CONTABILIDAD FINANCIERA PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD FINANCIERA PRIMER SEMESTRE DE 2021 Karol Dayana Alvernia ruedas cod. 231245 Fabian mauricio duran galviz cod.231244 Melany Urquijo flores cod.231227 ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRES CUIDAD DEPORTIVA S.A.S Y REGISTRO DE ACCIONES.
Constitución del patrimonio Capital Autorizad de 60.000 acciones a $20.000 c/u Capital suscrito 60% del autorizado y, pagado el 30%
El 3 de Noviembre de 2021 se constituye la empresa CUIDAD DEPORTIVA S.A.S Dedicada a la compra y venta de ARTÍCULOS DEPORTIVOS, con los siguientes accionistas.
Accionista 1. KAROL DAYANA ALVERNIA RUEDAS Adquiere 15.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 3456778 del Banco Colombia Recibo de Caja No. 001
Accionistas 2 FABIAN MAURICIO DURAN GALVIZAdquiere 15.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 678934 del Banco Colombia. Recibo de Caja No. 002
Accionistas 3 MALANY URQUIJO FLORES Adquiere 15.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 129023 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.003
CONTABILIDAD FINANCIERA REALIZAR: • •
Documentos Soporte. Comprobante de Apertura.
CODIGO 1101 110101 3103 310302 310302.01 3103 310302 310302.01 3103 310302 310302.01
CUENTA CAJA CAJA GENERAL APORTES SOCIALES Aportes de socios fondo mutuo ACCIONISTA 1 APORTES SOCIALES Aportes de socios fondo mutuo ACCIONISTA 2 APORTES SOCIALES Aportes de socios fondo mutuo ACCIONISTA 3
DEBE
HABER
$216.000.000 $72.000.000
$72.000.000
$72.000.000
ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 287901 en el Banco Davivienda con el 80% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. 004 y Recibo de Consignación. CODIGO 1110 111005 111005.01 1101 110101
CUENTA BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA CAJA CAJA GENERAL
DEBE
HABER
$172.800.000
$172.800.000
2. El Banco Davivienda entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000., el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 005 CODIGO 5305 530505 530505.01 1101 110101
CUENTA FINANCIEROS GASTOS BANCARIOS CHEQUERA CAJA CAJA GENERAL
DEBE
HABER
$450.000
$450.000
CONTABILIDAD FINANCIERA 3. El 5 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 345678 en el Banco de Colombia por $25.000.000, Según Nota de contabilidad No. 006 y Recibo de Consignación. CODIGO 1101 110101 1110 1120 112001.01
CUENTA CAJA CAJA GENERAL BANCOS CUENTA DE AHORROS BANCOLOMBIA
DEBE
HABER
$25.000.000 $25.000.000
4. El 6 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 789023 en CREDISERVIR POR $18.200.000. Según Nota de contabilidad No.007 CODIGO 1101 110101 1110 1120 112002.01
CUENTA CAJA CAJA GENERAL BANCOS CUENTA DE AHORROS CREDISERVIR
DEBE
HABER
$18.200.000 $18.200.000
5. El 6 de Noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 4.459.000, girando cheque No.1243 Del Banco Davivienda y CE _0001_ CODIGO 1110 111005 111005.01 5405 540505
CUENTA
DEBE
BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA IMPUESTO DE RENTA Y $ 4.459.000 COMPLEMENTARIOS Impuesta de renta y complementarios
HABER
$ 4.459.000
CONTABILIDAD FINANCIERA 6. El 7 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $2.120.000. Según cheque No.1245 del Banco Davivienda y CE _0002 CODIGO 1110 111005 111005.01 5140 504110
CUENTA BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA GASTOS LEGALES Registro mercantil
DEBE
HABER
$2.120.000 $2.120.000
7. El 7de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 4,800.000 al arrendador Julio León, girando cheque del Banco Davivienda No. 1246 y CE _0003, RF 3.5% CODIGO 1110 111005 111005.01 2365 236530 5120 512010
