Insurance House - Financials - Q1 Results - 2020 - Ara

‫دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية (غير مدقق)‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬

‫دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬

‫جدول المحتويات‬ ‫تقرير رئيس مجلس اإلدارة‬

‫الصفحة‬ ‫حات‬ ‫الصف‬ ‫‪2-1‬‬

‫تقـريـر مراجعة البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫‪3‬‬

‫بيان المركز المالي المرحلي الموجز‬

‫‪4‬‬

‫بيان الدخل المرحلي الموجز‬

‫‪5‬‬

‫بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز‬

‫‪6‬‬

‫بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز‬

‫‪7‬‬

‫بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز‬

‫‪8‬‬

‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫‪39-9‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫بيان الدخل المرحلي الموجز‬ ‫للفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدقق)‬

‫(غير مدقق)‬

‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪95,894,181‬‬

‫‪80,649,481‬‬

‫أقياط معيدي التأمين‬

‫)‪(27,746,740‬‬

‫)‪(23,450,205‬‬

‫حصة معيدي التأمين من اشقياط المتنازل ننها‬

‫)‪(2,680,093‬‬

‫)‪(3,431,440‬‬

‫صافي األقساط‬

‫‪65,467,348‬‬

‫‪53,767,836‬‬

‫صافي المحول إلحتياطي أقياط غير مكتيبة‬

‫)‪(12,891,734‬‬

‫)‪(11,925,793‬‬

‫صافي أقساط التأمين المكتسبة‬

‫‪52,575,614‬‬

‫‪41,842,043‬‬ ‫‪3,374,824‬‬

‫إيضاح‬

‫‪19‬‬

‫إجمالي أقياط مكتتبة‬

‫العموالت المكتيبة‬

‫‪5,032,073‬‬

‫العموالت المدفونة‬

‫)‪(6,541,212‬‬

‫)‪(4,002,209‬‬

‫إجمالي إيرادات اإلكتتاب‬

‫‪51,066,475‬‬

‫‪41,214,658‬‬

‫إجمالي المطالبات المدفونة‬

‫)‪(47,585,431‬‬

‫)‪(36,991,962‬‬

‫حصة معيدي التأمين من المطالبات وخيائر التيوية‬

‫‪17,765,656‬‬

‫‪11,786,822‬‬

‫صافي المطالبات المدفوعة‬ ‫)الزيادة( ‪ /‬النقا في احتياطي المطالبات القائمة‬

‫)‪(29,819,775‬‬

‫)‪(25,205,140‬‬

‫)‪(14,032,665‬‬

‫‪442,185‬‬

‫الزيادة ‪) /‬النقا( في حصة معيدي التأمين من المطالبات القائمة‬

‫‪8,034,955‬‬

‫)‪(855,506‬‬

‫)الزيادة( ‪ /‬النقا في احتياطي مطالبات متكبدة غير مبلغ ننها ‪ -‬بالصافي‬

‫)‪(1,388,773‬‬

‫‪1,969,150‬‬

‫)الزيادة( ‪ /‬النقا في احتياطي مصاريف تيوية الخيائر غير المخصصة –‬ ‫صافي‬

‫)‪(144,439‬‬

‫‪110,475‬‬

‫صافي المطالبات المتكبدة‬

‫)‪(37,350,697‬‬

‫)‪(23,538,836‬‬

‫إيرادات اكتتاب أخرن‬

‫‪3,175,960‬‬

‫‪232,215‬‬

‫مصاريف االكتتاب والتعامل مع المطالبات اشخرن‬ ‫صافي إيرادات اإلكتتاب‬

‫)‪(1,938,671‬‬ ‫‪14,953,067‬‬

‫)‪(4,139,971‬‬ ‫‪13,768,066‬‬

‫)‪(689,761‬‬

‫‪1,776,204‬‬

‫إيرادات االيتثمارالعقاري – بالصافي‬ ‫إيرادات أخرن‬

‫‬‫‪18,315‬‬

‫‪59,743‬‬ ‫‪-‬‬

‫مجمل الدخل‬

‫‪14,281,621‬‬

‫‪15,604,013‬‬

‫)‪(11,140,830‬‬

‫)‪(10,253,861‬‬

‫‪3,140,791‬‬

‫‪5,350,152‬‬

‫‪14‬‬

‫(خيائر) ‪ /‬إيرادات االيتثمار ‪ -‬بالصافي‬

‫‪15‬‬

‫مصروفات نمومية وإدارية‬ ‫صافي ربح الفترة‬

‫العائد على السهم‬

‫‪16‬‬

‫ربح اليهم اشيايي والمخفض‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 25 – 1‬تشكل جزاا ال يتجزأ من البيانات المالية المرحلية الموجزة‪.‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪0.03‬‬

‫‪0.05‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫بيان الدخل الشامل المرحلي الموجز‬ ‫للفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫إيضاح‬

