IH Q3 Arabic 2021

‫دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية الموجزة (غير مدقق)‬ ‫لفترة التسعة أشهر المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬

‫دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية الموجزة (غير مدقق)‬ ‫لفترة التسعة أشهر المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬

‫جدول المحتويات‬ ‫تقرير رئيس مجلس اإلدارة‬

‫الصفحة‬ ‫حات‬ ‫الصف‬ ‫‪2-1‬‬

‫تقرير مراجعة البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫‪3‬‬

‫بيان المركز المالي المرحلي الموجز‬

‫‪4‬‬

‫بيان الدخل المرحلي الموجز‬

‫‪5‬‬

‫بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز‬

‫‪6‬‬

‫بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز‬

‫‪7‬‬

‫بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز‬

‫‪8‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫‪35-9‬‬

‫جرانت ثورنتون اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫مكتب رقم ‪ ،1101‬الدور ‪11‬‬

‫تقريـر مراجعة البيانات المالية المرحلية الموجزة غير المدققة‬ ‫إلى مساهمي شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫برج الكمالة‬ ‫شارع زايد األول‬ ‫الخالدية‬ ‫أبو ظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫هاتف ‪+971 2 666 9750‬‬

‫مقدمـة‬ ‫قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي الموجز غير المدقق المرفق لشركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪"( .‬الشركة") كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫وكلا من بيان الدخل المرحلي الموجز غير المدقق والبيان المرحلي الموجز للدخل الشامل اآلخر غير المدقق والبيان المرحلي الموجز‬ ‫للتغيرات في حقوق الملكية غير المدقق والبيان المرحلي الموجز للتدفقات النقدية غير المدقق لفترة التسعة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ‬ ‫واإليضاحات التفسيرية ذات الصلة‪ .‬إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة غير المدققة وعرضها بشكل‬ ‫عادل وفقا ا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ " 34‬التقارير المالية المرحلية" والصادر عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‪ .‬إن مسؤوليتنا هي‬ ‫إبداء استنتاج حول هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة غير المدققة استنادا ا إلى مراجعتنا‪.‬‬

‫نطاق المراجعـة‬ ‫لقد قمنا بمراجعتنا وفقا ا للمعيار الدولي حول عمليات المراجعة رقم ‪ " ،2410‬مراجعة البيانات المالية المرحلية التي يقوم بها مدقق‬ ‫الحسابات المستقل للشركة "‪ .‬تتضمن مراجعة البيانات المالية المرحلية القيام بإجراء اإلستفسارات‪ ،‬بشكل رئيسي من األشخاص‬ ‫المسؤولين عن األمور المالية والمحاسبية‪ ،‬وإتباع إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى‪ .‬إن نطاق المراجعة أقـل جوهريا ا من‬ ‫نطاق القيام بالتدقيق وفقا ا للمعايير الدولية للتدقيق‪ ،‬وبالتالي‪ ،‬فإنها ال تمكننا من الحصول على تأكيد حول جميع األمور الهامة التي يمكن‬ ‫تحديدها في عملية التدقيق‪ .‬لذا‪ ،‬فإننا ال نبدي رأي تدقيق بشأنها‪.‬‬

‫االستنتـاج‬ ‫استنادا ا إلى مراجعتنا‪ ،‬لم يصل إلى علمنا أي شيء يجعلنا نعتقد أن البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة غير المدققة المرفقة لم‬ ‫يتم اعدادها من جميع النواحي الجوهرية وفقا للمعيار المحاسبي الدولي رقم ‪" 34‬التقارير المالية المرحلية" والصادر عن مجلس معايير‬ ‫المحاسبة الدولية‪.‬‬

‫جــــرانــــــت ثـــورنتــــون‬ ‫هشام فاروق‬ ‫سجل رقم‪650 :‬‬ ‫أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫‪ 3‬نوفمبر ‪2021‬‬ ‫© ‪ 2021‬جميع الحقوق محفوظ ة لجرانت ثورنتون اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬تمثل جرانت ثورنتون اإلمارات العربية المتحدة جميع التراخيص القانونية التي‬ ‫تعمل بموجبها في دولة اإلمارات العربية المتحدة ‪.‬إن جرانت ثورنتون للمحاسبة والمراجعة المحدودة هي شركة مسجلة في جزر العذراء البر يطانية‪ .،‬تشمل‬ ‫ه ذه التراخيص فرع جرانت ثورنتون للمحاسبة والمراجعة المحدودة المسجل لدى سوق أبو ظبي العالمي وفرع جرانت ثورنتون للمحاسبة والمراجعة‬ ‫المحدودة (بي في آي) المسجل لدى سلطة دبي للخدمات المالية‪.‬‬ ‫تشير "جرانت ثورنتون" إلى العالمة التجارية التي بموجبها تقدم الشركات األعضاء خدمات التدقيق والضرائب و الخدمات االستشارية إلى عمالئها و‪ /‬أو تشير‬ ‫إلى شركة عضو واحدة أو أ كثر ضمن الشركات األعضاء في المجموعة حسبما يتطلب السياق‪ .‬تمثل جرانت ثورنتون الدولية المحدودة وشركاتها األعضاء كيانات‬ ‫قانونية منفصلة‪ .‬ال تقدم جرانت ثورنتون الدولية المحدودة خدمات بإسمها على اإلطالق‪ ،‬بل يتم تقديم الخدمات بواسطة الشركات األعضاء‪ .‬ليست جرانت‬ ‫ثورنتون الدولية والشركات األعضاء وكالء لبعضها البعض وال ُيلزم أحدها اآلخر وال تتحمل مسؤولية أخطاء وأفعال بعضها البعض‪.‬‬

‫‪grantthornton.ae‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫بيان الدخل المرحلي الموجز‬ ‫للفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬

‫إيضاح‬

‫إجمالي أقساط مكتتبة‬ ‫أقساط معيدي التأمين‬ ‫حةة معيدي التأمين من اشقساط‬ ‫المتنازل ننها‬ ‫صافي األقساط‬ ‫ةافي المحول إلحتياطي أقساط‬ ‫غير مكتسبة‬ ‫صافي أقساط التأمين المكتسبة‬ ‫العموالت المكتسبة‬ ‫العموالت المدفونة‬ ‫إجمالي إيرادات اإلكتتاب‬

‫‪19‬‬

‫إجمالي المطالبات المدفونة‬ ‫حةة معيدي التأمين من المطالبات‬ ‫وخسائر التسوية‬ ‫صافي المطالبات المدفوعة‬ ‫النقا ‪( /‬الزيادة( في احتياطي‬ ‫المطالبات القائمة‬ ‫(النقا) ‪ /‬الزيادة في حةة‬ ‫معيدي التأمين من المطالبات‬ ‫القائمة‬ ‫الزيادة في احتياطي مطالبات‬ ‫متكبدة غير مبلغ ننها – بالةافي‬ ‫النقا ‪( /‬الزيادة) في احتياطي‬ ‫مةاريف تسوية الخسائر غير‬ ‫المخةةة – ةافي‬ ‫صافي المطالبات المتكبدة‬ ‫إيرادات اكتتاب أخر‪.‬‬ ‫مةاريف االكتتاب والتعامل مع‬ ‫المطالبات اشخر‪.‬‬ ‫صافي إيرادات اإلكتتاب‬ ‫إيرادات االستثمار ‪ -‬بالةافي‬ ‫إيرادات أخر‪.‬‬ ‫مجمل الدخل‬ ‫مةروفات نمومية وإدارية‬ ‫صافي ربح الفترة‬ ‫العائد على السهم‬ ‫ربح السهم اشساسي والمخفض‬

‫‪14‬‬ ‫‪15‬‬

‫‪16‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثلثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪42,252,886‬‬ ‫(‪)11,319,355‬‬

‫‪27,688,394‬‬ ‫)‪(10,195,662‬‬

‫‪174,534,063‬‬ ‫(‪)58,443,453‬‬

‫‪177,517,159‬‬ ‫)‪(67,174,456‬‬

‫(‪)1,221,364‬‬ ‫‪29,712,167‬‬

‫)‪(1,066,791‬‬ ‫‪16,425,941‬‬

‫(‪)4,955,317‬‬ ‫‪111,135,293‬‬

‫)‪(6,170,735‬‬ ‫‪104,171,968‬‬

‫‪3,912,186‬‬ ‫‪33,624,353‬‬ ‫‪1,934,525‬‬ ‫(‪)7,486,822‬‬ ‫‪28,072,056‬‬

‫‪14,920,605‬‬ ‫‪31,346,546‬‬ ‫)‪(798,029‬‬ ‫)‪(5,991,750‬‬ ‫‪24,556,767‬‬

‫(‪)9,874,435‬‬ ‫‪101,260,858‬‬ ‫‪9,083,836‬‬ ‫(‪)20,645,624‬‬ ‫‪89,699,070‬‬

‫‪10,290,063‬‬ ‫‪114,462,031‬‬ ‫‪7,762,456‬‬ ‫)‪(19,490,261‬‬ ‫‪102,734,226‬‬

‫(‪)37,192,233‬‬

‫)‪(41,042,862‬‬

‫(‪)111,935,132‬‬

‫)‪(122,025,069‬‬

‫‪29,051,416‬‬ ‫(‪)8,140,817‬‬

‫‪30,141,524‬‬ ‫)‪(10,901,338‬‬

‫‪68,909,730‬‬ ‫(‪)43,025,402‬‬

‫‪66,632,018‬‬ ‫)‪(55,393,051‬‬

‫(‪)3,963,751‬‬

‫‪6,580,168‬‬

‫‪6,339,967‬‬

‫)‪(6,785,385‬‬

‫‪610,358‬‬

‫)‪(6,067,504‬‬

‫(‪)6,319,770‬‬

‫‪2,697,867‬‬

‫(‪)1,988,677‬‬

‫)‪(1,282,294‬‬

‫(‪)3,212,594‬‬

‫)‪(3,001,866‬‬

‫‪117,750‬‬ ‫(‪)13,365,137‬‬

‫‪33,496‬‬ ‫)‪(11,637,472‬‬

‫‪199,755‬‬ ‫(‪)46,018,044‬‬

‫)‪(163,506‬‬ ‫)‪(62,645,941‬‬

‫‪219,641‬‬

‫‪221,701‬‬

‫‪1,202,539‬‬

‫‪3,635,959‬‬

‫(‪)3,950,760‬‬ ‫‪10,975,800‬‬ ‫‪564,257‬‬ ‫‬‫‪11,540,057‬‬ ‫(‪)9,806,505‬‬ ‫‪1,733,552‬‬

‫)‪(3,395,269‬‬ ‫‪9,745,727‬‬ ‫‪2,519,595‬‬ ‫‬‫‪12,265,322‬‬ ‫)‪(10,664,063‬‬ ‫‪1,601,259‬‬

‫(‪)11,067,398‬‬ ‫‪33,816,167‬‬ ‫‪3,593,116‬‬ ‫‬‫‪37,409,283‬‬ ‫(‪)29,577,749‬‬ ‫‪7,831,534‬‬

‫)‪(7,847,796‬‬ ‫‪35,876,448‬‬ ‫‪4,463,185‬‬ ‫‪18,315‬‬ ‫‪40,357,948‬‬ ‫)‪(32,234,349‬‬ ‫‪8,123,599‬‬

‫‪0.01‬‬

‫‪0.01‬‬

‫‪0.07‬‬

‫‪0.07‬‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 1‬إلى ‪ 24‬تشكل جزاا ا ال يتجزأ من البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫‪5‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز‬ ‫للفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬

‫إيضاح‬

‫صافي ربح الفترة‬

‫(غير مدقق)‬

‫(غير مدقق)‬

‫(غير مدقق)‬

‫(غير مدقق)‬

‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫فترة الثلثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪1,733,552‬‬

‫‪1,601,259‬‬

‫‪7,831,534‬‬

‫‪8,123,599‬‬

‫الدخل ‪( /‬خسائر) الشامل اآلخر‪:‬‬ ‫البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها‬ ‫الحقا ً إلى الربح أو الخسارة‬ ‫خسائر بيع استثمارات بالقيمة‬ ‫العادلة من خلل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر – أدوات ملكية‬ ‫ةافي اشرباح ‪( /‬الخسائر) غير‬ ‫المحققة من اإلستثمارات بالقيمة‬ ‫العادلة من خلل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر – أدوات ملكية‬

‫البنود التي يتم إعادة تصنيفها‬ ‫الحقا ً إلى األرباح أو الخسائر‬ ‫ةافي اشرباح ‪( /‬الخسائر) غير‬ ‫المحققة من االستثمارات بالقيمة‬ ‫العادلة من خلل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر ‪ -‬أدوات الدين‬ ‫مجموع الدخل الشامل للفترة‬

‫‪5‬‬

‫‪5‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(38,439‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(352,972‬‬

‫‪940,504‬‬

‫‪2,402,670‬‬

‫‪6,250,871‬‬

‫)‪(3,971,929‬‬

‫‪55,081‬‬ ‫‪4,020,571‬‬

‫(‪)59,296‬‬ ‫‪2,614,760‬‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 1‬إلى ‪ 24‬تشكل جزاا ا ال يتجزأ من البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫‪6‬‬

‫‪110,342‬‬ ‫‪14,192,747‬‬

‫)‪(524,026‬‬ ‫‪3,274,672‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫بيان التغييرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز‬ ‫للفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬

‫الرةيد كما في ‪ 1‬يناير ‪( 2021‬مدقق)‬ ‫ةافي اشرباح خلل الفترة‬ ‫الدخل الشامل اآلخر للفترة‬ ‫قسيمة المستو‪ .‬اشول لرأس المال مستحقة‬ ‫توزيعات أرباح معلنة‬ ‫تحويل اشرباح غير المحققة من استبعاد استثمارت‬ ‫بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل اآلخر –دين‬ ‫دفع مكافآت مجلس اإلدارة‬ ‫الرصيد كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪( 2021‬غير مدقق)‬ ‫الرةيد كما في ‪ 1‬يناير ‪( 2020‬مدقق)‬ ‫ةافي اشرباح خلل الفترة‬ ‫الدخل الشامل اآلخر للفترة‬ ‫قسيمة المستو‪ .‬اشول لرأس المال مستحقة‬ ‫توزيعات أرباح معلنة (اإليضاح ‪)10‬‬ ‫تحويل الخسائر المحققة من استبعاد استثمارات بالقيمة‬ ‫العادلة من خلل الدخل الشامل اآلخر – ملكية‬ ‫تحويل اشرباح غير المحققة من استبعاد استثمارت‬ ‫بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل اآلخر – ملكية‬ ‫تحويل اشرباح غير المحققة من استبعاد استثمارت‬ ‫بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل اآلخر –دين‬ ‫دفع مكافآت مجلس اإلدارة‬ ‫الرةيد كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪( 2020‬غير مدقق)‬

‫رأس المال‬ ‫درهم إماراتي‬

‫المستوى األول‬ ‫لرأس المال‬ ‫درهم إماراتي‬

‫الخسائر‬ ‫المتراكمة‬ ‫درهم إماراتي‬

‫احتياطي إعادة‬ ‫التأمين‬ ‫درهم إماراتي‬

‫المكافآت مجلس اإلدارة‬ ‫المقترحة‬ ‫درهم إماراتي‬

‫إحتياطي إعادة‬ ‫تقييم‬ ‫اإلستثمارات‬ ‫درهم إماراتي‬

‫االحتياطي‬ ‫القانوني‬ ‫درهم إماراتي‬

‫إجمالي حقوق‬ ‫الملكية‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪118,780,500‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪15,000,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫(‪)5,446,912‬‬ ‫‪7,831,534‬‬ ‫‬‫(‪)928,125‬‬ ‫(‪)4,751,233‬‬

