2013 Audit Report, Arabic

‫مسرح الحرية‬ ‫القوائم المالية‬ ‫كما في ‪ 13‬كانون األول ‪3131‬‬

‫إرنست ويونغ‬ ‫صندوق بريد ‪3131‬‬ ‫الطابق السابع‬ ‫مبنى باديكو هاوس ‪ -‬الماصيون‬ ‫رام هللا – فلسطين‬

‫هاتف ‪+730 11013033 :‬‬ ‫فاكس‪+730 11011110 :‬‬ ‫‪www.ey.com‬‬

‫ب‬

‫تقرير مدققي الحسابات المستقلين إلى مجلس إدارة‬ ‫مسرح الحرية‬ ‫لقد دققنا القوائم المالية المرفقة لمسرح الحرية (المسرح) والتي تتكون من قائمة المركز المالي كما في ‪ 13‬كانون األول ‪3131‬‬ ‫وقائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات وقائمة التدفقات النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وملخص ألهم السياسات‬ ‫المحاسبية والمعلومات اإليضاحية األخرى‪.‬‬ ‫مسؤولية اإلدارة عن القوائم المالية‬ ‫إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية وعرضها بصورة عادلة وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية‪ ،‬باإلضافة إلى تحديد‬ ‫نظام الرقابة الداخلية الضروري إلعداد قوائم مالية خالية من األخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو خطأ‪.‬‬ ‫مسؤولية مدققي الحسابات‬ ‫إن مسؤوليتنا هي إبداء الرأي حول هذه القوائم المالية استناداً إلى تدقيقنا‪ .‬لقد قمنا بتدقيقنا وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق‪ ،‬وتتطلب‬ ‫منا هذه المعايير اإللتزام بقواعد السلوك المهني وتخطيط وتنفيذ أعمال التدقيق للحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية‬ ‫خالية من األخطاء الجوهرية‪.‬‬ ‫يتضمن التدقيق القيام بإجراءات للحصول على أدلة مؤيدة للمبالغ واإليضاحات الواردة في القوائم المالية‪ .‬إن اختيار تلك‬ ‫اإلجراءات يستند إلى إ جتهاد مدقق الحسابات بما في ذلك تقييم مخاطر األخطاء الجوهرية في القوائم المالية سواء الناتجة عن‬ ‫اإلحتيال أو الخطأ‪ .‬عند تقييم مدقق الحسابات للمخاطر يأخذ في االعتبار نظام الرقابة الداخلية للمنشأة ذي الصلة بإعداد‬ ‫وعرض القوائم المالية بصورة عادلة وذلك لتصميم إجراءات تدقيق مالئمة للظروف وليس بهدف إبداء رأي حول مدى فعالية‬ ‫نظام الرقابة الداخلية للمنشأة‪ .‬يتضمن التدقيق كذلك تقييم مالءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية‬ ‫التي قامت بها اإلدارة‪ ،‬إضافة إلى تقييم العرض العام للقوائم المالية‪.‬‬ ‫في اعتقادنا إن أدلة التدقيق التي حصلنا عليها كافية ومالئمة وتوفر أساساً إلبداء الرأي‪.‬‬ ‫الـــرأي‬ ‫في رأينا‪ ،‬إن القوائم المالية تُظهر بعدالة‪ ،‬من كافة النواحي الجوهرية‪ ،‬المركز المالي لمسرح الحرية كما في ‪ 13‬كانون األول‬ ‫‪ 3131‬وأداءه المالي وتدفقاته النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية‪.‬‬ ‫أمور أخرى‬ ‫تم تدقيق القوائم المالية للمسرح كما في ‪ 13‬كانون األول ‪ 3133‬من قبل مدققي حسابات آخرين‪ ،‬وقد تم تزويدنا بتقاريرهم غير‬ ‫المتحفظة حولها بتاريخ ‪ 31‬أيار ‪.3131‬‬ ‫إرنست ويونغ – الشرق األوسط‬

‫رخصة رقم ‪3133/312‬‬

‫‪ 7‬أيار ‪3131‬‬ ‫رام اهلل – فلسطين‬ ‫عضو في مؤسسة إرنست ويونغ العالمية‬

‫مسرح الحرية‬ ‫قائمة المركز المالي‬ ‫كما في ‪ 13‬كانون األول ‪3131‬‬

‫الموجودات‬ ‫موجودات غير متداولة‬ ‫ممتلكات ومعدات‬

‫إيضاح‬

‫‪1‬‬

‫موجودات متداولة‬ ‫مستحق من جهات مانحة‬

‫‪1‬‬

‫موجودات متداولة أخرى‬

‫‪9‬‬

‫النقد والنقد المعادل‬

‫‪2‬‬

‫مجموع الموجودات‬ ‫صافي الموجودات والمطلوبات‬ ‫صافي الموجودات‬ ‫مجموع صافي الموجودات‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪139.913‬‬