‫صافي ربح الفترة‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪3,140,791‬‬

‫‪5,350,152‬‬

‫)خسائر( ‪ /‬الدخل الشامل اآلخر‪:‬‬

‫البنود التي لن يتم إعادة تصنيفها الحقا ً إلى الربح أو الخسارة‬ ‫صافي (الخيارة) ‪ /‬الربح غير المحققة من اإليتثمارات بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر – أدوات ملكية‬

‫‪5‬‬

‫(‪)8,885,670‬‬

‫‪1,937,051‬‬

‫البنود التي يتم إعادة تصنيفها الحقا ً إلى الربح أو الخسارة‬ ‫صافي الخيارة غير المحققة من االيتثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر ‪ -‬أدوات الدين‬ ‫مكافآت أنضاا مجلس اإلدارة‬

‫‪5‬‬

‫مجموع )خسائر( ‪ /‬الدخل الشامل للفترة‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 25 – 1‬تشكل جزاا ال يتجزأ من البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫‪6‬‬

‫(‪)1,076,437‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫)‪(839,000‬‬

‫(‪)6,821,316‬‬

‫‪6,448,203‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫بيان التغييرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز‬ ‫للفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬

‫رأس المال‬ ‫درهم إماراتي‬

‫المستوى األول‬ ‫لرأس المال‬ ‫درهم إماراتي‬

‫الخسائر المتراكمة‬ ‫درهم إماراتي‬

‫المكافآت المقترحة‬ ‫من مجلس اإلدارة‬ ‫درهم إماراتي‬

‫إحتياطي إعادة تقييم‬ ‫اإلستثمارات‬ ‫درهم إماراتي‬

‫االحتياطي‬ ‫القانوني‬ ‫درهم إماراتي‬

‫إجمالي حقوق‬ ‫الملكية‬ ‫درهم إماراتي‬

‫الدخل الشامل اآلخر للفترة‬ ‫ميتحق قييمة الميتون اشول لرأس المال‬ ‫مكافآت أنضاا مجلس اإلدارة المعلنة‬ ‫دفع مكافآت أنضاا مجلس اإلدارة‬

‫‪118,780,500‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪15,000,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫)‪(8,920,743‬‬ ‫‪3,140,791‬‬ ‫‬‫)‪(309,375‬‬ ‫)‪(4,751,220‬‬ ‫‪4,955‬‬

‫‪1,454,955‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫)‪(1,454,955‬‬

‫‪865,535‬‬ ‫‬‫)‪(9,962,107‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪5,203,087‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪132,383,334‬‬ ‫‪3,140,791‬‬ ‫)‪(9,962,107‬‬ ‫)‪(309,375‬‬ ‫)‪(4,751,220‬‬ ‫)‪(1,450,000‬‬

‫الرصيد كما في ‪ 31‬مارس ‪( 2020‬غير مدقق)‬

‫‪118,780,500‬‬

‫‪15,000,000‬‬

‫)‪(10,835,592‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(9,096,572‬‬

‫‪5,203,087‬‬

‫‪119,051,423‬‬

‫الرصيد في ‪ 1‬يناير ‪( 2019‬مدقق)‬ ‫الميتون اشول لرأس المال‬ ‫اشرباح المعلنة‬ ‫صافي ربح الفترة‬

‫‪118,780,500‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪15,000,000‬‬ ‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫)‪(19,026,036‬‬ ‫‬‫)‪(1,187,805‬‬ ‫‪5,350,152‬‬ ‫)‪(839,000‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫)‪(4,242,730‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪1,937,051‬‬

‫‪3,586,470‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪99,098,204‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫)‪(1,187,805‬‬ ‫‪5,350,152‬‬ ‫‪1,098,051‬‬

‫الرصيد كما في ‪ 31‬مارس ‪( 2019‬غير مدقق)‬

‫‪118,780,500‬‬

‫‪15,000,000‬‬

‫)‪(15,702,689‬‬

‫‪-‬‬

‫)‪(2,305,679‬‬

‫‪3,586,470‬‬

‫‪119,358,602‬‬

‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير ‪( 2020‬مدقق)‬ ‫صافي ربح خالل الفترة‬

‫الدخل الشامل اآلخر للفترة‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 25 – 1‬تشكل جزاا ال يتجزأ من البيانات المالية المرحلية الموجزة‪.‬‬ ‫‪7‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪3,140,791‬‬

‫‪5,350,152‬‬

‫‪4‬‬

‫‪484,097‬‬

‫‪359,808‬‬

‫‪14‬‬

‫‪2,667,936‬‬

‫‪110,429‬‬

‫‪14‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪15‬‬

‫‬‫)‪(1,978,175‬‬ ‫‪123,055‬‬ ‫)‪(539,552‬‬

‫)‪(164,427‬‬ ‫)‪(1,722,206‬‬ ‫‪208,429‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪3,898,152‬‬

