Diciembre 2017 -008

San Luis de Otavalo, diciembre de 2017 AĂąo 3 Nro 008

“ORDENANZA QUE CONTIENE EL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN OTAVALO, PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2018”

Otavalo, diciembre de 2017

EL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN OTAVALO “ORDENANZA QUE CONTIENE EL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN OTAVALO, PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2018” CONSIDERANDO Que, el Art. 238 inciso primero de la Constitución de la República del Ecuador, en concordancia con los Arts. 5 y 53 del Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización, establecen que los gobiernos autónomos descentralizados municipales gozarán de autonomía política, administrativa y financiera.

Que, el Art. 264 último inciso de la Constitución de la República del Ecuador, en concordancia con el Art. 57, literal a) del Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización, facultan a los gobiernos municipales a expedir ordenanzas cantonales, acuerdos y resoluciones.

Que, los Arts. 215 al 249 del Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización norman los aspectos referentes a los Presupuestos de los Gobiernos Autónomos Descentralizados, en concordancia con los Arts. 97 al 112 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, y Normas Técnicas de Presupuesto actualizadas al 11 de octubre del 2011.

Que, el Art. 304, literal c) del Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización establece que el sistema de participación ciudadana se constituye entre otros aspectos para elaborar presupuestos participativos de los gobiernos autónomos descentralizados.

Que, la presente ordenanza fue discutida, observada y posteriormente aprobado por el Órgano Legislativo del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Otavalo, en dos debates, de Sesión Extraordinaria de fecha miércoles 29 de noviembre de 2017 y Sesión Ordinaria de fecha lunes 4 de diciembre de 2017, mismas que constan en Actas y Resolución de Concejo Municipal de fechas prescritas.

En uso de las atribuciones que le confieren los Arts. 238, 240 y 264 de la Constitución de la República del Ecuador, Arts. 5 y 53 del Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización y en cumplimiento a los Arts. 97 al 112 del Código de Planificación y Finanzas Públicas.

E X P I D E: “ORDENANZA QUE CONTIENE EL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN OTAVALO, PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2018”

A.- INTRODUCCIÓN I.- BASE LEGAL El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Otavalo, se creó el 25 de junio de 1824, mediante Decreto Legislativo No. 3, publicado en Registro Auténtico 1824 y se regula actualmente por las siguientes disposiciones legales: 1. Constitución de la República del Ecuador 2. Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización 3. Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas 4. Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública 5. Ley Orgánica del Servicio Público 6. Código de Trabajo 7. Código Orgánico Tributario 8. Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado 9. Ley de Seguridad Social 10. Resoluciones del Ministerio de Relaciones Laborales y otros 11. Ordenanzas Municipales del Cantón 12. Acuerdos y Resoluciones referentes a la Administración Pública II.- MISIÓN, VISIÓN Y OBJETIVOS Misión institucional.- Mejorar las condiciones de vida de la población cantonal a través de la implementación de proyectos y actividades que promuevan el desarrollo productivo y turístico, el fortalecimiento social - intercultural, una buena gestión ambiental y el fortalecimiento y desarrollo institucional cantonal.

Visión institucional.- Liderar los procesos de desarrollo local a nivel nacional, de manera sustentable, respetando el ambiente, promoviendo la interculturalidad, la inclusión social, el turismo y la equidad de género, generando productos y servicios públicos de calidad, con un talento humano idóneo y capacitado.

Objetivos institucionales.El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Otavalo tiene los siguientes objetivos: a) Fomentar, fortalecer y desarrollar actividades, en los sectores agropecuario, industrial, artesanal, turístico, comercial y de servicios, generadoras de articulaciones productivas para impulsar la cohesión económica cantonal en concordancia con las competencias constitucionales y legales. b) Propender al Buen Vivir dentro de la convivencia intercultural, multiétnica y el respeto al patrimonio cultural, para construir una sociedad más justa, equitativa e inclusiva. c) Conservar y manejar sustentable y sosteniblemente los recursos: agua, suelo, aire, biodiversidad y agro-bio diversidad y el patrimonio natural, realizar la prevención y mitigación de la contaminación ambiental y riesgos naturales. d) Lograr la articulación del tejido social a través del fortalecimiento institucional, organizativo y participativo ciudadano generando e innovando formas de control social y rendición de cuentas de sus autoridades a la ciudadanía y viceversa para una eficiente y eficaz gestión en el territorio.

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e) Promover el ordenamiento territorial equilibrado y equitativo que mejore la relación urbano - rural de manera acogedora, segura, en armonía con el ambiente e identidad cultural.

jurisdicción, poniendo una atención especial en el sector de la economía social y solidaria, para lo cual coordinará con los otros niveles de gobierno;

f) Mejorar la vialidad y la gestión del servicio de transporte y con amplia cobertura.

i) Implementar el derecho al hábitat y a la vivienda y desarrollar planes y programas de vivienda de interés social en el territorio cantonal;

III.- FUNCIONES Y COMPETENCIAS EXCLUSIVAS DEL MUNICIPIO Art. 29 del Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización, son funciones de los gobiernos autónomos descentralizados: … a) De legislación, normatividad y fiscalización; b) De ejecución y administración; y, c) De participación ciudadana y control social.

