Rammeprogramregnskab 2015

Ghana Venskabsgrupperne i Danmark 1. januar - 31. december 2015 UM j.nr. 2014-11859

RAMMEREGNSKAB 2015

Indhold side Ledelsens påtegning

2

Revisionspåtegning

3

Anvendt regnskabspraksis

4

Regnskabsberetning

5-7

Resultatopgørelse for projektperioden

8

Noter

9-12

1

Ledelsens påtegning

Det skal hermed erklæres, at §

det afsluttende regnskab er aflagt i overensstemmelse med Udenrigsministeriets krav til regnskabsaflæggelsen, og

§

at det afsluttende regnskab giver et retvisende billede af aktiviteterne og den økonomiske stilling i forhold til Udenrigsministeriet.

Aarhus, den 9. maj 2016

________________________ Lene Marie Andreasen Generalsekretær

2

Den uafhængige revisors erklæring

Vi har revideret det af Ghana Venskabsgrupperne i Danmark aflagte regnskab for rammetilskuddet modtaget i 2015.

Den udførte revision

Vi har i overensstemmelse med almindelig anerkendte danske revisionsprincipper og den af Udenrigsministeriet udstedte revisionsinstruks tilrettelagt og udført revisionen bl.a. med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at regnskabet er uden væsentlige fejl og mangler.

Vedrørende de i Ghana afholdte udgifter er vor revision baseret på et konsolideret regnskab for perioden 1. januar – 31. december 2015 med revisorerklæring fra Nexia. Under revisionen har vi ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko efterprøvet grundlaget og dokumentationen for de i regnskabet anførte beløb og oplysninger. Vi har herunder taget stilling til den af foreningen valgte regnskabspraksis og udøvet et regnskabsmæssigt skøn samt vurderet, om regnskabets informationer som helhed er fyldestgørende og i overensstemmelse med retningslinjer fra Udenrigsministeriet.

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Konklusion

Det er vor opfattelse, at regnskabet for rammetilskuddet modtaget i 2015 er aflagt i overensstemmelse med dansk lovgivning og Udenrigsministeriets krav til regnskabsaflæggelse, og at det under hensyntagen til disse bestemmelser giver et retvisende billede af aktiviteten og den økonomiske stilling i forhold til Udenrigsministeriet.

Vi skal erklære, at vi opfylder lovgivningens habilitetsbetingelser, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om, samt at tilskudsmidlerne er anvendt i henhold til formålet med de godkendte bevillinger, og at alle udgifter er betalt. Århus, den 9. maj 2016

BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB

Preben Dunker statsautoriseret revisor

3

Anvendt regnskabspraksis

Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med retningslinjerne for regnskabsaflĂŚggelse for anvendelse af tilskudsmidler fra Udenrigsministeriet.

I overensstemmelse med disse retningslinjer er det lokalt reviderede og konsoliderede regnskab fra Ghana indarbejdet i det endelige rammeregnskab.

Ved omregning af fremmed valuta er der benyttet en vĂŚgtet gennemsnitskurs.

4

Regnskabsberetning Resultater: Tredje fase af Empowerment for Life (E4L) programmet er kommet godt fra start, og der er allerede opnået visse resultater.

De første fem måneder af 2015 var en opstartsfase, hvor alle implementeringsplaner, strategier og budgetter kom på plads. Derudover blev programpersonalet reorganiseret og implementering decentraliseret til de 6 distrikter, hvor programmet implementeres. Der var også fokus på kapacitetsopbygning af personalet, og 8 forskellige træningsworkshops var afholdt indenfor emner som kapacitetsopbygning af civilsamfundsgrupper, fortalervirksomhed, monitorering, deltagerorienteret facilitering m.fl.

Som følge af en 26 % reduktion i Danidas bevilling til Ghana Venskabsgrupperne, blev der i oktober foretaget væsentlige ændringer i programmet. Det betød indskrænkning af lokale civilsamfundsgrupper til 240, implementering reduceret fra 6 til 5 distrikter, samt nedskæringer i det tekniske og administrative personale. I alt blev 17 stillinger sløjfet. Der blev lavet udfasningsstrategier i samarbejde med partnerne, og dette skete i de sidste måneder af 2015 samt begyndelsen af 2016.

Som de væsentligste resultater kan nævnes: ·

300 lokale civilsamfundsgrupper blev mobiliseret, og der blev lavet en kapacitetsanalyse af alle grupper. På baggrund heraf startede organisatorisk træning i alle distrikter. Dette drejer sig blandt andet om at støtte dem i at lave vedtægter, strategier, planlægning, vision og mission og udføre forskellige identificerede aktiviteter.

