21 DE MAYO DE 2021
PLANTILLA DE WORD CON NORMA APA SEXTA EDICIÓN
DISEÑO Y CREACIÓN DE LA IMAGEN CORPORATIVA, PUBLICIDAD Y MARKETING PARA LA EMPRESA GLADIADOR JDF S.A.S
DANIELA KATHERINE PINEDA VEGA 222194 JUAN PABLO ASCANIO LUGO 222197 JUAN FELIPE QUINTERO ROBLES 222215
Trabajo presentado para obtener el 40% del segundo parcial
Trabajo presentado a. Ing. SANDRA BAYONA GÓMEZ Esp. en Práctica Docente Universitaria
UNIVERSIDA FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA
Ocaña, Colombia
mayo 2021
II
INDICE Contenido Lista de figuras ................................................................................................................ iii Introducción .......................................................................................................................4 1.1 Imagen corporativa ....................................................................................................5 1.2 Material publicitario .....................................................................................................6 1.3 Estrategia de marketing digital .....................................................................................9 2. Conclusiones ................................................................................................................ 14 3.Referencias ................................................................................................................... 15
III
Lista de figuras Figura 1. Imagen logo Gladiador JDF.................................................................................5 Figura 2. Artículos más vendidos .......................................................................................6 Figura 3. Artículos nuevos. ................................................................................................7 Figura 4. Imagen del descuento. .........................................................................................7 Figura 5. Red social de Facebook.. .....................................................................................9 Figura 6. Red social Instagram. ........................................................................................ 10 Figura 7. Productos. ......................................................................................................... 11 Figura 8. Productos.. ........................................................................................................ 11 Figura 9. Beneficios del Marketing Digital ....................................................................... 12 Figura 10. Póster Dossier. ................................................................................................ 13
4
Introducción
En este documento se presentará la metodología y la gran variedad que se tendrá a la hora de ejercer en nuestra empresa, desde la innovación, creación y diseño de nuestro logo, hasta publicidad y marketing, poniendo en práctica el conocimiento adquirido en el área de las TIC a nivel profesional, por consiguiente se expondrá los ideales por cumplir en cuanto nuestra tienda virtual de artículos deportivos, teniendo claras las instrucciones dadas por parte de nuestra docente para poder realizar eficazmente nuestro trabajo.
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1.1 Imagen corporativa Con el objetivo de crear y promover una empresa con gran demanda se ha diseñado el logo el cual nos representara “Gladiador JDF”: Gladiador hace referencia a un ser guerrero con mucha fortaleza, ya que este es el sentimiento que se quiere hacer sentir en los clientes y JDF es la abreviación de los nombres de los creadores de la empresa de artículos deportivos (Juan, Daniela, Felipe). La imagen de nuestro logo se relaciona tanto con los artículos deportivos como con el alma guerrera que nos caracteriza como Gladiador fuerza que poseen los deportistas. También está diseñado con colores neutros que representan la tranquilidad y a la vez la entrega que dejan en el lugar donde realizan sus entrenamientos. A continuación, se muestra una imagen del logo Gladiador JDF, ver Figura 1.
Figura 1. Imagen logo Gladiador JDF. Producción propia.
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1.2 Material publicitario
A continuación, se hablará de la línea de artículos deportivos que se maneja en nuestra empresa, en esta se podrá encontrar desde zapatos, ropa, implementos deportivos, máquinas, pesas, hasta bandas elásticas. En esta primera imagen publicitaria se mostrará algunos de nuestros artículos más vendidos. A continuación, se presenta una imagen de los artículos más vendidos, ver figura 2.
Figura 2. Artículos más vendidos. Producción propia.
En la segunda imagen se presentarán los artículos nuevos. A continuación, se muestra una imagen de los artículos nuevos, ver figura 3
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Figura 3. Artículos nuevos. Producción propia.
Y en la tercera imagen encontramos un descuento. A continuación, se muestra una imagen del descuento, ver figura 4.
Figura 4. Imagen del descuento. Producción propia.
En el vídeo se encontrará el catálogo de ventas que se maneja actualmente en nuestra empresa, y con ello dónde se podrán contactar con nosotros. https://fb.watch/5LR-sNJiDM/ En el catálogo digital se les presenta todos los artículos que ofrecemos a un excelente precio y calidad, también los descuentos que se maneja con ciertos artículos.
8 CATALOGO JDF by JUAN PABLO ASCANIO LUGO - issuu link del catálogo (2021, ISSUU)
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1.3 Estrategia de marketing digital La estrategia que se utilizó, comprende de la red social Instagram y Facebook. A continuación, se mostrarán dos imágenes de las redes sociales Facebook y Instagram, ver figura 5 y 6.
Figura 5. Red social de Facebook. Producción propia.
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Figura 6. Red social Instagram. Producción propia.
Donde se da a conocer nuestros productos, promociones, descuentos y precios con la mejor calidad. A continuación, se presentarán imágenes de los productos, ver figura 7 y 8.
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Figura 7. Productos. Producción propia.
Figura 8. Productos. Producción propia.
12 Las ventajas del Marketing Digital en nuestra empresa; es que nos ayudará a obtener mayor reconocimiento mundial, es más económico y rentable, los resultados se ven más fácilmente y mejora la interacción entre la empresa con nuestros clientes y proveedores. A continuación, se presentará una imagen de ejemplo de los beneficios del Marketing Digital, ver figura 9.
Figura 9. https://www.google.com/url?sa=i&url=https%3A%2F%2Fwww.mdmarketingdigital.com%2Fque-es-elmarketingdigital&psig=AOvVaw0NMXdnkwnsmiP_FAIAvKSb&ust=1621988082586000&source=images&cd=vfe &ved=0CAIQjRxqFwoTCMDGxc7G4_ACFQAAAAAdAAAAABAD
https://www.instagram.com/gladiator_jdf/ link de la red social Instagram (2021, Instagram) https://www.facebook.com/Gladiator-JDF-100844645531555 link de la red social Facebook (2021, Facebook)
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1.2 Póster informativo En el póster informativo se presentará la misión, visión, valores corporativos y el marketing digital de la empresa, con el propósito de dar a conocer nuestros objetivos y metas trazadas, cómo nos representamos y cuáles son nuestras líneas de contactos. La creación del póster fue llevada a cabo por los colores llamativos, con contrastes rosados y rojos. El programa a utilizar para la creación del mismo fue Power Point en documentos de Google. A continuación, se muestra una imagen del Póster Dossier, ver figura 10.