‫‪193.979‬‬

‫‪139.913‬‬

‫‪193.979‬‬

‫‪131.319‬‬

‫‪717.171‬‬

‫‪7.991‬‬

‫‪19.927‬‬

‫‪113.399‬‬

‫‪131.391‬‬

‫‪729.123‬‬

‫‪3.197.933‬‬

‫‪3.199.911‬‬

‫‪3.191.199‬‬

‫‪13.112‬‬

‫‪21.799‬‬

‫‪13.112‬‬

‫‪21.799‬‬

‫‪332.977‬‬

‫‪333.921‬‬

‫‪39.137‬‬

‫‪-‬‬

‫‪313.111‬‬

‫‪333.921‬‬

‫‪791.919‬‬

‫‪3.117.119‬‬

‫‪7.191‬‬

‫‪11.113‬‬

‫‪11.211‬‬

‫‪312.332‬‬

‫‪939.191‬‬

‫‪3.372.777‬‬

‫مجموع المطلوبات‬

‫‪3.127.197‬‬

‫‪3.199.711‬‬

‫مجموع صافي الموجودات والمطلوبات‬

‫‪3.199.911‬‬

‫‪3.191.199‬‬

‫مخصص تعويض نهاية الخدمة‬

‫‪7‬‬

‫إيرادات مؤجلة‬

‫‪9‬‬

‫مطلوبات متداولة‬ ‫‪9‬‬

‫منح مقيدة مؤقتًا‬

‫ذمم دائنة‬

‫مطلوبات متداولة أـخرى‬

‫‪31‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 3‬إلى ‪ 39‬جزءاً من هذه القوائم المالية‬ ‫‪3‬‬

‫مسرح الحرية‬ ‫قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 13‬كانون األول ‪3131‬‬

‫اإليرادات‬ ‫إيرادات متحققة من المنح المقيدة مؤقتاً‬ ‫منح غير مقيدة‬

‫‪3133‬‬

‫‪3131‬‬

‫إيضاح‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪9‬‬

‫‪3.991.291‬‬

‫‪3.197.311‬‬

‫‪139.277‬‬

‫‪119.919‬‬

‫‪9.997‬‬

‫‪-‬‬

‫‪29.919‬‬

‫‪39.329‬‬

‫‪3.127.112‬‬

‫‪3.922.191‬‬

‫‪33‬‬

‫إيرادات مؤجلة متحققة‬

‫‪9‬‬

‫إيرادات أخرى‬

‫‪33‬‬

‫مجموع اإليرادات‬ ‫المصاريف‬

‫‪3.991.291‬‬

‫‪3.197.311‬‬

‫‪197.939‬‬

‫‪913.929‬‬

‫‪99.231‬‬

‫‪312.919‬‬

‫مجموع المصاريف‬

‫‪3.192.799‬‬

‫‪3.319.739‬‬

‫النقص في صافي الموجودات‬

‫(‪)39.191‬‬

‫(‪)179.222‬‬

‫صافي الموجودات في بداية السنة‬

‫‪21.799‬‬

‫‪111.139‬‬

‫صافي الموجودات في نهاية السنة‬

‫‪13.112‬‬

‫‪21.799‬‬

‫مصاريف المشاريع‬

‫‪31‬‬

‫مصاريف إدارية وعامة‬

‫‪31‬‬

‫استهالك ممتلكات ومعدات‬

‫‪1‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 3‬إلى ‪ 39‬جزءاً من هذه القوائم المالية‬ ‫‪3‬‬

‫مسرح الحرية‬ ‫قائمة التدفقات النقدية‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 13‬كانون األول ‪3131‬‬

‫إيضاح‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫أنشطة التشغيل‪:‬‬ ‫(‪)39.191‬‬

