000.000 en propiedad, planta y equipo, la cual se espera tenga una vida útil de 10 años y se pueda vender por un 35% de su costo inicial. Cada 2 años se requiere invertir $10.000.000 en mantenimiento y restauración. Las características iniciales de negociación son así: - Cada unidad se espera que se venda por $380.000 y se proyecta que los precios aumentan un 0,5% por encima de la tasa de inflación cada año. - El costo de ventas por unidad es de $270.000 y se espera que esta cifra aumente a la tasa de inflación en los años siguientes. - Los analistas de marketing esperan vender 2700 unidades durante el primer año de producción y aumentar los volúmenes de ventas 2% por año. - Los gastos administrativos son de $140.000.000 millones anuales y se espera que esta cifra aumente a la tasa de inflación en los años subsiguientes. - La tasa impositiva es del 33%. - La compañía financiará parcialmente las inversiones así: el costo de estudios y formulación emitiendo bonos a 6 años con una tasa del 12% efectiva anual y el costo de comercialización con un préstamo bancario a 7 años. - Espera una rentabilidad del 40% Debe hallar: A) La rentabilidad del negocio, a partir de la TIR y el valor presente neto. B) Halle el precio mínimo de venta para satisfacer las necesidades de rentabilidad.

CREDITO Periodo

Saldo Inicial

$40.000.000

Cuota

Intereses

Abono capital

Saldo final

$40.000.000

$840.677

$599.949

$240.729

$39.759.271

$840.677

$596.338

$244.339

$39.514.932

$840.677

$592.673

$248.004

$39.266.928

$840.677

$588.953

$251.724

$39.015.204

$840.677

$585.178

$255.499

$38.759.704

$840.677

$581.346

$259.332

$38.500.373

$840.677

$577.456

$263.221

$38.237.151

$840.677

$573.508

$267.169

$37.969.982

$840.677

$569.501

$271.176

$37.698.806

$840.677

$565.434

$275.244

$37.423.562

$840.677

$561.305

$279.372

$37.144.190

$840.677

$557.115

$283.562

$36.860.628

$840.677

$552.862

$287.815

$36.572.812

$840.677

$548.545

$292.132

$36.280.680

$840.677

$544.164

$296.514

$35.984.166

$840.677

$539.716

$300.961

$35.683.205

$840.677

$535.202

$305.475

$35.377.730

$840.677

$530.620

$310.057

$35.067.673

$840.677

$525.970

$314.707

$34.752.966

$840.677

$521.250

$319.428

$34.433.538

$840.677

$516.459

$324.219

$34.109.320

$840.677

$511.596

$329.081

$33.780.239

$840.677

$506.660

$334.017

$33.446.221

$840.677

$501.650

$339.027

$33.107.194

$840.677

$496.565

$344.112

$32.763.082

$840.677

$491.404

$349.273

$32.413.809

$840.677

$486.165

$354.512

$32.059.297

$840.677

$480.848

$359.829

$31.699.468

$840.677

$475.451

$365.226

$31.334.242

$840.677

$469.973

$370.704

$30.963.538

$840.677

$464.413

$376.264

$30.587.274

$840.677

$458.770

$381.908

$30.205.366

$840.677

$453.042

$387.636

$29.817.731

$840.677

$447.228

$393.450

$29.424.281

$840.677

$441.326

$399.351

$29.024.930

$840.677

$435.337

$405.341

$28.619.589

$840.677

$429.257

$411.420

$28.208.169

$840.677

$423.086

$417.591

$27.790.578

$840.677

$416.823

$423.854

$27.366.723

$840.677

$410.466

$430.212

$26.936.512

$840.677

$404.013

$436.664

$26.499.847

$840.677

$397.464

$443.214

$26.056.634

$840.677

$390.816

$449.861

$25.606.772

$840.677

$384.069

$456.609

$25.150.164

$840.677

$377.220

$463.457

$24.686.706

$840.677

$370.269

$470.408

$24.216.298

$840.677

$363.213

$477.464

$23.738.834

$840.677

$356.052

$484.625

$23.254.209

$840.677

$348.783

$491.894

$22.762.314

$840.677

$341.405

$499.272

$22.263.043

$840.677

$333.917

$506.760

$21.756.282

$840.677

$326.316

$514.361

$21.241.921

$840.677

$318.602

$522.076

$20.719.845

$840.677

$310.771

$529.906

$20.189.939

$840.677

$302.823

$537.854

$19.652.085

$840.677

$294.756

$545.921

$19.106.163

$840.677

$286.568

$554.109

$18.552.054

$840.677

$278.257

$562.420

$17.989.634

$840.677

$269.821

$570.856

$17.418.778

$840.677

$261.259

$579.418

$16.839.360

$840.677

$252.569

$588.109

$16.251.251

$840.677

$243.748

$596.929

$15.654.321

$840.677

$234.795

$605.883

$15.048.439

$840.677

$225.707

$614.970

$14.433.469

$840.677

$216.483

$624.194

$13.809.275

$840.677

$207.121

$633.556

$13.175.719

$840.677

$197.619

$643.059

$12.532.660

$840.677

$187.974

$652.704