Figura 10. Póster Dossier. Producción propia.
https://issuu.com/gladiator_jdf/docs/plantilla_poster_dossier_gladiador_jdf_s.a.s_2021_ (2021, ISSUU)
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2. Conclusiones •
Como conclusión se obtiene conocimiento en marketing digital dando a conocer todos los ámbitos de compete nuestra empresa.
•
Se aprendió a utilizar otras formas de publicidad desde redes que no conocíamos.
•
Manejamos las normas APA, que son de gran utilidad en general ya que nos ayudará en trabajos futuros.
•
Se obtuvo mayor utilidad de las TIC, también la importancia que tiene saber manejar el programa Word.
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3.Referencias
https://www.google.com/url?sa=i&url=https%3A%2F%2Fwww.mdmarketingdigital.com %2Fque-es-el-marketingdigital&psig=AOvVaw0NMXdnkwnsmiP_FAIAvKSb&ust=1621988082586000&source =images&cd=vfe&ved=0CAIQjRxqFwoTCMDGxc7G4_ACFQAAAAAdAAAAABAD
29 DE MAYO DE 2021
PLANTILLA DE WORD CON NORMA APA SEXTA EDICIÓN
PLANEACIÓN, ORGANIZACIÓN, DIRECCIÓN Y CONTROL DE LA EMPRESA GLADIADOR JDF S.A.S
DANIELA KATHERINE PINEDA VEGA 222194 JUAN PABLO ASCANIO LUGO 222197 JUAN FELIPE QUINTERO ROBLES 222215
Trabajo presentado para el dossier
Trabajo presentado a. FRAY ALONSO SALCEDO VILLEGAS Esp. en Práctica Docente Universitaria
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA
Ocaña, Colombia
mayo 2021
I
Contenido Lista de figuras ..................................................................................................................5 1.
Planeación .................................................................................................................6 1.1
Misión ................................................................................................................6
1.2 Visión.......................................................................................................................6 1.3
Valores corporativos (Matriz Axiológica) ...........................................................6
1.4
Objetivos ............................................................................................................7
1.4.1 Objetivo general ................................................................................................7 1.4.2 Objetivos Específicos ........................................................................................7 2.
Organización .............................................................................................................8 2.1 Organigrama ............................................................................................................8 2.2 Descripción general de cada cargo ............................................................................8 2.2.1 Calidad ..............................................................................................................8 2.2.2 Financiero..........................................................................................................8 2.2.3 R.R.H.H ............................................................................................................9 2.2.4 Producción/Jefatura de servicio..........................................................................9 2.2.5 Marketing ..........................................................................................................9 2.2.6 Soporte y desarrollo ...........................................................................................9
3.
Dirección ................................................................................................................. 10 3.1 Estilo de liderazgo, motivación y comunicación ..................................................... 10
II 3.1.1 Tipo de liderazgo ............................................................................................. 10 3.1.2 Motivación de los empleados ........................................................................... 10 3.1.3 Resolución efectiva de problemas .................................................................... 10 3.1.4 Potenciación de resultados mas creativos ......................................................... 11 3.1.5 Crecimiento de facturación y de las ganancias ................................................. 11 4.
Control .................................................................................................................... 12 4.1. Programa de seguimiento....................................................................................... 12 4.1.1 Qué nuestras actividades estén enmarcadas en principios éticos acordes con el
medio ambiente ..................................................................................................................... 12 4.2.2 Lograr comercializar todas las disciplinas deportivas ........................................... 12 4.3.3 Alcanzar un punto de equilibrio los primeros seis meses ...................................... 12 4.3.4 Garantizar excelencia y calidad............................................................................ 12 4.3.5 Incrementar una mayor participación en el mercado deportivo ............................. 13 4.3.6 Utilizar medios tecnológicos para fidelizar a los clientes ..................................... 13 5.
Matriz DOFA .......................................................................................................... 14
6.
Referencias .............................................................................................................. 18
III
Lista de figuras Lista de tablas Tabla 1. Matriz Axiológica. ...............................................................................................7
4
1. Planeación 1.1 Misión Somos una empresa ubicada en Ocaña, Norte de Santander, y nuestra misión es comercializar a todas las disciplinas deportivas los artículos que requieran para la realización de sus actividades con implementos deportivos de la mejor calidad y a los mejores precios del mercado
1.2 Visión Convertirnos en el año 2026 en uno de los mayores distribuidores de artículos deportivos en el departamento Norte de Santander.
1.3 Valores corporativos (Matriz Axiológica) Según (El empleo, 2013) “Son elementos propios de cada negocio y corresponden a su cultura organizacional, es decir, a las características competitivas, condiciones del entorno y expectativas de sus grupos de interés como clientes, proveedores, junta directiva y los empleados”. A continuación, se muestra una tabla de nuestros principios corporativos, llamado Matriz Axiológica, ver tabla1
11 Tabla 1. Matriz Axiológica. Producción propia
Grupo Referencial
Sociedad
Estado
Familia
Cliente
Proveedor
Colaborador
Accionista
Principios
Compromiso
X
X
X
X
X
Responsabilidad
X
X
X
X
X
X
X
Respeto
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Productividad
1.4 Objetivos 1.4.1 Objetivo general GLADIADOR JDF S.A.S es una marca regional que quiere ser reconocida nacionalmente, por su incremento en ventas, atención al cliente y por su calidad en el producto.
1.4.2 Objetivos Específicos • • • •
Qué nuestras actividades estén enmarcadas en principios éticos acordes con el medio ambiente Lograr comercializar todas las disciplinas deportivas Alcanzar un punto de equilibrio los primeros seis meses Garantizar excelencia y calidad
•
Incrementar una mayor participación en el mercado deportivo
•
Utilizar medios tecnológicos para fidelizar a los clientes
12
2. Organización 2.1 Organigrama A continuación, se muestra una imagen del organigrama de nuestra empresa, ver figura 1. Figura 1. Organigrama. Producción propia.
2.2 Descripción general de cada cargo 2.2.1 Calidad Es un organismo de la empresa encargado de verificar que los productos fabricados produzcan satisfacción a sus clientes, empleados y accionistas. 2.2.2 Financiero La función financiera de la empresa consiste en la acción de administrar, asignar y controlar el capital de la empresa para conseguir un uso más eficaz y eficiente posible.