‫النقص في صافي الموجودات‬

‫(‪)179.222‬‬

‫تعديالت‪:‬‬ ‫استهالك ممتلكات ومعدات‬

‫‪99.231‬‬

‫‪312.919‬‬

‫مخصص تعويض نهاية الخدمة‬

‫‪39.311‬‬

‫‪319.991‬‬

‫إي اردات مؤجلة متحققة‬

‫(‪)9.997‬‬

‫‪-‬‬

‫‪93.971‬‬

‫(‪)27.111‬‬

‫التغير في رأس المال العامل‪:‬‬ ‫مستحق من جهات مانحة‬

‫‪137.122‬‬

‫‪717.171‬‬

‫موجودات متداولة أخرى‬

‫‪17.931‬‬

‫‪331.711‬‬

‫منح مقيدة مؤقتاً‬

‫(‪)391.911‬‬

‫(‪)117.191‬‬

‫‪13.131‬‬

‫‪-‬‬

‫ذمم دائنة‬

‫(‪)39.939‬‬

‫(‪)313.979‬‬

‫مطلوبات متداولة أخرى‬

‫(‪)73.933‬‬

‫(‪)319.933‬‬

‫دفعات تعويض نهاية الخدمة‬

‫(‪)31.991‬‬

‫(‪)37.711‬‬

‫صافي النقد من أنشطة التشغيل‬

‫‪323.111‬‬

‫‪79.121‬‬

‫إيرادات مؤجلة‬

‫أنشطة اإلستثمار‪:‬‬ ‫شراء ممتلكات ومعدات‬

‫(‪)19.391‬‬

‫(‪)321.393‬‬

‫صافي النقد المستخدم في أنشطة اإلستثمار‬

‫(‪)19.391‬‬

‫(‪)321.393‬‬

‫الزيادة (النقص) في النقد والنقد المعادل‬

‫‪337.339‬‬

‫(‪)99.739‬‬

‫النقد والنقد المعادل في بداية السنة‬

‫‪131.391‬‬

‫‪199.999‬‬

‫‪113.399‬‬

‫‪131.391‬‬

‫النقد والنقد المعادل في نهاية السنة‬

‫‪2‬‬

‫تعتبر اإليضاحات المرفقة من ‪ 3‬إلى ‪ 39‬جزءاً من هذه القوائم المالية‬ ‫‪1‬‬

‫مسرح الحرية‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية‬ ‫كما في ‪ 13‬كانون األول ‪3131‬‬ ‫‪ .3‬عام‬ ‫يعتبر مسرح الحرية (المسرح) مؤسسة غير هادفة للربح‪ ،‬تم تسجيل المسرح لدى و ازرة الداخلية بتاريخ ‪ 39‬تشرين الثاني ‪3117‬‬ ‫في مخيم جنين تحت رقم (‪.)JN-919-CU‬‬ ‫يعمل مسرح الحرية على تطوير ممثلين محليين مبدعين نابضين بالحياة في شمالي الضفة الغربية ومن خالل تأكيده على‬ ‫المهنية والتجديد فإنه يهدف إلى تمكين الشباب والنساء في المجتمع إلكتشاف إمكانياتهم الفنية كدافع مهم في تغيير المجتمع‪.‬‬ ‫تم إعتماد القوائم المالية للمسرح كما في ‪ 13‬كانون األول ‪ 3131‬من قبل مجلس اإلدارة للمسرح بتاريخ ‪ 7‬أيار ‪.3131‬‬ ‫‪ 3 ,3‬أسس إعداد القوائم المالية‬ ‫تم إعداد القوائم المالية وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‪.‬‬ ‫تم إعداد القوائم المالية وفقًا لمبدأ الكلفة التاريخية‪.‬‬ ‫تم إعداد القوائم المالية بالشيقل اإلسرائيلي والذي يمثل عملة األساس للمسرح‪.‬‬ ‫‪ 3 ,3‬التغيرات في السياسات المحاسبية‬ ‫إن السياســات المحاســبية المتبعــة فــي إعــداد الق ـوائم الماليــة للمســرح مطابقــة لتلــك التــي تــم اســتخدامها إلعــداد القـوائم الماليــة للســنة‬ ‫السابقة‪.‬‬ ‫تــم إصــدار العديــد مــن المعــايير والتفســيرات والتــي ال ت ـزال غيــر نافــذة المفعــول‪ .‬تعتقــد إدارة المســرح بــأن هــذه المعــايير والتفســيرات‬ ‫الجديدة لن يكون لتطبيقها أثر جوهري على اإليضاحات أو المركز المالي أو نشاطات المسرح‪.‬‬ ‫‪ 1,3‬األسس والتقديرات‬ ‫إن إعداد القوائم المالية وفقاً لمعايير التقارير المالية الدولية يتطلب استخدام عدة تقديرات وافتراضات ويتطلب ذلك قيام اإلدارة‬

‫باستخدام عدة اجتهادات خالل تطبيق السياسات المحاسبية للمسرح‪ .‬تقوم إدارة المسرح بمراجعة تقديراتها وافتراضاتها واجتهاداتها‬ ‫بناء على المعلومات المتوفرة وخبراتها السابقة‪ .‬نظ اًر الستخدام هذه التقديرات‪ ،‬قد تختلف النتائج الفعلية عن‬ ‫بشكل مستمر ً‬ ‫التقديرات‪.‬‬

‫‪1‬‬

‫‪ 4 ,3‬ملخص ألهم السياسات المحاسبية‬

‫إيرادات المنح‬ ‫تعهدات المانحين غير المشروطة هي تلك التعهدات التي يعطيها المانح للمسـرح دون وجـود أيـة شـروط مسـبقة والتـي يجـب القيـام‬

‫بها قبل الحصول على المنحة‪.‬‬ ‫يتم االعتراف بإيرادات المنح من تعهدات المانحين غير المشروطة كما يلي‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫يــتم االعت ـراف بــالمنح غيــر مقيــدة االســتخدام بهــدف معــين أو الوقــت ك ـإيراد عنــد الحصــول علــى تعهــد غيــر مشــروط مــن‬ ‫المانح‪.‬‬

‫‪‬‬

‫يــتم االعتـراف بــالمنح المقيــدة مؤقتـًا والمخصصــة لتنفيــذ غــرض معــين أو مرتبطــة بمــرور زمــن محــدد كـإيراد عنــد تنفيــذ هــذا‬ ‫الغرض أو مرور الزمن المحدد‪.‬‬

‫اإليرادات المؤجلة‬ ‫تظهــر المــنح المتعلقــة بش ـراء ممتلكــات ومعــدات بالقيمــة العادلــة ويــتم اإلعت ـراف بــالمنح ك ـإيراد بشــكل منــتظم وفق ـاً للعمــر اإلنتــاجي‬ ‫المتوقع لألصل‪.‬‬

‫تحقق المصاريف‬ ‫يتم قيد المصاريف عند حدوثها وفقًا لمبدأ االستحقاق‪.‬‬

‫تدني الموجودات المالية‬ ‫يتم إجراء تقييم في نهاية كل سنة مالية لتحديد ما إذا كان هناك دليل موضوعي يثبت تدني موجود مالي محدد‪ .‬إذا وجد مثل هذا‬ ‫الدليل‪ ،‬فإنه يتم إثبات أية خسارة تدني ضمن قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات‪.‬‬

