CONTABILIDAD FINANCIERA PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD FINANCIERA PRIMER SEMESTRE DE 2021 JULIAN ANDRES BAYONA KAROL JULIANA CARVAJALINO LAURA FERNANADA URIBE
ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRES JL POWER DYNAMIC SAS Y REGISTRO DE ACCIONES.
Constitución del patrimonio Capital Autorizado de 60.000 acciones a $20.000 c/u Capital suscrito 60% del autorizado y, pagado el 30% Capital autorizado: 60.000*20.000: 1.200.000.000 Capital suscrito: 1.200.000.000*60%: 720.000.000 Capital pagado: 720.000.000*30%: 216.000.000
El 3 de Noviembre de 2021 se constituye la empresa JL POWER . Dedicada a la compra y venta de ARTÍCULOS DEPORTIVOS, con los siguientes accionistas.
Accionista 1. LAURA FERNANDA URIBE FLOREZ Adquiere 15.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 3456778 del Banco Colombia Recibo de Caja No. 001
Accionistas 2 JULIAN ANDRES BAYONA GUTIERREZ Adquiere 15.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 678934 del Banco Colombia. Recibo de Caja No. 002
Accionistas 3. KAROL JULIANA CARVAJALINO ROJAS Adquiere 15.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 129023 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.003
CONTABILIDAD FINANCIERA
REALIZAR: • •
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura. CODIGO
1101 110101 3103 310302 310302.01 3103 310302 310302.01 3103 310302 310302.01
CUENTA CAJA CAJA GENERAL APORTES SOCIALES Aportes de socios fondo mutuo (JULIAN B.) APORTES SOCIALES Aportes de socios fondo mutuo (LAURA URIBE.) APORTES SOCIALES Aportes de socios fondo mutuo (KAROL C.)
DEBE
HABER
$216.000.000 $72.000.000
$72.000.000
$72.000.000
CONTABILIDAD FINANCIERA
ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 287901 en el Banco Davivienda con el 80% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación. CODIGO 1110 111005 111005.01 1101 110101
CUENTA
DEBE
BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA CAJA CAJA GENERAL
HABER
$172.800.000
$172.800.000
NOTA DE CONTABILIDAD NO 001 DETALLE: apertura de Cuenta Corriente No. 287901 en el Banco Davivienda
DIA
MES 4
NOVIEMBRE
AÑO 2021
ACOMPAÑESE SIEMPRE DE ESTE DOCUMENTO CODIGO
CUENTAS
PARCIALES
1110 BANCOS
DEBITO
CREDITO
$172,800,000
111005 MONEDA NACIONAL 111005,01 BANCO DAVIVIENDA
$172,800,000
1101 CAJA 110101 CAJA GENERAL
$172,800,000 $172,800,000
PREPARADO
REVIZADO
APROBADO
JL POWER
JL POWER DYNAMIC
JL POWER
CONTABILIZADO
CONTABILIDAD FINANCIERA 2. El Banco Davivienda entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000., el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 002 CODIGO 5305 530505 530505.01 1110 111005 111005.01
CUENTA
DEBE
FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS CHEQUERA BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA
HABER
$450.000
$450.000
NOTA DE CONTABILIDAD NO 002 DETALLE: entrega de chequera a la empresa
DIA
MES 4
AÑO
NOVIEMBRE
2021
ACOMPAÑESE SIEMPRE DE ESTE DOCUMENTO CODIGO
CUENTAS
PARCIALES
5305 FINANCIEROS 530505 GASTOS BANCARIOS
DEBITO
CREDITO
$450.000 $450.000
1110 BANCOS
$450.000
111005 MONEDA NACIONAL 111005,01 BANCO DAVIVIENDA
$450.000
PREPARADO
REVIZADO
APROBADO
JL POWER
JL POWER DYNAMIC
JL POWER
CONTABILIZADO
3. El 5 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 345678 en el Banco de Colombia por $25.000.000, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación. CODIGO 1101 110101 1120 1120.01