12 2.2.3 R.R.H.H Es el departamento o área de una empresa encargada de realizar la gestión de todo lo que tenga que ver con las personas que conforman la planilla laboral, es decir el capital humano. 2.2.4 Producción/Jefatura de servicio Tiene como función principal la supervisión de productos, coordinación y programación, para su adecuado funcionamiento y asegurar así una buena calidad de atención. 2.2.5 Marketing Es la cara visible de la organización, coordinando y produciendo todos los contenidos que la representan, con el objetivo de llegar a los prospectos, cliente, inversores y la comunidad 2.2.6 Soporte y desarrollo El soporte se encarga de resolver las consultas a partir de los inconvenientes surgidos de los usuarios y clientes con el uso del software. El desarrollo se encarga el impulso, la planificación, la organización, el control y la evaluación de los recursos con el propósito de alcanzar objetivos determinados.
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3. Dirección 3.1 Estilo de liderazgo, motivación y comunicación 3.1.1 Tipo de liderazgo La empresa Gladiador JDF utilizará el tipo de liderazgo democrático porque creen firmemente en la relevancia de la implicación de sus empleados. Promueven su participación y genera en ellos un entusiasmo porque sienten que sus opiniones son tenidas en cuenta. Por lo tanto, este tipo de liderazgo huye también de las actitudes autoritarias y estimula la comunicación interna. El trabajo en equipo adquiere mucha importancia y las opciones de todos y cada uno de ellos. Es cierto que la decisión final recaerá en el responsable, pero ejecutar un liderazgo democrático le permitirá tener una visión más amplia y, consecuentemente, mejorar su visión empresarial. Logrando de esta manera resultados positivos y duraderos como: •
Motivación de los empleados
•
Resolución efectiva de problemas
•
Potenciación de resultados más creativos
•
Crecimiento de la facturación y de las ganancias
3.1.2 Motivación de los empleados En el momento en que los empleados sientan que se les da más participación esto generará mayor motivación y más ganas de poder contribuir a la empresa 3.1.3 Resolución efectiva de problemas Al momento de plantear problemas gracias a que los miembros de la empresa se encuentran muy motivados, con un trabajo conjunto se podrá resolver de forma efectiva los problemas
12 3.1.4 Potenciación de resultados mas creativos Al tener muchas más personas participando en la resolución de problemas se plantean más puntos de vista lo cual genera que haya más creatividad 3.1.5 Crecimiento de facturación y de las ganancias Dado que hay una mayor participación y motivación los resultados deben verse reflejados en las ganancias
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4. Control 4.1. Programa de seguimiento 4.1.1 Qué nuestras actividades estén enmarcadas en principios éticos acordes con el medio ambiente ●
Promover el reciclaje entre todos los miembros de la empresa instalando canecas
de colores con objetivo de preservar al medio ambiente ●
Reducir el consumo energético dando uso a las bombillas ahorradoras, tener zonas
donde la las paredes sean claras y que entre luz solar.
4.2.2 Lograr comercializar todas las disciplinas deportivas ●
Buscar vender productos para todas las edades
●
Promover catálogos a los clientes con el fin de dar a conocer los productos, para
así tener una distribución comercial y ventas de forma inmediata de productos o servicios, utilizando métodos como correo electrónico, páginas web u otros medios.
4.3.3 Alcanzar un punto de equilibrio los primeros seis meses ●
Llevar un registro contable de todos los ingresos y gastos para no excedernos
●
Tener un margen de venta calculado en base a los costos, para que sea evaluado
ante el mercado.
4.3.4 Garantizar excelencia y calidad ●
Crear canales de atención en donde se preste el servicio al cliente
12 ●
Generar luego de las ventas una encuesta en donde se le pida opinión al cliente
sobre los servicios prestados
4.3.5 Incrementar una mayor participación en el mercado deportivo ●
Realizar encuestas de preferencias a clientes potenciales
●
Desarrollar un plan de incentivos para el equipo de ventas
4.3.6 Utilizar medios tecnológicos para fidelizar a los clientes ●
Utilizar una herramienta muy importante como el marketing digital e
implementando el manejo de redes sociales ●
Crear canales exclusivos a los clientes que hayan realizado un número
considerable de compras, los cuales serán gratuitos y estos miembros tendrán comunicación especial con la empresa Gladiador JDF y además de descuentos exclusivos.
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5. Matriz DOFA Oportunidades (O): 1. Nuevos productos que abarquen nuevos clientes: Ampliando nuestro catálogo de ventas podremos atraer a nuevos clientes, lo que se traduce a mayor número de ventas, que benefician a todos los socios de la empresa. 2.Medio ambiente: ofrecemos productos de calidad adaptándola a la energía sostenible y la reducción de la contaminación a la hora de usar nuestros artículos deportivos. 3.Encontramos el espacio en el mercado internacional para comercializar los productos que se vende por parte de nuestra empresa. 4.Actualización del negocio: Debido a que la demanda de competidores locales está creciendo debemos aprovechar las redes sociales para vender nuestros productos o servicios. 5.Temporadas: aprovechamos al máximo las temporadas de mayor número de ventas, estas fechas hacen una demanda de artículos más de lo habitual, lo que nos da una mayor ganancia. 6. Oportunidades legales: Certificaciones y acreditaciones necesarias para ejercer, ya que cumplimos con todos los requisitos establecidos por la ley.
Amenazas (A): 1.Amenazas Políticas: Los cambios de políticas o las decisiones puntuales de los Gobiernos pueden ser una amenaza. Si Colombia cambia alguna ley puede suponer tu fin en la distribución internacional, o una menor inversión. Al igual que si un país decide entrar en guerra. 2.Economía: Es una de las principales amenazas de una empresa. A pesar que el trabajo sea bueno, si la economía y los niveles de vida descienden, los ingresos se verán afectados. Estudiar las tendencias económicas ayuda a la empresa, pero nunca podrá retrasar o parar una caída económica. Es una amenaza incontrolable. 3.Competidores: Existe desde el primer momento en que te constituyes como empresa. Nacemos para competir contra otros o viceversa. Hay que tener una buena estrategia para convertirnos en el referente del sector, ya que de esta amenaza se puede pasar a la quiebra. 4.Tecnología: La tecnología avanza a un ritmo imparable. Debes estudiar qué cambios hay constantemente y adaptarte a ellos para que suponga la menor amenaza para tu empresa posible. 5. Cambio en las necesidades y preferencias
12 de los clientes y consumidores: De la misma forma, un cambio en las necesidades y las preferencias de los compradores de la empresa puede provocar una baja en el nivel de ventas y como consecuencia en las ganancias de la empresa. 6. Cambios demográficos: Esto podría provocar que el crecimiento del mercado se detenga o disminuya como podría ser el caso que se reduzcan los nacimientos, que aumente la mortandad o que se presenten fenómenos migratorios. Situaciones que podrían afectar negativamente a la empresa, puesto que haría que bajara el nivel de consumo y como consecuencia los niveles de venta, de ingresos y de utilidad de la empresa.