De acuerdo al Art. 54 del Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización, son funciones del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Otavalo, las siguientes: “…….. a) Promover el desarrollo sustentable de su circunscripción territorial cantonal, para garantizar la realización del buen vivir a través de la implementación de políticas públicas cantonales, en el marco de sus competencias constitucionales y legales; b) Diseñar e implementar políticas de promoción y construcción de equidad e inclusión en su territorio, en el marco de sus competencias constitucionales y legales; c) Establecer el régimen de uso del suelo y urbanístico, para lo cual determinará las condiciones de urbanización, parcelación, lotización, división o cualquier otra forma de fraccionamiento de conformidad con la planificación cantonal, asegurando porcentajes para zonas verdes y área comunales; d) Implementar un sistema de participación ciudadana para el ejercicio de los derechos y la gestión democrática de la acción municipal; e) Elaborar y ejecutar el plan cantonal de desarrollo, el de ordenamiento territorial y las políticas públicas en el ámbito de sus competencias y en su circunscripción territorial, de manera coordinada con la planificación nacional, regional, provincial y parroquial, y realizar en forma permanente, el seguimiento y rendición de cuentas sobre el cumplimiento de las metas establecidas; f) Ejecutar las competencias exclusivas y concurrentes reconocidas por la constitución y la ley y en dicho marco, prestar los servicios públicos y construir la obra pública cantonal correspondiente, con criterios de calidad, eficacia y eficiencia, observando los principios de universalidad, accesibilidad, regularidad, continuidad, solidaridad, interculturalidad, subsidiariedad, participación y equidad; g) Regular, controlar y promover el desarrollo de la actividad turística cantonal, en coordinación con los demás gobiernos autónomos descentralizados, promoviendo especialmente la creación y funcionamiento de organizaciones asociativas y empresas comunitarias de turismo; h) Promover los procesos de desarrollo económico local en su

j) Implementar los sistemas de protección integral del cantón que aseguren el ejercicio, garantía y exigibilidad de los derechos consagrados en la Constitución y en los instrumentos internacionales, lo cual incluirá la conformación de los consejos cantonales, juntas cantonales y redes de protección de derechos de los grupos de atención prioritaria.

Para la atención en las zonas rurales coordinará con los gobiernos autónomos parroquiales y provinciales; k) Regular, prevenir y controlar la contaminación ambiental en el territorio cantonal de manera articulada con las políticas ambientales nacionales; l) Prestar servicios que satisfagan necesidades colectivas respecto de los que no exista una explícita reserva legal a favor de otros niveles de gobierno; así como la elaboración, manejo y expendio de víveres; servicios de faenamiento, plazas de mercado y cementerios¸ m) Regular y controlar el uso del espacio público cantonal y, de manera particular, el ejercicio de todo tipo de actividad que se desarrolle en él, la colocación de publicidad, redes o señalización; n) Crear y coordinar los consejos de seguridad ciudadana municipal, con la participación de la Policía Nacional, la comunidad y otros organismos relacionados con la materia de seguridad, los cuales formularán y ejecutarán políticas locales, planes y evaluación de resultados sobre prevención, protección, seguridad y convivencia ciudadana; o) Regular y controlar las construcciones en la circunscripción cantonal, con especial atención a las normas de control y prevención de riesgos y desastres; p) Regular, fomentar, autorizar y controlar el ejercicio de actividades económicas, empresariales o profesionales, que se desarrollen en locales ubicados en la circunscripción territorial cantonal con el objetivo de precautelar los derechos de la colectividad; q) Promover y patrocinar las culturas, las artes, actividades deportivas y recreativas en beneficio de la colectividad de cantón; r) Crear las condiciones materiales para la aplicación de políticas integrales y participativas en torno a la regulación del manejo responsable de la fauna urbana. s) Las demás establecidas en la ley.

Las competencias exclusivas de la Municipalidad, de conformidad con el Art. 55 del COOTAD, son: a) Planificar, junto con otras instituciones del sector público y actores de la sociedad, el desarrollo cantonal y formular los correspondientes planes de ordenamiento territorial, de