CUENTA CAJA CAJA GENERAL CUENTA DE AHORROS BANCOLOMBIA
DEBE
HABER
$25.000.000 $25.000.000
CONTABILIDAD FINANCIERA
NOTA DE CONTABILIDAD NO 003 DETALLE: apertura de Cuenta Corriente No. 345678 en el Banco Bancolombia
DIA
MES 5
AÑO
NOVIEMBRE
2021
ACOMPAÑESE SIEMPRE DE ESTE DOCUMENTO CODIGO
CUENTAS
PARCIALES
CREDITO
$25.000.000
1120 CUENTA DE AHORROS 1120.01 BANCOLOMBIA
DEBITO
$25.000.000
1101 CAJA
$25.000.000
110101 CAJA GENERAL
$25.000.000
PREPARADO
REVIZADO
APROBADO
JL POWER
JL POWER DYNAMIC
JL POWER
CONTABILIZADO
4. El 6 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 789023 en CREDISERVIR POR $18.200.000. Según Nota de contabilidad No.004 CODIGO C
CUENTA
DEBE
CAJA CAJA GENERAL BANCOS CUENTA DE AHORROS CREDISERVIR
1110 1120 1120.02
HABER
$18.200.000 $18.200.000
NOTA DE CONTABILIDAD NO 004 DETALLE: apertura de Cuenta Corriente No. 789023 en el Banco Crediservir
DIA
MES 6
NOVIEMBRE
AÑO 2021
ACOMPAÑESE SIEMPRE DE ESTE DOCUMENTO CODIGO
CUENTAS
PARCIALES
$18.200.000
1101 CAJA 110101 CAJA GENERAL PREPARADO
REVIZADO
CREDITO
$18.200.000
1120 CUENTA DE AHORROS 1120.02 CREDISERVIR
DEBITO
$18.200.000 $18.200.000 APROBADO
CONTABILIZADO
CONTABILIDAD FINANCIERA JL POWER
JL POWER DYNAMIC
JL POWER
5. El 6 de Noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 4.459.000, girando cheque No.1237 Del Banco Davivienda y CE _0001_ CODIGO 1110 111005 111005.01 5140 514015 504115.01
CUENTA BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA GASTOS LEGALES Tramites y licencias Colecturía de renta
DEBE
HABER
$ 4.459.000 $ 4.459.000
CONTABILIDAD FINANCIERA 6. El 7 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $2.120.000. Según cheque No.1238 del Banco Davivienda y CE _0002 CODIGO 1110 111005 111005.01 5140 504110 504110.01
CUENTA BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA GASTOS LEGALES Registro mercantil Camara de comercio
DEBE
HABER
$2.120.000 $2.120.000
CONTABILIDAD FINANCIERA
7. El 7de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 4,800.000 al arrendador Julio León, girando cheque del Banco Davivienda No. 1239 y CE _0003, RF 3.5% CODIGO 1110 111005 111005.01 5120 512010 2365 236530
CUENTA BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901 ARRENDAMIENTOS Construcciones y edificaciones RETENCION EN LA FUENTE Arrendamientos
DEBE
HABER
$4.968.000 $4.800.000 $168.000 $168.000
CONTABILIDAD FINANCIERA 8. El 8 de noviembre se efectúa pago de mantenimiento de equipos oficina por $580.000 Según cheque No.1239 del Banco Davivienda y CE 0004 CODIGO 1110 111005 111005.01 5145 514515
CUENTA BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES Maquinaria y equipo
DEBE
HABER
$580.000 $580.000
CONTABILIDAD FINANCIERA 9. El 7 de Noviembre se compra a OFFIPLUS Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 10 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 620.000 c/u 10 Sillas giratorias por valor de $ 250.000 c/u. 8 Archivadores por valor de $ 395.000 c//u. 10 Computadores marca Apple por valor de $ 2.470.000 c/u 20 Sillas de recibo a $295.000 c/u. 10 Base mesa soporte para monitor $52.000 c/u 7 Impresoras HP a 680.000 c/u El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No 1240 y CE 005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2.5% CODIGO 1524 152405 2365 236540 1110 111005 111005.01