CUENTA BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901 RETENCION EN LA FUENTE Arrendamientos ARRENDAMIENTOS Construcciones y edificaciones
DEBE
HABER
$ 4.800.000 $168.000 $4.632.000
8. El 8 de noviembre se efectúa pago de mantenimiento de equipos oficina por $580.000 Según cheque No.1247 del Banco Davivienda y CE 0004 CODIGO 1110 111005 111005.01 5145 514515
CUENTA BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES Maquinaria y equipo
DEBE
HABER
$580.000 $580.000
9. El 7 de Noviembre se compra a OFFIPLUS Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 10 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 620.000 c/u 10 Sillas giratorias por valor de $ 250.000 c/u. 8 Archivadores por valor de $ 395.000 c//u. 10 Computadores marca Apple por valor de $ 2.470.000 c/u 20 Sillas de recibo a $295.000 c/u. 10 Base mesa soporte para monitor $52.000 c/u
CONTABILIDAD FINANCIERA 7 Impresoras HP a 680.000 c/u El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No 1248 y CE 0005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2.5% CODIGO 1512 151210 2365 236540 2408 1110 111005 111005.01
CUENTA
DEBE
HABER
MAQUINARIA Y EQUIPOS $52.420.000 Equipos de oficina RETENCION EN LA FUENTE $1.193.500 Compras IMPUESTO DE LAS VENTAS POR PAGAR $9.959.800 BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
$61.069.300
EMPRESA OFFIPLUS LTDA Auto. Numeración De Factura: 1248
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: CUIDAD DEPORTIVA S.A.S
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código: 9001134578
Fecha de emisión: 07-11-2021
Dirección: SAN FRANCISCO
Fecha de expedición: 07-11-2021
Teléfono: 32098763421
Forma de pago: CHEQUEDAVIVIENDA
Correo:cdeportiva@gmail.com
CUFE: 001
Código/Ítem 00010 00011 00012 00013 00014 00015 00016
Descripción Escritorio tipo ejecutivo Sillas giratorias Archivadores Computadores apple Sillas de recibo Base mesa soporte para monitor Impresora HP
Detalle de impuestos
Iva/impo
Cantidad 10 10 8 10 20 10 7
#: FE 001
Vlr. unitario $620.000 $250.000 $395.000 $2.470.000 $295.000 $520.000 $680.000
Valor total $6.200.000 $2.500.000 $3.160.000 $24.700.000 $5.900.000 $5.200.000 $4.760.000
CONTABILIDAD FINANCIERA Base: $52.420.000 IVA: 19% RF: 2,5% Descto: Operario:
Sub total Descuento I.V.A Impo. Consumo Total, factura Ret.Fte.Renta
$52.420.000 0.00 $9.959.800 0.00 $62.379.800 $1.310.500
Son: Sesenta y un millones sesenta y nueve mil trecientos pesos m/cte
10. El 7 de Noviembre la empresa compra a COLPAPEL S.A papelería por valor de $2.350.000 IVA 19% y RF 2.5% , gira cheque del Banco Davivienda No. 1249 y CE 0006
CODIGO 6205 6205.01 2408 2365 236540 1110 111005 111005.01
CUENTA
DEBE
COMPRA DE MERCANCIAS $2.350.000 Utiles, papeleria y fotocopias IMPUESTO DE LAS VENTAS POR PAGAR $446.500 RETENCION EN LA FUENTE $58.700 Compras BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA
HABER
$2.259.765
CONTABILIDAD FINANCIERA COLPAPER S.A Auto. Numeración De Factura: 1249
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: CUIDAD DEPORTIVA S.A.S
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código:9001134578
Fecha de emisión: 07-11-2021
Dirección: SAN FRANCISCO
Fecha de expedición: 07-11-2021
#: FE 002
Teléfono: 32098763421 Forma de pago: CHEQUEDA VIVIENDA Correo:cdeportiva@gmail.com CUFE: 003
Codigo/Ítem 00010
Descripción Papelería
Iva/impo Cantidad
Vlr. unitario $2.350.000
Valor total $2.350.000
Detalle de impuestos Base: $2.350.000 IVA: 19% %RF: 2,5% Descto:
%
Sub total Descuento I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
$2.350.000 0.00 $446.500 $58.700 $2.259.765
Operario:
Neto con Retenciones Son: dos millones docientos cincuenta y nueve mil setecientos y cinco pesos m/cte
REALIZAR: •
Documentos Soporte.