‫‪4,142,185‬‬

‫)‪(28,866,058‬‬ ‫)‪(28,028,389‬‬ ‫‪48,451,045‬‬ ‫)‪(3,947,249‬‬ ‫‪5,401,076‬‬

‫)‪(29,489,758‬‬ ‫)‪(15,257,361‬‬ ‫‪25,516,850‬‬

‫إيضاح‬

‫األنشطة التشغيلية‬ ‫صافي ربح الفترة‬

‫تعديالت نلى البنود غير النقدية‪:‬‬ ‫اذال الممتلكات والمعدات‬ ‫التغير في القيمة العادلة اليتثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الربح والخيارة‬ ‫أرباح من بيع ايتثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح‬ ‫والخيارة‬ ‫ايراد الفوائد والتوزيعات‬ ‫مخصا مكافأت نهاية الخدمة‬

‫نكس الخيائر االئتمان المتوقعة‬ ‫الربح التشغيلي قبل التغيرات في رأس المال العامل‬ ‫التغير في رأس المال العامل‬ ‫ذمم وأقياط تأمين مدينة‬ ‫أصول نقود معيدي التأمين‬ ‫المخصصات الفنية‬ ‫ذمم مدينة أخرن ومبالغ مدفونة مقدما‬ ‫ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة آخرن‬ ‫صافي التدفقات النقدية المستخدمة في أنشطة التشغيل‬ ‫مكافأة نهاية الخدمة المدفونة للعاملين‬ ‫مكافأة أنضاا مجلس االدارة‬ ‫صافي التدفقات النقدية المستخدمة في األنشطة التشغيلية‬

‫‪11‬‬

‫)‪(3,091,423‬‬ ‫)‪(20,145‬‬ ‫)‪(1,450,000‬‬

‫)‪(3,988,069‬‬ ‫‪13,296,655‬‬ ‫)‪(5,779,498‬‬ ‫‬‫)‪(839,000‬‬

‫)‪(4,561,568‬‬

‫)‪(6,618,498‬‬

‫األنشطة اإلستثمارية‬ ‫مدفونات لشراا ممتلكات ومعدات‬ ‫شراا ايتثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اشخر‬ ‫متحصل بيع ايتثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح و الخيارة‬ ‫توزيعات اشرباح والفوائد المحصلة‬ ‫صافي التدفقات الناتجة عن ‪( /‬المستخدمة في) األنشطة اإلستثمارية‬

‫)‪(443,369‬‬ ‫‬‫‬‫‪1,978,175‬‬

‫)‪(30,958‬‬ ‫)‪(5,101,302‬‬ ‫‪3,095,276‬‬ ‫‪1,722,206‬‬

‫‪1,534,806‬‬

‫)‪(314,778‬‬

‫األنشطة التمويلية‬ ‫الميتون اشول لرأس المال‬ ‫توزيعات اشرباح المدفونة‬ ‫صافي التدفقات (المستخدمة في) ‪ /‬الناتجة عن األنشطة التمويلية‬ ‫صافي التغير في النقدية وما في حكمها‬ ‫النقدية وما في حكمها في بداية الفترة‬

‫)‪(309,375‬‬ ‫‬‫)‪(309,375‬‬ ‫)‪(3,336,137‬‬ ‫‪74,964,225‬‬

‫‪13,812,195‬‬ ‫‪6,878,919‬‬ ‫‪58,986,672‬‬

‫‪71,628,088‬‬

‫‪65,865,591‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬

‫‪9‬‬

‫النقدية وما في حكمها في نهاية الفترة‬

‫إن اإليضاحات من ‪ 25– 1‬تشكل جزاا ال يتجزأ من البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫‪8‬‬

‫‪15,000,000‬‬ ‫)‪(1,187,805‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.1‬‬

‫النشاط والشكل القانوني‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪"( .‬الشركة") ذي شركة مياذمة نامة ميجلة ومدرجة في إماراة أبوظبي – اإلمارات العربية‬ ‫المتحدة وتمارس نشاطها في تقديم جميع فئات حلول التأمين غير التأمين نلى الحياة طبقا لقانون الشركات التجاري‬ ‫اإلتحادي لدولة اإلمارات العربية المتحدة رقم ‪ 6‬لينة ‪ ،2007‬وتأييت بتاري ‪ 8‬دييمبر ‪ 2010‬وماريت نشاطها بتاري‬ ‫‪ 10‬أبريل ‪ 2011‬وتمارس الشركة نشاطها من خالل المكتب الرئييي في أبوظبي وفرونها في اليمحة ودبي‪ -‬شارع‬ ‫الشي زايد و دبي‪ -‬الخليج التجاري والشارقة والمصفح ومحوي ونالم الييارات‪.‬‬ ‫أيهم الشركة العادية ميجلة في يوق أبوظبي لألوراق المالية‪.‬‬ ‫المكتب الميجل للشركة صندوق بريد رقم ‪ 129921‬أبوظبي‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫تقدم الشركة مجمونة من المنتجات والخدمات التي تشمل وال تنحصر في تأمين الحوادث والميوولية المدنية وتأمين النقل‬ ‫البري والبحري والجوي والتأمين ضد المخاطر والتأمين الصحي و تامين آبار البترول والغاز البرية والبحرية والخدمات‬ ‫المتعلقة بها‪.‬‬ ‫‪.2‬‬