CUENTA EQUIPOS DE OFICINA Muebles y enseres RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER
$61.069.300 $1.310.500 $59.758.800
CONTABILIDAD FINANCIERA EMPRESA OFFIPLUS LTDA Auto. Numeración De Factura: 001
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: JL POWER DYNAMIC
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código:80090909
Fecha de emisión: 07-11-2021
Dirección: SAN AGUSTIN
Fecha de expedición: 07-11-2021
#: FE 001
Teléfono: 3223426574 Forma de pago: CHEQUEDAVIVIENDA Correo:jlpowerdynamic@gmail.com CUFE: 001
Codigo/Ítem Descripción 00010 Escritorio tipo ejecutivo 00011 Sillas giratoria 00012 Archivadores 00013 Computadores apple 00014 Sillas de recibo 00015 Base mesa soporte para monitor 00016 Impresora HP Detalle de impuestos Base: $52.420.000 Descto: Operario:
Iva/impo Cantidad 10 10 8 10 20 10 7
% IVA: 19%
Vlr. unitario $620.000 $250.000 $395.000 $2.470.000 $295.000 $520.000 $680.000
Valor total $6.200.000 $2.500.000 $3.160.000 $24.700.000 $5.900.000 $5.200.000 $4.760.000
%RF: 2,5% Sub total Descuento I.V.A Impo. Consumo Total, factura Ret.Fte.Renta
Neto con Retenciones
Son: Sesenta y un millones sesenta y nueve mil trecientos pesos m/cte
$52.420.000 0.00 $9.959.800 0.00 $62.379.800 $1.310.500
$61,069.300
CONTABILIDAD FINANCIERA 10. El 7 de Noviembre la empresa compra a COLPAPEL S.A papelería por valor de $2.350.000 IVA 19% y RF 2.5% , gira cheque del Banco Davivienda No. 1241 y CE 006
CODIGO 5195 519530 1110 111005 111005.01 2365 236540
CUENTA DIVERSOS Utiles, papeleria y fotocopias BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901 RETENCION EN LA FUENTE Compras
DEBE
HABER
$2.737.800 $2.679.100
$58.700
CONTABILIDAD FINANCIERA COLPAPER S.A Auto. Numeración De Factura: 1241
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: JL POWER DYNAMIC
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código:80090909
Fecha de emisión: 07-11-2021
Dirección: SAN AGUSTIN
Fecha de expedición: 07-11-2021
#: FE 002
Teléfono: 3223426574 Forma de pago: CHEQUEDA VIVIENDA Correo:jlpowerdynamic@gmail.com CUFE: 003
Codigo/Ítem Descripción 00010 Papelería
Iva/impo Cantidad
Vlr. unitario $2.350.000
Valor total $2.350.000
Detalle de impuestos Base: $2.350.000 Descto: Operario:
% IVA: 19%
%RF: 2,5% Sub total Descuento I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Neto con Retenciones
Son: Dos millones docientos treinta y siete mil ochocientos pesos m/cte
$2.350.000 0.00 $446.500 $58.700 $2.737.800
$2.737.800
CONTABILIDAD FINANCIERA ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 8 de noviembre la empresa compra a crédito a FULL SPORT LTDA, según Factura No. 7867, los siguientes elementos: ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢
25 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $680.000 c/u 80 Set de Elásticos Power Training a $90.900 c/u 100 Guantes de Boxeo UFC $105.000 c/u 200 Aros de Baloncesto Regal a $34.300 c/u 50 Set malla de fútbol power training a $112.500 c/u 40 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $198.000 c/u 45 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $98.000 c/u 20 Bicicletas Titán GW a $405.900 c/u 100 Kit de patinaje plus a $182.000 c/u 150 Casco patinaje chicos Skate $23.500 50 Patines Magic Pro Canariam a $207.800 c/u 60 Balones de fútbol Golty FT12 a $72.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5% CODIGO 6205 2408 2205 2205.03 2365 236540