‫‪423,698‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪979,729‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪20,861‬‬ ‫‬‫‪6,361,213‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪6,291,675‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪136,049,551‬‬ ‫‪7,831,534‬‬ ‫‪6,361,213‬‬ ‫(‪)928,125‬‬ ‫(‪)4,751,233‬‬

‫‬‫‬‫‪118,780,500‬‬

‫‬‫‬‫‪15,000,000‬‬

‫‬‫‪42,369‬‬ ‫(‪)3,252,367‬‬

‫‬‫‬‫‪423,698‬‬

‫‬‫(‪)979,729‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪67,841‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪67,841‬‬ ‫(‪)937,360‬‬

‫‪6,449,915‬‬

‫‪6,291,675‬‬

‫‪143,693,421‬‬

‫‪118,780,500‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪15,000,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫(‪)8,920,743‬‬ ‫‪8,123,599‬‬ ‫‬‫(‪)928,125‬‬ ‫(‪)4,751,220‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪1,454,955‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪865,535‬‬ ‫‬‫(‪)4,495,955‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪5,203,087‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪132,383,334‬‬ ‫‪8,123,599‬‬ ‫(‪)4,495,955‬‬ ‫(‪)928,125‬‬ ‫(‪)4,751,220‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)352,972‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)352,972‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪1,415,945‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫(‪)1,415,945‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪118,780,500‬‬

‫‬‫‬‫‪15,000,000‬‬

‫‬‫‪4,955‬‬ ‫(‪)5,408,561‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫(‪)1,454,955‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪160,964‬‬ ‫‬‫(‪)4,885,401‬‬

‫‬‫‬‫‪5,203,087‬‬

‫‪160,964‬‬ ‫(‪)1,450,000‬‬ ‫‪128,689,625‬‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 1‬إلى ‪ 24‬تشكل جزاا ا ال يتجزأ من البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫‪7‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬

‫إيضاح‬ ‫األنشطة التشغيلية‬ ‫ةافي أرباح الفترة‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫‪7,831,534‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬ ‫‪8,123,599‬‬

‫تعديلت نلى البنود غير النقدية‪:‬‬ ‫اذل الممتلكات والمعدات‬ ‫التغير في القيمة العادلة الستثمارات مةنفة بالقيمة العادلة من خلل‬ ‫اشرباح والخسائر‬ ‫الخسائر من بيع اإلستثمارات المةنفة بالقيمة العادلة من خلل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر – دين‬ ‫الربح من بيع اإلستثمارات المةنفة بالقيمة العادلة من خلل الربح أو‬ ‫الخسارة‬ ‫ايراد الفوائد والتوزيعات‬ ‫مخةا مكافأت نهاية الخدمة‬

‫نكس خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫الربح التشغيلي قبل التغيرات في رأس المال العامل‬ ‫التغير في رأس المال العامل‬ ‫ذمم وأقساط تأمين مدينة‬ ‫أةول نقود معيدي التأمين‬ ‫المخةةات الفنية‬ ‫ذمم مدينة أخر‪ .‬ومبالغ مدفونة مقدما ا‬ ‫ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة آخر‪.‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية المستخدمة في أنشطة التشغيل‬ ‫مكافأة نهاية الخدمة المدفونة للعاملين‬ ‫مكافأة مجلس االدارة‬ ‫صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة التشغيلية‬

‫‪4‬‬

‫‪1,265,933‬‬

‫‪1,398,176‬‬

‫‪14,5‬‬

‫(‪)262,266‬‬

‫‪859,432‬‬

‫‪14‬‬

‫‪76,294‬‬

‫‪115,615‬‬

‫‪14‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪15‬‬

‫(‪)143,700‬‬ ‫(‪)3,263,444‬‬ ‫‪444,725‬‬ ‫‬‫‪5,949,076‬‬

‫)‪(780,994‬‬ ‫)‪(4,657,238‬‬ ‫‪415,585‬‬ ‫)‪(539,552‬‬ ‫‪4,934,623‬‬

‫(‪)48,053,554‬‬ ‫(‪)14,777,551‬‬ ‫‪27,644,628‬‬ ‫(‪)835,141‬‬ ‫‪9,203,763‬‬ ‫(‪)20,868,779‬‬ ‫(‪)697,200‬‬ ‫(‪)937,360‬‬ ‫(‪)22,503,339‬‬

‫)‪(22,862,518‬‬ ‫)‪(6,277,079‬‬ ‫‪3,239,906‬‬ ‫‪1,151,629‬‬ ‫‪6,557,810‬‬ ‫)‪(13,255,629‬‬ ‫)‪(62,720‬‬ ‫)‪(1,450,000‬‬ ‫)‪(14,768,349‬‬

‫‪11‬‬

‫األنشطة اإلستثمارية‬ ‫مدفونات لشراا ممتلكات ومعدات‬ ‫متحةل بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫شراا استثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخسارة‬ ‫متحةل من بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخسارة‬ ‫مدفونات الودائع الثابتة‬ ‫توزيعات اشرباح والفوائد المحةلة‬ ‫صافي التدفقات المستخدمة في األنشطة اإلستثمارية‬

‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬

‫األنشطة التمويلية‬ ‫المستو‪ .‬اشول لرأس المال‬ ‫توزيعات اشرباح المدفونة‬ ‫صافي التدفقات المستخدمة في األنشطة التمويلية‬ ‫صافي التغير في النقد وما في حكمه‬ ‫النقد وما في حكمه في بداية الفترة‬

‫‪9‬‬

‫النقد وما في حكمه في نهاية الفترة‬

‫(‪)1,420,033‬‬ ‫‪3,012,029‬‬ ‫(‪)2,287,853‬‬ ‫‪991,923‬‬ ‫(‪)23,000,000‬‬ ‫‪3,263,444‬‬ ‫(‪)19,440,490‬‬

‫)‪(2,961,007‬‬ ‫‪7,717,529‬‬ ‫)‪(5,997,765‬‬ ‫‪5,826,297‬‬ ‫)‪(30,000,000‬‬ ‫‪4,657,238‬‬ ‫)‪(20,757,708‬‬

‫(‪)928,125‬‬ ‫(‪)4,751,233‬‬ ‫(‪)5,679,358‬‬ ‫(‪)47,623,187‬‬ ‫‪72,626,824‬‬

‫)‪(928,125‬‬ ‫‬‫)‪(928,125‬‬ ‫)‪(36,454,182‬‬ ‫‪74,964,225‬‬

‫‪25,003,637‬‬

‫‪38,510,043‬‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 1‬إلى ‪ 24‬تشكل جزاا ا ال يتجزأ من البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫‪8‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.1‬‬

‫النشاط والشكل القانوني‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪"( .‬الشركة") ذي شركة مساذمة نامة مسجلة ومدرجة في إماراة أبوظبي – اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة وتمارس نشاطها في تقديم حلول التأمين بجميع فئاته غير التأمين نلى الحياة طبقا ا للقانون االتحادي لدولة اإلمارات‬ ‫العربية المتحدة رقم ‪ 6‬لسنة ‪ 2007‬بشأن إنشاا ذيئة التأمين وتنظيم نملياتها ‪ ،‬وذي مسجلة في سجل شركات التأمين في‬ ‫المةرف المركزي لدولة اإلمارات العربية المتحدة ("‪( )"CBUAE‬ذيئة التأمين اإلماراتية سابقاا) تحت رقم التسجيل ‪.89‬‬ ‫تأسست الشركة بتاري ‪ 8‬ديسمبر ‪ 2010‬وبدأت بممارسة نشاطها بتاري ‪ 10‬أبريل ‪ .2011‬تقوم الشركة بممارسة نشاطها من‬ ‫خلل المكتب الرئيسي في أبوظبي وفرونها في السمحة ودبي‪ -‬شارع الشي زايد و دبي‪ -‬الخليج التجاري والشارقة والمةفح‬ ‫ومحوي و المرور ونالم السيارات‪.‬‬ ‫أسهم الشركة العادية مسجلة في سوق أبوظبي لألوراق المالية‪.‬‬ ‫المكتب المسجل للشركة ةندوق بريد رقم ‪ 129921‬أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫ةدر المرسوم بقانون اتحادي رقم ‪ 26‬لسنة ‪ 2020‬بشأن تعديل بعض أحكام القانون االتحادي رقم ‪ 2‬لسنة ‪ 2015‬بشأن‬ ‫الشركات التجارية في ‪ 27‬سبتمبر ‪ 2020‬ودخل حيز التنفيذ في ‪ 2‬يناير ‪ .2021‬إال أن بعض المواد المعدلة تشير إلى المزيد‬ ‫من اللوائح التنفيذية التي ستةدر‪ .‬الشركة بةدد مراجعة اشحكام الجديدة وستطبق متطلباتها في موند أقةا سنة واحدة من‬ ‫تاري دخول التعديلت حيز التنفيذ‪.‬‬ ‫ةدر المرسوم بقانون اتحادي رقم ‪ 24‬لسنة ‪ 2020‬بتعديل بعض أحكام القانون االتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم‬ ‫‪ 6‬لسنة ‪ 2007‬بشأن إنشاا ذيئة التأمين وتنظيم نملياتها في ‪ 27‬سبتمبر ‪ 2020‬ودخلت التعديلت حيز التنفيذ في ‪ 2‬يناير‬ ‫انتبارا من ‪ 2‬يناير ‪ 2021‬أةبح قطاع التأمين تحت إشراف وسلطة المةرف المركزي لدولة اإلمارات العربية‬ ‫‪،2021‬‬ ‫ا‬ ‫المتحدة‪.‬‬ ‫تقدم الشركة مجمونة من المنتجات والخدمات التي تشمل وال تنحةر في تأمين الحوادث والمسوولية المدنية وتأمين النقل‬ ‫البري والبحري والجوي والتأمين ضد المخاطر والتأمين الةحي و تامين آبار البترول والغاز البرية والبحرية والخدمات المتعلقة‬ ‫بها‪.‬‬

‫‪.2‬‬

‫معلومات عامة‬

‫‪ 2.1‬بيان االمتثال‬ ‫تم إنداد البيانات المالية المرحلية الموجزة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم ‪" 34‬التقارير المالية المرحلية" والمةدرة‬ ‫من قبل مجلس معايير المحاسبة الدولية وباالمتثال لمتطلبات القوانين المعمول بها في دولة االمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫في ‪ 28‬ديسمبر ‪ ،2014‬أةدرت ذيئة التأمين في دولة اإلمارات العربية المتحدة التعليمات المالية لشركات التأمين والتي‬ ‫دخلت حيز التنفيذ في ‪ 29‬يناير ‪ .2015‬الشركة ممتثلة مع اللوائح المالية لشركات التأمين كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪.2021‬‬ ‫‪ 2.2‬أسس اإلعداد‬ ‫تم إنداد البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة التسعة أشهر المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪ 2021‬وتم نرضها بالدرذم‬ ‫اإلماراتي والذي يمثل العملة التشغيلية ونملة نرض البيانات المالية للشركة‪.‬‬ ‫تم إنداد البيانات المالية المرحلية الموجزة بنا اا نلى مبدأ التكلفة التاريخية‪ ،‬باستثناا قياس بعض اشدوات المالية بالقيمة‬ ‫العادلة‪.‬‬ ‫بنا اا نلى إخطار ذيئة اشوراق المالية والسلع المورخ في ‪ 12‬أكتوبر ‪ ،2008‬تم اإلفةاح نن السياسات المحاسبية المتعلقة‬ ‫بإستثمارات اشوراق المالية في البيانات المالية المرحلية الموجزة‪.‬‬

‫‪9‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .2‬معلومات عامة (تابع)‬ ‫‪ 2.2‬أسس اإلعداد (تابع)‬ ‫تم إنداد ذذ البيانات المالية المرحلية الموجزة وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم ‪" 34‬التقارير المالية المرحلية" وال تشمل‬ ‫جميع المعلومات المطلوبة في البيانات المالية السنوية وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية‪ ،‬وينبغي قرااتها بالتزامن مع‬ ‫البيانات المالية للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ .2020‬وباإلضافة إلى ذل ‪ ،‬فإن نتائج فترة التسعة أشهر المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪ 2021‬ليست بالضرورة موشرا ا نلى النتائج التي يمكن توقعها للسنة المالية المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫لقد تم إنداد ذذ البيانات المالية المرحلية الموجزة نلى أساس يتفق مع السياسات والتقديرات المحاسبية المتبعة في البيانات‬ ‫المالية للشركة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬فيما ندا تطبيق المعايير والتفسيرات الجديدة الفعالة في ‪ 1‬يناير‬ ‫‪.2021‬‬ ‫‪ 2.3‬المعايير‪ ،‬والتفسيرات‪ ،‬والتعديالت على المعايير الحالية‬ ‫المعايير والتفسيرات والتعديالت على المعايير القائمة السارية في ‪2021‬‬ ‫ال توجد معايير وتعديلت جديدة قابلة للتطبيق نلى العايير أو التفسيرات المنشورة من قبل لجنة تفسيرات المعايير الدولية‬ ‫للتقارير المالية الةادرة والتي يتوقع أن يكون لها تأثير جوذري نلى البيانات المالية المرحلية الموجزة للشركة‪.‬‬ ‫المعايير والتفسيرات الصادرة و الغير سارية بعد‬ ‫لم تقم الشركة بتطبيق المعايير الدولية إلنداد التقارير المالية الجديدة والمنقحة الةادرة موخراا‪ ،‬ولم تةبح سارية المفعول‬ ‫بعد‪.‬‬ ‫يسري المفعول للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪2022‬‬ ‫• تعديلت نلى المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ ،1‬والذي يعالج تةنيف اإللتزامات نلى أنها التزامات متداولة أو غير‬ ‫متداولة‪ ،‬ما يوفر نهجا ا أكثر نمومية نلى أساس الترتيبات التعاقدية المعمول بها في تاري إنداد التقرير‪.‬‬ ‫• تعديلت نلى المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪" ،16‬الممتلكات‪ ،‬واآلالت‪ ،‬والمعدات" وذل فيما يتعلق بالعائدات من‬ ‫بيع السلع المنتجة ريثما يتم إحضار اشةل إلى الموقع‪ ،‬واستيفاا الشروط اللزمة لألةل‪ ،‬حتى يةبح جاذز‬ ‫للستخدام نلى النحو المخطط له من قبل اإلدارة‪.‬‬ ‫• تعديلت نلى المعيار المحاسبي الدولي رقم ‪ ،37‬والتي تعدل ما يتعلق بالتكاليف التي ينبغي نلى الشركة إدراجها‬ ‫نلى أنها تكاليف وفاا بالعقود‪ ،‬وذل نند تقييم العقد للنظر فيما إذا نقدا ا ملزما ا‪.‬‬ ‫• تعديلت نلى المعيار الدولي لإلنداد لتقارير المالية رقم ‪" ،3‬جمع اشنمال"‪ ،‬حيث حدثت المراجع القديمة في ذذا‬ ‫المعيار‪ ،‬دون تغيير متطلباته بشكل كبير‪.‬‬ ‫• التحسينات السنوية نلى المعايير الدولية إلنداد التقارير المالية ‪.2020 – 2018‬‬ ‫المعايير والتفسيرات التي يبدأ سريانها نلى الفترات السنوية ابتدا اا من‪ /‬وبعد ‪ 1‬يناير ‪.2023‬‬ ‫• المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪" ،17‬نقود التأمين" والذي يتطلب قياس إلتزامات التأمين بالقيم الحالية‬ ‫نند الوفاا‪ ،‬وتقديم نهج أكثر اتساقا ا لقياس ونرض جميع نقود التأمين‪ .‬وضعت ذذ المتطلبات لتحقيق نوع من‬ ‫االتساق للمبادئ المحاسبية فيما يخا نقود التأمين‪ .‬يحل المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ 17‬محل المعيار‬ ‫الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ ،4‬وذل فيما يخا نقود التأمين ابتدا اا من ‪ 1‬من يناير ‪.2021‬‬ ‫• تعديلت نلى المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ ،17‬لمعالجة تحفظات وتحديات تطبيق المعيار‪ ،‬والتي تم‬ ‫تحديدذا بعد نشر المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪" 17‬نقود التأمين" نام ‪.2017‬‬ ‫المعايير والتفسيرات الموجل تاري سريانها شجل غير محدد‪ ،‬ومسموح تطبيقها‪.‬‬ ‫• تعديلت نلى المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪" 10‬البيانات المالية الموحدة" والمعيار المحاسبي الدولي‬ ‫رقم ‪" 28‬االسثتمار في الشركات والمشاريع المشتركة (‪ ")2011‬ذات الةلة بمعاملت البيع أو المساذمة باشةول‬ ‫من قبل مستثمر إلى شركته أو مشرونه المشتر ‪.‬‬ ‫‪10‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية‬