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manera articulada con la planificación nacional, regional, provincial y parroquial, con el fin de regular el uso y la ocupación del suelo urbano y rural, en el marco de la interculturalidad y plurinacionalidad y el respeto a la diversidad, b) Ejercer el control sobre el uso y ocupación del suelo en el cantón; c) Planificar, construir y mantener la vialidad urbana; d) Prestar los servicios públicos de agua potable, alcantarillado, depuración de aguas residuales, manejo de desechos sólidos, actividades de saneamiento ambiental y aquellos que establezca la ley; e) Crear, modificar, exonerar o suprimir mediante ordenanzas, tasas, tarifas y contribuciones especiales de mejoras; f) Planificar, regular y controlar el tránsito y el transporte terrestre dentro de su circunscripción cantonal; g) Planificar, construir y mantener la infraestructura física y los equipamientos de salud y educación; así como los espacios públicos destinados al desarrollo social, cultural y deportivo, de acuerdo con la ley; h) Preservar, mantener y difundir el patrimonio arquitectónico, cultural y natural del cantón y construir los espacios públicos para estos fines; i) Elaborar y administrar los catastros inmobiliarios urbanos y rurales; j) Delimitar, regular, autorizar y controlar el uso de las playas de mar, riberas y lechos de ríos, lagos y lagunas, sin perjuicio de las limitaciones que establezca la ley; k) Preservar y garantizar el acceso efectivo de las personas al uso de las playas de mar, riberas de ríos, lagos y lagunas; l) Regular, autorizar y controlar la explotación de materiales áridos y pétreos, que se encuentren en los lechos de los ríos, lagos, playas de mar y canteras; m) Gestionar los servicios de prevención, protección, socorro y extinción de incendios; y, n) Gestionar la cooperación internacional para el cumplimiento de sus competencias.

La misión, visión, objetivos, funciones y competencias que le corresponden ejercer a la Municipalidad, se reflejan en los programas, actividades y proyectos incluidos en la presente Ordenanza Presupuestaria, basados en los Planes Operativos de las Direcciones Municipales, los requerimientos de la ciudadanía a través de la planificación con la participación ciudadana del cantón Otavalo.

IV.- OBJETIVOS Y ACTIVIDADES FINANCIERAS La estrategia financiera para este año, se basa en las siguientes acciones: 1.- Disminución de subsidios en la prestación de servicios para generar mayores recursos financieros.

2.- Incorporación y actualización del catastro de contribuyentes para el pago de impuestos y demás servicios que presta la Municipalidad.

3.- Campañas de socialización y concientización a la ciudadanía sobre la importancia de contribuir con el pago oportuno de sus obligaciones tributarias para generación de nuevos y mejores servicios.

4.- Racionalizar y controlar los gastos corrientes en especial los destinados a personal, combustibles, telecomunicaciones, energía eléctrica, viáticos y subsistencias y otros.

Como actividades financieras se contemplan: - Actualizar permanentemente los catastros Municipales y bases imponibles de los impuestos, predial urbano, predial rústico, patentes, activos totales y tasas por ocupación de vía pública, mercados y arrendamiento de bienes inmuebles.

- Elaborar la ordenanza correspondiente para emisión de tarifas por arrendamiento de las instalaciones del Nuevo Mercado de la ciudad.

- Revisar y actualizar mediante ordenanza las tarifas por Registro de inquilinato del cantón.

- Emitir y recaudar la contribución especial por mejoras por obras de adoquinado realizadas.

- Recuperar la cartera vencida que mantiene la Municipalidad por concepto de impuestos, tasas y contribuciones, a través de la gestión de la Unidad de Coactivas con la participación de una empresa contratada para gestión extrajudicial y cobro coactivo.

- Reducción a nivel interno del pago por consumo de energía eléctrica, teléfonos, combustibles y viáticos y subsistencias, a través de un adecuado control por parte de los Directores y Jefes Departamentales.

- Realización de evaluaciones periódicas de los servicios que presta la Municipalidad, respecto de cobertura, calidad, oportunidad, frecuencia, autofinanciamiento y sostenibilidad.

V.- ESTRUCTURA La estructura del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Otavalo, acorde con las funciones y competencias establecidas en el Código Orgánico de Organización Territorial Autonomías y Descentralización; y misión, visión, políticas y objetivos determinados en el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos Sustitutivo, aprobado por la máxima autoridad el 20 de mayo del año 2014, está determinada por los siguientes niveles, reflejados en el Organigrama Estructural adjunto: Función Legislativa.- Concejo Municipal, Comisiones Permanentes, Especiales u Ocasionales y Técnicas de Concejo.

Función Ejecutiva.-

Alcalde o Alcaldesa

Asesor.-

Asesoría Jurídica, Secretaría General y Auditoría Interna.

Habilitante o de Apoyo.- Coordinación General y Gestión Internacional, Direcciones Administrativa, Financiera y Talento Humano Técnico Operativo.-

Direcciones de Gestión Social Intercultural; Participación Ciudadana; Comunicación Social; Turismo y Desarrollo Económico; Planificación

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Territorial y Proyectos; Gestión Ambiental e Higiene; Gestión de Riesgos, Avalúos y Catastros; Agua Potable y Alcantarillado y Obras Públicas.

Los ingresos presupuestados para el Ejercicio Económico del Año 2.018 ascienden a $38’550.000,00; distribuidos en: VALOR

%

INGRESOS CORRIENTES

$7.811.313,49

20,26 %

B.- INGRESOS

INGRESOS DE CAPITAL

$27.611.607,27

71,63 %

I.- ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

$3.127.079,24

8,11 %

Los ingresos presupuestarios de conformidad con los Arts. 223 al 227 del Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización, se divide en los siguientes títulos y capítulos:

TOTAL INGRESOS AÑO 2018 $....