Fortalezas (F): 1. Ubicación: nuestra empresa se encuentra situada en el centro del municipio, lo que hace visible para más personas, en un local esquinero dentro del centro comercial más visitado por los ocañeros. 2. Recursos económicos: contamos con una cuenta de recursos para cualquier necesidad o percance en la que se solicite dinero, este dinero proviene de las ganancias de los socios de la empresa. 3.Recursos humanos: contamos con el mejor
Estrategias
(FO):
Las estrategias utilizadas por parte de nuestra empresa se basan en el uso de las fortalezas internas de la empresa con el objetivo de aprovechar las oportunidades externas, para llegar a una situación en la cual se puedan aplicar una estrategia FO.
Estrategias (FA):
Con las necesidades de los clientes nos dará una dirección estratégica clara que se ajuste a las necesidades del mercado. Debido a cambios constantes en gustos de los clientes desarrollaremos proyectos innovadores acorde a nuestra situación financiera. Un ejemplo de esto es cuando Un servicio de calidad y pusimos en marcha el asesoramiento aumentando la mejoramiento y cambio comercialización digital de la empresa a causa de la pandemia, ya que una de nuestras fortalezas es la transformación digital como lo hemos mencionado
12 personal para brindar el mejor servicio de atención a todos los clientes de manera presencial o virtual, así teniendo recomendaciones por parte de los clientes. 4.Transformación digital: Nuestra empresa invierte en tecnología, ya que la demanda digital ha crecido mucho a causa de la pandemia, pero esto nos abre puertas para expandirnos y darnos a conocer por medio de la tecnología. 5.Capacitación a empleados: Instruimos a nuestros empleados para que sean todos unos expertos a la hora de laborar, también para que ellos sean los encargados de formar a los nuevos futuros empleados. 6.Medio ambiente: contamos con un ambiente agradable para los empleados y clientes, haciendo así un entorno positivo para mayores visitas a nuestra empresa.
Debilidades (D): 1.La inexistencia o la elaboración inadecuada de planificación estratégica: Al principio de la creación de la empresa para dar oportunidades a las personas que no tienen experiencia y podrían crear un plan un poco desviado 2.Poca experiencia en investigación de mercado: Al entrar en un mercado nuevo para la empresa la poca experiencia supondría una debilidad 3.Capital limitado
invertimos en tecnología para darnos a conocer de forma virtual y qué la venta de nuestros artículos siga siendo positiva para la empresa.
Estrategias (DO): En esta tenemos la capacitaciones que le daremos a esos empleados que al principio de la apertura de la empresa no tenían experiencia pero si muchas ganas de trabajar y aprender, entonces aprenderán a manejar de la mejor manera su cargo, lo mejor de todo es que esta capacitación además preparará a los trabajadores no sólo para desempeñarse en su cargo sino también para que ellos instruyan a los nuevos trabajadores que esperamos
Estrategias (DA): Mejorar nuestra dirección estratégica evitando un crecimiento lento impulsados por el marketing digital. Nuestros costos bajarán con un aumento de volumen de comercialización e impulsaremos un asesoramiento a nuestros clientes mostrándoles nuevas publicidades en productos. Capacitaciones constantes a nuestro personal en investigación y marketing evitando la vulnerabilidad de
12 para los costos de producción: La empresa si bien tiene un capital considerable no dispone de recursos ilimitados por lo cual es una debilidad si no se hace una administración eficiente del capital 4.Infraestructura de producción y tecnológica obsoleta: No se conoce muy bien como debe ser el proceso de producción y la tecnología que se usa 5.Poca capacitación de sus empleados: Los empleados al ser nuevos y sin experiencia previa no tienen claros cuales son los objetivos de la empresa y deben ser capacitados 6.Poco reconocimiento en redes sociales de mercadeo: Al ser una nueva empresa, no tenemos popularidad y de momento va a ser un poco difícil realizar ventas
tener a futuro, ya que nuestro nuestra empresa. ideal es crecer en todos los ámbitos positivos de la empresa y poder dar muchos conocimientos a los empleados para que ellos brinden el mejor
12
6. Referencias •
El Empleo. (20 de 08 de 2013). Obtenido de https://www.elempleo.com/co/noticias/mundo-empresarial/fomentar-valorescorporativos-es-esencial-para-la-empresa4384#:~:text=de%20la%20organizaci%C3%B3n.,Los%20valores%20corporativos%20son%20elementos%20propios%20de%20cada%20 negocio%20y,junta%20directiv
CONTABILIDAD FINANCIERA
FUNDAMENTOS CONTABLES
CONTABILIDAD FINANCIERA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR – CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Autores: DANIELA KATHERINE PINEDA VEGA 222194 JUAN PABLO ASCANIO LUGO 222197 JUAN FELIPE QUINTERO ROBLES 222215
Trabajo presentado para el dossier
Trabajo presentado a. FANNY STELLA SOTO ARÉVALO
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA
Ocaña, Colombia
junio 2021
CONTABILIDAD FINANCIERA
Contenido LISTA DE TABLAS ...................................................................................................................4 INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................6 ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA GLADIADOR S.A.S. Y REGISTRO DE ACCIONES. ...............................................................................................................................7 ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES .......................................................... 11 ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES .......................................................... 17 ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES .......................................................... 22 CONCLUSIONES .................................................................................................................... 28