$2.259.765
CONTABILIDAD FINANCIERA •
Comprobante de Contabilidad.
ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 8 de Noviembre la empresa compra a crédito a FULL SPORT LTDA, según Factura No. 1250, los siguientes elementos: ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢
25 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $680.000 c/u 80 Set de Elásticos Power Training a $90.900 c/u 100 Guantes de Boxeo UFC $105.000 c/u 200 Aros de Baloncesto Regal a $34.300 c/u 50 Set malla de fútbol power training a $112.500 c/u 40 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $198.000 c/u 45 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $98.000 c/u 20 Bicicletas Titán GW a $405.900 c/u 100 Kit de patinaje plus a $182.000 c/u 150 Casco patinaje chicos Skate $23.500 50 Patines Magic Pro Canariam a $207.800 c/u 60 Balones de fútbol Golty FT12 a $72.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5% CODIGO 6205 2205 2205.03
CUENTA COMPRA DE MERCANCIAS PROVEEDORES NACIONALES Full sport ltda
DEBE
HABER
$121.323.100 $121.323.100
CONTABILIDAD FINANCIERA FULL SPORT LTDA Auto. Numeración De Factura: 1250
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: CIUDAD DEPORTIVA S.A.S
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA Fecha de emisión: 08-11-2021
#: FE 004
código:9001134578 Fecha de expedición: 08-11-2021 Dirección: SAN FRANCISCO Teléfono: 32098763421
Forma de pago: CHEQUE DAVIVIENDA
Correo:cdeportiva@gmail.com
CUFE: 004
Codigo/Ítem 00010 00011 00012 00013 00014 00015 00016 00017 00018 00019 00020 00021
Descripción Bicicletas De Montaña Jeep 129 Set De Elásticos Power Training Guantes De Boxeo UFC Aros De Baloncesto Regal Set Malla De Futbol Power Balones Baloncesto Molten B7G4 Balón De Voleibol Molten V4M3 Bicicletas Titán GW Kit De Patinaje Plus Casco Patinaje Chicos Skate Patines Magic Pro Canariam Balones De Futbol Golty FT12
Iva/impo Cantidad 25 80 100 200 50 40 45 20 100 150 50 60
Vlr. unitario $680.000 $90.900 $105.000 $34.300 $112.500 $198.000 $98.000 $405.900 $182.000 $23.500 $207.800 $72.000
Valor total $17.000.000 $7.272.000 $10.500.000 $6.860.000 $5.625.000 $7.920.000 $4.410.000 $8.118.000 $18.200.000 $3.525.000 $10.390.000 $4.320.000
Detalle de impuestos Base: $104.140.000 IVA: 19% RF: 2,5%
Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Neto con Retenciones Son: Sesenta y un millones sesenta y nueve mil trecientos pesos m/ct
$104.140.000 $19.786.600 $2.603.500 $121.323.100
$121.323.100
CONTABILIDAD FINANCIERA
12. El 10 de Noviembre la empresa abona el 40% Factura 7867, mediante cheque del Banco Davivienda No. 1251 y CE 0007 CODIGO 2205 2205.03 1110 111005 111005.01
CUENTA PROVEEDORES NACIONALES Full sport ltda BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER
$48.529.240 $48.529.240
13. Nov 11. La empresa vende a crédito a PLUS SPORT LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢
5 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $950.000 c/u 10 Balones de fútbol Golty FT12 a $96.400 c/u 10 Patines Magic Pro Canariam a $330.000 c/u 20 Kit de patinaje plus a $227.000 c/u 40 Aros de Baloncesto Regal a $54.800 c/u 12 Set malla de fútbol power training a $195.800 c/u 40 Guantes de Boxeo UFC $147.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%
CODIGO
CUENTA
4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
1305 1305.01
CLIENTES
PLUS SPORT LTDA
DEBE
HABER
$23.831.574 $23.831.574