‫ممتلكات ومعدات‬ ‫تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم وخسائر التدني المتراكمة إن وجدت‪ .‬تشمل كلفة الممتلكات‬ ‫والمعدات الكلفة المتكبدة الستبدال أي من مكونات الممتلكات والمعدات ومصاريف التمويل للمشاريع اإلنشائية طويلة األجل إذا‬ ‫تحققت شروط االعتراف‪ .‬يتم إثبات جميع النفقات األخرى في قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات عند تحققها‪ .‬ال يتم‬ ‫استهالك األراضي‪ .‬يتم احتساب االستهالك باستخدام طريقة القسط الثابت وفقًا للعمر اإلنتاجي المتوقع كما يلي‪:‬‬ ‫العمر اإلنتاجي‬ ‫(سنوات)‬ ‫‪9-1‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7-2‬‬

‫آالت ومعدات‬ ‫أثاث‬ ‫شبكة وسائط متعددة‬

‫يتم شطب أي بند من الممتلكات والمعدات وأي أجزاء جوهرية منها عند التخلص منها أو عند عدم وجود منفعة اقتصادية متوقعة‬ ‫من استخدام األصل أو التخلص منه‪ .‬يتم قيد أي ربح أو خسارة ناتجة عن شطب األصل‪ ،‬والذي يمثل الفرق بين العائد من‬ ‫التخلص وصافي القيمة الدفترية لألصل‪ ،‬في قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات‪.‬‬ ‫تتم مراجعة القيم المتبقية لألصول واألعمار اإلنتاجية وطرق االستهالك في كل سنة مالية ويتم تعديلها الحقاً إن لزم األمر‪.‬‬

‫‪9‬‬

‫النقد والنقد المعادل‬ ‫يتكون النقد والنقد المعادل من النقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك والودائع قصيرة األجل التي تستحق خالل فترة ثالثة شهور‬ ‫أو أقل‪.‬‬

‫المستحق من جهات مانحة‬ ‫تظهر المستحقات من جهات مانحة بقيمة التعهد غير المشروط بعد تنزيل المبالغ المستلمة والتعهدات غير القابلة للتحصيل‪ .‬يتم‬ ‫تقدير التعهدات غير القابلة للتحصيل عندما يصبح من غير المرجح تحصيل كامل مبلغ التعهد غير المشروط‪.‬‬

‫ضريبة الدخل‬ ‫يعتبر المسرح مؤسسة غير هادفة للربح‪ ،‬لذلك فإنه غير خاضع لضريبة الدخل‪.‬‬

‫ذمم دائنة ومستحقات‬ ‫يتم إثبات المطلوبات للمبالغ مستحقة السداد في المستقبل مقابل البضائع أو الخدمات المستلمة سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها‬ ‫من قبل المورد‪.‬‬

‫المخصصات‬ ‫يــتم إثبــات المخصصــات إذا كــان علــى المســرح أي الت ـزام (قــانوني أو متوقــع) نــاتج عــن حــدث ســابق علــى أن تكــون تكلفــة تســوية‬ ‫االلتزام محتملة ويمكن قياسها‪.‬‬

‫العمالت األجنبية‬ ‫يتم تحويل المعامالت التي تتم بالعمالت األخرى غير الشيقل اإلسرائيلي خالل السنة إلى الشيقل اإلسرائيلي وفقًا ألسعار‬

‫الصرف السائدة بتاريخ المعاملة‪ .‬يتم تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية التي تستحق القبض أو الدفع بالعمالت األخرى في‬

‫نهاية السنة إلى الشيقل اإلسرائيلي وفقاً ألسعار الصرف السائدة بتاريخ القوائم المالية‪ ،‬يتم إظهار أرباح أو خسائر فروقات العملة‬ ‫في قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات‪.‬‬

‫‪2‬‬

‫‪ .1‬ممتلكات ومعدات‬ ‫شبكة وسائط‬

‫آالت‬ ‫األرض‬

‫ومعدات‬

‫أثاث‬

‫متعددة‬

‫المجموع‬

‫الكلفة‪:‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫الرصيد كما في ‪ 3‬كانون الثاني ‪3131‬‬

‫‪399.319‬‬

‫‪919.999‬‬

‫‪91.191‬‬

‫‪333.911‬‬

‫‪3.393.711‬‬

‫إضافات‬

‫‪-‬‬

‫‪11.371‬‬

‫‪3.131‬‬

‫‪-‬‬

‫‪19.391‬‬

‫الرصيد كما في ‪ 13‬كانون األول ‪3131‬‬

‫‪399.319‬‬

‫‪991.739‬‬

‫‪91.121‬‬

‫‪333.911‬‬

‫‪3.397.939‬‬

‫االستهالك المتراكم‪:‬‬ ‫الرصيد كما في ‪ 3‬كانون الثاني ‪3131‬‬

‫‪-‬‬

‫‪911.929‬‬

‫‪91.972‬‬

‫‪39.339‬‬

‫‪999.722‬‬

‫االستهالك للسنة‬

‫‪-‬‬

‫‪37.191‬‬

‫‪31.119‬‬

‫‪39.339‬‬

‫‪99.231‬‬

‫الرصيد كما في ‪ 13‬كانون األول ‪3131‬‬

‫‪-‬‬

‫‪939.139‬‬

‫‪91.233‬‬

‫‪12.191‬‬

‫‪999.192‬‬

‫صافي القيمة الدفترية‬ ‫كما في ‪ 13‬كانون األول ‪3131‬‬

‫‪399.319‬‬

‫‪99.131‬‬

‫‪911‬‬

‫‪99.191‬‬

‫‪139.913‬‬

‫كما في ‪ 13‬كانون األول ‪3133‬‬

‫‪399.319‬‬

‫‪19.991‬‬

‫‪33.979‬‬

‫‪311.379‬‬

‫‪193.979‬‬

‫بلغت قيمة الممتلكات والمعدات المستهلكة بالكامل والتي ما زالت مستخدمة في عمليات المسرح مبلغ ‪ 999.939‬شيقل إسـرائيلي‬ ‫و ‪ 793.321‬شيقل إسرائيلي كما في ‪ 13‬كانون األول ‪ 3131‬و‪ ،3133‬على التوالي‪.‬‬