CUENTA
DEBE
HABER
COMPRA DE MERCANCIAS $104.140.000 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $19.786.600 PROVEEDORES NACIONALES $121.323.100 Full sport ltda RETENCION EN LA FUENTE $2.603.500 Compras
CONTABILIDAD FINANCIERA FULL SPORT LTDA Auto. Numeración De Factura: 7867
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: JL POWER DYNAMIC
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código:80090909
Fecha de emisión: 08-11-2021
Dirección: SAN AGUSTIN
Fecha de expedición: 08-11-2021
#: FE 7867
Teléfono: 3223426574 Forma de pago: CHEQUE DAVIVIENDA Correo:jlpowerdynamic@gmail.com CUFE: 002
Codigo/Ítem 00010 00011 00012 00013 00014 00015 00016 00017 00018 00019 00020 00021
Descripción Bicicletas De Montaña Jeep 129 Set De Elásticos Power Training Guantes De Boxeo UFC Aros De Baloncesto Regal Set Malla De Futbol Power Balones Baloncesto Molten B7G4 Balón De Voleibol Molten V4M3 Bicicletas Titán GW Kit De Patinaje Plus Casco Patinaje Chicos Skate Patines Magic Pro Canariam Balones De Futbol Golty FT12
Iva/impo Cantidad 25 80 100 200 50 40 45 20 100 150 50 60
Vlr. unitario $680.000 $90.900 $105.000 $34.300 $112.500 $198.000 $98.000 $405.900 $182.000 $23.500 $207.800 $72.000
Valor total $17.000.000 $7.272.000 $10.500.000 $6.860.000 $5.625.000 $7.920.000 $4.410.000 $8.118.000 $18.200.000 $3.525.000 $10.390.000 $4.320.000
Detalle de impuestos Base: $104.140.000
% IVA: 19%
%RF: 2,5% Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Neto con Retenciones
Son: Sesenta y un millones sesenta y nueve mil trecientos pesos m/cte
$104.140.000 $19.786.600 $2.603.500 $121.323.100
$121.323.100
CONTABILIDAD FINANCIERA 12. El 10 de Noviembre la empresa abona el 40% Factura 7867, mediante cheque del Banco Davivienda No. 1242 y CE 007 CODIGO 2205 2205.03 1110 111005 111005.01
CUENTA PROVEEDORES NACIONALES Full sport ltda BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER
$48.529.240 $48.529.240
CONTABILIDAD FINANCIERA 13. Nov 11. La empresa vende a crédito a PLUS SPORT LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢
5 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $950.000 c/u 10 Balones de fútbol Golty FT12 a $96.400 c/u 10 Patines Magic Pro Canariam a $330.000 c/u 20 Kit de patinaje plus a $227.000 c/u 40 Aros de Baloncesto Regal a $54.800 c/u 12 Set malla de fútbol power training a $195.800 c/u 40 Guantes de Boxeo UFC $147.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%
CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
$23.232.184
2408
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR CLIENTES $23.831.574
$599.390
1305 1305.01
PLUS SPORT LTDA
CONTABILIDAD FINANCIERA JL POWER DYNAMIC Auto. Numeración De Factura: 0001
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: PLUS SPORT LTDA
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código:800456786
Fecha de emisión: 11-11-2021
Dirección: EL TJARITO
Fecha de expedición: 11-11-2021
#: FE 001
Teléfono: 3223427897 Forma de pago: CREDITO Correo:PLUSSPORT@GMAIL.COM CUFE: 001
Codigo/Ítem 00010 00020 00030 00040 00050 00060 00070