‫معلومات عامة‬

‫‪ 2.1‬بيان االمتثال‬ ‫تم إنداد البيانات المالية المرحلية الموجزة وفقا لمعيار المحايبة الدولي رقم ‪" 34‬التقارير المالية المرحلية" والمصدرة‬ ‫من قبل مجلس معايير المحايبة الدولية وباالمتثال لمتطلبات القوانين المعمول بها في دولة االمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫في ‪ 28‬دييمبر ‪ ،2014‬أصدرت ذيئة التأمين في دولة اإلمارات العربية المتحدة التعليمات المالية لشركات التأمين والتي‬ ‫دخلت حيز التنفيذ في ‪ 29‬يناير ‪ .2015‬الشركة ممتثلة مع اللوائح المالية لشركات التأمين كما في ‪ 31‬مارس ‪.2020‬‬ ‫‪ 2.2‬أسس اإلعداد‬ ‫تم إنداد البيانات المالية المرحلية الموجزة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2020‬وتم نرضها بالدرذم اإلماراتي‬ ‫والذي يمثل العملة التشغيلية ونملة نرض البيانات المالية للشركة ‪.‬‬ ‫تم إنداد البيانات المالية المرحلية الموجزة بناا نلى مبدأ التكلفة التاريخية‪ ،‬بايتثناا قياس بعض اشدوات المالية بالقيمة‬ ‫العادلة‪.‬‬ ‫بناا نلى إخطار ذيئة اشوراق المالية واليلع المورخ في ‪ 12‬أكتوبر ‪ ،2008‬تم اإلفصاح نن الييايات المحايبية المتعلقة‬ ‫بإيتثمارات اشوراق المالية في البيانات المالية المرحلية الموجزة‪.‬‬ ‫تم إنداد ذذ البيانات المالية المرحلية الموجزة وفقا لمعيار المحايبة الدولي رقم ‪" 34‬التقارير المالية المرحلية" وال تشمل‬ ‫جميع المعلومات المطلوبة في البيانات المالية الينوية وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية‪ ،‬وينبغي قرااتها بالتزامن مع‬ ‫البيانات المالية للينة المنتهية في ‪ 31‬دييمبر ‪ .2019‬وباإلضافة إلى ذل ‪ ،‬فإن النتائج لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ‪31‬‬ ‫مارس ‪ 2020‬لييت بالضرورة موشرا نلى النتائج التي يمكن توقعها للينة المالية المنتهية في ‪ 31‬دييمبر ‪.2020‬‬ ‫لقد تم إنداد ذذ البيانات المالية المرحلية الموجزة نلى أياس يتفق مع الييايات والتقديرات المحايبية المتبعة في البيانات‬ ‫المالية للشركة للينة المنتهية في ‪ 31‬دييمبر ‪ ،2019‬فيما ندا تطبيق المعايير والتفييرات الجديدة الفعالة في ‪ 1‬يناير‬ ‫‪.2020‬‬

‫‪9‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫معلومات عامة (تابع)‬

‫‪.2‬‬

‫‪ 2.3‬المعايير‪ ،‬والتفسيرات‪ ،‬والتعديالت على المعايير الحالية‬ ‫المعايير‪ ،‬والتفسيرات‪ ،‬والتعديالت على المعايير الحالية والفعالة في ‪2020‬‬ ‫تصريحات أخرى‬ ‫إن التصريحات المحايبية اشخرن التي أصبحت فعالة انتبارا من ‪ 1‬يناير ‪ 2020‬وتم تبنيها لم يكن لها تأثير كبير نلى‬ ‫النتائج المالية للشركة أو وضعها‪.‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫تعريف المواد ‪ -‬تعديالت نلى المعيار المحايبي الدولي ‪ 1‬نرض البيانات المالية ومعيار المحايبة الدولي ‪8‬‬ ‫الييايات المحايبية‪ ،‬التغيرات في التقديرات واشخطاا المحايبية‬ ‫تعريف العمل ‪ -‬تعديالت نلى دمج اشنمال للمعيار الدولي للتقارير المالية ‪3‬‬ ‫تعديالت نلى مراجع اإلطار المفاذيمي في معايير المعايير الدولية إلنداد التقارير المالية‬ ‫المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ - 7‬اشدوات المالية‪ :‬اإلفصاحات والمعيار الدولي للتقارير المالية رقم‬ ‫‪ - 9‬اشدوات المالية (التعديالت المتعلقة بقضايا االيتبدال الميبق في يياق إصالح ‪)IBOR‬‬ ‫المعيار المحايبي الدولي ‪ - 28‬الفوائد طويلة اشجل في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة (تعديالت نلى‬ ‫معيار المحايبة الدولي ‪)28‬‬