CONTABILIDAD FINANCIERA CUIDAD DEPORTIVA S.A.S Auto. Numeración De Factura: 0008
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: PLUS SPORT LTDA
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código: 90023456
Fecha de emisión: 11-11-2021
Dirección: EL CARRETERO
Fecha de expedición: 11-11-2021
#: FE 001
Teléfono: 3214546789 Forma de pago: CREDITO Correo:PLSPORT@GMAIL.COM CUFE: 001
Codigo/Ítem 00010 00020 00030 00040 00050 00060 00070
Descripción Bicicletas de Montaña Jeep 129 Balones de fútbol Golty FT12 Patines Magic Pro Canariam Kit de patinaje plus Aros de Baloncesto Regal Set malla de futbol power training Guantes de Boxeo UFC
Detalle de impuestos Base: $23.975.600 19% %RF: 2,5% Descto:
IVA:
Iva/impo Cantidad 5 10 10 20 40 12 40
Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Vlr. unitario $950.000 $96.400 $330.000 $227.000 $54.800 $195.800 $147.000
Valor total $4.750.000 $964.000 $3.300.000 $4.540.000 $2.192.000 $2.349.600 $5.880.000
$23.975.600 $4.555.364 $599.390 $23.831.574
Operario:
Neto con Retenciones
$23.831.574
Son: Veintitres millones ochocientos treinta y un mil cuatrocientos setenta y cuatro mil pesos m/cte
CONTABILIDAD FINANCIERA 14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a INTER SPORT LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos. ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢
20 Set de Elásticos Power Training a $129.900 c/u 15 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $242.300 c/u 10 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $114.900 c/u 9 Bicicletas Titán GW a $506.300 c/u 50 Casco patinaje chicos Skate $39.800 10 Aros de Baloncesto Regal a $54.800 c/u 5 Kit de patinaje plus a $227.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%
CODIGO
CUENTA
4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
1305 1305.02
CLIENTES
INTER SPORT LTDA
DEBE
HABER
$18.187.048 $18.187.048
CONTABILIDAD FINANCIERA CIUDAD DEPORTIVA S.A.S Auto. Numeración De Factura: 0002
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: INTER SPORT LTDA
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código:70034587
Fecha de emisión: 11-11-2021
Dirección: CONVENCION
Fecha de expedición: 11-11-2021
#: FE 002
Teléfono: 31276876543 Forma de pago: CREDITO Correo:INESPORT@GMAIL.COM CUFE: 002
Codigo/Ítem 00010 00020 00030 00040 00050 00060 00070
Descripción Set de Elásticos Power Training Balones de Baloncesto Molten B7 Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Casco patinaje chicos Skate Aros de Baloncesto Regal Kit de patinaje plus
Detalle de impuestos Base: $15.611.200 IVA: 19% %RF: 2,5% Descto:
Iva/impo Cantidad 20 15 10 9 50 10 5
Vlr. unitario $129.900 $242.300 $114.900 $506.300 $39.800 $54.800 $227.000
Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Valor total $2.598.000 $3.634.500 $1.149.000 $4.556.700 $1.990.000 $548.000 $1.135.000
$15.611.200 $2.966.128 $390.280 $18.187.048
Operario:
Neto con Retenciones
Son: Dieciocho millones ciento ochenta y siete mil cuarenta y ocho pesos m/cte
$18.187.048
CONTABILIDAD FINANCIERA
14. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco Davivienda lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No. No.0002 CODIGO 1105 110501 1110 111005 111005.01
CUENTA CAJA CAJA GENERAL BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER $18.187.048
$18.187.048
REALIZAR: • •
Documentos Soporte. Comprobante de Contabilidad.
ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. El 18 de Noviembre la empresa devuelve a FULL SPORT LTDA Según Nota No. 0005, los siguientes elementos por estar en mal estado: ➢ ➢ ➢ ➢
2 Balones de fútbol Golty FT12 3 Kit de patinaje plus 7 Aros de Baloncesto Regal 6 Guantes de Boxeo UFC
CODIGO 6225 2205 2205.03
CUENTA DEVOLUCIONES EN COMPRAS PROVEEDORES NACIONALES Full sport ltda
DEBE
HABER $1.817.400
$1.817.400
CONTABILIDAD FINANCIERA FULL SPORT LTDA Auto. Numeración De Factura: 7867
Autoriza/Habilita Rango: NOTA CREDITO
Adquirente: CIUDAD DEPORTIVA S.A.S
NOTA CREDITO
código:9001134578
Fecha de emisión: 18-11-2021
Dirección: SAN FRANCISCO
Fecha de expedición: 18-11-2021
#: FE 001
Teléfono: 320987643421 Forma de pago:CHEQUEDAVIVIENDA Correo:cdeportiva@gmail.com CUFE: 001
Codigo/Ítem 00011 00012 00013 00014
Descripción Guantes De Boxeo UFC Aros De Baloncesto Regal Kit De Patinaje Plus Balones De Futbol Golty FT12
Detalle de impuestos Base: $1.560.000 IVA: 19% %RF: 2,5% Descto:
%
Iva/impo Cantidad 6 7 3 2
Sub total I.V.A Ret.Fte. Renta Total, factura
Vlr. unitario $105.000 $34.300 $182.000 $72.000
Valor total $630.000 $240.000 $546.000 $144.000
$1.560.000 $296.400 $39.000 $1.817.400
Operario:
Neto con Retenciones
Son: un millon ochocientos diecisiete mil cuatrocientos pesos m/cte
$1.817.400
CONTABILIDAD FINANCIERA 17. El 23 de Noviembre la empresa vende a crédito a PUNTO SPORT LTDA., según Factura de Venta No 003 los siguientes elementos. ➢ ➢ ➢ ➢
12 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $950.000 c/u 30 Kit de patinaje plus a $227.000 c/u 12 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $114.900 c/u 15 Guantes de Boxeo UFC $147.000 c/u
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%
CODIGO
CUENTA
4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
1305 1305.03
CLIENTES
PUNTO SPORT LTDA
DEBE
HABER
$25.880.137 $25.880.137
CONTABILIDAD FINANCIERA CUIDAD DEPORTIVA S.A.S Auto. Numeración De Factura: 0006
Autoriza/Habilita Rango: FACTURA ELECTRONICA DE VENTA
Adquirente: PUNTO SPORT LTDA
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
Código:60054678934
Fecha de emisión: 23-11-2021
Dirección: LA MODELO
Fecha de expedición: 23-11-2021
#: FE 003
Teléfono: 3223672732 Correo:punsport1@gmail.com
Forma de pago: CHEQUEDAVIVIENDA CUFE: 003
Codigo/Ítem 00011 00022 00033 00044
Descripción Bicicletas de Montaña Jeep Kit de patinaje plus Balón Voleibol Molten V4M3500 15 Guantes de Boxeo UFC
Base: $21.793.800
Iva/impo Cantidad 12 30 12 15
% IVA: 19%
Vlr. unitario $950.000 $227.000 $114.900 $147.000
Valor total $11.400.000 $6.810.000 $1.378.800 $2.205.000
%RF: 2,5%
Detalle de impuestos Base: $21.793.800 IVA: 19% %RF: 2,5% Descto:
Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
$21.793.800 $4.140.822 $544.845 $25.880.137
Operario:
Neto con Retenciones
Son: Veinticinco millones ochocientos ochenta mil ciento treinta y siete mil pesos m/cte
$25.880.137
CONTABILIDAD FINANCIERA
18. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de PUNTO SPORT LTDA., de la venta realizada el 23 de Noviembre según Nota Debito No 001 los siguientes elementos: ➢ 1 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas. ➢ 6 Kit de patinaje plus. ➢ 2 Guantes de Boxeo UFC.