·

Programmet samarbejdede med lokale myndigheder, uddannelsesaktører samt skolekomiteer om at sætte uddannelsesmål for 2015/2016. Dette førte til, at der i flere distrikter blev afholdt uddannelsesfora, hvor myndighederne forpligtede sig på at nå de opsatte mål med særlig fokus på bedre kvalitet i uddannelsen og bedre lærere.

·

De lokale skolekomiteer og forældreudvalg har også advokeret for og fået gennemført forskellige tiltag for at fremme adgang til uddannelse for alle.

5

·

I 2015 indledtes der også aktiviteter, der særligt fokuserede på kvinder og unges deltagelse i sociale, politiske og økonomiske processer. Kvinde- og ungdomsgrupper blev trænet i entreprenørskab og støttet i at starte deres egne virksomheder. Derudover blev der startet 46 låne-sparegrupper for kvinder og unge, der er med til at sikre økonomisk stabilitet i de enkeltes husholdninger, samt sikre at de har midler til at starte deres virksomheder.

·

Indenfor fødevaresikkerhed og landbrug blev der etableret 12 farmer field schools, hvor lokale landbrugsgrupper blev trænet i bedre og nye landbrugspraksisser, hvilket resulterede i større udbytte og mindre tab af høstede afgrøder. Derudover har grupperne lært at lægge større pres på de lokale myndigheder, så de får bedre adgang til tekniske landbrugstjenester.

·

De tidligere etablerede fredsfremmende grupper har spillet en aktiv rolle i at promovere fredelig afholdelse af lokalvalgene.

Kommentarer til regnskabet: For 2015 var der som indfasning i rammemodaliteten aftalt en 6% egenfinansieringsgrad. Der blev opnået en egenfinansieringsgrad på 16,8 % med størsteparten på likvide midler, hvilket muliggjorde en forøgelse af program- og projektaktiviteter. Samfinansieringen i sig selv var lidt under budget pga. forsinket opstart af Ghana delen af regionalt Vestafrika projekt.

Program- og projektrelateret oplysning var budgetsat til 2% af rammemidler under PPA. Der opstod i løbet af året muligheder for enkelte yderligere relevante PRO indsatser, som kunne dækkes ved en mindre omallokering fra PPS. Dette var iværksat, da der blev indført reviderede retningslinjer fra Udenrigsministeriet som begrænsede PRO midler fra max. 3% til max. 2%, og Ghana Venskabsgrupperne er fremtidigt opmærksomme på denne ændring.

Der har været et overforbrug på øvrige aktiviteter på 11,2%, som skyldes behov for ekstraordinære tiltag i forbindelse med nedskæringen af 2016 bevillingen i efteråret 2015. Dette krævede en ekstra indsats i forhold til støtte til partnerne i at omlægge strategier, og medførte ikke planlagte partnerbesøg for at indgå aftaler om afskedigelser og omstruktureringer.

Allokeringen af øvrige aftalte rammeaktiviteter har været afgørende for at foreningen har kunnet geare sig til rammemodaliteten, herunder kapacitetsopbygning, strategisk fundraising og igangsættelse af nødvendige administrative systemer.

6

Der er et mindre overforbrug på budgettet for revision som følge af overgangen til ny modalitet med hvad det indebærer af skift i procedurer, formater mv.

Som følge af resultatet er udisponeret tilsagn for 2015 på 59 t.kr. indarbejdet i 2016 budget.

7

Model for rammeregnskab - resumé Ghana Venskabsgrupperne Rammeregnskab for året: 2015 Beløb i 1.000 kr.

Disposition af tilsagn (Resultatopgørelse)

Budget

Resultat

Afvigelse i Pct.

Indtægter Egenfinansiering Likvide midler (min. 25% af egenfinansiering total) Samfinansiering Andre midler rejst i Danmark (ikke likvide midler) Andre bidrag Egenfinansiering Total

170 342 512

1.142 248 1.390

571,8% -27,5%

Udisponeret tilsagn primo (uanvendte midler overført fra tidligere år) Årets tilsagn fra Udenrigsministeriet Renteindtægter Tidligere disponeret udgift returneret fra program/partner (valgfri)* Rammemidler Total

11.000 11.000

11.000 11.000

0,0%

Indtægter rammemidler + likvide midler fra egenfinansieringen

11.170

12.142

8,7%

Program- og Projektaktiviteter (PPA) Program og Projektrelateret oplysning (PRO-midler) Øvrige aktiviteter Revision Administration (max. 7% af rammemidler) Udgifter Total (rammemidler + likvide midler fra egenfinansiering)