‫‪3.1‬‬

‫العرف المحاسبي‬

‫تم إنداد ذذ البيانات المالية المرحلية الموجزة بإستخدام أسس القياس المحددة من قبل المعايير الدولية للتقارير المالية لكل‬ ‫نوع من اشةول واإللتزامات واإليرادات والمةروفات‪ .‬أسس القياس موضحة بمزيد من التفاةيل في السياسات‬ ‫المحاسبية‪.‬‬ ‫‪3.2‬‬

‫الممتلكات والمعدات‬

‫يتم تسجيل الممتلكات والمعدات بالتكلفة ناقةا ا اإلذل المتراكم وخسائر االنخفاض فى القيمة‪ .‬يتم احتساب اإلذل نلى‬ ‫أساس القسط الثابت نلى مد‪ .‬العمر اإلنتاجي المقدر للممتلكات والمعدات‪.‬‬ ‫معدالت اإلذل المستخدمة القائمة نلى العمر اإلنتاجي المقدر لألةول كالتالي‪:‬‬ ‫السنوات‬ ‫‪4–3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪30‬‬

‫أجهزة الكمبيوتر والبرمجيات‬ ‫معدات مكتبية وديكور‬ ‫السيارات‬ ‫المباني‬

‫تتم مراجعة تقديرات قيم اشةول المتبقية وتقديرات العمر اإلنتاجي‪ ،‬وتعديلها نند االقتضاا‪ ،‬نلى اشقل مرة سنويا ا‪.‬‬ ‫يتم تحديد اشرباح والخسائر الناتجة نن استبعاد اشةل من خلل مقارنة المتحةلت الناتجة نن االستبعاد مع القيمة‬ ‫الدفترية لألةول ويتم تسجيلها ضمن اشرباح والخسائر‪.‬‬ ‫‪3.3‬‬

‫األقساط‬

‫تعكس اشقساط اإلجمالية المكتتبة المبالغ المعترف بها خلل العام لحملة الوثائق أو شركات التأمين اشخر‪ .‬لعقود التأمين‬ ‫وتستبعد أي رسوم ومبالغ أخر‪ .‬محسوبة نلى أساس اشقساط‪ .‬يتم التعرف نلى ذذ نند اكتمال نملية االكتتاب‪.‬‬ ‫تشمل اشقساط أي تعديلت فيما يتعلق بالعمل المكتوب في الفترات المحاسبية السابقة‪ .‬يتم إثبات الجزا المكتسب كإيراد‪.‬‬ ‫يتم الحةول نلى اشقساط من تاري إرفاق المخاطر نلى مدار فترة التعويض ويتم احتساب اشقساط غير المكتسبة باستخدام‬ ‫اشساس التالي‪.‬‬ ‫‪3.4‬‬

‫احتياطي األقساط غير المكتسب‬

‫يمثل احتياطي اشقساط غير المكتسبة (‪ )UPR‬ذل الجزا من اشقساط المكتسبة‪ ،‬إجمالي إنادة التأمين‪ ،‬والمتعلق بفترة‬ ‫التأمين التي تلي تاري بيان المركز المالي ويتم حسابه بشكل رئيسي باستخدام طريقة خطية تعتمد نلى الفترة القائمة من‬ ‫تاري البيان المركز المالي حتى تاري استحقاق البوليةة بنا اا نلى التقديرات االكتوارية التي تم الحةول نليها من الخبير‬ ‫االكتواري المستقل وفقاا للوائح المالية لشركات التأمين الةادرة نن ذيئة التأمين بدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪3.5‬‬

‫المطالبات‬

‫تتضمن المطالبات المتكبدة المطالبات الفعلية والتكاليف اآلخر‪ .‬ذات الةلة المدفونة والمتكبدة خلل الفترة والحركة في‬ ‫المطالبات القائمة‪ .‬يتم اإلنتراف بتكاليف معالجة المطالبة نند تسجيل المطالبات‪.‬‬ ‫وبسبب الشكو المتضمنة في نمليات استرداد المطالبات غير‪ -‬السيارات‪ ،‬ال يتم االنتراف بحقوق اإلنقاذ وحقوق االستبدال‬ ‫إال في وقت االسترداد الفعلي‪ .‬وبالنسبة للستردادات المتعلقة بالمطالبات المتعلقة بالسيارات‪ ،‬يحتسب المبلغ المسترد في‬ ‫وقت تسجيل المطالبات‪.‬‬ ‫مخةا المطالبات المعلقة يمثل قيم التسوية المقدرة لجميع المطالبات المخطر بها‪ ،‬ولكن لم يتم تسويتها في تاري بيان‬ ‫المركز المالي نلى أساس تقدير كل حالة نلى حدة‪ .‬يتم تةنيف جزا معيدي التأمين تجا المطالبات القائمة كأةول نقود‬ ‫إنادة تأمين ويتم إظهارذا كأةول متداولة في بيان المركز المالي‪.‬‬ ‫‪11‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .3‬ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫‪ 3.6‬مخصص المطالبات المستحقة والغير مبلغ عنها‬ ‫يتم تكوين مخةا نن أي مطالبات مستحقة وغير مبلغ ننها كما في تاري بيان المركز المالي نلى أساس تقديرات‬ ‫اكتوارية من خلل خبير أكتواري مستقل طبقا ا للتعليمات المالية لشركات التامين الةادرة من قبل ذيئة التأمين بدولة‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪3.7‬‬

‫احتياطي مصروفات تعديل التكاليف غير المخصصة‬

‫يتم تكوين مخةا لمةروفات تعديل التكاليف غير المخةةة التي ال يمكن إدراجها ضمن اإللتزامات في تاري بيان‬ ‫المركز المالي نلى أساس تقديرات خبير أكتواري مستقل طبقا ا للوائح المالية لشركات التامين والةادرة من قبل ذيئة التأمين‬ ‫بدولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫‪.‬‬

‫‪3.8‬‬

‫مخصص احتياطي المخاطر غير المنتهية‬

‫يمثل احتياطي المخاطر غير المنتهية (‪ )URR‬الجزا من العلوة اللحقة لتاري التقرير وحيث يتوقع أن يكون القسط غير‬ ‫كافٍ لتغطية المطالبات والمةروفات وذامش الربح المعقول‪.‬‬ ‫‪3.9‬‬

‫اختبار كفاية اإللتزامات‬

‫في نهاية كل سنة مالية‪ ،‬يتم تطبيق إختبارات كفاية اإللتزام للتحقق من كفاية مطالبات نقود التأمين متضمنةا مخةا‬ ‫المطالبات المستحقة‪ .‬ويتضمن ذل مقارنة التقديرات الحالية لجميع التدفقات النقدية التعاقدية المرفقة بهذ المطالبات بقيمها‬ ‫الدفترية‪ .‬تتضمن تقديرات التدفقات النقدية التعاقدية تكاليف معالجة المطالبات المتوقعة والمبالغ المستردة من أطراف ثالثة‪.‬‬ ‫يتم تحميل أي نجز في القيمة الدفترية نلى بيان الدخل من خلل إنشاا مخةا للخسائر الناتجة نن اختبار كفاية االلتزام‪.‬‬ ‫‪ 3.10‬أقساط إعادة التأمين‬ ‫تسجل أقساط إنادة التأمين في الفترة المحاسبية ذاتها التي تم فيها تسجيل أقساط التأمين المباشرة ويتم احتساب الجزا غير‬ ‫المكتسب باستخدام طريقة خطية بما يتوافق مع اتفاقيات إنادة التأمين السارية‪.‬‬ ‫‪ 3.11‬أصول إعادة التأمين‬ ‫يتم تقييم المبالغ القابلة للسترداد بموجب نقود إنادة التأمين لتحديد االضمحلل في القيمة في تاري كل بيان مركز مالي‪.‬‬ ‫يتم انتبار ذذ اشةول مضمحلة إذا كان ذنا دليل موضوني نتيجة لحدث وقع بعد االنتراف المبدئي بأن الشركة قد ال‬ ‫تسترد جميع المبالغ المستحقة وأن يكون للحدث تأثير قابل للقياس بشكل موثوق نلى المبالغ التي ستستردذا الشركة من‬ ‫معيدي التأمين‪.‬‬ ‫‪ 3.12‬األدوات المالية‬ ‫أ) االعتراف‪ ،‬القياس األولي وإلغاء االعتراف‬ ‫يتم االنتراف باشةول واإللتزامات المالية نندما تةبح الشركة طرفا ا في اشحكام التعاقدية لألداة المالية ويتم قياسها مبدئيا ا‬ ‫بالقيمة العادلة لألدوات غير المسجلة بالقيمة العادلة من خلل اشرباح أو الخسائر مضافا ا إليها تكاليف المعاملت المباشرة‬ ‫والمرتبطة بالحةول نلى اشداة المالية أو إةدارذا‪ .‬يتم االنتراف بالمشتريات والمبيعات لألدوات المالية العادية في‬ ‫التاري الذي تلتزم فيه الشركة بشراا أو بيع اشةل أي تاري العملية التجارية‪.‬‬

‫‪12‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .3‬ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬ ‫‪ 3.12‬األدوات المالية (تابع)‬ ‫ب) التصنيف والقياس الالحق لألصول المالية‬ ‫تقوم الشركة بتةنيف أةولها المالية إلى الفئات التالية شغراض القياس اللحق‪:‬‬ ‫)‪(1‬‬

‫األصول المالية بالتكلفة المطفأة‬

‫اشةول المالية بالتكلفة المطفأة ذي اشةول المالية التي‪:‬‬ ‫▪‬ ‫▪‬

‫يتم االحتفاظ بنموذل أنمال الشركة من أجل تحةيل التدفقات النقدية التعاقدية; و‬ ‫تسفر الشروط التعاقدية نن تواري محددة للتدفقات النقدية التي تتكون فقط من دفعات أةل الدين والفائدة نلى المبلغ‬ ‫الرئيسي القائم‪.‬‬

‫تقاس ذذ اشةول بعد التحقق المبدئي بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة ناقةا ا مخةا االضمحلل في القيمة‪.‬‬ ‫يتم حذف الخةم حيث يكون تأثير غير جوذري‪.‬‬ ‫تدرل ذذ اشةول ضمن اشةول المتداولة باستثناا فترات االستحقاق التي تزيد نن ‪ 12‬شهرا ا بعد نهاية فترة التقرير والتي يتم‬ ‫تةنيفها كأةول غير متداولة‪.‬‬ ‫تشتمل اشةول المالية بالتكلفة المطفأة نلى الودائع القانونية والنقد وما في حكمه والمبالغ المستحقة من أطراف ذات نلقة‬ ‫ومعظم الذمم المدينة اشخر‪..‬‬

‫)‪(2‬‬

‫أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر (‪)FVTOCI‬‬

‫تةنف االستثمارات في اشوراق المالية بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل اآلخر‪ .‬نند االنتراف المبدئي‪ ،‬يمكن للشركة‬ ‫القيام باختيار ال رجعة فيه ( نلى أساس كل أداة نلى حدة ) لتةنيف االستثمارات في االستثمارات بالقيمة العادلة من خلل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‪ .‬ال يسمح بتةنيف اشسهم بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل اآلخر إذا كان االستثمار في اشسهم بغرض‬ ‫المتاجرة‪.‬‬

‫قياس القيمة العادلة‬ ‫تحدد القيمة العادلة بالرجوع إلى اشسعار المدرجة في سوق اشسهم نند إقفال اشنمال بتاري بيان المركز المالي بالنسبة‬ ‫للستثمارات المتداولة في اشسواق المالية المنظمة‪ .‬يتم قياس القيمة العادلة للستثمارات في أوراق مالية غير مدرجة باشخذ في‬ ‫االنتبار مدخلت السوق القابلة للملحظة والبيانات المالية غير القابلة للملحظة للشركات المستثمر فيها‪.‬‬

‫أرباح أو خسائر القياس الالحق‬ ‫يتم االنتراف باشرباح أو الخسائر الناتجة نن التغير في القيمة العادلة للستثمارات بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫ضمن الدخل الشامل اآلخر ويتم إدراجها ضمن احتياطي القيمة العادلة للستثمارات بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫ضمن حقوق الملكية‪ .‬نند استبعاد اشةل‪ ،‬ال تتم إنادة تةنيف اشرباح أو الخسائر المتراکمة المعترف بها في الدخل الشامل‬ ‫اآلخر من احتياطي حقوق الملکية إلی بيان الدخل‪ ،‬ولکن تتم إنادة تةنيفها إلی اشرباح المحتجزة‪.‬‬

‫‪18‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪ 3.12‬األدوات المالية (تابع)‬ ‫ب) التصنيف والقياس الالحق لألصول المالية (تابع)‬ ‫)‪(3‬‬

‫أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة (‪)FVTPL‬‬

‫يتم تةنيف االستشمارات في أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خلل اشرباح أو الخسائر‪ ،‬ما لم تحدد المجمونة استثمارا ا‬ ‫غير محتفظ به للمتاجرة بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل االخر )‪ (FVTOCI‬نند ااالنتراف المبدئي‪.‬‬ ‫يتم قياس أدوات الدين التي ال تطابق معايير التكلفة المطفأة بالقيمة العادلة من خلل اشرباح أو الخسارةالخسائر‪ .‬باإلضافة إلی‬ ‫ذل ‪ ،‬يتم قياس أدوات الدين التي تفي بمعايير التکلفة المطفأة ولکنها مةنفة بالقيمة العادلة من خلل اشرباح أو الخسارةالخسائر‬ ‫بالقيمة العادلة من خلل اشرباح أو الخسارةالخسائر‪ .‬يجوز تحديد أدوات الدين بالقيمة العادلة من خلل اشرباح أو‬ ‫الخسارةالخسائر نند االنتراف اشولي إذا كان ذذا التةنيف يلغي أو يقلل القياس أو االنتراف بالتضارب الذي قد ينشأ من‬ ‫قياس الموجودات أو المطلوبات أو االنتراف باشرباح والخسائر وفق أسس مختلفة‪.‬‬ ‫تتم إنادة تةنيف أدوات الدين من التکلفة المطفأة للقيمة العادلة من خلل اشرباح أو الخسارةالخسائر نندما يتم تغيير نموذل‬ ‫اشنمال بحيث لم تعد معايير التکلفة المطفأة مستوفا ‪ .‬ال يسمح بإنادة تةنيف أدوات الدين المةنفة بالقيمة العادلة من خلل‬ ‫اشرباح أو الخسارةالخسائر نند االنتراف المبدئي‪.‬‬