Descripción Bicicletas de Montaña Jeep 129 Balones de fútbol Golty FT12 Patines Magic Pro Canariam Kit de patinaje plus Aros de Baloncesto Regal Set malla de futbol power training Guantes de Boxeo UFC
Iva/impo Cantidad 5 10 10 20 40 12 40
Vlr. unitario $950.000 $96.400 $330.000 $227.000 $54.800 $195.800 $147.000
Valor total $4.750.000 $964.000 $3.300.000 $4.540.000 $2.192.000 $2.349.600 $5.880.000
Detalle de impuestos Base: $23.975.600 Descto: Operario:
% IVA: 19%
%RF: 2,5% Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Neto con Retenciones
$23.975.600 $4.555.364 $599.390 $23.831.574
$23.831.574
Son: Veintitres millones ochocientos treinta y un mil cuatrocientos setenta y cuatro mil pesos m/cte
CONTABILIDAD FINANCIERA 14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a INTER SPORT LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos. ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢
20 Set de Elásticos Power Training a $129.900 c/u 15 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $242.300 c/u 10 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $114.900 c/u 9 Bicicletas Titán GW a $506.300 c/u 50 Casco patinaje chicos Skate $39.800 10 Aros de Baloncesto Regal a $54.800 c/u 5 Kit de patinaje plus a $227.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%
CODIGO 1105 110501 4135 2408
CUENTA
DEBE
CAJA $18.187.078 CAJA GENERAL COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
HABER
$17.796.798 $390.280
CONTABILIDAD FINANCIERA JL POWER DYNAMIC Auto. Numeración De Factura: 0002
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: INTER SPORT LTDA
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código:80034567
Fecha de emisión: 11-11-2021
Dirección: BOGOTÁ
Fecha de expedición: 11-11-2021
#: FE 002
Teléfono: 3209876543 Forma de pago: CREDITO Correo:INTERSPORT@GMAIL.COM CUFE: 002
Codigo/Ítem 00010 00020 00030 00040 00050 00060 00070
Descripción Set de Elásticos Power Training Balones de Baloncesto Molten B7 Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Casco patinaje chicos Skate Aros de Baloncesto Regal Kit de patinaje plus
Iva/impo Cantidad 20 15 10 9 50 10 5
Vlr. unitario $129.900 $242.300 $114.900 $506.300 $39.800 $54.800 $227.000
Valor total $2.598.000 $3.634.500 $1.149.000 $4.556.700 $1.990.000 $548.000 $1.135.000
Detalle de impuestos Base: $15.611.200 Descto: Operario:
% IVA: 19%
%RF: 2,5% Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Neto con Retenciones
Son: Dieciocho millones ciento ochenta y siete mil setenta y ocho pesos m/cte
$15.611.200 $2.966.128 $390.280 $18.187.078
$18.187.078
CONTABILIDAD FINANCIERA
14. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco Davivienda lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No. No.005 CODIGO 1105 110501 1110 111005 111005.01
CUENTA
DEBE
CAJA CAJA GENERAL BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
HABER $18.187.048
$18.187.048
NOTA DE CONTABILIDAD NO 005 DETALLE: Consignación en el banco davienda DIA
MES 14
NOVIEMBRE
AÑO 2021
ACOMPAÑESE SIEMPRE DE ESTE DOCUMENTO CODIGO
CUENTAS
PARCIALES
1110 BANCOS
DEBITO $18.187.048
CREDITO
111005 Moneda nacional 111005.01 BANCON DAVIVIENDA
$18.187.048
1101 CAJA 110101 CAJA GENERAL
$18.187.048 $18.187.048
PREPARADO
REVIZADO
APROBADO
JL POWER
JL POWER DYNAMIC
JL POWER
CONTABILIZADO
