Pensionssparande

KAPITALFÖRSÄKRING

Du väljer bland de fonder som det försäkringsbolag där du har kapitalförsäkringen erbjuder. Du kan inom kapitalförsäkringen byta fonder utan att det blir skatt på kapitalvinst. I stället betalas en årlig avkastningsskatt på kapitalet. Skatten beräknas på motsvarande sätt som för investeringssparkonto, se sida 19. En skillnad mellan ISK och kapitalförsäkring är att du kan komplettera en kapitalförsäkring med förmånstagare.

PREMIEPENSION OCH TJÄNSTEPENSION

Fonder är också ett alternativ för pensionssparande i olika former. Alla som har en beskattningsbar årsinkomst på minst 20 431 kronor (2022) tjänar in till den allmänna pensionen från första kronan.

Premiepensionen utgör en mindre del av den allmänna pensionen och placeras i fonder. Du kan själv välja i vilka fonder som pengarna ska placeras. Om du inte väljer själv placeras dina pengar i en statlig fond, Sjunde APfondens AP7 Såfa.

I din tjänstepension kan du, i olika utsträckning beroende på vilket avtal du tillhör, välja mellan traditionell livförsäkring och fondförsäkring. Mer om premie och tjänstepension hittar du i i Gilla din ekonomis broschyr Pension.

Till premiepensionen i det allmänna pensionssystemet och till tjänstepensionen får arbetsgivaren göra avdrag för premier och du betalar inkomstskatt vid utbetalningen av pensionen. Fonderna du kan välja till premie och tjänstepensionen är samma fonder som du kan välja till ditt privata fonsparande men inom premiepensionen och tjänstepensionsalternativen ges kraftiga rabatter på fondavgifterna.

PRIVAT PENSIONSSPARANDE

Fram till 2016 fick man göra avdrag vid privat pensionssparande. Det du redan har sparat ligger kvar och beskattas som tidigare, dvs du betalar en årlig avkastningsskatt. Skatten motsvarar 15 procent av den genomsnittliga statslåneräntan föregående år, dock lägst 0,5 procent.

Privat pensionssparande kan betalas ut från 55 års ålder, under minst fem år.

Om du vill spara privat till pensionen även i fortsättningen kan du använda de olika alternativ som finns beskrivna under rubriken Privat fondsparande på sida 19. Sparandet är dock inte längre avdragsgillt utan följer de olika skatteregler som gäller för respektive sparform.