‫يتم قياس اشةول المالية بالقيمة العادلة من خلل الربح أو الخسارة بالقيمة العادلة في نهاية کل فترة مالية ‪ ،‬مع إدرال أي‬ ‫أرباح أو خسائر ناتجة نن إنادة القياس في بيان الدخل‪ .‬يتم تحديد القيمة العادلة بالطريقة المبينة في اإليضاح ‪.5‬‬ ‫ج)‬

‫التصنيف والقياس الالحق لللتزامات المالية‬

‫تتكون اإللتزامات المالية من المبالغ المستحقة شطراف ذات نلقة ومعظم الذمم الدائنة اشخر‪..‬‬ ‫تقاس اإللتزامات المالية الحقا ا بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬ ‫د)‬

‫انخفاض قيمة األصول المالية‬

‫تعترف الشركة بدفعات خسائر االئتمان المتوقعة )‪ (ECL‬نلى اشدوات المالية التالية التي لم يتم قياسها بالقيمة العادلة من‬ ‫خلل اشرباح أو الخسارةالخسائر‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫اشةول المالية التي تشمل أدوات دين‬ ‫نقود ضمان مالي ةادرة؛ و‬ ‫التزامات قروض ةادرة؛ و‬ ‫ال يتم إثبات خسارة انخفاض القيمة في استثمارات اشسهم‬

‫تقﻮم الﺸﺮكة بقﯿاس مخةةات الﺨﺴائﺮ بﻤﺒلغ يعادل قﯿﻤة خسائر االئتمان المتوقعة لفﺘﺮة العﻤﺮ ‪ ،‬باسﺘﺜﻨاا تلﻚ اشدوات‬ ‫الﻤالﯿة الﺘي لﻢ تﺰيﺪ مﺨاﻃﺮ االئﺘﻤان فيها بﺸﻜﻞ كﺒﯿﺮ مﻨﺬ إدراجها اشولي ‪ ،‬في حﯿﻦ يﺘﻢ قﯿاس قﯿﻤة خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫لﻤﺪة ‪ 12‬شهﺮ‪.‬‬ ‫تعتبر خسائر االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهرا ا جزااا من خسائر االئتمان المتوقعة التي تنتج نن اشحداث االفتراضية نلى‬ ‫أداة مالية ممكنة خلل ‪ 12‬شهرا ا بعد تاري التقرير‬

‫‪18‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪ 3.12‬األدوات المالية (تابع)‬ ‫انخفاض قيمة األصول المالية (تابع)‬

‫د)‬

‫قياس خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة ذي تقدير مرجح لخسائر االئتمان‪ .‬تقاس نلى النحو التالي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫اشةول المالية التي ال تنخفض فيها قيمة االئتمان في تاري التقرير‪ :‬كالقيمة الحالية لكافة أوجه العجز النقدي (الفرق‬ ‫بين التدفقات النقدية المستحقة للجهة وفقا ا للعقد والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلمها)‪.‬‬ ‫اشةول المالية التي تنخفض فيها قيمة االئتمان في تاري التقارير المالية‪ :‬كالفرق بين إجمالي القيمة الدفترية والقيمة‬ ‫الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المقدرة‪.‬‬ ‫التزامات القروض غير المسحوبة‪ :‬كالقيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية المستحقة للشركة في حالة سحب‬ ‫االلتزام والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة استلمها ;و‬ ‫نقﻮد الﻀﻤان الﻤالي‪ :‬الﻤﺪفﻮنات الﻤﺘﻮقعة لﺘعﻮيﺾ الﺤامﻞ نﻦ أي مﺒالغ تﺘﻮقع الﺸﺮكة اسﺘﺮدادذا‪.‬‬

‫ه)‬

‫مقاصة األدوات المالية‬

‫تتم مقاةة اشةول واإللتزامات المالية ويتم إدرال ةافي المبلغ في بيان المركز المالي فقط نندما يكون ذنا حق قانوني‬ ‫يلزم بمقاةة المبالغ المعترف بها وذنا نية للتسوية نلى أساس ةافي أو تحقيق اشةل وتسوية االلتزام في آن واحد‪.‬‬ ‫و)‬

‫محاسبة التحوط‬

‫يقدم المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬نموذ اجا جديداا لمحاسبة التحوط تم تةميمه ليكون أكثر توافقا ا مع كيفية‬ ‫قيام الكيانات بأنشطة إدارة المخاطر نند التحوط من التعرض للمخاطر المالية وغير المالية‪.‬‬ ‫ز)‬

‫إلغاء االعتراف‬

‫يتم ترحيل متطلبات إلغاا اإلنتراف بالموجودات والمطلوبات المالية من معيار المحاسبة الدولي ‪ .39‬يتم إلغاا تحقق‬ ‫اشةول المالية نندما تنتهي الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من اشةل المالي‪ ،‬أو نندما يتم تحويل اشةل المالي وجميع‬ ‫المخاطر والمكافآت الجوذرية المتعلقة به‪ .‬يتم إلغاا االلتزام المالي نند إطفائه‪.‬‬ ‫‪3.13‬‬

‫الذمم المدينة والدائنة المتعلقة بعقود التأمين‬

‫يتم االنتراف بالذمم المدينة والدائنة نند استحقاقها‪ .‬وتشمل ذذ مبالغ مستحقة من وإلى وسطاا التأمين وإنادة التأمين‬ ‫وحاملي نقود التأمين‪.‬‬ ‫إذا كان ذنا دليل موضوني نلى انخفاض قيمة ذمم التأمين المدينة‪ ،‬تقوم الشركة بتخفيض القيمة الدفترية لذمم التأمين‬ ‫المدينة وفقا لذل وتعترف بخسائر انخفاض القيمة في بيان الدخل‪.‬‬ ‫‪3.14‬‬

‫مزايا الموظفين‬

‫مزايا الموظفين قصيرة األجل‬ ‫يتم االنتراف بتكلفة مزايا الموظفين قةيرة اشجل (تل المستحقة الدفع في غضون ‪ 12‬شهرا بعد تقديم الخدمة مثل‬ ‫اإلجازات المدفونة اشجر والمكافآت) في الفترة التي يتم فيها تقديم الخدمة‪.‬‬ ‫يتم تكوين مخةا لمكافأة نهاية الخدمة للموظفين لكامل المبلغ المستحق نن فترات خدماتهم و حتى تاري التقرير وفقا‬ ‫لقانون العمل في دولة اإلمارات العربية المتحدة ويقيد كبند منفةل تحت االلتزامات غير المتداولة‪.‬‬ ‫يستند استحقاق مكافئات نهاية الخدمة نلى رواتب الموظفين وطول مدة الخدمة‪ ،‬مع اتمام الحد اشدنى من فترة الخدمة نلى‬ ‫النحو المحدد في قانون العمل في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬يتم تسجيل التكاليف المتوقعة لهذ المكافآت نلى مد‪.‬‬ ‫فترة الخدمة‪.‬‬ ‫‪18‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪3.15‬‬

‫معامالت العملة األجنبية‬

‫يتم تحويل المعاملت بالعملة اشجنبية إلى الدرذم اإلماراتي وفقا شسعار الةرف السائدة بتاري المعاملت‪ .‬يتم تحويل‬ ‫اشةول واإللتزامات النقدية بالعملت اشجنبية بتاري بيان المركز المالي إلى الدرذم اإلماراتي وفقا شسعار الةرف‬ ‫السائدة في ذل التاري ‪ .‬يتم تسجيل الفروقات الناتجة نن تحويل العملت اشجنبية في بيان الدخل‪.‬‬ ‫ال يتم تحويل البنود غير النقدية في نهاية السنة ويتم قياسها بالتكلفة التاريخية (يتم تحويلها باستخدام أسعار الةرف السائدة‬ ‫في تاري المعاملة) باستثناا البنود غير النقدية المقاسة بالقيمة العادلة والتي يتم تحويلها باستخدام أسعار الةرف السائدة‬ ‫في تاري تحديد القيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪3.16‬‬

‫المخصصات‪ ،‬االلتزامات المحتملة واألصول المحتملة‬

‫يتم االنتراف بالمخةةات نندما تودي االلتزامات الحالية والتي ذي ناتجة نن حدث سابق إلى تدفق للموارد االقتةادية‬ ‫من الشركة مع امكانية تقدير المبالغ بشكل يعتمد نليه‪ ،‬وقد يظل توقيت أو مقدار التدفق غير موكد‪ .‬وينشأ االلتزام حالي‬ ‫نن وجود التزام قانوني أو استنتاجي ناتج نن أحداث سابقة‪.‬‬ ‫يتم قياس المخةةات نلى أساس النفقات المقدرة المطلوبة لتسوية االلتزام الحالي استنادا إلى اشدلة اشكثر موثوقية المتاحة‬ ‫بتاري التقرير‪ ،‬بما في ذل المخاطر والشكو المرتبطة بهذا االلتزام‪ .‬ونندما يكون ذنا ندد من االلتزامات المماثلة‪ ،‬يتم‬ ‫تحديد احتمالية أن يكون ذنا تدفق نقدي خارجي مطلوب للتسوية من خلل النظر في فئة االلتزامات ككل‪.‬‬ ‫يتم خةم المخةةات إلى قيمها الحالية نندما تكون القيمة الزمنية للنقود جوذرية‪.‬‬ ‫يتم االنتراف بأي تعويضات قد تكون الشركة متأكدة تقريبا ا من تحةيلها من طرف ثالث فيما يتعلق بااللتزام كأةل منفةل‬ ‫واليجوز أن يتجاوز ذذا اشةل مبلغ المخةا ذي الةلة‪.‬‬ ‫تتم مراجعة جميع المخةةات في تاري كل تقرير ويتم تعديلها لتعكس أفضل التقديرات الحالية‪.‬‬ ‫وفي الحاالت التي يعتبر فيها التدفق المحتمل للموارد االقتةادية نتيجة لللتزامات الحالية غير محتمل أو بعيد‪ ،‬ال يتم‬ ‫االنتراف بأي التزام‪ ،‬ما لم يكن االلتزام مفترض في سياق دمج اشنمال‪.‬‬ ‫إن التدفقات المحتملة لمنافع اقتةادية للشركة والتي لم تستوف بعد معايير االنتراف باشةل تعتبر أةول طارئة‪.‬‬ ‫‪3.17‬‬

‫األسهم واالحتياطات ودفعات توزيعات األرباح‬

‫يمثل رأس المال القيمة االسمية لألسهم التي تم إةدارذا‪.‬‬ ‫ترد تفاةيل أخر‪ .‬خاةة باالحتياطات في االيضاح رقم ‪ 10‬للبيانات المالية المرحلية الموجزة‪.‬‬ ‫تتضمن الخسائر المتراكمة جميع اشرباح أو الخسائر المحتفظ بها للفترة الحالية والسابقة‪.‬‬ ‫يتم إدرال توزيع اشرباح المستحقة للمساذمين في االلتزامات اشخر‪ .‬فقط نندما يتم انتماد توزيع اشرباح في اجتماع‬ ‫الجمعية العمومية قبل تاري التقرير‪.‬‬ ‫‪ 3.18‬عقود اإليجار‬ ‫الشركة كمستأجر‬ ‫بالنسبة شي نقود جديدة تم إبرامها في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ ، 2019‬تدرس الشركة ما إذا كان اي نقد يحتوي نلى نقد إيجار‪.‬‬ ‫ُعرف نقد اإليجار بأنه "نقد‪ ،‬أو جزا من نقد‪ ،‬ينقل الحق في استخدام أةل لفترة من الزمن في مقابل قيمة محددة"‪.‬‬ ‫ي َّ‬

‫‪18‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪3.18‬‬

‫عقود اإليجار (تابع)‬

‫لتطبيق ذذا التعريف‪ ،‬تقوم الشركة بتقييم ما إذا كان العقد يفي بثلثة معايير رئيسية وذي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫يحتوي العقد نلى أةل محدد‪ ،‬والذي تم تحديد بوضوح في العقد أو تم تحديد ضمنياا في الوقت الذي تتم فيه إتاحة‬ ‫اشةل للشركة؛‬ ‫يحق للشركة الحةول نلى جميع المزايا االقتةادية بشكل ملحوظ من استخدام اشةل المحدد طوال فترة االستخدام‪،‬‬ ‫مع مراناة حقوقها ضمن النطاق المحدد للعقد؛ و‬ ‫يحق للشركة توجيه استخدام اشةل المحدد خلل فترة االستخدام‪ .‬وتقوم الشركة بتقييم ما إذا كان لديها الحق في توجيه‬ ‫"كيفية وشي غرض" يتم استخدام اشةل خلل مدة العقد‪.‬‬

‫قياس واالعتراف باإليجارات كمستأجر‬ ‫نند بدا مدة اإليجار‪ ،‬تعترف الشركة باشةل الموجر (حق استخدام اشةل) والتزامات اإليجار في بيان المركز المالي‪.‬‬ ‫يتم قياس حق استخدام اشةل بالتكلفة‪ ،‬والتي تتكون من القياس المبدئي اللتزامات اإليجار‪ ،‬أي التكاليف المباشرة التي‬ ‫تحملتها الشركة‪ ،‬تكاليف تقديرية لتفكي وإزالة اشةول في نهاية نقد اإليجار وأي مدفونات إيجار تتم قبل تاري بدا نقد‬ ‫اإليجار (ةافي أي مبالغ مستلمة)‪.‬‬ ‫تقوم الشركة بإذل حق استخدام اشةل نلى أساس القسط الثابت من تاري بدا التأجير إلى نهاية العمر لألةل أو نهاية‬ ‫مدة نقد اإليجار‪ .‬تقوم الشركة أيضاا بتقييم حق استخدام اشةل لتحديد انخفاض القيمة نند وجود أ‪ .‬موشرات لذل ‪.‬‬ ‫في تاري البدا‪ ،‬تقوم الشركة بقياس التزام اإليجار بالقيمة الحالية لمدفونات اإليجار غير المدفونة في ذل التاري ‪،‬‬ ‫مخةومة باستخدام سعر الفائدة الضمني في نقد اإليجار إذا كان ذذا السعر متا احا بسهولة أو معدل اقتراض الشركة‪.‬‬ ‫تتكون دفعات اإليجار المدرجة في قياس التزام اإليجار من دفعات ثابتة (بما في ذال المواد الثابتة)‪ ،‬دفعات متغيرة بنا اا‬ ‫نلى موشر أو معدل‪ ،‬والمبالغ المتوقع دفعها بموجب ضمان القيمة المتبقية والدفعات الناشئة نن أي خيارات متوقع بشكل‬ ‫معقول أن تستخدم‪.‬‬ ‫بعد القياس المبدئي‪ ،‬يتم تخفيض االلتزام بقيمة الدفعات وزيادته بقيمة الفائدة‪ .‬تتم إنادة قياسه ليعكس أي إنادة تقييم أو‬ ‫تعديل‪ ،‬أو إذا كانت ذنا تغييرات في المدفونات الثابتة‪.‬‬ ‫نندما تتم إنادة قياس التزام اإليجار‪ ،‬فإن التعديل المقابل ينعكس في قيمة حق استخدام اشةل‪ ،‬أو الربح والخسارة إذا تم‬ ‫تخفيض قيمة حق استخدام اشةل إلى ةفر‪.‬‬ ‫اختارت الشركة تسجيل نقود اإليجار لألةول منخفضة القيمة واإليجارات قةيرة اشجل باستخدام الوسائل العملية‪ .‬بدالا‬ ‫من االنتراف بحق استخدام اشةل وااللتزام اإليجار‪ ،‬يتم االنتراف بالمدفونات المتعلقة بعقد اإليجار كمةروف في الربح‬ ‫أو الخسارة نلى أساس القسط الثابت نلى مد‪ .‬فترة اإليجار‪.‬‬ ‫‪ 3.19‬النقد وما في حكمه‬ ‫يتكون النقد وما في حكمه من اشرةدة النقدية والودائع تحت الطلب والحسابات الجارية والودائع الثابتة التي تستحق خلل‬ ‫فترة أقل من ‪ 3‬أشهر وغير مرذونة‪.‬‬ ‫‪ 3.20‬انخفاض قيمة األصول غير المالية‬ ‫تتم مراجعة القيم الدفترية لألةول غير المالية للشركة في تاري كل بيان مركز مالي أو نندما يكون ذنا أي موشر نلى‬ ‫انخفاض القيمة‪ .‬في حالة وجود مثل ذذا الموشر‪ ،‬يتم تقدير قيمة اشةل القابلة للسترداد‪ .‬يتم االنتراف بخسارة االنخفاض‬ ‫في القيمة نندما تتجاوز القيمة الدفترية لألةل أو وحدته المنتجة للنقد القيمة القابلة للسترداد و يتم االنتراف بخسائر‬ ‫االنخفاض في القيمة في بيان الدخل‪ .‬يتم نكس مخةا االنخفاض في القيمة إذا تجاوزت القيمة القابلة للسترداد للوحدة‬ ‫المنتجة للنقد القيمة الدفترية‪.‬‬ ‫‪18‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪3.21‬‬