38.550.000,00

100,00 %

Procesos Consejo Cantonal de Protección de Desconcentrados.- Derechos y Consejo Cantonal de Seguridad Ciudadana.

TIPO DE INGRESOS

Título I.- INGRESOS TRIBUTARIOS > Capítulo I.- Impuestos (por recaudación directa o por participación) > Capítulo II.- Tasas (no incluyen tasas de empresas municipales) > Capítulo III.- Contribuciones Especiales de Mejoras y de Ordenamiento Título II.- INGRESOS NO TRIBUTARIOS > Capítulo I.- Rentas patrimoniales (ingresos provenientes del dominio predial, utilidades de dominio comercial, industrial, utilidades de inversiones financieras e ingresos provenientes de utilización o arriendo de bienes de dominio público) > Capítulo II.- Transferencias y Aportes ( Asignaciones fiscales, asignaciones de entidades autónomas, descentralizadas o de otros organismos públicos y transferencias del exterior) > Capítulo III.- Venta de Activos (de bienes raíces y de otros activos) > Capítulo IV.- Ingresos Varios (incluyen donaciones) Título III.- EMPRÉSTITOS Capítulo I.- Internos Capítulo II.- Externos Los Ingresos por Recaudación Directa o Ingresos Propios, están constituidos por los ingresos tributarios y los ingresos no tributarios. Los Ingresos Propios más los Ingresos por Transferencias Corrientes del Sector Público, dan como resultado los Ingresos Corrientes los cuales sirven para financiar Gastos Corrientes o Gastos de Operación (Remuneraciones, Servicios, Suministros y Materiales, y Gastos de Transferencias Corrientes).

II.- JUSTIFICATIVO DE LAS ESTIMACIONES DE INGRESOS AÑO 2018 Los ingresos que forman parte de la Proforma Presupuestaria para el Año 2018, se basan en las proyecciones del promedio de los incrementos de las recaudaciones de los últimos tres ejercicios financieros más la recaudación efectiva del año inmediato anterior y el comportamiento de las cédulas de ingresos en el año 2017.

Los ingresos están justificados según detalle de Leyes, Ordenanzas y otras normas que crean rentas y reglamentan la recaudación y administración de los ingresos, demostrando la solidez del financiamiento.

II.1. INGRESOS CORRIENTES: Los ingresos corrientes presupuestados para el año 2018, ascienden a $7’811.313,49, siendo las partidas más importantes, las siguientes: • 1.1.01.02.1 A LA VENTA DE PREDIOS URBANOS, en base a lo establecido en los Arts. 556 al 561 del COOTAD, se estima recaudar durante el año 2018 un monto de $328.473,79.

•1.1.02.01.1 A LOS PREDIOS URBANOS, conforme a lo dispuesto en los Arts. 501 al 512 del COOTAD, se presupuesta un ingreso de $1.225.204,03 en la ciudad y $254.020,23 en las parroquias.

•1.1.02.02.1 A LOS PREDIOS RÚSTICOS, en base a los Arts.

514 al 524 del COOTAD y Ordenanza publicada en Registro Oficial No. 619 del 16 de enero 2012, se presupuesta recaudar en el año 2017 un monto de $298.811,03.

•1.1.02.05.1 DE VEHÍCULOS MOTORIZADOS DE TRANSPORTE TERRESTRE, considerando lo establecido en los Arts. 538 al 542 del COOTAD y gracias al Convenio de Cooperación Interinstitucional para el Intercambio de Información y Apoyo de Gestión suscrito con el Servicio de Rentas Internas, se espera recaudar por este concepto un monto de $141.520,70.

•1.1.02.06.1 DE ALCABALAS, con la aplicación de la Ordenanza que Reglamenta la Determinación, Administración, Control y Recaudación del Impuesto de Alcabala en el cantón Otavalo y considerando la proyección de recaudaciones del presente año, se proyecta un ingreso por este concepto de $327.848,40.

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•1.1.02.07.1 A LOS ACTIVOS TOTALES CIUDAD Y PARROQUIAS, acorde a lo establecido en la Ordenanza que Reglamenta la Determinación, Administración, Control y Recaudación del Impuesto del 1.5 por mil anual sobre los Activos Totales en el cantón Otavalo, se presupuesta recaudar $101.327,89 en la ciudad y $251.109,50 en parroquias.

•1.1.07.04.1 PATENTES COMERCIALES CIUDAD Y PARROQUIAS, en base a la Ordenanza que Reglamenta la Determinación, Administración, Control y Recaudación del Impuesto Anual de Patentes Municipales en el cantón Otavalo, y con la incorporación de nuevos contribuyentes como resultado del cruce de información con la base de datos del SRI, se estima recaudar un monto de $506.366,05 en la ciudad y $188.082,98 en parroquias.