‫‪7‬‬

‫ مستحق من جهات مانحة‬.4

‫رصيد نهاية‬

‫النقد‬

‫رصيد أول‬

‫السنة‬

‫المستلم‬

‫اإلضافات‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

-

)739.171(

-

-

)311.339(

311.339

Swedish International Development - Cooperation Agency

-

)12.979(

12.979

- Medico

39.911

)27.231(

92.131

- Kinderpostzegels

-

)11.711(

11.711

- Ewash-Oxfam

-

)317.933(

317.933

- Middle East Children’s Alliance (MECA)

31.131

)71.729(

91.393

- CCAS

-

)9.111(

-

-

)337.191(

337.191

- British Council

-

)11.133(

11.133

- Kickstarter

313.199

)339.119(

192.111

- Tides Foundation

-

)9.121(

9.121

- Friends of TFT in France (ATLJ)

-

)13.997(

13.997

- French Consulate

-

)39.173(

39.173

- Global Giving Foundation

12.911

)12.911(

71.111

- AFAC

-

)32.931(

32.931

- Roddick Foundation

-

)19.392(

19.392

- Sparkplug Foundation

-

)31.991(

31.991

- French Real Estate Company (BTNR)

131.319

‫السنة‬

)3.779.311(( 3.197.911

‫شيقل إسرائيلي‬ 739.171 Postkod Lotteriets Kulturstiftelse

9.111 SWISS Representative Office

717.171 ‫ موجودات متداولة أخرى‬.5

3133

3131

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

19.927

7.991

37.337 39.291

7.911 193

‫ذمم مدينة‬ ‫دفعات مقدمة‬

9

‫‪ .6‬النقد والنقد المعادل‬ ‫‪3131‬‬

‫نقد في الصندوق‬ ‫أرصدة لدى البنوك‬

‫‪3133‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪113.399‬‬

‫‪131.391‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪113.391‬‬

‫‪3.111‬‬ ‫‪133.391‬‬

‫‪ .7‬مخصص تعويض نهاية الخدمة‬ ‫فيما يلي ملخص الحركة التي تمت على مخصص تعويض نهاية الخدمة خالل السنة‪:‬‬

‫‪3131‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪333.921‬‬ ‫‪39.311‬‬ ‫(‪)31.991‬‬

‫رصيد بداية السنة‬

‫إضافات خالل السنة‬

‫دفعات خالل السنة‬

‫‪332.977‬‬

‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪9‬‬

‫‪3133‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪311.933‬‬ ‫‪319.991‬‬ ‫(‪)37.711‬‬ ‫‪333.921‬‬

‫‪ .8‬منح مقيدة مؤقتاً‬

‫يمثـل هــذا البنــد اإليـرادات غيــر المتحققــة مـن المــنح المقيــدة مؤقتـاً والتــي يشــترط المـانحين اســتعمالها لتحقيــق هــدف معــين‪ ،‬وتمثــل‬ ‫الفرق بين إجمالي مبلغ المنح والمبلغ المصروف من كل منحة‪ .‬فيما يلي الحركة على المنح المقيدة مؤقتاً خالل السنة‪:‬‬ ‫رصيد نهاية‬ ‫إيرادات متحققة من‬ ‫السنة‬ ‫المنح المقيدة مؤقتاً إيرادات مؤجلة‬ ‫اإلضافات‬ ‫شيقل إسرائيلي شيقل إسرائيلي‬ ‫شيقل إسرائيلي‬ ‫شيقل إسرائيلي‬ ‫‪111.999‬‬ ‫(‪)2.117‬‬ ‫(‪)213.999‬‬ ‫‪-‬‬

‫رصيد بداية‬ ‫السنة‬ ‫شيقل إسرائيلي‬ ‫‪993.913 Postkod Lotteriets Kulturstiftelse‬‬ ‫‪Swedish International Development‬‬ ‫‪311.339‬‬ ‫‪9.111 Cooperation Agency‬‬ ‫‪12.979‬‬ ‫‪- Medico‬‬ ‫‪92.131‬‬ ‫‪- Kinderpostzegels‬‬ ‫‪11.711‬‬ ‫‪- EWASH – OXFAM‬‬ ‫‪Middle East Children’s Alliance‬‬ ‫‪317.933‬‬ ‫)‪- (MECA‬‬ ‫‪91.393‬‬ ‫‪91.919 CCAS‬‬ ‫‪337.191‬‬ ‫‪- British Council‬‬ ‫‪11.133‬‬ ‫‪- Kickstarter‬‬ ‫‪192.111‬‬ ‫‪- Tides Foundation‬‬ ‫‪9.121‬‬ ‫)‪- Friends of TFT in France (ATLJ‬‬ ‫‪13.997‬‬ ‫‪- French Consulate‬‬ ‫‪39.173‬‬ ‫‪- Global Giving Foundation‬‬ ‫‪71.111‬‬ ‫‪- AFAC‬‬ ‫‪32.931‬‬ ‫‪- Roddick Foundation‬‬ ‫‪19.392‬‬ ‫‪- Sparkplug Foundation‬‬ ‫‪31.991‬‬ ‫)‪- French Real Estate Company (BTNR‬‬ ‫‪3.197.911 3.117.119‬‬