‫التقارير القطاعية‬

‫وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪" 8‬القطانات التشغيلية"‪ ،‬تستند أرباح القطانات المذكورة إلى معلومات تقارير‬ ‫اإلدارة الداخلية التي تتم مراجعتها بشكل منتظم من قبل الرئيس التشغيلي ةاحب القرار‪ .‬إن سياسات القياس التي تستخدمها‬ ‫الشركة إلنداد التقارير القطانية وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 8‬ذي نفسها المستخدمة في إنداد البيانات المالية‪.‬‬ ‫‪3.22‬‬

‫عقود التأمين‬

‫نقد التأمين ذو اتفاق يتعهد بموجبه طرف ما يسمى المومن‪ ،‬مقابل تعويض يدفعه الطرف اآلخر يسمى المومن له والذي‬ ‫يقوم بدفع المال‪ ،‬أو ما يعادله أو القيام ببعض اشنمال ذات القيمة بالنسبة اشخير‪ ،‬نند حدوث الخسارة أو االلتزام أو اإلناقة‬ ‫الناشئة نن حدث غير معروف أو طارئ‪.‬‬ ‫نقود التأمين ذي تل العقود التي تنقل مخاطر التأمين الكبيرة‪ .‬يتضمن ذذا الخطر إمكانية دفع فوائد نند وقوع حدث مومن‬ ‫نليه‪ .‬يجوز للشركة أيضاا نقل مخاطر التأمين في نقود التأمين من خلل اتفاقيات إنادة التأمين الخاةة بها للتحوط من‬ ‫إمكانية حدوث مطالبات أكبر من المتوقع‪.‬‬ ‫بمجرد تةنيف العقد نلى أنه نقد تأمين ‪ ،‬يبقى نقد تأمين للفترة المتبقية من نمر ‪ ،‬حتى لو تقلةت مخاطر التأمين بشكل‬ ‫كبير خلل ذذ الفترة ‪ ،‬ما لم يتم إبطال جميع الحقوق وااللتزامات أو انتهت ةلحيتها‪.‬‬ ‫‪3.23‬‬

‫مصروفات عمومية وإدارية‬

‫يتم االنتراف بالتكاليف والمةروفات نندما ينشأ انخفاض في المنافع االقتةادية المستقبلية المتعلقة بإنخفاض الموجودات‬ ‫أو زيادة االلتزام يمكن قياسه بشكل موثوق‪.‬‬ ‫‪3.24‬‬

‫التقديرات واألحكام المحاسبية الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية‬

‫المعلومات حول التقديرات واالفتراضات التي لها أكبر تأثير نلى االنتراف وقياس الموجودات والمطلوبات واإليرادات‬ ‫والمةروفات مفةح ننها أدنا و قد تكون النتائج الفعلية مختلفة إلى ح ٍد كبير‪.‬‬ ‫المطالبات المستحقة‪( ،‬احتياطي األقساط غير المكتسب‪ ،‬احتياطي المخاطر غير المنتهية‪ ،‬احتياطي مصروفات التكاليف‬ ‫المعدلة‪ ،‬المطالبات المستحقة وغير مبلغ عنها(‬ ‫يعتبر تقدير االلتزام النهائي‪) ،‬المطالبات المستحقة‪ ،‬احتياطي اشقساط غير المكتسب‪ ،‬احتياطي المخاطر غير المنتهية‪،‬‬ ‫احتياطي مةروفات التكاليف المعدلة‪ ،‬المطالبات المستحقة و غير مبلغ ننها( الناتج نن مطالبات واحتياطي اشقساط غير‬ ‫المحققة من أذم التقديرات المحاسبية للشركة‪ .‬ذذ التقديرات يتم تقييمها وتحديثها وتسويتها بشكل مستمر‪ ،‬وتتم تسوية‬ ‫التسويات الناتجة نن التقييم ببيان الدخل‪.‬وتعتمد ذذ العملية نلى إفتراضات الخبرات السابقة‪ ،‬وتعديلها لتأثير التطورات‬ ‫المحتملة واإلتجاذات المحتملة (متضمنة إحتساب اإلكتواري)‪ ،‬نلى أساس مناسب للتنبأ باشحداث المقبلة‪.‬‬ ‫القيمة العادلة لألوراق المالية غير المدرجة‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة لألوراق المالية غير المتداولة من قبل اإلدارة بناا نلی أساليب اشرباح المتعددة وةافي قيمة‬ ‫اشةول من خلل استخدام بيانات السوق الملحوظة للشركة العامة المشابهة وبعض نوامل الخةم والبيانات المالية غير‬ ‫الملحوظة للشرکات غير العامة المستثمر فيها‪ ،‬قد تكون النتائج الفعلية مختلفة إلى حد كبير‪.‬‬

‫‪18‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪3.24‬‬

‫التقديرات واألحكام المحاسبية الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫المدخالت واالفتراضات والتقنيات المستخدمة لحساب خسائر االئتمان المتوقعة ‪ -‬منهجية المعيار الدولي للتقارير المالية‬ ‫رقم ‪9‬‬ ‫إن المفاذيم اشساسية في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬ذات التأثير اشكثر أذمية والتي تتطلب مستو‪ .‬نا ٍل من‬ ‫الحكم‪ ،‬والتي تم أخذذا في االنتبار من قبل الشركة نند تقييم اشثر‪ ،‬كما يلي‪:‬‬ ‫يتم إجراا تقييم للزيادة في مخاطر االئتمان نلى أساس نسبي‪ .‬لتقييم فيما إذا كانت مخاطر االئتمان نلى اشةول المالية قد‬ ‫زادت بشكل كبير منذ نشأتها ‪ ،‬تقارن الشركة مخاطر العجز نن السداد التي تحدث نلى مد‪ .‬العمر المتوقع لألةول‬ ‫المالية في تاري التقرير إلى مخاطر العجز نن السداد نند نشأتها وذل باستخدام موشرات المخاطر الرئيسية التي تستخدم‬ ‫في نمليات إدارة المخاطر الحالية للشركة‪.‬‬ ‫يجب أن يأخذ قياس خسائر االئتمان المتوقعة لكل مرحلة وتقييم الزيادات الكبيرة في مخاطر االئتمان في االنتبار معلومات‬ ‫متعلقة باشحداث السابقة والظروف الحالية باإلضافة إلى التنبوات المعقولة والدانمة لألحداث واشوضاع االقتةادية‬ ‫المستقبلية‪ .‬سوف يتطلب تقدير والعمل وفق المعلومات التطلعية تقديرات ذامة‪.‬‬ ‫تعريف التخلف نن السداد المستخدم في قياس خسائر االئتمان المتوقعة والتقدير المستخدم في تقدير الحركة بين المراحل‬ ‫سيكون متسق مع تعريف التخلف نن السداد المستخدم داخليا شغراض إدارة مخاطر االئتمان لإلدارة‪ .‬ال يحدد المعيار‬ ‫الدولي للتقارير المالية ‪ 9‬التخلف نن السداد‪ ،‬لكنه يحتوي نلى افتراض قابل للنقض بأن التخلف نن السداد قد حدث نندما‬ ‫يتجاوز التعرض ‪ 90‬يو اما‪.‬‬ ‫نند قياس خسائر االئتمان المتوقعة ‪ ،‬يجب نلى الشركة مراناة الحد اشقةى لفترة التعاقد التي تتعرض بها الشركة لمخاطر‬ ‫االئتمان‪ .‬يجب مراناة جميع الشروط التعاقدية نند تحديد العمر المتوقع ‪ ،‬بما في ذل خيارات الدفع المسبق وخيارات‬ ‫اإلضافة والتحويل‪ .‬بالنسبة لبعض التسهيلت االئتمانية التي ليس لها تاري استحقاق ثابت ‪ ،‬يتم تقدير العمر المتوقع بنا اا‬ ‫نلى الفترة التي تتعرض فيها الشركة لمخاطر االئتمان وحيث ال يمكن التخفيف من خسائر االئتمان من خلل إجرااات‬ ‫اإلدارة‪.‬‬

‫‪18‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪4‬‬

‫ممتلكات ومعدات‬ ‫اثاث مكتبي‬ ‫وديكورات‬ ‫درهم إماراتي‬

‫أجهزة الكمبيوتر‬ ‫والبرامج‬ ‫درهم إماراتي‬

‫السيارات‬ ‫درهم إماراتي‬

‫المباني‬ ‫درهم إماراتي‬

‫األراضي‬ ‫درهم إماراتي‬

‫أعمال رأس‬ ‫مالية تحت‬ ‫التنفيذ‬ ‫درهم إماراتي‬

‫اإلجمالي‬ ‫درهم إماراتي‬

‫التكلفة‬ ‫كما في ‪ 1‬يناير ‪( 2020‬مدقق)‬ ‫اإلضافات خلل االسنة‬ ‫التحويلت خلل السنة‬ ‫إنادة التةنيف خلل الفترة‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬مدقق)‬ ‫اإلضافات خلل الفترة‬ ‫كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪( 2021‬غير مدقق)‬

‫‪6,007,958‬‬ ‫‪83,971‬‬ ‫‬‫‬‫‪6,091,929‬‬ ‫‪14,199‬‬ ‫‪6,106,128‬‬

‫‪3,190,793‬‬ ‫‪221,517‬‬ ‫(‪)106,490‬‬ ‫‬‫‪3,305,820‬‬ ‫‪39,840‬‬ ‫‪3,345,660‬‬

‫‪302,143‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪302,143‬‬ ‫‬‫‪302,143‬‬

‫‪28,571,039‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪28,571,039‬‬ ‫‬‫‪28,571,039‬‬

‫‪10,390,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪10,390,000‬‬ ‫‬‫‪10,390,000‬‬

‫‬‫‪3,682,127‬‬ ‫‪106,490‬‬ ‫‪1,197,513‬‬ ‫‪4,986,130‬‬ ‫‪1,365,994‬‬ ‫‪6,352,124‬‬

‫‪48,461,933‬‬ ‫‪3,987,615‬‬ ‫‬‫‪1,197,513‬‬ ‫‪53,647,061‬‬ ‫‪1,420,033‬‬ ‫‪55,067,094‬‬

‫اإلهالك المتراكم‬ ‫كما في ‪ 1‬يناير ‪( 2020‬مدقق)‬ ‫المحمل خلل السنة‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬مدقق)‬ ‫المحمل خلل الفترة‬ ‫كما في في ‪ 30‬سبتمبر ‪( 2021‬غير مدقق)‬

‫‪4,746,747‬‬ ‫‪573,332‬‬ ‫‪5,320,079‬‬ ‫‪389,884‬‬ ‫‪5,709,963‬‬

‫‪2,695,707‬‬ ‫‪247,097‬‬ ‫‪2,942,804‬‬ ‫‪148,931‬‬ ‫‪3,091,735‬‬

‫‪213,013‬‬ ‫‪75,441‬‬ ‫‪288,454‬‬ ‫‪12,842‬‬ ‫‪301,296‬‬

‫‪798,423‬‬ ‫‪947,585‬‬ ‫‪1,746,008‬‬ ‫‪714,276‬‬ ‫‪2,460,284‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪8,453,890‬‬ ‫‪1,843,455‬‬ ‫‪10,297,345‬‬ ‫‪1,265,933‬‬ ‫‪11,563,278‬‬

‫القيمة الدفترية‬ ‫كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪( 2021‬غير مدقق)‬ ‫كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬مدقق)‬

‫‪396,165‬‬

‫‪253,925‬‬

‫‪847‬‬

‫‪26,110,755‬‬

‫‪10,390,000‬‬

‫‪6,352,124‬‬

‫‪43,503,816‬‬

‫‪771,850‬‬

‫‪363,016‬‬

‫‪13,689‬‬

‫‪26,825,031‬‬

‫‪10,390,000‬‬

‫‪4,986,130‬‬

‫‪43,349,716‬‬

‫‪19‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.5‬‬

‫استثمارات في أصول مالية‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬ ‫أسهم ملكية مدرجة‬ ‫أسهم دائمة مدرجة من المستو‪ .‬االول‬ ‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستو‪ .‬االول‬

‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫أسهم ملكية مدرجة‬ ‫أدوات دين غير مدرجة‬

‫‪41,141,888‬‬ ‫‪4,413,179‬‬ ‫‪6,950,000‬‬ ‫‪52,505,067‬‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬ ‫‪34,891,017‬‬ ‫‪7,323,319‬‬ ‫‪6,950,000‬‬ ‫‪49,164,336‬‬

‫‪7,256,351‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪12,256,351‬‬

‫‪5,554,455‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪10,554,455‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫القيمة العادلة في ‪ 1‬يناير‬ ‫استبعادات‬ ‫التغير في القيمة العادلة‬ ‫القيمة العادلة في نهاية فترة ‪ /‬سنة التقرير‬

‫‪49,164,336‬‬ ‫(‪)3,020,482‬‬ ‫‪6,361,213‬‬ ‫‪52,505,067‬‬

‫‪59,996,256‬‬ ‫(‪)11,072,607‬‬ ‫‪240,687‬‬ ‫‪49,164,336‬‬

‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر‬ ‫القيمة العادلة في ‪ 1‬يناير‬ ‫مشتريات‬ ‫استبعادات‬ ‫التغير في القيمة العادلة ضمن اشرباح والخسائر (إيضاح ‪)14‬‬ ‫القيمة العادلة في نهاية فترة ‪ /‬سنة التقرير‬

‫‪10,554,455‬‬ ‫‪2,287,853‬‬ ‫(‪)848,223‬‬ ‫‪262,266‬‬ ‫‪12,256,351‬‬

‫‪13,607,267‬‬ ‫‪5,997,765‬‬ ‫(‪)9,432,264‬‬ ‫‪381,687‬‬ ‫‪10,554,455‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪46,798,702‬‬ ‫‪11,950,000‬‬ ‫‪4,413,179‬‬ ‫‪1,599,537‬‬ ‫‪64,761,418‬‬