8.686 171 1.500 59 720 11.136

9.400 234 1.668 65 716 12.083

8,2% 36,8% 11,2% 10,2% -0,6% 8,5%

Heraf rammemidler Udisponeret tilsagn ultimo

11.000 -

11.000 59

171,4%

Rammemidler 0,0%

Udgifter - program- og projekstøtte (PPS)

Udisponeret tilsagn overført til næste år

59

Udisponeret tilsagn overført til næste år (max. 10% af årets tilsagn) Egefinansieringsgrad (min. 20% af PPA) Likvide midler (min. 5% af egenfinansiering total) PRO-midler (max 2% af rammemidler under PPS) Administration (max 7% af rammemidler)

8

0,0% 6,0% 33,2% 1,6% 7,0%

0,5% 16,8% 82,2% 2,1% 7,0%

Indestående fra Udenrigsministeriet (Likviditet) Primo balance indestående fra Udenrigsministeriet Årets udbetalinger fra Udenrigsministeriet Årets renter Anden afstemning (indsæt titel) Likviditet til rådighed i året

11.000.000 754 11.000.754

Program- og Projektaktiviteter (PPA) Program og Projektrelateret oplysning Øvrige aktiviteter Revision Administration Udbetalinger i alt

8.258.716 234.578 1.667.996 64.563 715.810 10.941.662

Ultimo balance indestående fra Udenrigsministeriet

59.092

Tilgodehavende fra Udenrigsministeriet:

År 2015 2016 2017 2018 Total

Tilgodehavende Udbetalinger fra primo Årets tilsagn UM 11.000.000 11.000.000 8.100.000 8.100.000 8.100.000 35.300.000 11.000.000

9

Tilgodehavende ultimo 8.100.000 8.100.000 8.100.000 24.300.000

Årets renteindtægt 754

754

10

Subtotal Afvigelse

Empowerment for Life

Region/Land/Projekt Afrika Ghana

i beløb i pct.

2014-11859

Org. sagsnummer

1.410 1.410 103 7,9%

1.308 1.308 -

Fødevaresikkerhed Budget Forbrug 1.308 1.410 1.308 1.410

Model for rammeregnskab - Program og Projektaktiviteter (PPA) Beløb i 1.000 kr.

Anvend budget senest godkendt af Udenrigsministeriet

4.971

4.971 5.358 387 7,8%

5.358

Local Governance Budget Forbrug 4.971 5.358 4.971 5.358

2.408

2.408

2.632 224 9,3%

2.632

Uddannelse Budget Forbrug 2.408 2.632 2.408 2.632

Sektor

8.686 0 8.686

9.400 0 9.400 714 8,2%

714

714

0

8%

1.152

1.152

Aktivitetsspecifik konsulentbistand af forbrug pr.

Subtotal Afvigelse land Budget Forbrug I beløb I pct.

I Pct. 8.686 9.400 714 0 8.686 9.400 714 8% 1.152 12%

Model for rammeregnskab - specifikation af øvrige rammeaktiviteter Beløb i 1.000 kr.

Godkendt budget Forundersøgelser Tilsyn og reviews Evalueringer Øvrige aftalte rammeaktiviteter: Organisatorisk kapacitet til strategisk fundraising Opbygning af intern teknisk kapacitet, dokumentation og vidensdeling Øvrige aktiviteter i alt

11

0 1.200 0 300

1.500

Regnskab Afvigelse 2015 i pct.

0 1.361 13,4% 0 307 2,3% 200 107 1.668 11,2%

Model for rammeregnskab - specifikation af egenfinansieringskilder Beløb i 1.000 kr.

Se retningslinjernes afsnit 3 for yderligere beskrivelse af nedenstĂĽende kategorier.

Likvide midler (min. 5% af egenfinansiering total)

Budget 2015

Indsamlinger Donationer

100 70

Regnskab 2015 994 148

Total

170

1.142

Budget 2015 Samfinansiering Acting For Life

342

Regnskab 2015 248

Total

342

248

Budget 2015

Regnskab 2015

Andre midler rejst i Danmark (ikke likvide midler)

Total

-

Budget 2014 Andre bidrag

Total

-

12

Pct. 2015 87% 13% 0% 0% 0% 100%

Pct. 2015 100% 0% 0% 0% 100%

Pct. 2015 0%

-

Regnskab 2014

-

Pct. 2014 0%