‫(‪)319.339‬‬ ‫(‪)12.979‬‬ ‫(‪)11.119‬‬ ‫(‪)11.711‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪93.179‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)317.933‬‬ ‫(‪)331.239‬‬ ‫(‪)333.293‬‬ ‫(‪)19.933‬‬ ‫(‪)339.119‬‬ ‫(‪)2.931‬‬ ‫(‪)13.997‬‬ ‫(‪)1.911‬‬

‫‬‫(‪)31.333‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪9.729‬‬ ‫‪1.911‬‬ ‫‪313.199‬‬ ‫‪3.111‬‬ ‫‬‫‪39.373‬‬

‫‬‫‬‫(‪)922‬‬ ‫‬‫(‪)13.131‬‬

‫(‪)31.717‬‬ ‫(‪)32.171‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)3.991.291‬‬

‫‪ .9‬إيرادات مؤجلة‬ ‫‪3131‬‬

‫رصيد بداية السنة‬

‫‪-‬‬

‫الشيقل اإلسرائيلي‬

‫‪3133‬‬

‫‪-‬‬

‫إضافات خالل السنة (إيضاح ‪)9‬‬

‫‪13.131‬‬

‫‪-‬‬

‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪39.137‬‬

‫‪-‬‬

‫إيرادات مؤجلة متحققة‬

‫(‪)9.997‬‬

‫‪31‬‬

‫‪-‬‬

‫الشيقل اإلسرائيلي‬

‫‪19.321‬‬ ‫‪991‬‬ ‫‪11.111‬‬ ‫‪31.991‬‬ ‫‪791.919‬‬

‫‪ .31‬مطلوبات متداولة أخرى‬ ‫‪3131‬‬

‫الشيقل اإلسرائيلي‬

‫مصاريف مستحقة‬

‫‪39.999‬‬

‫مخصص إجازات الموظفين‬

‫‪-‬‬

‫شيكات مؤجلة‬

‫‪39.719‬‬ ‫‪11.211‬‬

‫‪3133‬‬

‫الشيقل اإلسرائيلي‬

‫‪33.313‬‬ ‫‪22.113‬‬ ‫‪39.991‬‬

‫‪312.332‬‬

‫‪ .33‬منح غير مقيدة‬ ‫‪3131‬‬

‫الشيقل اإلسرائيلي‬

‫‪3133‬‬

‫الشيقل اإلسرائيلي‬

‫أصدقاء مسرح الحرية في أمريكا‬

‫‪312.319‬‬

‫منح غير مقيدة أخرى‬

‫‪391.911‬‬

‫‪339.931‬‬

‫‪139.277‬‬

‫‪119.919‬‬

‫مجموعة بوستن اإلستشارية‬

‫‪39.713‬‬

‫‪311.979‬‬ ‫‪39.997‬‬

‫‪ .33‬إيرادات أخرى‬ ‫‪3131‬‬

‫الشيقل اإلسرائيلي‬

‫رسوم إشتراك‬

‫‪12.923‬‬

‫مبيعات منتجات‬

‫‪39.231‬‬

‫إيرادات إيجارات‬

‫‪9.912‬‬

‫‪29.919‬‬

‫‪33‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪-‬‬

‫الشيقل اإلسرائيلي‬

‫‪32.913‬‬ ‫‪3.111‬‬

‫‪39.329‬‬

‫‪ .31‬مصاريف المشاريع‬ ‫تتضمن مصاريف المشاريع ما يلي‪:‬‬ ‫‪Swedish‬‬ ‫‪International‬‬ ‫‪Development‬‬ ‫‪Postkod‬‬ ‫‪Cooperation‬‬ ‫‪Lotteriets‬‬ ‫‪Agency‬‬ ‫‪Kulturstiftelse‬‬

‫‪Medico‬‬

‫‪Kinderpost‬‬ ‫‪-zegels‬‬

‫‪Ewash‬‬‫‪Oxfam‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي شيقل إسرائيلي شيقل إسرائيلي شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪Middle‬‬ ‫‪East‬‬ ‫‪Children’s‬‬ ‫‪Alliance‬‬ ‫)‪(MECA‬‬

‫‪CCAS‬‬

‫‪British‬‬ ‫‪Council‬‬

‫‪Tides‬‬ ‫‪Foundation Kickstarter‬‬

‫‪Friends‬‬ ‫‪of TFT‬‬ ‫‪in‬‬ ‫‪France‬‬ ‫)‪(ATLJ‬‬

‫‪French‬‬ ‫‪Consulate‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪33,999‬‬

‫‪1,911‬‬

‫‪9,911‬‬

‫‪2,391‬‬

‫‪291,999‬‬

‫‪291,227‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪99,111‬‬

‫‪19,392‬‬

‫‪-‬‬

‫‪911‬‬

‫‪-‬‬

‫‪32,991‬‬

‫‪-‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪99,111‬‬

‫‪9,211‬‬

‫‪33,211‬‬

‫‪-‬‬

‫‪91,111‬‬

‫‪32,272‬‬

‫‪31,911‬‬

‫‪1,233‬‬

‫‪11,111‬‬

‫‪911‬‬

‫منح الطالب‬

‫‪2,111‬‬

‫‪93,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫مصاريف سكن واقامة‬

‫‪1,721‬‬

‫‪3,911‬‬

‫‪9,933‬‬

‫‪3,791‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,911‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,931‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,111‬‬