•1.3.01.00.001.1 PUESTOS DE VENTA EN LA VIA PUBLICA, mismos que consideran los Mercados 24 de Mayo, Centenario y Copacabana se considera un monto adicional de ingresos de $117.985,02.

•1.3.01.03.004.1.

SISTEMA DE ESTACIONAMIENTO ROTATIVO TARIFADO, en cumplimiento a lo dispuesto en la “Ordenanza de Creación, Regulación y Establecimiento del Sistema de Estacionamiento Rotativo y Tarifado”, se presupuesta recaudar la cantidad de $50.396,50.

•1.3.01.16.1. RECOLECCIÓN DE BASURA - EMELNORTE, por efectos de la aplicación de la Reforma a la Ordenanza para la Gestión Integral de los Residuos Sólidos en el cantón Otavalo, publicada en Registro Oficial No. 739 del 05 de julio 2012 y actualización de tarifas dispuesta en el Art. 67 de la Ordenanza publicada en Registro Oficial No. 543 del 27 de septiembre 2011, se presupuesta recaudar por este concepto la cantidad de $1’555.240,53.

•1.3.01.99.001.1. TASA POR PREVENCIÓN DE RIESGOS Y DESASTRES, se estima un ingreso de $137.526,41 a recaudarse en base al número de predios existentes en el cantón y lo dispuesto en el Art. 7 de la Ordenanza que Crea y Regula el Fondo de Prevención y Gestión de Riesgos y Desastres Naturales del Cantón Otavalo, publicada en Registro Oficial No. 380 del martes 08 de febrero del 2011.

•1.3.01.99.011.1 TASA POR MANTENIMIENTO DE PARQUES Y JARDÍNES, con el objeto de financiar en parte el mantenimiento de parques, jardines y espacios verdes, se establece una tasa a todos los propietarios de predios ubicados en el sector urbano de la ciudad, a recaudarse conjuntamente con el impuesto predial urbano; estimándose por este concepto la cantidad de $239.297,34.

•1.3.04.06.000.1 CONTRIBUCIONES POR APERTURA, PAVIMENTACIÓN, ENSANCHE Y CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE TODA CLASE, conforme a lo dispuesto en los Arts. 569 al 593 del COOTAD y Ordenanza respectiva, se estima recaudar durante el año 2018, el valor de $396.237,45, por el cobro del porcentaje correspondiente según ordenanza del costo de las obras de adoquinado ejecutadas.

•1.7.02.99.000.1 OTROS ARRENDAMIENTOS, en este concepto que se considera los arrendamientos por piscinas parqueaderos, baterías sanitarias, etc., se considera el rubro adicional de $138.064,66 por arrendamiento del parqueadero del NUEVO MERCADO DE OTAVALO, monto considerado en

base al Estudio Técnico del Mercado.

•1.8.01.01.000.1 DEL GOBIERNO CENTRAL (TRANSFERENCIA COMPETENCIAS) considera un arrastre de $20.000,00, en base a la competencia entregada al GAD para su incorporación de los montos asignados en el 2017 y pendientes de transferencia.

•El resto de partidas de impuestos, tasas generales, tasas diversas, venta de productos, renta de inversiones y multas y otros ingresos, mantienen su tendencia respecto de años anteriores.

II.2. INGRESOS DE CAPITAL: Los ingresos de capital para el año 2018 ascienden a $27’611.607,27 distribuidos entre las siguientes partidas: •2.4.02.01.000.1 VENTA DE TERRENOS, se considera un valor de $24.502,37 producto de la legalización de excedentes o diferencias de superficies de terrenos, dispuesta en el Art. 481, inciso quinto del COOTAD. •2.8.06.16.000.0 DEL FONDO DE DESCENTRALIZACIÓN A MUNICIPIOS, por concepto de Transferencias del Presupuesto del Gobierno Central dispuestos en el Art. 192 del COOTAD, se estima recibir durante el año 2018 un monto de $13’641.714,27; en base a las últimas asignaciones presupuestarias al GAD por parte del Gobierno Central.

•28.10.02.000.0 DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO A GAD’S MUNICIPALES, se presupuesta recuperar la cantidad de $1´330.000,00 por devolución del IVA correspondiente al año 2018.

II.3. INGRESOS DE FINANCIAMIENTO: Los ingresos de financiamiento estimados para el año 2018, representan $3’127.079,24 que corresponden a: •3.8.01.01.0 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR, se presupuesta recuperar la cantidad de $2’627.079,24 de los cuales $443.599,43 corresponde a la recuperación de cartera vencida por concepto de impuestos, tasas y contribuciones de mejoras, debido a que se continuará con el sistema de recuperación mixto, realizando la gestión de cobro tanto por la Tesorería Municipal, como la empresa especializada contratada para este fin y el valor de $1’579.083,88 que corresponde a Anticipos de años anteriores por contratos de obra y compra bienes y servicios, de igual manera se considera un monto de $500.000,00 de recuperación del IVA años anteriores.