‫‪39,388,459‬‬ ‫‪11,950,000‬‬ ‫‪7,323,319‬‬ ‫‪1,057,013‬‬ ‫‪59,718,791‬‬

‫إن الحركة في االستثمارات في االةول المالية ذي كما يلي‪:‬‬

‫إن التوزيع الجغرافي للستثمارات ذو كما يلي‪:‬‬

‫أسهم ملكية مدرجة داخل دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫أدوات دين غير مدرجة داخل دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫أدوات دين مدرجة خارل دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫أسهم ملكية مدرجة خارل دولة االمارات العربية المتحدة‬

‫‪20‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.5‬‬

‫استثمارات في أصول مالية (تابع)‬

‫برأي اإلدارة أن القيم العادلة لألةول المالية وااللتزامات المالية و الغير مقاسة بالقيمة العادلة تقارب قيمتها الدفترية كما ذي موضحة‬ ‫في البيانات المالية المرحلية المختةرة وتم تةنيفها ضمن المستو‪ 3 .‬وفقا ا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪.13‬‬

‫يبين الجدول التالي تحليلا لألدوات المالية التي تم قياسها الحقا ا االنتراف اشولي بالقيمة العادلة ومةنفة في مستويات من‬ ‫‪ 1‬إلى ‪ 3‬بنا اا نلى درجة إمكانية ملحظة القيمة العادلة‪.‬‬ ‫•‬

‫المستو‪ - 1 .‬قياس القيمة العادلة المستمدة من أسعار مدرجة (غير معدلة) في أسواق نشطة شةول أو التزامات‬ ‫متماثلة;‬

‫•‬

‫المستو‪ - 2 .‬قياس القيمة العادلة المستمدة من غير اشسعار المدرجة المتضمنة ضمن المستو‪ 1 .‬والتي يمكن‬ ‫ملحظتها لألةل او االلتزام‪ ،‬إما مباشرة (مثل اشسعار) أو غير مباشرة (أي مستمد من اشسعار); و‬

‫•‬

‫المستو‪ - 3 .‬قياس القيمة العادلة المستمدة من تقنيات التقييم والتي تتضمن مدخلت شةل او التزام غير المبنية نلى‬ ‫معلومات السوق الممكن ملحظتها (مدخلت غير ملحظة)‪ .‬حددت اإلدارة القيمة العادلة لهذ االستثمارات غير‬ ‫المدرجة من خلل تطبيق نسبة خةم للسيولة معدلة بالمخاطر نلى ةافي أةول الشركات المستثمر فيها‪.‬‬ ‫إيضاح‬

‫‪ 30‬سبتمبر ‪( 2021‬غير مدقق)‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫إستثمارات أسهم مدرجة‬

‫(أ)‬

‫أسهم دائمة مدرجة من المستو‪ .‬اشول‬ ‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستو‪ .‬اشول‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح‬ ‫أو الخسارة‬ ‫إستثمارات أسهم ملكية مدرجة‬ ‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستو‪ .‬اشول‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪( 2020‬مدقق)‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫إستثمارات أسهم مدرجة‬

‫(أ)‬

‫(أ)‬

‫المستوى ‪1‬‬

‫المستوى ‪2‬‬

‫المستوى ‪3‬‬

‫المجموع‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫‪41,141,888‬‬ ‫‪4,413,179‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪6,950,000‬‬

‫‪41,141,888‬‬ ‫‪4,413,179‬‬ ‫‪6,950,000‬‬

‫‪45,555,067‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6,950,000‬‬

‫‪52,505,067‬‬

‫‪7,256,351‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪5,000,000‬‬

‫‪7,256,351‬‬ ‫‪5,000,000‬‬

‫‪7,256,351‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5,000,000‬‬

‫‪12,256,351‬‬

‫‪34,891,017‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪34,891,017‬‬

‫أسهم دائمة مدرجة من المستو‪ .‬اشول‬

‫‪7,323,319‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪7,323,319‬‬

‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستو‪ .‬اشول‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6,950,000‬‬

‫‪6,950,000‬‬

‫‪42,214,336‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6,950,000‬‬

‫‪49,164,336‬‬

‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الربح أو الخسارة‬ ‫إستثمارات أسهم ملكية مدرجة‬ ‫أسهم دائمة غير مدرجة من المستو‪ .‬اشول‬

‫(أ)‬

‫‪5,554,455‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5,554,455‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5,000,000‬‬

‫‪5,000,000‬‬

‫‪5,554,455‬‬

‫‪-‬‬

‫‪5,000,000‬‬

‫‪10,554,455‬‬

‫‪21‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.5‬‬

‫استثمارات في أصول مالية (تابع)‬

‫(أ)‬

‫تم تحديد القيم العادلة بالرجوع إلى اشسعار المدرجة في تاري التقارير‪.‬‬

‫خلل الفترة‪ ،‬لم يكن ذنا تحويلت بين المستو‪ 1 .‬والمستو‪ 2 .‬لقياسات القيمة العادلة‪ ،‬ولم يكن ذنا تحويلت داخل أو خارل‬ ‫المستو‪ 3 .‬لقياسات القيمة العادلة‪.‬‬

‫‪.6‬‬

‫وديعة قانونية‬

‫إن الوديعة القانونية تمثل مبلغ ‪ 6,000,000‬درذم إماراتي كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪ 2021‬وفي (‪ 31‬ديسيمبر ‪:2020‬‬ ‫‪ 6,000,000‬درذم إماراتي) أودنت لد‪ .‬البن بموجب القانون اإلتحادي رقم (‪ )6‬لعام ‪ 2007‬الخاا بشركات ووكلا‬ ‫التأمين‪ ،‬وال يمكن إستخدام ذذ الوديعة بدون أذن مسبق من ذيئة التأمين لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪.7‬‬

‫ذمم وأقساط تأمين مدينة‬

‫مستحق من حاملي بوالا التأمين‬ ‫مستحق من شركات التأمين وإنادة التأمين‬ ‫مستحق من وسطاا التأمين والوكلا‬ ‫مستحق من أطراف ذات نلقة (إيضاح ‪)18‬‬ ‫خسائر االئتمان المتوقعة‬ ‫تأمينات مستردة ومدفونات اخر‪.‬‬ ‫ذمم و أقساط تأمين مدينة – ةافي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪59,013,651‬‬ ‫‪51,536,746‬‬ ‫‪14,060,011‬‬ ‫‪1,852,566‬‬ ‫‪126,462,974‬‬ ‫)‪(8,025,259‬‬ ‫‪118,437,715‬‬ ‫‪55,110‬‬ ‫‪118,492,825‬‬

‫‪42,202,901‬‬ ‫‪20,979,076‬‬ ‫‪14,310,160‬‬ ‫‪891,043‬‬ ‫‪78,383,180‬‬ ‫(‪)8,025,259‬‬ ‫‪70,357,921‬‬ ‫‪81,350‬‬ ‫‪70,439,271‬‬

‫داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫وفقا ا لقرار مجلس اإلدارة رقم ‪ 25‬لعام ‪ 2014‬بشأن اللوائح المالية لشركات التأمين‪ ،‬قامت الشركة بتةنيف ذمم التأمين‬ ‫المدينة نلى النحو التالي‪:‬‬

‫مستحقات من حاملي البوالا‬ ‫مستحقات من الوسطاا والوكلا‬ ‫مستحقات من شركات التأمين و معيدي التأمين‬ ‫المجموع‬

‫‪22‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪59,013,651‬‬ ‫‪14,060,011‬‬ ‫‪26,016,074‬‬

‫‪42,202,901‬‬ ‫‪14,310,160‬‬ ‫‪1,376,272‬‬

‫‪99,089,736‬‬

‫‪57,889,333‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.7‬‬

‫ذمم و أقساط تأمين مدينة (تابع)‬ ‫فيما يلي ملخا شنمار ذمم التأمين المدينة داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‪:‬‬

‫‪ 30-0‬يوم‬ ‫‪ 90-31‬يوم‬ ‫‪ 180 -91‬يوم‬ ‫‪ 270 – 181‬يوم‬ ‫‪ 360 – 271‬يوم‬ ‫أكثر من ‪ 360‬يوم‬ ‫المجموع‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪42,924,901‬‬ ‫‪30,347,682‬‬ ‫‪10,599,578‬‬ ‫‪5,389,797‬‬ ‫‪2,537,737‬‬ ‫‪7,290,041‬‬ ‫‪99,089,736‬‬

‫‪2,863,520‬‬ ‫‪10,783,318‬‬ ‫‪15,840,747‬‬ ‫‪15,568,809‬‬ ‫‪6,647949‬‬ ‫‪6,184,990‬‬ ‫‪57,889,333‬‬

‫خارج دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫مستحقات من شركات التأمين و معيدي التأمين‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪25,520,672‬‬

‫‪19,602,804‬‬

‫فيما يلي ملخا شنمار ذمم التأمين المدينة خارل دولة اإلمارات العربية المتحدة‪:‬‬

‫‪ 90-31‬يوم‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪25,520,672‬‬

‫‪19,602,804‬‬

‫خسائر االئتمان المتوقعة‬

‫رةيد إفتتاحي‬ ‫المعكوس ‪( /‬المحمل) خلل الفترة ‪ /‬السنة‬ ‫رةيد نهاية الفترة ‪ /‬السنة‬

‫‪23‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫(‪)8,025,259‬‬ ‫‬‫(‪)8,025,259‬‬

‫(‪)7,123,244‬‬ ‫(‪)902,015‬‬ ‫(‪)8,025,259‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.8‬‬

‫ذمم مدينة أخرى و مبالغ مدفوعة مقدما‬

‫تكاليف استحواذ موجلة‬ ‫مةروفات مدفونة مقدما‬ ‫ايجار مستحق‬ ‫إيرادات فوائد مستحقة‬ ‫ودائع الضمان‬ ‫سلف أخر‪.‬‬

‫‪.9‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪18,055,483‬‬ ‫‪3,927,800‬‬ ‫‪2,353,778‬‬ ‫‪974,375‬‬ ‫‪724,371‬‬ ‫‪294,240‬‬

‫‪15,382,115‬‬ ‫‪5,597,847‬‬ ‫‪2,353,778‬‬ ‫‪1,230,826‬‬ ‫‪636,100‬‬ ‫‪294,240‬‬

‫‪26,330,047‬‬

‫‪25,494,906‬‬

‫النقد وما في حكمه‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫النقد في الةندوق‬ ‫نقد لد‪ .‬البنو – حسابات جارية‬ ‫نقد لد‪ .‬البن – حساب تحت الطلب‬ ‫الودائع الثابتة – قةيرة اشمد‬

‫‪5,000‬‬ ‫‪936,521‬‬ ‫‪3,662,784‬‬ ‫‪59,399,332‬‬ ‫‪64,003,637‬‬

‫‪5,000‬‬ ‫‪3,763,352‬‬ ‫‪44,858,472‬‬ ‫‪40,000,000‬‬ ‫‪88,626,824‬‬

‫ناقةا ا‪ :‬الودائع الثابتة التي تزيد مدتها نن ثلثة أشهر‬ ‫النقد وما في حكمه‬

‫(‪)39,000,000‬‬ ‫‪25,003,637‬‬

‫(‪)16,000,000‬‬ ‫‪72,626,824‬‬

‫أ)‬

‫يشتمل نقد لد‪ .‬البنو نلى الحسابات الجارية والحسابات تحت الطلب بمبلغ ‪ 2,509,572‬درذم إماراتي كما في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪ 2021‬في منشأة مالية تعتبر أطراف ذات نلقة (وتحتسب فوائد مقابل الحسابات تحت الطلب) (‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬ ‫‪ 7,974,917‬درذم اماراتي)‬

‫ب)‬

‫بلغت الودائع البنكية الثابتة في ‪ 30‬سبتمبر ‪ 2021‬بمبلغ ‪ 59,399,332‬درذم إماراتي (‪ 31‬ديسمبر‪:2020‬‬ ‫‪ 40,000,000‬درذم إماراتي) تحمل أسعار فائدة سنوية بنسبة ‪ 31( %2.35 – %2.3‬ديسمبر ‪3.25 - ٪1.8 :2020‬‬ ‫‪.)٪‬‬

‫‪24‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.10‬‬

‫رأس المال واالحتياطيات‬

‫رأس المال المدفوع‬ ‫يبلغ رأس مال الشركة بموجب النظام اشساسي ‪ 120,000,000‬درذم اماراتي مقسم إلى ‪ 120,000,000‬سهم بقيمة اسمية درذم‬ ‫إماراتي واحد للسهم‪ .‬كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪ 2021‬و‪ 31‬ديسمبر ‪ ،2020‬تمتل الشركة ‪ 118,780,500‬سهما ا غير مسدد وتةدر‬ ‫بقيمة اسمية درذم اماراتي واحد للسهم‪.‬‬

‫المستوى األول لرأس المال‬ ‫في ‪ 14‬يناير ‪ ،2019‬وافق مجلس إدارة الشركة نلى إةدار سندات دائمة من الفئة ‪ 1‬غير قابلة للتحويل إلى أسهم بقيمة ‪15,000,000‬‬ ‫درذم إماراتي بغرض تعزيز كفاية رأس مال الشركة وموجوداتها ودنم وضعها المالي لتحقيق استراتيجية نمو الشركة‪ .‬وأن تكون‬ ‫متوافقة مع تعليمات ذيئة التأمين‪.‬‬

‫االحتياطي القانوني‬ ‫وفقا ا لبنود القانون االتحادي رقم (‪ )2‬لسنة ‪ 2015‬في شأن الشركات التجارية والنظام اشساسري للشركة‪ ،‬يتم تحويل ‪ ٪10‬من ةافي‬ ‫أرباح السنة إلى إحتياطي قانوني غير قابل للتوزيع‪ .‬وتستمر ذذ التحويلت حتى يةبح رةيد االحتياطي القانوني مساويا ا لنةف‬ ‫رأس مال الشركة المدفوع‪ .‬إن ذذا اإلحتياطي غير قابل للتوزيع‪.‬‬

‫احتياطي إعادة التأمين‬ ‫وف اقا لقرار مجلس إدارة ذيئة التأمين رقم ‪ 23‬المادة ‪ 34‬تم تحويل مبلغ ‪ 423,698‬درذم من اشرباح المحتجزة إلى احتياطي إنادة‬ ‫التأمين‪ .‬ذذا االحتياطي غير قابل للتوزيع ولن يتم التةرف فيه دون موافقة مسبقة من ذيئة التأمين‪.‬‬

‫‪.11‬‬

‫مخصص مكافأة نهاية الخدمة‬

‫الرةيد كما في ‪ 1‬يناير‬ ‫المحمل خلل الفترة‪ /‬السنة‬ ‫المدفوع خلل الفترة‪ /‬السنة‬ ‫الرةيد في نهاية الفترة ‪/‬السنة‬

‫‪.12‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪3,252,942‬‬ ‫‪444,725‬‬ ‫(‪)697,200‬‬ ‫‪3,000,467‬‬

‫‪2,777,662‬‬ ‫‪603,272‬‬ ‫(‪)127,992‬‬ ‫‪3,252,942‬‬

‫ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة أخرى‬

‫ذمم دائنة ‪ -‬داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫ذمم دائنة ‪ -‬خارل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪25‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪56,810,334‬‬ ‫‪12,380,125‬‬

‫‪53,111,326‬‬ ‫‪6,875,370‬‬

‫‪69,190,459‬‬

‫‪59,986,696‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.12‬‬

‫ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة أخرى (تابع)‬

‫وفقا ا لقرار مجلس اإلدارة رقم ‪ 25‬لسنة ‪ 2014‬بشأن اللوائح المالية لشركات التأمين ‪ ،‬قامت الشركة بتةنيف حسابات التأمين الدائنة‬ ‫نلى النحو التالي‪:‬‬