CONTABILIDAD FINANCIERA ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. El 18 de Noviembre la empresa devuelve a FULL SPORT LTDA Según Nota No. 001, los siguientes elementos por estar en mal estado: ➢ ➢ ➢ ➢
2 Balones de fútbol Golty FT12 3 Kit de patinaje plus 7 Aros de Baloncesto Regal 6 Guantes de Boxeo UFC
CODIGO
CUENTA
2205 2205.03 2365 236540 6225
PROVEEDORES NACIONALES Full sport ltda RETENCION EN LA FUENTE Compras DEVOLUCIONES EN COMPRAS
2408
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE
HABER
$1.817.400 $39.000 $1.560.000 $296.400
CONTABILIDAD FINANCIERA FULL SPORT LTDA Auto. Numeración De Factura: 7867
Autoriza/Habilita Rango: NOTA CREDITO
Adquirente: JL POWER DYNAMIC
NOTA CREDITO
código:80090909
Fecha de emisión: 18-11-2021
Dirección: SAN AGUSTIN
Fecha de expedición: 18-11-2021
#: FE 001
Teléfono: 3223426574 Forma de pago:CHEQUEDAVIVIENDA Correo:jlpowerdynamic@gmail.com CUFE: 001
Codigo/Ítem 00011 00012 00013 00014
Descripción Guantes De Boxeo UFC Aros De Baloncesto Regal Kit De Patinaje Plus Balones De Futbol Golty FT12
Iva/impo Cantidad 6 7 3 2
Vlr. unitario $105.000 $34.300 $182.000 $72.000
Valor total $630.000 $240.000 $546.000 $144.000
Detalle de impuestos Base: $1.560.000 Descto: Operario:
% IVA: 19%
%RF: 2,5% Sub total I.V.A Ret.Fte. Renta Total, factura
Neto con Retenciones
Son: un millon ochocientos cincuenta y seis mil cuatrocientos pesos m/cte
$1.560.000 $296.400 $000 $1.856.400
$1.856.400
CONTABILIDAD FINANCIERA 17. El 23 de Noviembre la empresa vende a crédito a PUNTO SPORT LTDA., según Factura de Venta No 003 los siguientes elementos. ➢ ➢ ➢ ➢
12 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $950.000 c/u 30 Kit de patinaje plus a $227.000 c/u 12 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $114.900 c/u 15 Guantes de Boxeo UFC $147.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 1%
CODIGO
CUENTA
4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
1305 1305.03
CLIENTES
PUNTO SPORT LTDA
DEBE
HABER
$25.880.137 $25.934.622
CONTABILIDAD FINANCIERA JL POWER DYNAMIC
Auto. Numeración De Factura: 0006
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: PUNTO SPORT LTDA
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código:90083933
Fecha de emisión: 23-11-2021
Dirección: SANTA CLARA
Fecha de expedición: 23-11-2021
#: FE 003
Teléfono: 3203673932 Forma de pago: CHEQUEDAVIVIENDA Correo:puntosport23@gmail.com CUFE: 003
Codigo/Ítem 00011 00022 00033 00044
Descripción Bicicletas de Montaña Jeep Kit de patinaje plus Balón Voleibol Molten V4M3500 15 Guantes de Boxeo UFC
Iva/impo Cantidad 12 30 12 15
Vlr. unitario $950.000 $227.000 $114.900 $147.000
Valor total $11.400.000 $6.810.000 $1.378.800 $2.205.000
Detalle de impuestos Base: $21.793.800 Descto: Operario:
% IVA: 19%
%RF: Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Neto con Retenciones
$21.793.800 $4.140.822 $000 $25.880.137
$25.934.622
Son: Veinticinco millones novecientos treinta y cuatro mil seiscientos veintidos pesos m/cte
CONTABILIDAD FINANCIERA
18. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de PUNTO SPORT LTDA., de la venta realizada el 23 de Noviembre según Nota Debito No 001 los siguientes elementos: ➢ 1 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas. ➢ 6 Kit de patinaje plus. ➢ 2 Guantes de Boxeo UFC.