C.- EGRESOS I.- ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA Los Egresos del Presupuesto Municipal, se agrupan en áreas, programas, subprogramas, proyectos y actividades, de conformidad con el Art. 228 del COOTAD, “En cada programa, subprograma, proyecto y actividad deberán determinarse los gastos corrientes y los proyectos de inversión atendiendo a la naturaleza económica predominante de los gastos” El presupuesto de gastos, contiene las siguientes áreas y programas:

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ÁREAS I.- SERVICIOS GENERALES:

II.- SERVICIOS SOCIALES:

III.- SERVICIOS COMUNALES:

PROGRAMAS - Administración General -Administración Financiera -Gestión Social Intercultural -Comunicación Social y Participación Ciudadana -Consejo Cantonal de Protección de derechos -Desarrollo Económico Local y Turismo - Planificación y Proyectos.

- Gestión Ambiental - Consejo Cantonal de Seguridad Ciudadana - Avalúos y Catastros - Obras Públicas y Fiscalización

> Transferencias para Inversión (Transferencias para Inversión al Sector Público y Transferencias de Inversión al Sector Privado) 3.- GASTOS DE CAPITAL. > Activos de Larga Duración Expropiaciones de Bienes)

(Bienes

Muebles

y

4.- APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO > Amortización de la Deuda Pública pendientes por Pagar)

(Interna y Saldos

II.- ESTIMACIONES DE EGRESOS AÑO 2018 Con los ingresos detallados anteriormente, el presupuesto de gastos del año 2018 se distribuye en los siguientes grupos: RESUMEN GASTOS AÑO 2018

IV.- SERVICIOS ECONÓMICOS: - Servicio de la Deuda y otros

TIPO DE GASTO GASTOS

La estructura de los egresos es la siguiente:

CORRIENTES

1.- GASTOS CORRIENTES:

GASTOS DE

> Gastos en Personal (Remuneraciones Básicas, Remuneraciones Complementarias, Subsidios, Remuneraciones Temporales, Aportes Patronales a la Seguridad Social, Indemnizaciones)

INVERSIÓN

> Bienes y Servicios de Consumo ( Servicios Básicos, Servicios Generales, Traslado, viáticos y subsistencias, Instalaciones, mantenimiento y reparación de edificios y locales, Arrendamiento de Bienes, Gastos en informática, Bienes de Uso y Consumo Corriente) > Gastos Financieros (Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos) > Transferencias Corrientes (Transferencias Corrientes al Sector Público y Aportes y Participaciones al Sector Público) 2.- GASTOS DE INVERSIÓN > Gastos en Personal para Inversión (Remuneraciones Básicas, Remuneraciones Complementarias, Subsidios, Remuneraciones Temporales, Aportes Patronales a la Seguridad Social, Indemnizaciones) > Bienes y Servicios de Consumo para Inversión (Servicios Básicos, Servicios Generales, Instalaciones, mantenimiento y reparación de maquinaria y equipos, Gastos en informática, Bienes de Uso y Consumo de Inversión) > Obras Públicas (Obras de Infraestructura, Obras en Líneas Redes e Instalaciones eléctricas, Mantenimiento y Reparaciones)

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VALOR 9.505.288,69 25.894.864,62

GASTOS DE CAPITAL

1.377.846,69

GASTOS DE FINANCIAMIENTO 1.772.000,00 TOTAL GASTOS AÑO 2018 $.......

38.550.000,00

% 24,66% 67,17% 3,57% 4,60% 100,00%

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Los gastos permanentes considerados en la pro forma presupuestaria del año 2018, se basan en proyecciones de los gastos efectuados al 31 de agosto del 2017; estimaciones que han sido modificadas en función a: II.1. GASTOS DE PERSONAL, se mantienen las remuneraciones y salarios de empleados, trabajadores, contratados y docentes de acuerdo a Distributivo de personal emitido por la Dirección de Talento Humano: - Empleados: En base al Acuerdo Ministerial No. MRL-2012-0021 publicado en Registro Oficial No. 637 del 09 de febrero.

- Trabajadores: Considerando lo dispuesto en Acuerdo Ministerial MRL No. 0076-2012 del 11 de mayo del año 2012, publicado en Registro Oficial No. 715 del 1 de junio, en base a la negociación realizada con el Sindicato Único de Trabajadores Municipales y considerando la negociación del Décimo Quinto Contrato Colectivo.

- Docentes: Para el caso de los y las Docentes del Centro Educativo Municipal Otavalo Valle del Amanecer, las remuneraciones se mantienen. a. Se proyecta para el pago del décimo cuarto sueldo el valor de $385,00, a cancelarse en base a la resolución del Gobierno Central.

II.2. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS, se estiman valores similares a la proyección de gastos ejecutados el año actual por concepto de energía eléctrica, telecomunicaciones, combustibles y lubricantes, difusión de información, repuestos, materiales de construcción, materiales de oficina, materiales de aseo, viáticos y subsistencias, mantenimiento de instalaciones y equipo, contratación de pólizas de seguro de vehículos y maquinaria, servicios de seguridad privada y otros servicios y bienes requeridos para el normal funcionamiento de las actividades permanentes de la Municipalidad.