CONTABILIDAD FINANCIERA LISTA DE TABLAS Tabla 1 Registro Constitución Del Patrimonio De GLADIADOR JDF ............................7 Tabla 2 Registro Abono Adquisición De Acciones ............................................................8 Tabla 3 Registro Abono Adquisición De Acciones ............................................................9 Tabla 4 Registro Abono Adquisición De Acciones .......................................................... 10 Tabla 5 Registro Traslado De Dinero Caja A Bancos ..................................................... 11 Tabla 6 Registro Adquisición De Chequera .................................................................... 11 Tabla 7 Registro Apertura Cuenta De Ahorros Banco De Colombia .............................. 12 Tabla 8 Registro Apertura Cuenta De Ahorros Crediservir ............................................ 12 Tabla 9 Registro Pago De Boleta Fiscal.......................................................................... 13 Tabla 10 Registro Pago De Registro Mercantil ............................................................... 13 Tabla 11 Registro Pago Arrendamiento Oficina ............................................................. 14 Tabla 12 Registro Pago De Mantenimiento Equipos De Oficina .................................... 14 Tabla 13 Registro Lista De Compra Muebles Y Enseres Para Uso De La Empresa ....... 15 Tabla 14 Registro Compra De Equipos De Oficina Para Uso De La Empresa ............... 16 Tabla 15 Registro Compra Papelería .............................................................................. 17 Tabla 16 Registro Compra De Mercancías Para La Venta ............................................. 18 Tabla 17 Registro Pago A Full Sport Ltda. ..................................................................... 18 Tabla 18 Registro De Venta A Plus Sport Ltda. .............................................................. 19 Tabla 19 Registro Venta A Inter Sport Ltda. ................................................................... 20
CONTABILIDAD FINANCIERA Tabla 20 Registro Consignación De Dinero .................................................................... 21 Tabla 21 Registro Devolución De Mercancía A Full Sport Ltda..................................... 22 Tabla 22 Registro Venta De Mercancía A Punto Sport Ltda. ......................................... 23 Tabla 23 Registro De Devolución De Mercancía A Punto Sport Ltda. ........................... 24 Tabla 24 Registro Pago De Factura Por Punto Sport Ltda. ............................................ 25 Tabla 25 Registro Consignación En Banco Sobre Lo Recaudado De Punto Sport Ltda.25 Tabla 26 Registro Pago De Servicios .............................................................................. 26 Tabla 27 Registro Pago De Honorarios Contador Público ............................................. 27 Tabla 28 Registro Pago De Honorarios Abogado ........................................................... 27
CONTABILIDAD FINANCIERA INTRODUCCIÓN GLADIADOR JDF es una empresa que tiene por misión comercializar todas las disciplinas deportivas, con implementos deportivos de la mejor calidad y a los mejores precios del mercado, esto crea como objetivo ser grandes distribuidores a nivel nacional e internacional. Nuestra empresa está constituida por tres socios los cuales nos hemos unido para innovar en la venta de artículos deportivos. La empresa fue creada en el 2021 gracias a la inversión y unión por parte de los socios, en el siguiente informe podrán evidenciar la información cuantitativamente y cualitativa que posee la empresa. Se les presentarán desde comprobantes hasta recibos de caja, en la que se podrá evidenciar la contabilidad que hemos manejado hasta el momento con nuestra empresa, se verá reflejado la organización sistemática con la que contamos.
CONTABILIDAD FINANCIERA PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD FINANCIERA PRIMER SEMESTRE DE 2021 ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA GLADIADOR S.A.S. Y REGISTRO DE ACCIONES.
Constitución del patrimonio Capital Autorizad de 60.000 acciones a $20.000 c/u= $1.200.000.000 Capital suscrito 60% del autorizado= $720.000.000 Capital pagado el 30%=$216.000.000/3 c/u = $72.000.000 El 3 de noviembre de 2021 se constituye la empresa Gladiador JDF S.A.S. dedicada a la compra y venta de ARTÍCULOS DEPORTIVOS, con los siguientes accionistas: CÓDIGO
CUENTA
3101
CAPITAL
PARCIALES SUSCRITO
DEBE
HABER
1.200.000.000
Y PAGADO 310102.01
Capital por suscribir
3101
CAPITAL
1.200.000.000
SUSCRITO
1.200.000.000
Y PAGADO 310101.01
Capital autorizado
1.200.000.000
TOTAL
1.200.000.000
1.200.000.000
Tabla 1 Registro Constitución Del Patrimonio De GLADIADOR JDF
CONTABILIDAD FINANCIERA Accionista 1 Juan Pablo Ascanio Lugo adquiere 12.000 acciones de Valor Nominal de $20.000 cada uno pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 3456778 del Banco Colombia Recibo de Caja No. 001 ACCIONES
VALOR
TOTAL
PORCENTAJE
ADEUDA
PAGADO ACCIONISTA
12.000
20.000
240.000.000 30%
72.000.000
168.000.000
1
CÓDIGO
CUENTA
1101
CAJA
PARCIALES DEBE 72.000.000
110101.01 Caja General 3101
HABER
72.000.000
CAPITAL SUSCRITO
168.000.000
Y PAGADO 310103.01 Capital
suscrito
por 168.000.000
pagar 3101
CAPITAL SUSCRITO
240.000.000
Y PAGADO 310102.01 Capital por suscribir TOTAL
240.000.000 240.000.000
240.000.000
Tabla 2 Registro Abono Adquisición De Acciones
CONTABILIDAD FINANCIERA Accionistas 2. Juan Felipe Quintero Robles adquiere 15.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 678934 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.0002 ACCIONES
VALOR
TOTAL
PORCENTAJE
ADEUDA
PAGADO ACCIONISTA
12.000
20.000
240.000.000 30%
72.000.000
168.000.000
2
CÓDIGO
CUENTA
1101
CAJA
PARCIALES DEBE 72.000.000
110101.01 Caja General 3101
HABER
72.000.000
CAPITAL SUSCRITO
168.000.000
Y PAGADO 310103.01 Capital
suscrito
por 168.000.000
pagar 3101
CAPITAL SUSCRITO
240.000.000
Y PAGADO 310102.01 Capital por suscribir TOTAL
240.000.000 240.000.000
240.000.000
Tabla 3 Registro Abono Adquisición De Acciones
CONTABILIDAD FINANCIERA
Accionistas 3. Daniela Khaterine Pineda Vega adquiere 15.000 acciones de Valor Nominal de $ 20.000 cada uno, pagando el 30%, la empresa recibe el dinero con cheque No. 129023 Banco Davivienda. Recibo de Caja No. 0003 ACCIONES
VALOR
TOTAL
PORCENTAJE
ADEUDA
PAGADO ACCIONISTA
12.000
20.000
240.000.000 30%
72.000.000
168.000.000
3
CÓDIGO
CUENTA
1101
CAJA
PARCIALES DEBE 72.000.000
110101.01 Caja General 3101
HABER
72.000.000
CAPITAL SUSCRITO
168.000.000
Y PAGADO 310103.01 Capital
suscrito
por 168.000.000
pagar 3101
CAPITAL SUSCRITO
240.000.000
Y PAGADO 310102.01 Capital por suscribir TOTAL
240.000.000 240.000.000
240.000.000
Tabla 4 Registro Abono Adquisición De Acciones
REALIZAR: ● Documentos Soporte. ● Comprobante de Apertura.