‫داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫مستحق إلى شركات التأمين وإنادة التأمين‬ ‫مستحقات للوسطاا والوكلا‬ ‫مطالبات مستحقة‬ ‫مستحق شطراف ذات نلقة (ايضاح ‪)18‬‬ ‫مستحقات لحاملي البوالا‬

‫‪24,736,205‬‬ ‫‪9,506,053‬‬ ‫‪5,265,223‬‬ ‫‪6,989,117‬‬ ‫‪4,007,468‬‬

‫‪24,614,443‬‬ ‫‪4,528,352‬‬ ‫‪5,313,021‬‬ ‫‪5,773,409‬‬ ‫‪4,058,779‬‬

‫نمولة غير مكتسبة نن قسط تم التنازل ننه‬ ‫مستحق إلى شركات معيدي التأمين ‪ -‬داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫ضريبة القيمة المضافة المستحقة (ةافي)‬ ‫مةروفات مستحقة أخر‪.‬‬

‫‪3,516,905‬‬ ‫‪607,121‬‬ ‫‪192,334‬‬ ‫‪1,989,908‬‬ ‫‪56,810,334‬‬

‫‪2,734,566‬‬ ‫‪514,942‬‬ ‫‪37,048‬‬ ‫‪5,536,766‬‬ ‫‪53,111,326‬‬

‫خارج دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫اشموال المحتفظ بها إلنادة التأمين‬ ‫مستحقات لشركات التأمين و معيدي التأمين‬

‫‪.13‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪5,780,924‬‬ ‫‪6,599,201‬‬ ‫‪12,380,125‬‬

‫‪5,493,611‬‬ ‫‪1,381,759‬‬ ‫‪6,875,370‬‬

‫اإلحتياطيات الفنية‬

‫التزامات عقود التأمين – إجمالي‬ ‫أقساط التأمين غير المكتسبة‬ ‫مطالبات متكبدة غير مسددة‬ ‫المطالبات المتكبدة لم يبلغ ننها‬ ‫مةاريف تسوية الخسائر غير المخةةة‬

‫‪26‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪103,127,747‬‬ ‫‪29,173,125‬‬ ‫‪30,558,600‬‬ ‫‪1,349,311‬‬ ‫‪164,208,783‬‬

‫‪79,368,272‬‬ ‫‪35,513,092‬‬ ‫‪20,133,725‬‬ ‫‪1,549,066‬‬ ‫‪136,564,155‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.13‬‬

‫اإلحتياطيات الفنية (تابع)‬

‫حصة إعادة التأمين من المطالبات القائمة‬ ‫أقساط التأمين غير المكتسبة‬ ‫مطالبات متكبدة غير مسددة‬ ‫المطالبات المتكبدة لم يبلغ ننها‬

‫التزامات عقود التأمين ‪ -‬بالصافي‬ ‫أقساط التأمين غير المكتسبة‬ ‫مطالبات متكبدة غير مسددة‬ ‫المطالبات المتكبدة لم يبلغ ننها‬ ‫مةاريف تسوية الخسائر غير المخةةة‬

‫‪.14‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪39,782,315‬‬ ‫‪8,879,920‬‬ ‫‪8,339,152‬‬ ‫‪57,001,387‬‬

‫‪25,897,275‬‬ ‫‪15,199,690‬‬ ‫‪1,126,871‬‬ ‫‪42,223,836‬‬

‫‪63,345,432‬‬ ‫‪20,293,205‬‬ ‫‪22,219,448‬‬ ‫‪1,349,311‬‬ ‫‪107,207,396‬‬

‫‪53,470,997‬‬ ‫‪20,313,402‬‬ ‫‪19,006,854‬‬ ‫‪1,549,066‬‬ ‫‪94,340,319‬‬

‫إيرادات اإلستثمار ‪ -‬بالصافي‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫إيراد توزيعات اشرباح من االستثمار في اشةول المالية‬ ‫‪1,445,545‬‬ ‫الفائدة من اشوراق المالية ذات الدخل الثابت‬ ‫‪718,155‬‬ ‫(بالةافي)‬ ‫الطلب‬ ‫تحت‬ ‫إيرادات الفوائد نلى الودائع الثابتة وحساب‬ ‫‪1,099,744‬‬ ‫الربح من بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خلل اشرباح و الخسائر‬ ‫‪143,700‬‬ ‫اآلخر‬ ‫الخسارة من بيع استثمارات بالقيمة العادلة من خلل الدخل الشامل‬ ‫(‪)76,294‬‬ ‫التغيير بالقيمة العادلة للستثمارات بالقيمة العادلة من خلل اشرباح والخسائر ‪262,266‬‬

‫‪2,437,329‬‬ ‫‪1,108,939‬‬ ‫‪1,110,970‬‬ ‫‪780,994‬‬ ‫(‪)115,615‬‬ ‫)‪(859,432‬‬

‫‪3,593,116‬‬

‫‪4,463,185‬‬

‫‪27‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.15‬‬

‫مصروفات عمومية و إدارية‬

‫رواتب ومزايا الموظفين‬ ‫رسوم إدارية‬ ‫رسوم حكومية‬ ‫إذل اآلالت والمعدات (إيضاح ‪)4‬‬ ‫الهاتف والبريد‬ ‫مةروفات بنكية‬ ‫مةروفات نمومية أخر‪.‬‬

‫‪.16‬‬

‫(غير مدقق)‬

‫(غير مدقق)‬

‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪16,991,354‬‬ ‫‪4,916,670‬‬ ‫‪1,434,769‬‬ ‫‪1,265,933‬‬ ‫‪538,716‬‬ ‫‪64,532‬‬ ‫‪4,365,775‬‬ ‫‪29,577,749‬‬

‫‪20,091,133‬‬ ‫‪4,540,409‬‬ ‫‪1,360,404‬‬ ‫‪1,398,176‬‬ ‫‪535,862‬‬ ‫‪397,672‬‬ ‫‪3,910,693‬‬ ‫‪32,234,349‬‬

‫العائد على السهم ‪ -‬األساسي والمخفض‬

‫يتم احتساب العائد نلى السهم العادي بتقسيم ربح الفترة نلى المتوسط المرجح لعدد اشسهم القائمة خلل الفترة كما يلي‪:‬‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2021‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2020‬‬

‫الربح (بالدرهم اإلماراتي)‪:‬‬ ‫ةافي الربح للفترة‬

‫‪7,831,534‬‬

‫‪8,123,599‬‬

‫عدد األسهم‪:‬‬ ‫المتوسط المرجح لعدد اشسهم القائمة لغرض حساب العائد نلى السهم العادي‬

‫‪118,780,500‬‬

‫‪118,780,500‬‬

‫ربحية السهم (درهم إماراتي)‪:‬‬ ‫‪0.07‬‬

‫أساسي ومخفض‬

‫لم يكن لد‪ .‬الشركة أسهم مخفضة و تبعا لذل ‪ ،‬فإن الربح اشساسي للسهم يساوي الربح المخفض‪.‬‬

‫‪28‬‬

‫‪0.07‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.17‬‬

‫إدارة المخاطر‬

‫تقوم الشركة بمراقبة وإدارة المخاطر المالية المتعلقة بأنمالها ونملياتها‪ .‬تتضمن ذذ المخاطر مخاطر التأمين ومخاطر رأس المال‬ ‫ومخاطر اإلئتمان ومخاطر أسعار الفائدة ومخاطر السوق ومخاطر العملت اشجنبية ومخاطر السيولة‪.‬‬ ‫وتسعى الشركة إلى تقليل آثار ذذ المخاطر من خلل تنويع مةادر رأسمالها‪ .‬وتعد الشركة تقارير دورية نن نمليات إدارة المخاطر‬ ‫ورةد المخاطر والسياسات المطبقة للتخفيف من التعرض للمخاطر‪.‬‬

‫مخاطر التأمين‬ ‫إن الخطر بموجب أي نقد تأمين ذو احتمال وقوع الحدث المومن نليه وندم التأكد من مبلغ المطالبة الناتجة نن وقونه‪ .‬وبحسب‬ ‫طبيعة نقد التأمين‪ ،‬فإن ذذا الخطر نشوائي وبالتالي ال يمكن التنبو به‪.‬‬ ‫بالنسبة لمحفظة من نقود التأمين التي تطبق فيها نظرية اإلحتماليات نلى التسعير والمخةا‪ ،‬فإن الخطر الرئيسي الذي تواجهه‬ ‫الشركة بموجب نقود التأمين ذو أن المطالبات الفعلية والمدفونات قد جاوز المبلغ المقدر لللتزامات‪ .‬ويمكن أن يحدث ذل بسبب‬ ‫التكرار أو أن حجم المطالبات والمدفونات أكبر مما قد تم تقدير ‪ .‬إن أحداث التأمين نشوائية وقد يختلف العدد الفعلي للمطالبات‬ ‫والفوائد ومقدارذا من فترة إلى أخر‪ .‬من التقديرات المقررة باستخدام التقنيات ااإلحةائية‪.‬‬ ‫وتظهر التجربة أن مع زيادة نقود التأمين المماثلة في المحفظة ‪ ،‬يقل التباين النسبي في النتائج المتوقعة‪ .‬وباإلضافة إلى ذل ‪ ،‬من‬ ‫المرجح أن ال تتأثر محفظة أكثر تنونا بشكل نام بتغير في أي مجمونة فرنية من المحفظة‪ .‬وقد قامت الشركة بتطوير إستراتيجية‬ ‫اإلكتتاب لتنويع مخاطر التأمين المقبولة داخل كل من ذذ الفئات بهدف تحقيق مجمونة كبيرة من المخاطر للحد من تقلب النتائج‬ ‫المتوقعة‪.‬‬ ‫تدير الشركة المخاطر من خلل إستراتيجية اإلكتتاب‪ ،‬وترتيبات إنادة التأمين الكافية‪ ،‬والتعامل مع المطالبات بشكل استباقي‪ .‬وتسعى‬ ‫استراتيجية االكتتاب إلى ضمان تنوع المخاطر المكتتبة بشكل جيد من حيث نوع ومقدار المخاطر وقطاع العمل والجغرافيا‪ .‬يتم وضع‬ ‫حدود لإلكتتاب لتطبيق معايير اختيار المخاطر المناسبة‪.‬‬

‫مخاطر رأس المال‬ ‫أذداف الشركة نند إدارة رأس المال ذي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫االمتثال لمتطلبات رأس المال والتأمين وفقا لقانون االتحادي رقم ‪ 6‬لسنة ‪ 2007‬بشأن إنشاا ذيئة التأمين وتنظيم نملياتها‪.‬‬ ‫الحفاظ نلى قدرة الشركة نلى االستمرار كمنشأة مستمرة حتى تتمكن من مواةلة تقديم نوائد للمساذمين والفوائد التي تعود‬ ‫نلى أةحاب المةلحة اآلخرين؛ و‬ ‫توفير العائد المناسب للمساذمين من خلل تسعير نقود التأمين بما يتناسب مع مستو‪ .‬المخاطر‪.‬‬

‫في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬يحدد منظم التأمين المحلي الحد اشدنى لرأس المال ونونه الذي يجب أن تحتفظ به الشركة فيما‬ ‫يتعلق بالتزامات التأمين‪ .‬يجب الحفاظ نلى الحد اشدنى لرأس المال المطلوب (المبين في الجدول أدنا ) في جميع اشوقات نلى مدار‬ ‫الفترة‪ .‬وتخضع الشركة للوائح المحلية للسيولة التي التزمت بها خلل الفترة‪.‬‬ ‫يلخا الجدول أدنا الحد اشدنى لرأس مال الشركة و إجمالي رأس المال المحتفظ به خلل الفترة ‪ /‬السنة‪:‬‬ ‫(غير مدقق)‬

‫(مدقق)‬

‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫مجموع رأس المال واالحتياطيات‬

‫‪143,693,421‬‬

‫‪136,049,551‬‬

‫الحد اشدنى لرأس المال‬

‫‪100,000,000‬‬

‫‪100,000,000‬‬

‫‪29‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .17‬إدارة المخاطر (تابع)‬

‫مخاطر اإلئتمان‬ ‫تشير مخاطر االئتمان إلى مخاطر ندم قدرة الجهات اشخر‪ .‬نلى تسديد التزاماتها التعاقدية والذي ينتج ننه خسارة مالية‬ ‫للشركة‪.‬‬ ‫المجاالت الرئيسة التي تتعرض لها الشركة لمخاطر االئتمان ذي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫حةة معيدي التأمين من إلتزامات التأمين؛‬ ‫المبالغ المستحقة من معيدي التأمين من المطالبات المدفونة بالفعل؛‬ ‫المبالغ المستحقة من حاملي البوالا؛‬ ‫المبالغ المستحقة من وسطاا التأمين؛‬ ‫المبالغ المستحقة من البنو بالنسبة لألرةدة والودائع الثابتة‪.‬‬

‫تستخدم إنادة التأمين إلدارة مخاطر التأمين‪ .‬ولكن ذذا ال يعفي الشركة من أداا دور المومن اإلبتدائي‪ .‬في حال فشل إنادة‬ ‫التأمين في دفع االستحقاق شي سبب من اشسباب‪ ،‬تبقى الشركة مسوولة نن الدفع لحامل وثيقة التأمين‪ .‬تقيم الجدارة‬ ‫االئتمانية لمعيدي التأمين نلى أساس سنوي من خلل مراجعة أوضانهم المالية قبل توقيع أي نقد‪.‬‬ ‫تحتفظ الشركة بسجلت تحتوي نلى البيانات التاريخية للدفعات المحةلة من حاملي بوالا التأمين اشساسية والذين يتم‬ ‫التعامل معهم في إطار النشاط اإلنتيادي للشركة‪ .‬كما تتم إدارة المخاطر اإلئتمانية لألطراف التعاقدية بشكل فردي من‬ ‫خلل طرق أخر‪ .‬مثل اإلحتفاظ بحق تسوية الحسابات المدينة بالدائنة لذل الطرف‪ .‬تقوم إدارة المعلومات بتزويد الشركة‬ ‫بتقارير تحتوي نلى تفاةيل مخةةات اإلنخفاض في قيمة ذمم التأمين المدينة واشرةدة المطفأة الحقاا‪ .‬يتم تجميع‬ ‫المخاطر اإلئتمانية المتعلقة بحاملي البوالا كأفراد وكمجمونات وإخضانها لنظم المراقبة المستمرة‪ .‬تقوم الشركة بإنداد‬ ‫تحليل مالي نند وجود مخاطر إئتمانية كبيرة متعلقة بحاملي البوالا اشفراد أو المجمونات‪ .‬ويكون التحليل المالي متكافئا ا‬ ‫مع الذي تقوم به الشركة لمعيدي التأمين‪.‬‬ ‫إن قيمة اشةول المالية المدرجة في البيانات المالية المرحلية بعد خةم الخسائر االئتمانية المتوقعة ُتمثل تعرض الشركة‬ ‫اشقةى لمخاطر اإلئتمان لهذ الذمم المدينة واشموال السائلة‪.‬‬

‫مخاطر سعر الفائدة‬ ‫خطر سعر الفائدة ذو الخطر الناتج نن تذبذب قيمة اشدوات المالية الناتجة نن تغير سعر الفائدة في السوق‪ .‬تتعرض‬ ‫الشركة لخطر سعر الفائدة في الحساب تحت الطلب والودائع الثابتة واإلقتراض من البنو واشةول المالية مثل السندات‪.‬‬ ‫أسعارالفوائد تخضع للمراجعة بشكل دوري‪.‬‬

‫مخاطر سعر السوق‬ ‫خطر سعر السوق ذو الخطر الناتج نن تذبذب قيمة اشدوات المالية والناتج نن تغير أسعار السوق سواا كانت ذذ‬ ‫التغيرات نتيجة لعوامل محددة في أدوات فردية أو إةداراتها أو نوامل موثرة نلى اشدوات التجارية في السوق‪.‬‬