Adicionalmente, se consideran diferentes proyectos de inversión en las áreas de Promoción Social y Patrimonio, Comunicación Social y Participación Ciudadana, Desarrollo Económico Local y Gestión Ambiental e Higiene, los cuales se detallan en el Anexo de Obras e Inversiones por Sectores.

II.3. GASTOS EN OBRAS PÚBLICAS, el detalle de obras a ejecutarse durante el año 2018, consta en Anexos adjuntos (detalle por programas); debiendo destacarse que éstos se destinan al cumplimiento de programas y proyectos así tenemos: $100.000,00 para obras de agua potable, $124.000,00 para obras de alcantarillado y $8´584.700,00 para obras de urbanización y embellecimiento para ciudad y parroquias, destacándose el valor de $1’805.000,00 considerado Presupuesto Participativo para parroquias, asi como el monto de Obras de arrastre de $7.508.877.20.

II.4. GASTOS DE CAPITAL, se presupuesta la cantidad de $1’377.846,69 distribuidos en la adquisición de Mobiliarios, maquinaria y equipos, vehículos, Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos, donde se destaca la adquisición de Cartografía con el IGM por un monto de $ 120.000,00; de igual manera se consideran los montos de $200.000,00 para la Expropiación de Terrenos y $ 285.000,00 para cumplir con la cuota de pago de la Expropiación realizada a la Familia Pinto

Mancheno del Teatro Bolívar y demás requerimientos que se presenten en el año 2018.

II.5. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO.- En base a tablas de amortización proporcionadas por el Banco del Estado y proyectadas, se presupuesta la cantidad de $800.000,00 para el pago de intereses de los créditos vigentes y en trámite y $1´600.000,00 para la amortización del capital, y $ 394.752,12 de transferencias corrientes ascendiendo la Deuda Pública a un monto de $ 2´794.752,12.

Adicionalmente se proyecta cuentas por pagar por el monto de $50.000,00, considerando que se pretende cancelar la mayor parte de rubros comprometidos en el año 2017, pero que a causa de los retrasos por parte del Gobierno Nacional en la trasferencia de las se van retrasando de un año al siguiente.

Los gastos por partidas y programas, POAS de las dependencias municipales, Nóminas de Personal, tablas de amortización de la deuda y otros para el año 2018 se detallan en anexos adjuntos.

C.- DISPOSICIONES GENERALES 1. En todas las etapas del ciclo presupuestario se aplicará el Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos del Sector Público vigente, a más de lo dispuesto en las Normas Técnicas de Contabilidad y Presupuestos.

2. Para el proceso contable, las cuentas y subcuentas de ingresos y egresos, se establecerán con sujeción a cada uno de los rubros y partidas del Presupuesto Municipal aprobado para el Año 2018.

3. Corresponde a él o la Director(a) Financiero(a) la responsabilidad de ejecutar el presupuesto e implementar los mecanismos adecuados para asegurar el correcto control interno previo, con la finalidad de evitar se incurran en compromisos o gastos que superen los montos asignados a cada partida presupuestaria; para lo cual comunicará mensualmente al señor Alcalde el estado de ejecución de las diferentes partidas presupuestarias y el saldo de las mismas.

4. Prohíbase la utilización de los recursos financieros en forma extrapresupuestaria, por lo tanto, todos los ingresos y gastos constantes en este presupuesto no podrán ser modificados, a no ser, mediante traspasos aprobados por la máxima Autoridad o mediante Reformas Presupuestarias aprobadas por el Concejo Municipal.

5. Las recaudaciones de ingresos por concepto de impuestos, tasas y contribuciones podrán efectuarse directamente por el Municipio a través de las ventanillas de recaudación o cobro en parroquias; así como por entidades bancarias, mediante los sistemas de débito bancario o cobros en sus ventanillas.

6. Los ingresos para los cuales no se hubieren previsto partida específica, se registrarán en una subcuenta denominada “Ingresos No Especificados”, en la que se abrirán los auxiliares correspondientes.

7. Los títulos de crédito y especies que se emitan en la Jefatura de Rentas de la entidad o se deleguen a la Ventanilla Única Municipal, deberán ser firmados por el (la) Director(a) Financiero(a) y Tesorero(a) Municipal.

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Otavalo, diciembre de 2017

8. Ningún servidor(a) Municipal podrá recibir valores o dineros por impuestos, tasas u otros tributos, sin previa autorización de la Dirección Financiera Municipal y siempre con recibos pre numerados, nominados y debidamente legalizados con las firmas de él o la Directora(a) Financiero(a) y Tesorero(a) Municipal.

9. Ningún servidor(a) Municipal cumplirá o emitirá disposiciones que tiendan a alterar, modificar o retardar y peor impedir la recaudación de los ingresos municipales, salvo disposiciones expresas en la Ley. 10. Las recaudaciones y los ingresos que se reciban en dinero, cheques certificados, tarjetas de crédito o transferencias bancarias, serán depositados íntegramente y en forma intacta en la cuenta oficial del Banco Pacífico, Sucursal Otavalo a más tardar al siguiente día hábil de producida la recaudación.