‫الرواتب والمنافع المتعلقة بها ‪123,999‬‬

‫‪Global‬‬ ‫‪Giving‬‬ ‫‪Foundation‬‬

‫‪Roddick‬‬ ‫‪Foundation‬‬

‫شيقل إسرائيلي شيقل إسرائيلي‬

‫‪AFAC‬‬

‫شيقل إسرائيلي شيقل إسرائيلي شيقل إسرائيلي‬

‫صيانة‬

‫‪39,217‬‬

‫‪1,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9,991‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪32,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪391‬‬

‫‪12,117‬‬

‫‪11,337‬‬

‫أجور ممثلين‬

‫‪31,711‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9,391‬‬

‫‪31,791‬‬

‫‪31,191‬‬

‫‪399‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪93,191‬‬

‫‪911‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7,911‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9,911‬‬

‫‪911‬‬

‫‪313,139‬‬

‫‪339,319‬‬

‫مصاريف إنتاج األفالم‬

‫‪31,119‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪37,991‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪11,999‬‬

‫‪11,119‬‬

‫إيجارات‬

‫‪33,919‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,331‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪33,711‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,372‬‬

‫‪-‬‬

‫‪12,999‬‬

‫‪1,991‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪93,911‬‬

‫‪71,993‬‬

‫مواد إنتاج‬

‫‪13,913‬‬

‫‪31,111‬‬

‫‪331‬‬

‫‪913‬‬

‫‪2,219‬‬

‫‪-‬‬

‫‪27,791‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪129‬‬

‫‪1,931‬‬

‫‪313,197‬‬

‫‪313,319‬‬

‫مصاريف كهرباء وماء‬

‫‪3,111‬‬

‫‪3,139‬‬

‫‪391‬‬

‫‪211‬‬

‫‪231‬‬

‫‪9,111‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪33,397‬‬

‫‪37,139‬‬

‫نقل ومواصالت‬

‫‪71,111‬‬

‫‪39,111‬‬

‫‪31,391‬‬

‫‪3,191‬‬

‫‪31,799‬‬

‫‪7,923‬‬

‫‪9,391‬‬

‫‪33,312‬‬

‫‪991‬‬

‫‪39,111‬‬

‫‪372‬‬

‫‪31,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,311‬‬

‫‪191‬‬

‫‪377,113‬‬

‫‪391,917‬‬

‫أتعاب مهنية‬

‫‪2,713‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪9,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪33,113‬‬

‫‪31,173‬‬

‫طباعة‬

‫‪17,999‬‬

‫‪2,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪111‬‬

‫‪3,931‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,331‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,311‬‬

‫‪291‬‬

‫‪91,399‬‬

‫‪19,133‬‬

‫بريد وهاتف وفاكس وانترنت‬

‫‪31,999‬‬

‫‪1,211‬‬

‫‪921‬‬

‫‪911‬‬

‫‪3,992‬‬

‫‪2,399‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪3,911‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪3,323‬‬

‫‪-‬‬

‫‪311‬‬

‫‪731‬‬

‫‪19,731‬‬

‫‪97,979‬‬

‫أخرى‬

‫‪39,129‬‬

‫‪3,111‬‬

‫‪2,273‬‬

‫‪3,331‬‬

‫‪9,931‬‬

‫‪3,911‬‬

‫‪3,399‬‬

‫‪7,919‬‬

‫‪-‬‬

‫‪3,731‬‬

‫‪391‬‬

‫‪977‬‬

‫‪-‬‬

‫‪933‬‬

‫‪711‬‬

‫‪91,991‬‬

‫‪13,299‬‬

‫المجموع‬

‫‪213,999‬‬

‫‪319,339‬‬

‫‪12,979‬‬

‫‪11,119‬‬

‫‪11,711‬‬

‫‪317,933‬‬

‫‪331,239‬‬

‫‪333,293‬‬

‫‪19,933‬‬

‫‪339,119‬‬

‫‪2,931‬‬

‫‪13,997‬‬

‫‪1,911‬‬

‫‪31,717‬‬

‫‪32,171‬‬

‫‪3,197,311 3,991,291‬‬

‫‪33‬‬

‫‪.34‬‬

‫مصاريف إدارية وعامة‬ ‫‪3131‬‬

‫الرواتب والمنافع المتعلقة بها‬ ‫نقل ومواصالت‬ ‫فروقات عمالت أجنبية‬ ‫إيجارات‬ ‫أتعاب مهنية‬ ‫مصاريف ضيافة‬ ‫بريد وهاتف وفاكس وانترنت‬ ‫تأمينات‬ ‫أجور ممثلين‬ ‫صيانة‬ ‫مطبوعات‬ ‫مواد إنتاج‬ ‫أخرى‬

‫‪.35‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪197.939‬‬

‫‪913.929‬‬

‫‪399.133‬‬ ‫‪331.213‬‬ ‫‪92.211‬‬ ‫‪19.172‬‬ ‫‪13.911‬‬ ‫‪31.173‬‬ ‫‪9.991‬‬ ‫‪9.139‬‬ ‫‪3.131‬‬ ‫‪3.137‬‬ ‫‪3.193‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪37.927‬‬