CONTABILIDAD FINANCIERA ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES 1. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 287901 en el Banco Davivienda con el 80% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. 0001 y Recibo de Consignación. $216.000.000x80%=$172.800.000 CÓDIGO
CUENTA
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
1101
CAJA
110101.01
Caja general
PARCIAL
DEBE
HABER
172.800.000 172.800.000 172.800.000 172.800.000 Tabla 5 Registro Traslado De Dinero Caja A Bancos
2. El Banco Davivienda entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000., el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. 0002 CÓDIGO
CUENTA
5305
FINANCIEROS
530505.01
Gastos Bancarios
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE
HABER
450.000 450.000 450.000 450.000 Tabla 6 Registro Adquisición De Chequera
CONTABILIDAD FINANCIERA 3. El 5 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 345678 en el Banco de Colombia por $25.000.000, Según Nota de contabilidad No. 0003 y Recibo de Consignación. CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
1104
CUENTAS DE AHORRO
110401.01
Banco de Colombia
1101
CAJA
110101.01
Caja general
DEBE
HABER
25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000
Tabla 7 Registro Apertura Cuenta De Ahorros Banco De Colombia
4. El 6 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 789023 en CREDISERVIR POR $18.200.000. Según Nota de contabilidad No. 0004 CÓDIGO
CUENTA
1104
CUENTA DE AHORROS
110401.01
Banco Crediservir
1101
CAJA
110101.01
Caja general
PARCIAL
DEBE
HABER
18.200.000 18.200.000 18.200.000 18.200.000 Tabla 8 Registro Apertura Cuenta De Ahorros Crediservir
CONTABILIDAD FINANCIERA 5. El 6 de noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 4.459.000, girando cheque No. 1237 del Banco Davivienda y CE No. 0001 CÓDIGO
CUENTA
5108
GASTOS LEGALES
510803.01
Tramites y licencias
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE
HABER
4.459.000 4.459.000 4.459.000 4.459.000 Tabla 9 Registro Pago De Boleta Fiscal
6. El 7 de Noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $2.120.000. Según cheque No. 1238 del Banco Davivienda y CE 0002 CÓDIGO
CUENTA
5108
GASTOS LEGALES
510802.01
Registro mercantil
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE
HABER
2.120.000 2.120.000 2.120.000 2.120.000 Tabla 10 Registro Pago De Registro Mercantil
CONTABILIDAD FINANCIERA 7. El 7 de Noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $ 4,800.000 al arrendador Julio León, girando cheque del Banco Davivienda No. 1239 y CE 0003, RF 3,5% Vr arrendamiento=4.800.000 RF 3,5%= (168.000) Vr total=4.632.000 CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
5104
ARRENDAMIENTOS
510402.01
Oficina
2422
RETENCIÓN EN LA FUENTE
242206.01
Arrendamientos
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
DEBE
HABER
4.800.000 4.800.000 168.000 168.000 4.632.000 4.632.000 Tabla 11 Registro Pago Arrendamiento Oficina
8. El 8 de noviembre se efectúa pago de mantenimiento de equipos oficina por $580.000 Según cheque No. 1240 del Banco Davivienda y CE. 0004 RF 4% Vr mantenimiento=580.000 RF 4%= (23.200) Vr total=556.800 CÓDIGO
CUENTA
5109
MANTENIMIENTO
PARCIAL Y
DEBE
HABER
580.000
REPARACIONES 510904.01
Equipo de oficina
580.000
2422
RETENCIÓN EN LA FUENTE
242205.01
Servicios
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
23.200 23.200 556.800 556.800
Tabla 12 Registro Pago De Mantenimiento Equipos De Oficina
CONTABILIDAD FINANCIERA 9. El 7 de noviembre se compra a OFFIPLUS Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 10 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 620.000 c/u=6.200.000 10 Sillas giratorias por valor de $ 250.000 c/u.=2.500.000 8 Archivadores por valor de $ 395.000 c//u.=3.160.000 10 Computadores marca Apple por valor de $ 2.470.000 c/u=24.700.000 20 Sillas de recibo a $295.000 c/u.=5.900.000 10 Base mesa soporte para monitor $52.000 c/u=520.000 7 Impresoras HP a 680.000 c/u=4.760.000 Valor total= 47.740.000 CANTIDAD ARTICULO
VR. UNITARIO
VR. PARCIAL IVA 19%
VR.TOTAL
10
Escritorios
620.000
6.200.000
1.178.000
7.378.000
10
Sillas
250.000
2.500.000
475.000
2.975.000
8
Archivadores
395.000.
3.160.000
600.400
3.760.400
10
Computadores 2.470.000
24.700.000
4.693.000
29.393.000
20
Sillas
5.900.000
1.121.000
7.021.000
de 295.000
recibo 10
Base mesa
52.000
520.000
98.800
618.800
7
Impresoras
680.000
4.760.000
904.400
5.664.400
47.740.000
9.070.600
56.810.600
RF
1.193.500
55.617.100
Tabla 13 Registro Lista De Compra Muebles Y Enseres Para Uso De La Empresa
CONTABILIDAD FINANCIERA El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda No. 1241 y CE 0005, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2,5% CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
1508
EQUIPO DE OFICINA
150801.01
Escritorios
7.378.000
150801.02
Sillas
2.975.000
150801.03
Archivadores
3.760.400
150801.04
Sillas de recibo
7.021.000
150801.05
Base de mesa
618.800
150802.06
Impresoras
5.664.400
1509
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y
DEBE
HABER
27.417.600
29.393.000
COMPUTACIÓN. 150901.01
Computador
29.393.000
2422
RETENCIÓN EN LA FUENTE
242208.01
Compra
1102
BANCOS
110201.01
Davivienda
1.193.500 1.193.500 55.617.100 55.617.100
Tabla 14 Registro Compra De Equipos De Oficina Para Uso De La Empresa
CONTABILIDAD FINANCIERA 10. El 7 de Noviembre la empresa compra a COLPAPEL S.A papelería por valor de $2.350.000 IVA 19% y RF 2,5%, gira cheque del Banco Davivienda No. 1242 y CE. 0006 Vr compra=2.350.000 IVA19%=446.500 RF2,5%= (58.750) Vr total=2.737.750 CÓDIGO
CUENTA
5114
DIVERSOS
511406.01
Útiles, papelería y fotocopias
2422
RETENCIÓN EN LA FUENTE
242208.01
Compras
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE
HABER
2.796.500 2.796.500 58.750 58.750 2.737.750 2.737.750 Tabla 15 Registro Compra Papelería
REALIZAR: ● Documentos Soporte. ● Comprobante de Contabilidad.
ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES 11. El 8 de Noviembre la empresa compra a crédito a FULL SPORT LTDA, según Factura No. 7867, los siguientes elementos: ⮚ 25 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $680.000 c/u: 17.000.000 ⮚ 80 Set de Elásticos Power Training a $90.900 c/u: 7.272.000 ⮚ 100 Guantes de Boxeo UFC $105.000 c/u: 10.500.000 ⮚ 200 Aros de Baloncesto Regal a $34.300 c/u: 6.860.000 ⮚ 50 Set malla de fútbol power training a $112.500 c/u: 5.625.000 ⮚ 40 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $198.000 c/u: 7.920.000 ⮚ 45 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $98.000 c/u: 4.410.000 ⮚ 20 Bicicletas Titán GW a $405.900 c/u: 8.118.000 ⮚ 100 Kit de patinaje plus a $182.000 c/u: 18.200.000 ⮚ 150 Casco patinaje chicos Skate $23.500: 3.525.000 ⮚ 50 Patines Magic Pro Canariam a $207.800 c/u: 10.390.000 ⮚ 60 Balones de fútbol Golty FT12 a $72.000 c/u: 4.320.000
CONTABILIDAD FINANCIERA La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2,5%. Vr total: 104.140.000 IVA 19%: 19.786.600 R.F 2,5%: (2.603.500) Valor total: 121.323.100 CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
6201
DE MERCANCÍAS
620101.01
Compra
2404
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240408.01
Compras
2422
RETENCIÓN EN LA FUENTE
242208.01
Compras
2201
NACIONALES
220101.01
FULLSPORT LTDA
DEBE
HABER
104.140.000 104.140.000 19.786.600 19.786.600 2.603.500 2.603.500 121.323.100 121.323.100 Tabla 16 Registro Compra De Mercancías Para La Venta
12. El 10 de Noviembre la empresa abona el 40% Factura 7867, mediante cheque del Banco Davivienda No. 1243 y CE No. 0007 CÓDIGO
CUENTA
2201
NACIONALES
220101.01
FULLSPORT LTDA
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
PARCIAL
DEBE
HABER
48.529.240 48.529.240 48.529.240 48.529.240 Tabla 17 Registro Pago A Full Sport Ltda.
CONTABILIDAD FINANCIERA 13. Nov 11. La empresa vende a crédito a PLUS SPORT LTDA, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos: ⮚ 5 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $950.000 c/u=4.750.000 ⮚ 10 Balones de fútbol Golty FT12 a $96.400 c/u=964.000 ⮚ 10 Patines Magic Pro Canariam a $330.000 c/u=3.300.000 ⮚ 20 Kit de patinaje plus a $227.000 c/u=4.540.000 ⮚ 40 Aros de Baloncesto Regal a $54.800 c/u=2.192.000 ⮚ 12 Set malla de fútbol power training a $195.800 c/u=2.349.600 ⮚ 40 Guantes de Boxeo UFC $147.000 c/u=5.880.000 La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5 %. Valor Venta: 23.975.600 IVA del 19%: 4.555.364 RF 2.5%: (599.390) Valor total: 27.931.574 CÓDIGO
CUENTA
1301
CLIENTES
130101.01
PLUS SPORT LTDA
1355
ANTICIPO DE IMPUESTOS
135501.01
Retención en la Fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y
PARCIAL
DEBE
HABER
27.931.574 27.931.574 599.390 599.390 23.975.600
AL POR MENOR 410715.01
Venta de juegos, juguetes y artículos 23.975.600 deportivos
2404
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240401.02
Generado
4.555.364 4.555.364 Tabla 18 Registro De Venta A Plus Sport Ltda.
CONTABILIDAD FINANCIERA 14. El 14 de Noviembre la empresa vende al contado a INTER SPORT LTDA., según Factura de Venta No.0002, los siguientes elementos. IVA 19%, RF 2,5%. ⮚ 20 Set de Elásticos Power Training a $129.900 c/u = 2.598.000 ⮚ 15 Balones de Baloncesto Molten B7G4500 a $242.300 c/u = 3.634.500 ⮚ 10 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $114.900 c/u = 1.149.000 ⮚ 9 Bicicletas Titán GW a $506.300 c/u = 4.556.700 ⮚ 50 Casco patinaje chicos Skate $39.800 = 1.990.000 ⮚ 10 Aros de Baloncesto Regal a $54.800 c/u = 548.000 ⮚ 5 Kit de patinaje plus a $227.000 c/u =1.135.000 Valor venta = 15.611.200 Iva 19% = 2.966.128 Rf 2.5% = (390.280) Valor total=18.187.048 CÓDIGO
CUENTA
1101
CAJA
110101.01
Caja general
1355
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y
PARCIAL
DEBE
HABER
18.187.048 18.187.048 390.280
CONTRIBUCIONES 135515.01
Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y
390.280 15.611.200
AL POR MENOR 410715.01
Venta de juegos, juguetes y artículos 15.611.200 deportivos
2404
IMPUESTO A LAS VENTAS POR
2.966.128
PAGAR 240401.02
Generado
2.966.128 Tabla 19 Registro Venta A Inter Sport Ltda.
CONTABILIDAD FINANCIERA 15. El 14 de Noviembre la empresa consigna en el Banco Davivienda lo recibido de la venta anterior, según Nota de Contabilidad No. 0005 CÓDIGO
CUENTA
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
1101
CAJA
110101.01
Caja general
PARCIAL
DEBE
HABER
18.187.048 18.187.048 18.187.048 18.187.048 Tabla 20 Registro Consignación De Dinero
REALIZAR: ● Documentos Soporte. ● Comprobante de Contabilidad.
CONTABILIDAD FINANCIERA ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. El 18 de Noviembre la empresa devuelve a FULL SPORT LTDA Según Nota de Contabilidad No. 0007, los siguientes elementos por estar en mal estado: ⮚ ⮚ ⮚ ⮚
2 Balones de fútbol Golty FT12 $72.000 c/u= $144.000 3 Kit de patinaje plus $182.000 c/u= $546.000 7 Aros de Baloncesto Regal $34.300 c/u = $241.100 6 Guantes de Boxeo UFC $105.000 c/u= $630.000
Valor devolución =1.560.100 Iva 19% = 296.419 Rf 2.5=39.002 Valor total =1.817.517 CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