‫ليس لهذ التعديالت تأثير كبير نلى ذذ البيانات المالية المرحلية الموجزة وبالتالي لم يتم اإلفصاح ننها‪.‬‬ ‫المعايير التي لم يتم تطبيقها بعد ولم يتم اعتمادها مبكرا ً من قبل الشركة‬ ‫العنوان‬ ‫معيار المحاسبة‬ ‫معيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ 17‬نقود التأمين‬

‫تاريخ التطبيق‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2023‬‬

‫تتوقع اإلدارة أن يتم انتماد المعيار المذكور أنال في الييايات المحايبية للشركة للينة اشولى التي تبدأ بعد تاري تطبيق‬ ‫المعيار‪ .‬تم إنداد المعلومات المتعلقة بالمعيار الجديد والذي لم يتم تفعيله بعد في البيان ادنا ‪ .‬تقوم إدارة الشركة حاليا بتقييم‬ ‫تأثير المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ 17‬نلى بياناتها المالية‪.‬‬ ‫فيما يلي ملخا لطبيعة وتأثير التغييرات الرئييية في الييايات المحايبية للشركة الناتجة نن تبنيها للمعيار الدولي إلنداد‬ ‫التقارير المالية رقم ‪.17‬‬ ‫نطاق المعيار‬ ‫يطبق المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ 17‬نلى جميع أنواع نقود التأمين (اي الحياة وغير الحياة والتأمين‬ ‫المباشر وإنادة التأمين وغيرذم)‪ ,‬بغض النظر نن الجهة التي تصدرذم‪ ،‬وكذل نلى بعض الضمانات واشدوات المالية‬ ‫ذات ميزات المشاركة التقديرية‪ ,‬ييتم تطبيق بعض ايتثنااات للنطاق‪.‬‬ ‫االعتراف و قياس وعرض عقود التأمين‬ ‫الهدف العام للمعايير الدولية إلنداد التقارير المالية ‪ 17‬ذو توفير نموذل محايبي لعقود التأمين يكون أكثر فائدة وثباتا‬ ‫لشركات التأمين‪.‬‬

‫‪10‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.2‬‬

‫معلومات عامة (تابع)‬

‫‪2.3‬‬

‫المعايير‪ ،‬والتفسيرات‪ ،‬والتعديالت على المعايير الحالية(تابع)‬

‫االعتراف و قياس وعرض عقود التأمين (تابع)‬ ‫نلى نكس متطلبات المعيار الدولي للتقارير المالية ‪ ، 4‬والتي تعتمد إلى حد كبير نلى جمع الييايات المحايبية المحلية‬ ‫اليابقة ‪ ،‬يوفر المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية ‪ 17‬نموذجا شامال لعقود التأمين ‪ ،‬يغطي جميع الجوانب المحايبية‬ ‫ذات الصلة‪ .‬جوذر المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ 17‬ذو النموذل العام ‪ ،‬ييتكمل بـ‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬

‫تعديل محدد للعقود مع ميزات المشاركة المباشرة (نهج الريوم المتغيرة)‬ ‫نهج مبيط (نهج تخصيا قيط التأمين) أيايا للعقود قصيرة اشجل‪.‬‬

