Maîtriser le reporting sous Solvabilité 2

Sommaire Introduction........................................................................................................................................................................ 5 1. Comprendre les nouvelles modalités du reporting Solvabilité 2................................................ 9

Quelles sont les exigences de reporting sous Solvabilité 2 ?............................................................................................ 9 Quels seront les délais de remise du reporting ?............................................................................................................. 12 Comment transmettre les données ? ............................................................................................................................... 13 Comment se repérer dans la structure d’ensemble ? .................................................................................................... 14 2. Informations bilancielles, compte de résultat, activité par pays........................................... 19 Bilan prudentiel (BS-C1)...................................................................................................................................................... 19 Éléments hors bilan (BS-C1B)........................................................................................................................................... 21 Bilans par devise (BS-C1D)............................................................................................................................................. 22 Comptes de résultat (Cover-A1)................................................................................................................................... 25 Activités transfrontalières (Country-K1)................................................................................................................. 27 3. États relatifs aux fonds propres et leurs variations............................................................. 31 Fonds propres (OF-B1)............................................................................................................................................ 31 Participations.......................................................................................................................................................... 34 Variations des fonds propres (VA-C2A, VA-C2B et VA-C2C).............................................................................. 36 4. États relatifs aux besoins en capital....................................................................................... 41 Vision globale des SCR (SCR-B2A, SCR-B2C et SCR-B2C).............................................................................. 41 Risque de marché (SCR-B3A)......................................................................................................................... 43 Risque de défaut de la contrepartie (SCR-B3B).......................................................................................... 45 Risque de souscription Vie (SCR-B3C)......................................................................................................... 48 Risque de souscription Health (SCR-B3D)................................................................................................. 50 Risque de souscription Non-Life (SCR-B3E)............................................................................................. 53 Risque catastrophe Non-Life (SCR-B3F).................................................................................................. 54 Risque opérationnel (SCR-B3G)................................................................................................................ 56 MCR des entités mixtes ou non (MCR-B4A/B)........................................................................................ 56 5. États relatifs aux provisions Best Estimate.............................................................. 59 Best Estimate Vie et Health SLT (TP-F1)................................................................................................. 59 Projection des engagements Vie (TP-F2)............................................................................................... 61 Produits Vie (TP-F3).................................................................................................................................. 62 Variable annuities (TP-F3A/F3B)............................................................................................................. 64 Rentes isues d’engagements Non vie (TP-F4)..................................................................................... 64 Best Estimate Non vie et Health NSLT (TP-E1)..................................................................................... 67 Projection des engagements Non vie (TP-E2)...................................................................................... 68 Triangles de liquidation Non vie (TP-E3)................................................................................................ 69 Mouvements des PSAP Non vie (TP-E4)................................................................................................ 72 Distribution des sinistres Non vie (TP-E6)............................................................................................ 73 Risques de pointe et de masse Non vie (TP-E7A/B)............................................................................. 75 6. États relatifs aux placements et à la réassurance............................................... 77 Liste détaillée des actifs financiers (ASSETS-D1)................................................................................. 77 Produits structurés (ASSETS-D1S)........................................................................................................... 81 Produits dérivés (ASSETS-D2O/T)............................................................................................................. 84 Revenus financiers (ASSETS-D3)............................................................................................................... 85 Transparisation des fonds (ASSETS-D4).................................................................................................... 86 Pensions livrées (ASSETS-D5)..................................................................................................................... 87 Actifs détenus comme collatéraux (ASSETS-D6)....................................................................................... 88 Couvertures facultatives de réassurance (Re-J1_basic/shares)............................................................ 89 Programmes de réassurance en cours (Re-J2_basic/shares).................................................................. 92 Parts des réassureurs (Re-J3)........................................................................................................................ 95 Titrisation (Re-SPV)............................................................................................................................................. 97 7. Préparer les rapports narratifs...................................................................................................... 99 Quels sont les rapports à fournir au superviseur ? ........................................................................................... 99 Quelles modalités de remise ? ........................................................................................................................... 101 Comment organiser le contenu du RSR ?............................................................................................................ 102 Comment répondre aux nouvelles obligations de communication vers le public ? ........................................ 107 Index alphabétique........................................................................................................................................... 115

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