2201
NACIONALES
220101.01
FULL SPORT LTDA
2422
RETENCIÓN EN LA FUENTE
242208.01
Compras
6205
DEVOLUCIÓN,
DEBE
HABER
1.817.517 1.817.517 39.002 39.002 REBAJAS
Y
1.560.100
DESCUENTOS EN COMPRAS 620501.01
Devoluciones
1.560.100
2404
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
296.419
POR PAGAR 240401.02
Generado
296.419 Tabla 21 Registro Devolución De Mercancía A Full Sport Ltda.
CONTABILIDAD FINANCIERA 17. El 23 de Noviembre la empresa vende a crédito a PUNTO SPORT LTDA., según Factura de Venta No. 0003, los siguientes elementos. ⮚ ⮚ ⮚ ⮚
12 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas a $950.000 c/u=11.400.000 30 Kit de patinaje plus a $227.000 c/u=6.810.000 12 Balón Voleibol Molten V4M3500 a $114.900 c/u=1.378.800 15 Guantes de Boxeo UFC $147.000 c/u=2.205.000
La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5%. Valor total: 21.793.800 IVA 19%: 4.140.822 RF 2.5%: 544.845 Valor total = 25.389.777 CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
1301
CLIENTES
130101.01
PUNTO SPORT LTDA
1355
ANTICIPO DE IMPUESTOS
135501.01
Retención en la Fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y
DEBE
HABER
25.389.777 25.389.777 544.845 544.845 21.793.800
AL POR MENOR 410715.01
Venta de juegos, juguetes y artículos 21.793.800 deportivos
2404
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240401.02
Generado
4.140.822 4.140.822
Tabla 22 Registro Venta De Mercancía A Punto Sport Ltda.
CONTABILIDAD FINANCIERA 18. El 26 de Noviembre la empresa recibe una devolución de PUNTO SPORT LTDA., de la venta realizada el 23 de Noviembre según Nota Débito No. 0001, los siguientes elementos: ⮚ 1 Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas. $950.000 c/u=$950.000 ⮚ 6 Kit de patinaje plus. $227.000 c/u=$1.362.000 ⮚ 2 Guantes de Boxeo UFC. $147.000 c/u=$294.000 Valor devolución: 2.606.000 IVA 19%: 495.140 R.F. 2.5%: 65.150 Valor total: 3.035.990 CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y
DEBE
HABER
2.606.000
AL POR MENOR 410799.01
Devolución en venta
2.606.000
2404
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
495.140
POR PAGAR 240401.01
Generado
495.140
1355
ANTICIPO DE IMPUESTOS
135508.01
Retención en la fuente
1301
CLIENTES
130101.01
PUNTO SPORT LTDA
65.150
65.150
3.035.990 3.035.990 Tabla 23 Registro De Devolución De Mercancía A Punto Sport Ltda.
CONTABILIDAD FINANCIERA 19. El 27 de noviembre, la empresa recibe el pago de la Factura de PUNTO SPORT LTDA., según RC No. 0004
Clientes 25.389.777 debe Clientes 3.035.990 haber = 22.353.787
CÓDIGO
CUENTA
1101
CAJA
110101.01
Caja general
1301
CLIENTES
130101.01
Punto Sport Ltda.
PARCIAL
DEBE
HABER
22.353.787 22.353.787 22.353.787 22.353.787 Tabla 24 Registro Pago De Factura Por Punto Sport Ltda.
20. El 27 de Noviembre la empresa consigna en el Banco lo recibido de. PUNTO SPORT LTDA, según Nota de Contabilidad No. 0008 CÓDIGO
CUENTA
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
1101
CAJA
110101.01
Caja general
PARCIAL
DEBE
HABER
22.353.787 22.353.787 22.353.787 22.353.787
Tabla 25 Registro Consignación En Banco Sobre Lo Recaudado De Punto Sport Ltda.
CONTABILIDAD FINANCIERA 21. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos: ● ENERGÍA ELÉCTRICA $485.000, según CE No. 0008 y cheque No. 1243 a C.E.N.S. ● ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $157.900, según CE No. 0009 y cheque No. 1244 a E.S.P.O. ● SERVICIO DE TELÉFONO $130.000, según CE No. 0010 y cheque No. 1245 a Movistar.
CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
5107
SERVICIOS
510706.01
Energía eléctrica
485.000
510704.01
Acueducto y alcantarillado
157.900
510707.01
Teléfono
130.000
2404
RETENCION EN LA FUENTE
240405.01
servicios
1102
BANCOS
110201.01
Davivienda
DEBE
HABER
772.900
7.729 7.729 765.171 765.171 Tabla 26 Registro Pago De Servicios
CONTABILIDAD FINANCIERA 14. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público William Hernández los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 3.250.000, girando cheque del Banco Davivienda No. 1246 CE No. 0011 R.F 11% CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5102
HONORARIOS
510206.01
Asesoría Financiera
2422
RETENCIÓN EN LA FUENTE
242203.01
Honorarios
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
1102
BANCOS
110201.01
Davivienda
3.250.000 3.250.000 357.500 357.500 2.892.500 2.892.500 765.171 765.171 Tabla 27 Registro Pago De Honorarios Contador Público
13. La empresa cancela honorarios al Abogado Adrián Morales por asesoría legal $1.980.000 girando cheque del Banco Davivienda No. 1247 CE No. 0012 R.F 11% CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER 5102
HONORARIOS
510205.01
Asesoría jurídica
2422
RETENCIÓN EN LA FUENTE
242303.01
Honorarios
1102
BANCOS
110201.01
Banco Davivienda
1102
BANCOS
110201.01
Davivienda
1.980.000 1.980.000 217.800 217.800 1.762.200 1.762.200 765.171 765.171 Tabla 28 Registro Pago De Honorarios Abogado
REALIZAR: -Documentos Soporte -Comprobante de Contabilidad
CONTABILIDAD FINANCIERA CONCLUSIONES La contabilidad financiera inicia con la identificación de los documentos fuente, y prosigue con los debidos registros y/o asientos contables en los libros auxiliares, que posteriormente van a dar paso a la formulación y desarrollo de los estados financieros. Todo este proceso, es llevado a cabo en el marco de la normatividad vigente en nuestro país y de los principios de la contabilidad generalmente
aceptados,
normas
internacionales
de
contabilidad,
planes
contables
organizacionales, entre otras normas que se relacionan entre estos procedimientos. Los asientos que fueron realizados corresponden a los que fueron emitidos por GLADIADOR JDF S.A.S. durante el proceso de constitución. Las condiciones de los planteamientos de las actividades económicas realizadas por GLADIADOR JDF S.A.S. pueden resultar confusas si no se realiza el debido análisis desde el punto de vista organizacional, es decir, los análisis mostrados en el presente informe a través de los registros, fueron expedidos por GLADIADOR JDF S.A.S. hacia sus clientes y proveedores.