‫المالمح الرئييية للنموذل المحايبي الجديد لعقود التأمين ذي كما يلي‪:‬‬ ‫• قياس القيمة الحالية للتدفقات النقدية الميتقبلية ‪ ،‬التي تتضمن تيوية واضحة للمخاطر ‪ ،‬أنيد قيايها في كل فترة‬ ‫إبالغ (التدفقات النقدية للوفاا)‬ ‫• ذامش خدمة تعاقدية (‪ )CSM‬ميا ٍو ومعاكس شي مكيب واحد في التدفقات النقدية للوفاا بمجمونة من العقود‪،‬‬ ‫وذو ما يمثل الربح غير المكتيب لعقود التأمين ليتم االنتراف به في الربح أو الخيارة خالل فترة الخدمة (أي‪،‬‬ ‫فترة التغطية)‬ ‫• يتم تعديل بعض التغييرات في القيمة الحالية المتوقعة للتدفقات النقدية الميتقبلية مقابل ‪ CSM‬وبالتالي يتم‬ ‫االنتراف بها في الربح أو الخيارة خالل فترة الخدمة التعاقدية المتبقية‪.‬‬ ‫• ييتم اإلبالغ نن تأثير التغييرات في معدالت الخصم إما في الربح أو الخيارة أو في الدخل الشامل اآلخر ‪ ،‬والذي‬ ‫يتم تحديد من خالل الييايات المحايبية‬ ‫• نرض إيرادات التأمين ومصاريف خدمات التأمين في بيان الدخل الشامل نلى أياس مفهوم الخدمات المقدمة‬ ‫خالل الفترة‬ ‫• ال يتم تقديم المبالغ التي ييحصل نليها حامل الوثيقة دائما ‪ ،‬بغض النظر نما إذا كان الحدث المومن نليه (مكونات‬ ‫االيتثمار غير المميزة) في بيان الدخل ‪ ،‬ولكن يتم االنتراف بها مباشرة في المركز المالي‬ ‫• يتم نرض نتائج خدمات التأمين (اإليرادات المكتيبة بعد خصم المطالبات المتكبدة) بشكل منفصل نن إيرادات‬ ‫أو مصروفات تمويل التأمين‬ ‫• إفصاحات وايعة النطاق لتوفير معلومات نن المبالغ المعترف بها من نقود التأمين وطبيعة ومدن المخاطر‬ ‫الناشئة نن ذذ العقود‬ ‫االنتقال‬ ‫المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ 17‬ياري المفعول لفترات التقارير التي تبدأ في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ ، 2023‬مع‬ ‫أرقام المقارنة المطلوبة‪ .‬يُيمح بالتطبيق المبكر ‪ ،‬شريطة أن يطبق الكيان أيضا المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم‬ ‫‪ - 9‬اشدوات المالية والمعايير الدولية إلنداد التقارير المالية رقم ‪ 15‬في أو قبل التاري الذي يطبق فيه المعيار الدولي‬ ‫للتقارير المالية رقم ‪ .17‬تخطط الشركة النتماد المعيار في تاري اليريان المطلوب وذي بصدد تقييم التأثير المحتمل‬ ‫نلى البيانات المالية‪.‬‬

‫‪11‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية‬

‫‪3.1‬‬

‫العرف المحاسبي‬

‫تم إنداد ذذ البيانات المالية بايتخدام أيس القياس المحددة من قبل المعايير الدولية للتقارير المالية لكل نوع من اشصول‪،‬‬ ‫واإللتزامات‪ ،‬واإليرادات والمصروفات‪ .‬أيس القياس موضحة بمزيد من التفاصيل في الييايات المحايبية‪.‬‬ ‫‪3.2‬‬

‫ممتلكات ومعدات‬

‫يتم تيجيل الممتلكات والمعدات بالتكلفة ناقصا اإلذال المتراكم وخيائر االنخفاض فى القيمة‪ .‬يتم احتياب اإلذال نلى‬ ‫أياس القيط الثابت نلى مدن العمر اإلنتاجي المقدر للممتلكات والمعدات‪.‬‬ ‫معدالت اإلذال الميتخدمة القائمة نلى العمر اإلنتاجي المقدر لألصول كالتالي‪:‬‬ ‫السنوات‬ ‫‪4–3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪30‬‬

‫أجهزة الكمبيوتر والبرمجيات‬ ‫معدات مكتبية وديكور‬ ‫الييارات‬ ‫المباني‬

‫تتم مراجعة تقديرات قيم اشصول المتبقية وتقديرات العمر اإلنتاجي‪ ،‬وتعديلها نند االقتضاا‪ ،‬في نهاية كل ينة‪.‬‬ ‫يتم تحديد اشرباح والخيائر الناتجة نن ايتبعاد اشصل من خالل مقارنة المتحصالت الناتجة نن االيتبعاد مع القيمة‬ ‫الدفترية لألصول ويتم تيجيله ضمن اشرباح والخيائر‪.‬‬ ‫‪3.3‬‬

‫أقساط‬

‫تعكس اشقياط اإلجمالية المكتتبة المبالغ المعترف بها خالل العام لحملة الوثائق أو شركات التأمين اشخرن لعقود التأمين‬ ‫وتيتبعد أي ريوم ومبالغ أخرن محيوبة نلى أياس اشقياط‪ .‬يتم التعرف نلى ذذ نند اكتمال نملية االكتتاب‪.‬‬ ‫تشمل اشقياط أي تعديالت فيما يتعلق بالعمل المكتوب في الفترات المحايبية اليابقة‪ .‬يتم إثبات الجزا المكتيب كإيراد‪.‬‬ ‫يتم الحصول نلى اشقياط من تاري إرفاق المخاطر نلى مدار فترة التعويض ويتم احتياب اشقياط غير المكتيبة‬ ‫بايتخدام اشياس التالي‪.‬‬ ‫‪ 3.4‬احتياطي األقساط غير المكتسب‬ ‫يمثل احتياطي اشقياط غير المكتيبة (‪ )UPR‬ذل الجزا من اشقياط المكتيبة ‪ ،‬إجمالي إنادة التأمين ‪ ،‬والمتعلق بفترة‬ ‫التأمين التي تلي تاري بيان المركز المالي ويتم حيابه بشكل رئييي بايتخدام طريقة خطية تعتمد نلى الفترة القائمة من‬ ‫تاري البيان المركز المالي حتى تاري ايتحقاق البوليصة بناا نلى التقديرات االكتوارية التي تم الحصول نليها من الخبير‬ ‫االكتواري الميتقل وفقا للوائح المالية لشركات التأمين الصادرة نن ذيئة التأمين ‪ ،‬اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪3.5‬‬