‫‪392.919‬‬ ‫‪331.111‬‬ ‫‪319.191‬‬ ‫‪12.121‬‬ ‫‪19.192‬‬ ‫‪31.993‬‬ ‫‪37.799‬‬ ‫‪2.993‬‬ ‫‪7.911‬‬ ‫‪1.191‬‬ ‫‪1.171‬‬ ‫‪9.111‬‬ ‫‪33.373‬‬

‫معامالت مع جهات ذات عالقة‬

‫يمثل هذا البند المعامالت التي تمت مع اإلدارة العليا وهي كما يلي‪:‬‬

‫رواتب ومنافع اإلدارة العليا‪:‬‬ ‫منافع قصيرة األجل‬ ‫منافع طويلة األجل‬

‫‪.36‬‬

‫‪3133‬‬

‫‪3131‬‬

‫‪3133‬‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫شيقل إسرائيلي‬

‫‪79.111‬‬

‫‪11.911‬‬

‫‪2.911‬‬

‫‪3.121‬‬

‫القيمة العادلة لألدوات المالية‬

‫تشمل األدوات المالية الموجودات المالية والمطلوبات المالية‪ .‬تشمل الموجودات المالية المستحق من الجهات المانحة والنقد والنقد‬ ‫المعادل وبعض الموجودات المتداولة األخرى‪ .‬تشمل المطلوبات المالية ذمم دائنة ومصاريف مستحقة ومنح مقيدة مؤقتًا‪.‬‬ ‫ال تختلف القيمة العادلة لألدوات المالية جوهرياً عن قيمتها الدفترية‪.‬‬

‫‪31‬‬

‫‪.37‬‬

‫إدارة المخاطر‬

‫مخاطر السيولة‬ ‫يحــد المســرح مــن مخــاطر الســيولة مــن خــالل اإلحتفــاظ بالنقــد الكــافي وتمــويالت المــانحين لتســديد المطلوبــات المتداولــة وتمويــل‬ ‫أنشطته التشغيلية‪ .‬إن معظم المطلوبات المالية للمسرح تستحق خالل فترة أقل من ثالثة أشهر من تاريخ قائمة المركز المالي‪.‬‬ ‫مخاطر اإل ئتمان‬ ‫مخاطر اإلئتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز الطرف اآلخـر لـألداة الماليـة عـن الوفـاء بالتزاماتـه تجـاه المسـرح‬ ‫ممــا يـؤدي إلــى حــدوث خســائر‪ .‬إن مخــاطر اإلئتمــان التــي يتعــرض لهــا المســرح ناتجــة عــن عملياتــه التشــغيلية بشــكل أساســي مــن‬ ‫الذمم المستحقة من جهات مانحة كما هو مبين في إيضاح (‪.)1‬‬ ‫مخاطر العمالت األجنبية‬ ‫يبين الجدول التالي حساسية قائمة النشاطات والتغير في صافي الموجودات نتيجة للتغيرات الممكنة المعقولة في أسعار صرف‬ ‫الدوالر األمريكي واليورو والكرونا السويدية والجنيه اإلسترليني مقابل الشيقل اإلسرائيلي‪ ،‬مع بقاء جميع المؤثرات األخرى ثابتة‪.‬‬ ‫ٍ‬ ‫مساو ومعاكس ألثر الزيادة المبينة في الجدول أدناه‪:‬‬ ‫إن أثر النقص المتوقع في أسعار صرف العمالت األجنبية‬ ‫الزيادة في سعر‬ ‫العملة مقابل‬ ‫الشيقل اإلسرائيلي‬ ‫‪%‬‬

‫‪3131‬‬ ‫الدوالر األمريكي‬ ‫يورو‬ ‫الكرونا السويدية‬ ‫الجنيه اإلسترليني‬

‫‪31+‬‬ ‫‪31+‬‬ ‫‪31+‬‬ ‫‪31+‬‬

‫‪3133‬‬ ‫الدوالر األمريكي‬ ‫يورو‬ ‫الكرونا السويدية‬ ‫الجنيه اإلسترليني‬

‫‪31+‬‬ ‫‪31+‬‬ ‫‪31+‬‬ ‫‪31+‬‬

‫‪.38‬‬

‫األثر‬ ‫على قائمة النشاطات‬ ‫والتغير في صافي‬ ‫الموجودات‬ ‫شيقل إسرائيلي‬ ‫(‪)3.921‬‬ ‫‪7.133‬‬ ‫‪37.921‬‬ ‫(‪)921‬‬

‫‪3.199‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪37.319‬‬ ‫‪917‬‬

‫تركز المخاطر في المنطقة الجغرافية‬

‫يمارس المسرح معظم أنشطته فـي فلسـطين‪ .‬إن عـدم اسـتقرار الوضـع السياسـي واالقتصـادي فـي المنطقـة يزيـد مـن خطـر ممارسـة‬ ‫المسرح ألنشطته وقد يؤثر سلباً على أدائه‪.‬‬ ‫‪.39‬‬

‫أرقام المقارنة‬

‫تم إعادة تبويب بعض أرقام القوائم المالية كما في ‪ 13‬كانون األول ‪ 2102‬لتتناسـب مـع عـرض القـوائم الماليـة للسـنة الحاليـة‪ ،‬إن‬ ‫هذه التبويبات ال تؤثر على صافي الموجودات للسنوات السابقة‪.‬‬

‫‪31‬‬