‫‪30‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.17‬‬

‫إدارة المخاطر (تابع)‬

‫مخاطر العمالت األجنبية‬ ‫تقوم الشركة بتنفيذ معاملت تجارية بالعملت اشجنبية مما يفرض نونا ا من المخاطر نتيجة لتقلبات أسعار ةرف ذذ‬ ‫العملت خلل الفترة‪ .‬إن سعر ةرف الدرذم اإلماراتي إلى الدوالر اشمريكي محدد لذل فإن خطر العملت اشجنبية ينتج‬ ‫نن العملت اشخر‪ .‬فقط‪ .‬تمل الشركة سياسات وإجرااات إلدارة المخاطر المتعلقة بأسعار ةرف العملت اشجنبية‪.‬‬

‫مخاطر السيولة‬ ‫انتمد مجلس إدارة الشركة إطار نام إلدارة مخاطر السيولة وذل نظرا ا لمسووليتهم نن ذل ‪.‬‬ ‫يوضح الجدول التالي تواري استحقاق اشةول المالية واإللتزامات المالية للشركة كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪:2021‬‬ ‫أقل من سنة‬

‫أكثر من سنة‬

‫المجموع‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫األصول المالية‬ ‫أةول مالية محملة بفائدة‬

‫‪63,062,116‬‬

‫‪22,363,179‬‬

‫‪85,425,295‬‬

‫أةول مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪221,890,695‬‬ ‫‪284,952,811‬‬

‫‪7,290,041‬‬ ‫‪29,653,220‬‬

‫‪229,180,736‬‬ ‫‪314,606,031‬‬

‫اإللتزامات المالية‬ ‫إلتزامات مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪94,654,345‬‬

‫‪-‬‬

‫‪94,654,345‬‬

‫يوضح الجدول التالي تواري استحقاق اشةول المالية واإللتزامات المالية للشركة كما في ‪ 31‬ديسمبر ‪:2020‬‬ ‫أكثر من سنة‬ ‫درذم إماراتي‬

‫أقل من سنة‬ ‫درذم إماراتي‬

‫المجموع‬ ‫درذم إماراتي‬

‫اشةول المالية‬ ‫أةول مالية محملة بفائدة‬

‫‪84,858,472‬‬

‫‪25,273,319‬‬

‫‪110,131,791‬‬

‫أةول مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪155,206,994‬‬

‫‪6,184,881‬‬

‫‪161,391,875‬‬

‫‪240,065,446‬‬

‫‪31,458,200‬‬

‫‪271,523,666‬‬

‫‪-‬‬

‫‪92,728,174‬‬

‫اإللتزامات المالية‬ ‫إلتزامات مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪92,728,174‬‬

‫‪31‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪ .18‬األطراف ذات العالقة‬ ‫تتضمن اشطراف ذات العلقة أنضاا مجلس اإلدارة والمساذمين الرئيسيين في الشركة والمنشآت اشخر‪ .‬والذين لديهم‬ ‫القدرة نلى التحكم أو التأثير نلى القرارات المالية والتشغيلية للشركة‪ .‬إن المعاملت مع ذذ اشطراف ذات العلقة تمويلية‬ ‫بطبيعتها ونلى النحو التالي‪:‬‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫ذمم وأقساط تأمين مدينة‬

‫المساهم‬

‫‪1,518,276‬‬

‫‪816,813‬‬

‫دار التمويل ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫محمد نبدهللا جمعة القبيسي‬ ‫دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫‪72,915‬‬ ‫‪99,647‬‬ ‫‪161,728‬‬

‫‪72,390‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫نبد الحميد نمر تيلور‬

‫‬‫‪1,852,566‬‬

‫‪1,840‬‬ ‫‪891,043‬‬

‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‬

‫اخرين‬

‫ذمم تأمين دائنة و ذمم دائنة أخرى‬

‫المساهم‬

‫‪6,000,000‬‬

‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‬

‫‪5,200,000‬‬

‫اخرين‬

‫‪989,117‬‬ ‫‬‫‪6,989,117‬‬

‫دار التمويل كابيتال‬ ‫دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫‪572,447‬‬ ‫‪962‬‬ ‫‪5,773,409‬‬

‫االستثمارات‬

‫المساهمين‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع – ةكو‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع ‪ -‬االستثمارات المدرجة في حقوق الملكية‬

‫‪6,950,000‬‬ ‫‪3,479,053‬‬

‫‪6,950,000‬‬ ‫‪4,157,360‬‬

‫‪5,000,000‬‬ ‫‪15,429,053‬‬

‫‪5,000,000‬‬ ‫‪16,107,360‬‬

‫اخرى‬ ‫دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م ‪ -‬اشوراق التجارية‬

‫النقد ومافي حكمه‬

‫المساهم‬ ‫نقد لد‪ .‬البنو – حسابات جارية‬ ‫نقد لد‪ .‬البنو – حساب تحت الطلب‬

‫‪94,688‬‬ ‫‪2,414,884‬‬

‫‪94,687‬‬ ‫‪7,211,257‬‬

‫نقد لد‪ .‬البنو – حسابات جارية‬ ‫ما بحكم النقد – ودائع الثابتة‬

‫‬‫‪2,509,572‬‬

‫‪668,973‬‬ ‫‪7,974,917‬‬

‫اخرى‬

‫المستوى األول لرأس المال‬ ‫اخرى‬ ‫نبد الحميد نمير تايلور‬ ‫نبد المجيد الفهيم‬

‫‪2,000,000‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫‪2,500,000‬‬ ‫‪32‬‬

‫‪2,000,000‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫‪2,500,000‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.18‬‬

‫األطراف ذات العالقة (تابع)‬

‫شركة دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع ذي أحد المساذمين الرئيسيين في الشركة كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪ 2021‬وتعتبر كل من شركة‬ ‫دار التمويل كابيتال وشركة دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م و دار التمويل ذ‪.‬م‪.‬م شركات تابعة لردار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫إن الشركة في سياق نملها الطبيعي تقوم بتحةيل اشقساط ودفع مطالبات التأمين لشركات اشنمال اشخر‪ .‬والتي تعتبر‬ ‫ذات نلقة كما نةت نليه المعايير الدولية إلنداد التقارير المالية‪.‬‬ ‫إن المعاملت المهمة مع اشطراف ذات العلقة ذي كما يلي‪:‬‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر‬ ‫‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪30‬‬ ‫سبتمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫‪2,218,534‬‬ ‫‪456,703‬‬ ‫‪4,500,000‬‬

‫إجمالي أقساط التأمين المكتتبة‬ ‫الفائدة نلى الةكو‬ ‫الرسوم االدارية‬

‫‪2,499,851‬‬ ‫‪390,615‬‬ ‫‪3,700,000‬‬

‫دار التمويل لألوراق المالية‬ ‫شراا اشسهم‬ ‫التخلا من اشسهم‬ ‫إجمالي أقساط التأمين المكتتبة‬ ‫الفائدة نلى اشوراق التجارية‬

‫‪2,287,853‬‬ ‫‪991,923‬‬ ‫‪337,049‬‬ ‫‪153,121‬‬

‫دار التمويل ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫إجمالي اشقساط المكتتبة‬ ‫الفائدة نلى الةكو‬ ‫الفائدة نلى وديعة الوكالة الثابتة‬

‫‪525‬‬ ‫‪283,765‬‬ ‫‪171,236‬‬

‫دار التمويل كابيتال‬ ‫رسوم خدمات‬

‫‪375,000‬‬

‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫المكافأت‬

‫‪-‬‬

‫‪2,997,765‬‬ ‫‪9,133,826‬‬ ‫‪300,433‬‬ ‫‪86,694‬‬

‫‪171,170‬‬ ‫‬‫‪249,278‬‬

‫‪840,409‬‬

‫‪1,450,000‬‬

‫محمد عبدهللا جمعة القبيسي‬ ‫إجمالي أقساط التأمين المكتتبة‬

‫‪99,647‬‬

‫‪33‬‬

‫‪-‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫معلومات قطاعية‬ ‫‪.19‬‬ ‫لد‪ .‬الشرررركة قطانين أسررراسررريين‪ ،‬كما ذو مبين أدنا ‪ ،‬والتي تمثل وحدات اشنمال االسرررتراتيجية للشرررركة‪ .‬تدار وحدات‬ ‫اشنمال اإلسرررتراتيجية بشررركل منفةرررل حيث أنها تتطلب تكنولوجيا وإسرررتراتيجيات تسرررويق مختلفة‪ .‬يقوم ةرررانع القرار‬ ‫التشغيلي الرئيسي بمراجعة تقارير اإلدارة الداخلية لكل وحدة من وحدات اشنمال االستراتيجية وذل بةورة ربع سنوية‪.‬‬ ‫فيما يلي ملخا يوضح قطاني اشنمال اشساسيين‪:‬‬ ‫ أنمال التأمين العام وتشمل جميع أنواع التأمين العام‪ :‬الحريق‪ ،‬البحري‪ ،‬السيارات والطبي والحوادث العامة‬‫وأخر‪..‬‬ ‫ إستثمارات‪ :‬تشمل اإلستثمارات في أسهم محلية قابلة للتداول‪ ،‬ومحافظ إستثمارية‪ ،‬وسندات تنمية‪ ،‬ودائع بنكية‬‫وأوراق مالية أخر‪..‬‬ ‫معلومات قطاعية أساسية‬ ‫فيما يلي تحليل إليرادات الشركة ونتائجها حسب قطاع اشنمال‪:‬‬ ‫التسعة أشهر المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫االكتتاب‬

‫درهم إماراتي (غير مدقق)‬ ‫المجموع‬ ‫االستثمار‬

‫التسعة أشهر المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2020‬‬ ‫االكتتاب‬

‫درذم إماراتي (غير مدقق)‬ ‫المجموع‬ ‫االستثمار‬

‫إيرادات القطاع‬

‫‪174,534,063‬‬

‫‪3,593,116‬‬

‫‪178,127,179‬‬

‫‪177,517,159‬‬

‫‪4,463,185‬‬

‫نتائج القطاع‬ ‫إيرادات‬ ‫المةاريف غير‬ ‫المخةةة‬ ‫(ةافي)‬ ‫ةافي ربح الفترة‬

‫‪33,816,167‬‬

‫‪3,593,116‬‬

‫‪37,409,283‬‬

‫‪35,876,448‬‬

‫‪4,463,185‬‬

‫أ)‬

‫(‪)29,577,749‬‬ ‫‪7,831,534‬‬

‫‪181,980,344‬‬ ‫‪40,339,633‬‬

‫)‪(32,216,034‬‬ ‫‪8,123,599‬‬

‫فيما يلي تحليل شةول و إلتزامات وحقوق ملكية كل قطاع من الشركة نلى حدة‪:‬‬

‫االكتتاب‬ ‫أةول القطاع‬ ‫أةول غير‬ ‫مخةةة‬ ‫مجموع اشةول‬ ‫التزامات وحقوق‬ ‫ملكية القطاع‬ ‫التزامات وحقوق‬ ‫الملكية‬ ‫غير المخةةة‬ ‫مجموع‬ ‫االلتزامات وحقوق‬ ‫الملكية‬

‫‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي (غير مدقق)‬ ‫المجموع‬ ‫االستثمار‬

‫‪240,981,311‬‬

‫‪134,507,514‬‬

‫‪370,642,748‬‬

‫‪6,449,915‬‬

‫‪375,488,825‬‬

‫االكتتاب‬ ‫‪176,992,785‬‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي (مدقق)‬ ‫المجموع‬ ‫االستثمار‬ ‫‪110,233,735‬‬

‫‪4,604,305‬‬ ‫‪380,093,130‬‬

‫‪377,092,663‬‬

‫‪287,226,520‬‬ ‫‪48,626,824‬‬ ‫‪335,853,344‬‬

‫‪332,579,541‬‬

‫‪20,861‬‬

‫‪332,600,402‬‬

‫‪3,000,467‬‬

‫‪3,252,942‬‬

‫‪380,093,130‬‬

‫‪335,853,344‬‬

‫‪34‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫‪.19‬‬

‫معلومات قطاعية (تابع)‬

‫معلومات قطاعية أساسية (تابع)‬ ‫ب)‬

‫معلومات القطانات الثانوية ‪ -‬اإليرادات من أقسام التأمين‬

‫فيما يلي تحليل لإليرادات (إجمالي اشقساط المكتتبة وإيرادات العموالت) مةنفة نبر كل من إدارات اإلكتتاب الهامة‪:‬‬

‫اشقسام غير البحرية‬ ‫التأمين الطبي والشخةي‬ ‫القسم البحري‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر المنتهية‬ ‫في ‪ 30‬سبتمبر ‪2021‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة التسعة أشهر المنتهية في‬ ‫‪ 30‬سبتمبر ‪2020‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪82,881,248‬‬ ‫‪2,283,047‬‬ ‫‪89,369,768‬‬ ‫‪174,534,063‬‬

‫‪65,130,443‬‬ ‫‪83,718,538‬‬ ‫‪28,668,178‬‬ ‫‪177,517,159‬‬

‫لم تكن ذنا أي معاملت بين قطانات اشنمال داخل الشركة خلل الفترة‪.‬‬ ‫‪.20‬‬

‫موسمية النتائج واألحداث الهامة التي تؤثر على العمليات‬

‫انتشرت جائحة نالمية (مرض فيروس كورونا المستجد) مما تسببت في تأثير مالي واقتةادي كبير نلى االقتةادات‬ ‫الرئيسية في جميع أنحاا العالم وأثر نلى العديد من الةنانات‪ .‬يعتمد دخل استثمارات الشركة نلى ظروف السوق‬ ‫وأنشطتها االستثمارية وإنلن اشرباح من قبل الشركات المستثمر فيها والتي تكون ذات طبيعة موسمية‪ .‬كما في تاري‬ ‫الم وافقة نلى البيانات المالية المرحلية الموجزة فإن اإلدارة بةدد تقييم تأثير الحدث المذكور نلى النتائج المالية للفترة‬ ‫اللحقة ونليه فإن نتائج الفترة المنتهية في ‪ 30‬سبتمبر ‪ 2021‬ال يمكن مقارنتها مع تل المتعلقة بفترة المقارنة وال تدل‬ ‫نلى النتائج المتوقعة للسنة المنتهية في ‪ 31‬ديسمبر ‪.2021‬‬ ‫‪.21‬‬

‫التزامات طارئة‬

‫أةدرت البنو التي تتعامل معها الشركة في سياق أنمالها الطبيعي خطابات ضمان لةالح أطراف أخر‪ .‬بلغت قيمتها‬ ‫‪ 6.7‬مليون درذم إماراتي (‪ 31‬ديسمبر ‪ 6.6 :2020‬مليون درذم إماراتي)‪.‬‬ ‫‪.22‬‬

‫أحداث ما بعد تاريخ اإلبالغ‬

‫لم يحدث أي تعديل ولم تقع أي أحداث جوذرية غير قابلة للتعديل بين تاري التقرير وتاري الموافقة نلى البيانات المالية‬ ‫المرحلية الموجزة‪.‬‬ ‫‪.23‬‬

‫عام‬

‫تم تقريب االرةدة في البيانات المالية المرحلية الموجزة إلى أقرب درذم لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪.24‬‬

‫الموافقة على البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫تمت الموافقة نلى ذذ البيانات المالية المرحلية الموجزة وسمح بإةدارذا من قبل مجلس إدارة الشركة بتاري ‪XXX‬‬ ‫‪.2021‬‬ ‫‪35‬‬