CODIGO 4175 1305 1305.03
CUENTA DEVOLUCIONES EN VENTAS CLIENTES
PUNTO SPORT LTDA
DEBE
HABER
$3.035.990 $3.035.990
CONTABILIDAD FINANCIERA CIUDAD DEPORTIVA S.A.S Auto. Numeración De Factura: 0006
Autoriza/Habilita Rango: NOTA DEBITO
Adquirente: PUNTO SPORT LTDA
FACRURA ELECTRONICA DE VENTA
código: 60054678934
Fecha de emisión: 23-11-2021
Dirección: LA MODELO
Fecha de expedición: 23-11-2021
#: FE 001
Teléfono: 3203673932 Forma de pago: CHEQUEDAVIVIENDA Correo:punsport@gmail.com CUFE: 001
Codigo/Ítem 00011 00022 00033
Descripción Bicicletas de Montaña Jeep Kit de patinaje plus Guantes de Boxeo UFC
Detalle de impuestos Base: $2.606.000 19% %RF: 2,5%
% IVA:
Iva/impo Cantidad 1 6 2
Sub total I.V.A Ret.Fte.Renta Total, factura
Vlr. unitario $950.000 $227.000 $147.000
Valor total $950.000 $1.362.000 $294.000
$2.606.000 $495.140 $65.150 $3.035.990
Descto: Operario:
Neto con Retenciones
Son: Tres millones treinta y conco mil novecientos noventa pesos m/cte
$3.035.990
CONTABILIDAD FINANCIERA 19 El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de PUNTO SPORT LTDA., según RC 0006 CODIGO
CUENTA
DEBE
4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
1305 1305.03
CLIENTES
HABER
$22.844.147 $22.844.147
PUNTO SPORT LTDA
20. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de. PUNTO SPORT LTDA, según Nota de Contabilidad No. 0006 CODIGO
CUENTA
1105
CAJA
1110 111005 111005.01
BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER $22.844.147
$22.844.147
21. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos: •
ENERGÍA ELÉCTRICA $485.000, según CE 001y cheque 1234a C.E.N.S.
CODIGO
CUENTA
5135
SERVICIOS DE ENERGIA
1110 111005 111005.01
BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
•
HABER
$485.000 $485.000
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $157.900, según CE 002 y cheque 1235 a E.S.P.O.
CODIGO
CUENTA
513525
SERVICIOS DE ACUEDUCTO ALCANTARILLADO
1110 111005 111005.01
BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
•
DEBE
DEBE
HABER
Y $157.900
$157.900
SERVICIO DE TELÉFONO $130.000, según CE 003 y cheque 1236 a Movistar.
CONTABILIDAD FINANCIERA CODIGO 513535 1110 111005 111005.01
CUENTA SERVICIOS DE TELEFONO BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER
$130.000 $130.000
15. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público William Hernández los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 3.250.000, girando cheque del Banco Davivienda No 10076543 CE 004 R.F 0001 CODIGO 5110 1110 111005 111005.01
CUENTA HONORARIOS BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER
$ 3.250.000, $ 3.250.000,
13. La empresa cancela honorarios al Abogado Adrián Morales por asesoría legal $1.980.000 girando cheque del Banco Davivienda No 1291 CE 0012 R.F 0002_11%____
CODIGO 5110 2422 1110 111005 111005.01
CUENTA HONORARIOS RETENCION EN LA FUENTE BANCOS Moneda nacional BANCO DAVIVIENDA cta cte 287901
DEBE
HABER
$1.980.000 207,900
$1.980.000