$11.879.957

$840.677

$178.184

$662.493

$11.217.464

$840.677

$168.248

$672.430

$10.545.034

$840.677

$158.162

$682.515

$9.862.518

$840.677

$147.925

$692.752

$9.169.766

$840.677

$137.535

$703.143

$8.466.623

$840.677

$126.988

$713.689

$7.752.934

$840.677

$116.284

$724.393

$7.028.541

$840.677

$105.419

$735.258

$6.293.283

$840.677

$94.391

$746.286

$5.546.997

$840.677

$83.198

$757.480

$4.789.517

$840.677

$71.837

$768.841

$4.020.676

$840.677

$60.305

$780.372

$3.240.304

$840.677

$48.600

$792.077

$2.448.227

$840.677

$36.720

$803.957

$1.644.270

$840.677

$24.662

$816.015

$828.255

$840.677

$12.423

$828.255

$30.616.898

$40.000.000

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Intereses Abono capital

$6.948.756

$6.334.695

$5.600.523

$4.722.748

$3.673.279

$2.418.535

$918.362

$3.139.372

$3.753.433

$4.487.605

$5.365.381

$6.414.849

$7.669.594

$9.169.766

BONO Costos de estudios $50.000.000 Bonos (años)

TEA bono

12%

Periodo

Saldo Inicial

$50.000.000

Intereses

$6.000.000

Abono Capital

$50.000.000

Saldo Final

$50.000.000

A) La rentabilidad del negocio, a partir de la TIR y el valor presente neto. Vida del negocio (años)

Costos de estudios

50.000.000

Costo de merc.y comer.

40.000.000

Propiedad planta y equipo

210.000.000

Vida util PPE (años)

10%

Valor de recuperacion

35%

Mantenimiento (cada 2 años) Precio de venta por unidad

5.000.000 380.000

Inflacion

5,62%

Aumento de precios

6,12%

Costo de ventas

270.000

Aumento del costo

5,62%

Unidades a vender

2700

Aumento anual de ventas

Gastos administrativos

100.000.000

Aumento de gastos Admin.

5,62%

Tasa Renta

33%

Bonos (años)

TEA Bono

12%

Credito (años)

TEA Credito

19,56%

TIO

40%

TIR VPN Precio minimo de venta

69% $

160.028.189,87

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Precio de venta

$380.000

$403.256

$427.935

$454.125

$481.917

$511.411

$542.709

$575.923

Costo de venta

$270.000

$285.174

$301.201

$318.128

$336.007

$354.891

$374.836

$395.901

Unidades

$2.700

$2.754

$2.809

$2.865

$2.923

$2.981

$3.041

$3.101

Ingresos

$1.026.000.000

$1.110.567.024 $1.202.104.400 $1.301.186.653 $1.408.435.662

$1.524.524.563 $1.650.181.976

$1.786.196.575

$1.057.935.530 $1.139.739.337

$1.227.868.542

Costos

$729.000.000

$785.369.196

$846.097.084

$911.520.695

$982.003.121

Utilidad Bruta

$297.000.000

$325.197.828

$356.007.317

$389.665.959

$426.432.541

$466.589.033

$510.442.639

$558.328.033

Gastos administrativos

$100.000.000

$105.619.999

$111.555.842

$117.825.279

$124.447.059

$131.440.983

$138.827.965

$146.630.096

$21.000.000

Deprecicion Gastos de Manteminiento

$5.000.000

Gastos Financieros Credito

$6.948.756

$6.334.695

$5.600.523

$4.722.748

$3.673.279

$2.418.535

$918.362

Gastos Financieros Bonos

$6.000.000

$163.051.244

$181.243.134

$211.850.952

$235.117.932

$271.312.203

$300.729.516

$349.696.312

$385.697.938

Utilidad antes de Impuestos Impuesto Renta

$53.806.911

$59.810.234

$69.910.814

$77.588.918

$89.533.027

$99.240.740

$115.399.783

$127.280.320

$109.244.334

$121.432.900

$141.940.138

$157.529.014

$181.779.176

$201.488.776

$234.296.529

$258.417.618

Depreciacion

$21.000.000

Ajustes Financieros

$12.948.756

$12.334.695

$11.600.523

$10.722.748

$9.673.279

$8.418.535

$918.362

Utilidad del Ejercicio Flujos de efectivo Ajustes

Inversiones

-300.000.000

Flujo Operativo

-300.000.000

$143.193.089

$154.767.595

$174.540.661

$189.251.762

$212.452.455

$230.907.310

$256.214.891

$352.917.618

Capital credito

40.000.000

- $3.139.372

- $3.753.433

- $4.487.605

- $5.365.381

- $6.414.849

- $7.669.594

- $9.169.766

- $6.948.756

- $6.334.695

- $5.600.523

- $4.722.748

- $3.673.279

- $2.418.535

- $918.362

0 0

Interes Credito Capital Bono

$50.000.000

Intereses Bono Flujo Financiero Flujo neto de efectivo

$73.500.000

- $50.000.000 - $6.000.000

- $6.000.000

90.000.000

- $16.088.128

- $66.088.128

- $10.088.128

-210.000.000

$127.104.961

$138.679.466

$158.452.532

$173.163.634

$196.364.327

$164.819.182

$246.126.763

$352.917.618

B) Halle el precio mínimo de venta para satisfacer las necesidades de rentabilidad. Vida del negocio (años) Costos de estudios Costo de merc.y comer.