‫المطالبات‬

‫تتضمن المطالبات المتكبدة المطالبات الفعلية والتكاليف اآلخرن ذات الصلة المدفونة والمتكبدة خالل الفترة والحركة في‬ ‫المطالبات القائمة‪ .‬يتم اإلنتراف بتكاليف معالجة المطالبة نند تيجيل المطالبات‪.‬‬ ‫وبيبب الشكو المتضمنة في نمليات ايترداد المطالبات غير‪ -‬الييارات‪ ،‬ال يتم االنتراف بحقوق اإلنقاذ وحقوق االيتبدال‬ ‫إال في وقت االيترداد الفعلي‪ .‬وبالنيبة لاليتردادات المتعلقة بالمطالبات المتعلقة بالمحركات‪ ،‬يحتيب المبلغ الميترد في‬ ‫وقت تيجيل المطالبات‪.‬‬

‫‪12‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪3.5‬‬

‫المطالبات (تابع)‬

‫مخصا المطالبات المعلقة يمثل قيم التيوية المقدرة لجميع المطالبات المخطر بها‪ ،‬ولكن لم يتم تيويتها في تاري بيان‬ ‫المركز المالي نلى أياس تقدير كل حالة نلى حدة‪ .‬يتم تصنيف جزا معيدي التأمين تجا المطالبات القائمة كأصول نقود‬ ‫إنادة تأمين ويتم إظهارذا كأصول متداولة في بيان المركز المالي‪.‬‬ ‫‪3.6‬‬

‫مخصص المطالبات المستحقة وغير مبلغ عنها‬

‫يتم تكوين مخصا نن أي مطالبات ميتحقة وغير مبلغ ننها كما في تاري بيان المركز المالي نلى أياس تقديرات‬ ‫اكتوارية من خالل خبير أكتواري ميتقل طبقا للتعليمات المالية لشركات التامين الصادرة من قبل ذيئة التأمين بدولة‬ ‫اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪3.7‬‬

‫احتياطي مصروفات تعديل التكاليف غير المخصصة‬

‫يتم تكوين مخصا لمصروفات تعديل التكاليف غير المخصصة التي ال يمكن إدراجها ضمن اإللتزامات في تاري بيان‬ ‫المركز المالي نلى أياس تقديرات خبير أكتواري ميتقل طبقا للوائح المالية لشركات التامين والمصدرة من قبل ذيئة‬ ‫التأمين باإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪3.8‬‬

‫مخصص احتياطي المخاطر غير المنتهية‬

‫يمثل احتياطي المخاطر غير المنتهية (‪ )URR‬الجزا من العالوة الالحقة لتاري التقرير وحيث يتوقع أن يكون القيط غير‬ ‫كافٍ لتغطية المطالبات والمصروفات وذامش الربح المعقول‪.‬‬ ‫‪3.9‬‬

‫اختبار كفاية اإللتزامات‬

‫في نهاية كل ينة مالية‪ ،‬يتم تطبيق إختبارات كفاية اإللتزام للتحقق من كفاية مطالبات نقود التأمين متضمنتا مخصا‬ ‫المطالبات الميتحقة‪ .‬ويتضمن ذل مقارنة التقديرات الحالية لجميع التدفقات النقدية التعاقدية المرفقة بهذ المطالبات بقيمها‬ ‫الدفترية‪ .‬تتضمن تقديرات التدفقات النقدية التعاقدية تكاليف معالجة المطالبات المتوقعة والمبالغ الميتردة من أطراف ثالثة‪.‬‬ ‫يتم تحميل أي نجز في القيمة الدفترية نلى بيان الدخل من خالل إنشاا مخصا للخيائر الناتجة نن اختبار كفاية االلتزام‪.‬‬ ‫‪3.10‬‬