CODIGO 2408 1305 1305.03 1355
CUENTA
DEBE
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $2.540.850 DEVOLUCIONES IMPUESTO SOBRE LAS $495.140 VENTAS POR PAGAR CLIENTES
HABER
$2.970.840
PUNTO SPORT LTDA ANTICIPO DE CONTRIBUCIONES
VENTAS
Y
$65.150
CONTABILIDAD FINANCIERA JL POWER DYNAMIC
Auto. Numeración De Factura: 0006
Autoriza/Habilita Rango: NOTA DEBITO
Adquirente: PUNTO SPORT LTDA
NOTA DEBITO
código:90083933
Fecha de emisión: 23-11-2021
Dirección: SANTA CLARA
Fecha de expedición: 23-11-2021
#: FE 001
Teléfono: 3203673932 Forma de pago: CHEQUEDAVIVIENDA Correo:puntosport23@gmail.com CUFE: 005
Codigo/Ítem 00011 00022 00033
Descripción Bicicletas de Montaña Jeep Kit de patinaje plus Guantes de Boxeo UFC
Iva/impo Cantidad 1 6 2
Vlr. unitario $950.000 $227.000 $147.000
Valor total $950.000 $1.362.000 $294.000
Detalle de impuestos Base: $2.606.000 Descto: Operario:
% IVA: 19%
%RF: 2,5% Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Neto con Retenciones
Son: Tres millones treinta y conco mil novecientos noventa pesos m/cte
$2.606.000 $495.140 $65.150 $3.035.990
$3.035.990
CONTABILIDAD FINANCIERA 19 El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de PUNTO SPORT LTDA., según RC _________ CODIGO 1101 110105 1305 1305.03
CUENTA
DEBE
HABER
$22.898.632
CAJA CAJA GENERAL CLIENTES
$22.898.632
PUNTO SPORT LTDA
20. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de. PUNTO SPORT LTDA, según Nota de Contabilidad No. 006 CODIGO 1101 110105 1110 111005 111005.01
CUENTA
DEBE
CAJA CAJA GENERAL BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
HABER $22.898.632
$22.898.632
NOTA DE CONTABILIDAD NO 006 DETALLE: Consignación en el banco por PUNTO SPORT LTDA
DIA
MES 27
NOVIEMBRE
AÑO 2021
ACOMPAÑESE SIEMPRE DE ESTE DOCUMENTO CODIGO
CUENTAS
PARCIALES
1110 BANCOS
DEBITO $22.898.632
CREDITO
111005 Moneda nacional 111005.01 BANCON DAVIVIENDA 1101 CAJA 110101 $22.898.632
$22.898.632 $22.898.632 $22.898.632
PREPARADO
REVIZADO
APROBADO
JL POWER
JL POWER DYNAMIC
JL POWER
CONTABILIZADO
CONTABILIDAD FINANCIERA 21. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos: •
ENERGÍA ELÉCTRICA $485.000, cheque____1242___ a C.E.N.S.
CODIGO
CUENTA
5135
SERVICIOS DE ENERGIA
1110 111005 111005.01
BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
según
CE__0008____
DEBE
y
HABER
$485.000 $485.000
CONTABILIDAD FINANCIERA •
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $157.900, según CE____0009__ y cheque____1242___ a E.S.P.O.
CODIGO
CUENTA
513525
SERVICIOS DE ACUEDUCTO ALCANTARILLADO
1110 111005 111005.01
BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER
Y $157.900
$157.900
CONTABILIDAD FINANCIERA •
SERVICIO DE TELÉFONO cheque__1242___ a Movistar.
CODIGO 513535 1110 111005 111005.01
$130.000,
CUENTA SERVICIOS DE TELEFONO BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
según
CE___00010___
DEBE
y
HABER
$130.000 $130.000
CONTABILIDAD FINANCIERA 15. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público William Hernández los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 3.250.000, girando cheque del Banco Davivienda No._ _1242____CE__00011____ R.F__11%___ CODIGO
CUENTA
5110 2422
HONORARIOS RETENCION EN LA FUENTE
1110 111005 111005.01
BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER
$ 3.250.000, $357.500 $ 3.250.000,
CONTABILIDAD FINANCIERA 13. La empresa cancela honorarios al Abogado Adrián Morales por asesoría legal $1.980.000 girando cheque del Banco Davivienda No 1291 CE 0012 R.F___11%____ CODIGO 5110 2422 1110 111005 111005.01
CUENTA HONORARIOS RETENCION EN LA FUENTE BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER
$1.980.000 $207.800
$1.772.100