8 50.000.000 40.000.000

Propiedad planta y equipo Vida util PPE (años) Valor de recuperacion Mantenimiento (cada 2 años)

210.000.000 10% 35% 5.000.000

Precio de venta por unidad Inflacion Aumento de precios

347.794 5,62% 6,12%

Costo de ventas Aumento del costo

270.000 5,62%

Unidades a vender Aumento anual de ventas

2700 2%

Gastos administrativos Aumento de gastos Admin.

100.000.000 5,62%

Tasa Renta

33%

Bonos (años) TEA Bono

6 12%

Credito (años) TEA Credito TIO TIR VPN Precio minimo de venta

7 19,56%

40% 40% 0,00

Año 0 Precio de venta Costo de venta Unidades Ingresos Costos Utilidad Bruta Gastos administrativos Deprecicion Gastos de Manteminiento Gastos Financieros Credito Gastos Financieros Bonos Utilidad antes de Impuestos Impuesto Renta Utilidad del Ejercicio Flujos de efectivo Ajustes Depreciacion Ajustes Financieros Inversiones Flujo Operativo Capital credito Interes Credito Capital Bono Intereses Bono Flujo Financiero Flujo neto de efectivo

Año 1 $347.794 $270.000 $2.700 $939.044.263 $729.000.000 $210.044.263 $100.000.000 $21.000.000 $6.948.756 $6.000.000 $76.095.507 $25.111.517 $50.983.990

-300.000.000 -300.000.000 40.000.000

Año 2 $369.079 $285.174 $2.754

Año 3 $391.667 $301.201 $2.809

Año 4 $415.637 $318.128 $2.865

Año 5 $441.074 $336.007 $2.923

Año 7 $496.713 $374.836 $3.041

$1.016.444.047 $1.100.223.432 $1.190.908.248 $1.289.067.669 $1.395.317.783 $1.510.325.456 $785.369.196 $846.097.084 $911.520.695 $982.003.121 $1.057.935.530 $1.139.739.337 $231.074.851 $254.126.348 $279.387.553 $307.064.548 $337.382.253 $370.586.119 $105.619.999 $111.555.842 $117.825.279 $124.447.059 $131.440.983 $138.827.965 $21.000.000 $21.000.000 $21.000.000 $21.000.000 $21.000.000 $21.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $6.334.695 $5.600.523 $4.722.748 $3.673.279 $2.418.535 $918.362 $6.000.000 $6.000.000 $6.000.000 $6.000.000 $6.000.000 $0 $87.120.158 $109.969.983 $124.839.526 $151.944.210 $171.522.735 $209.839.791 $28.749.652 $36.290.094 $41.197.044 $50.141.589 $56.602.503 $69.247.131 $58.370.506 $73.679.888 $83.642.483 $101.802.621 $114.920.233 $140.592.660

Año 8 $527.112 $395.901 $3.101 $1.634.812.521 $1.227.868.542 $406.943.979 $146.630.096 $21.000.000 $5.000.000 $0 $0 $234.313.884 $77.323.582 $156.990.302

$21.000.000 $12.948.756

$21.000.000 $12.334.695

$21.000.000 $11.600.523

$21.000.000 $10.722.748

$21.000.000 $9.673.279

$21.000.000 $8.418.535

$21.000.000 $918.362

$84.932.746 - $3.139.372 - $6.948.756

$91.705.200 - $3.753.433 - $6.334.695

$106.280.412 - $4.487.605 - $5.600.523

$115.365.230 - $5.365.381 - $4.722.748

$132.475.900 - $6.414.849 - $3.673.279

$162.511.022 - $9.169.766 - $918.362

- $6.000.000 - $16.088.128 $68.844.618

- $6.000.000 - $16.088.128 $75.617.072

- $6.000.000 - $16.088.128 $90.192.283

- $6.000.000 - $16.088.128 $99.277.102

- $6.000.000 - $16.088.128 $116.387.772

$144.338.767 - $7.669.594 - $2.418.535 - $50.000.000 - $6.000.000 - $66.088.128 $78.250.639

$21.000.000 $0 $73.500.000 $251.490.302 0 0

0 - $10.088.128 $152.422.894

0 0 $251.490.302

$50.000.000 90.000.000 -210.000.000

Año 6 $468.068 $354.891 $2.981