11. Ninguna autoridad o servidor(a) Municipal, podrá contraer compromisos, celebrar contratos, autorizar o contraer obligaciones de ninguna especie, sin que exista la debida certificación presupuestaria emitida por la Dirección Financiera.

21. En todo lo que no esté determinado en la presente Ordenanza de Presupuesto, se estará a lo que dispone la Constitución de la República del Ecuador, Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, Código de Planificación y Finanzas Públicas, Normas Técnicas de Contabilidad, de Presupuestos y demás normas y disposiciones legales vigentes.

DISPOSICIÓN FINAL: La presente Ordenanza, entrará en vigencia a partir de su aprobación y sanción, sin perjuicio de su promulgación en la Gaceta Oficial.

Dada y firmada en la Sala de Sesiones del Concejo del Gobierno Autónomo Municipal del Cantón Otavalo, a los cuatro días del mes de diciembre de dos mil diez y siete.

12. Cada partida presupuestaria constituye un límite de gastos que no podrá ser excedido. De ser necesario recursos adicionales, se deberá proceder al traspaso de partidas correspondiente o a la Reforma Presupuestaria, sujetándose a las normas legales para el efecto.

13. No se considerarán totales e inmediatamente disponibles las partidas de egresos, sino en relación con la efectividad de los ingresos y de las cuotas asignadas. En caso de insuficiencia de fondos, el Alcalde o Alcaldesa, determinará las prioridades, sujetándose a las normas legales pertinentes.

14. Los incrementos de remuneraciones mensuales unificadas, bonificaciones y pagos de décimos se efectuaran una vez que existan las resoluciones respectivas y se encuentren legalizados y aprobados los documentos de respaldo.

15. Todos los pagos a proveedores(as), contratistas, autoridades y servidores Municipales, se efectuarán mediante transferencia a las cuentas bancarias de los beneficiarios(as) a través del sistema SPI-SP del Banco Central del Ecuador; los únicos pagos en efectivo serán los que se realicen con cargo al Fondo de Caja Chica asignado a cada una de las Direcciones.

16. Toda orden de pago deberá ser revisada y autorizada para su trámite por el (la) Director (a) Financiero (a), sin cuyo requisito no podrá realizarse transferencia alguna.

17. Él o las autoridades y servidores(as) municipales que sin estar autorizados legalmente ordenen o autoricen pagos, serán responsables por el uso indebido de fondos.

18. Los valores para el pago de viáticos y subsistencias se someterán al Reglamento emitido en su oportunidad por el MRL. 19. Quedan prohibidas las colaboraciones o donaciones a personas o instituciones particulares, así como también a instituciones que tengan presupuesto propio. Salvo el caso que se firmen convenios con el Municipio para fines de interés mutuo.

20. El Municipio pagará a favor de sus servidores y servidoras el 60% del valor de las pólizas de fidelidad que es un requisito para desempeñar sus funciones, y el 40% restante lo pagará cada servidor(a).

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SECRETARÍA GENERAL Y DE CONCEJO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN OTAVALO.- CERTIFICO: Que la presente “ORDENANZA QUE CONTIENE EL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN OTAVALO, PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2018”, fue discutida, observada y posteriormente aprobado por el Órgano Legislativo del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Otavalo, en dos debates, de Sesión Extraordinaria de fecha miércoles veinte y nueve de noviembre de dos mil diez y siete y Sesión Ordinaria de fecha cuatro de diciembre de 2017, mismas que constan en Actas; y Resolución de Concejo Nº 624 de fecha veinte y nueve de noviembre y Resolución de Concejo Nº 626 de fecha cuatro de diciembre de dos mil diez y siete. De conformidad con el inciso cuarto del Art. 322 del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, remito al Señor Alcalde para su sanción.

En la ciudad de Otavalo a los cuatro días del mes de diciembre de dos mil diez y siete.

Otavalo, diciembre de 2017

ALCALDÍA DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN OTAVALO.- En la ciudad de Otavalo, a los cinco días del mes de diciembre del año dos mil diez y siete, siendo las diez y seis horas con treinta minutos.- Vistos: por cuanto la “ORDENANZA QUE CONTIENE EL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN OTAVALO, PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2018”, reúne todos los requisitos legales, de conformidad con lo prescrito en el párrafo quinto del Art. 322 del COOTAD, S A N C I O N O la presente Ordenanza y ordeno su promulgación y publicación de conformidad al Art. 324 del COOTAD. Ejecútese:

CERTIFICO: Que el Señor Abogado Gustavo Pareja Cisneros, en su calidad de Alcalde del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Otavalo, sancionó y ordenó la promulgación y publicación de la “ORDENANZA QUE CONTIENE EL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DEL CANTÓN OTAVALO, PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2018”, a los cinco días del mes de diciembre de dos mil diez y siete.

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Ab. José Quimbo A.