‫أقساط إعادة التأمين‬

‫تيجل أقياط إنادة التأمين في الفترة المحايبية ذاتها التي تم فيها تيجيل أقياط التأمين المباشرة ويتم احتياب الجزا غير‬ ‫المكتيب بايتخدام طريقة خطية بما يتوافق مع اتفاقيات إنادة التأمين اليارية‪.‬‬ ‫‪ 3.11‬أصول إعادة التأمين‬ ‫يتم تقييم المبالغ القابلة لاليترداد بموجب نقود إنادة التأمين لتحديد االضمحالل في القيمة في تاري كل بيان مركز مالي‪.‬‬ ‫يتم انتبار ذذ اشصول مضمحلة إذا كان ذنا دليل موضوني نتيجة لحدث وقع بعد االنتراف المبدئي بأن الشركة قد ال‬ ‫تيترد جميع المبالغ الميتحقة وأن يكون للحدث تأثير قابل للقياس بشكل موثوق نلى المبالغ التي يتيتردذا الشركة من‬ ‫معيدي التأمين‪.‬‬ ‫‪ 3.12‬األدوات المالية‬ ‫أ) االعتراف ‪ ,‬القياس األولي و إلغاء االعتراف‬ ‫يتم االنتراف باشصول واإللتزامات المالية نندما تصبح الشركة طرفا في اشحكام التعاقدية لألداة المالية ويتم قيايها مبدئيا‬ ‫بالقيمة العادلة لألدوات غير الميجلة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخيارة مضافا إليها تكاليف المعامالت المباشرة‬ ‫والمرتبطة بالحصول نلى اشداة المالية أو إصدارذا‪ .‬يتم االنتراف بالمشتريات والمبيعات لألدوات المالية العادية في‬ ‫التاري الذي تلتزم فيه الشركة بشراا أو بيع اشصل أي تاري العملية التجارية‪.‬‬

‫‪13‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪.3‬‬

‫‪ 3.12‬األدوات المالية (تابع)‬ ‫ب) التصنيف والقياس الالحق لألصول المالية‬ ‫تقوم الشركة بتصنيف أصولها المالية إلى الفئات التالية شغراض القياس الالحق‪:‬‬ ‫األصول المالية بالتكلفة المطفأة‬

‫‪)1‬‬

‫اشصول المالية بالتكلفة المطفأة ذي اشصول المالية التي‪:‬‬ ‫▪‬ ‫▪‬

‫نموذل نمل الشركة ذو االحتفاظ بها من أجل تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية; و‬ ‫تيفر الشروط التعاقدية نن تواري محددة للتدفقات النقدية التي تتكون فقط من دفعات أصل الدين والفائدة نلى‬ ‫المبلغ الرئييي القائم‪.‬‬

‫تقاس ذذ اشصول بعد التحقق المبدئي بالتكلفة المطفأة بايتخدام طريقة الفائدة الفعالة ناقصا مخصا االضمحالل في‬ ‫القيمة‪ .‬يتم حذف الخصم حيث يكون تأثير غير جوذري‪.‬‬ ‫تدرل ذذ اشصول ضمن اشصول المتداولة بايتثناا فترات االيتحقاق التي تزيد نن ‪ 12‬شهرا بعد نهاية فترة التقرير‬ ‫والتي يتم تصنيفها كأصول غير متداولة‪.‬‬ ‫تشتمل اشصول المالية بالتكلفة المطفأة نلى الودائع القانونية والنقد والنقد المعادل والمبالغ الميتحقة من أطراف ذات نالقة‬ ‫ومعظم الذمم المدينة اشخرن‪.‬‬ ‫‪)2‬‬

‫أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر (‪)FVTOCI‬‬

‫تصنف االيتثمارات في اشوراق المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‪ .‬نند االنتراف المبدئي‪ ،‬يمكن للشركة‬ ‫القيام باختيار ال رجعة فيه ( نلى أياس كل أداة نلى حدة ) لتصنيف االيتثمارات في االيتثمارات بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل الشامل اآلخر‪ .‬ال ييمح بتصنيف اشيهم بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر إذا كان االيتثمار في اشيهم‬ ‫بغرض المتاجرة‪.‬‬

‫قياس القيمة العادلة‬ ‫تحدد القيمة العادلة بالرجوع إلى اشيعار المدرجة في يوق اشيهم نند إقفال اشنمال بتاري بيان المركز المالي بالنيبة‬ ‫لاليتثمارات المتداولة في اشيواق المالية المنظمة‪ .‬يتم قياس القيمة العادلة لاليتثمارات في أوراق مالية غير مدرجة باشخذ‬ ‫في االنتبار مدخالت اليوق القابلة للمالحظة والبيانات المالية غير القابلة للمالحظة للشركات الميتثمر فيها‪.‬‬

‫أرباح أو خسائر القياس الالحق‬ ‫يتم االنتراف باشرباح أو الخيائر الناتجة نن التغير في القيمة العادلة لاليتثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬ ‫اآلخر ضمن الدخل الشامل اآلخر ويتم إدراجها ضمن احتياطي القيمة العادلة لاليتثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر ضمن حقوق الملكية‪ .‬نند ايتبعاد اشصل‪ ،‬ال تتم إنادة تصنيف اشرباح أو الخيائر المتراکمة المعترف بها‬ ‫في الدخل الشامل اآلخر من احتياطي حقوق الملکية إلی بيان الدخل‪ ،‬ولکن تتم إنادة تصنيفها إلی اشرباح المحتجزة‪.‬‬

‫‪14‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪.3‬‬

‫‪ 3.12‬األدوات المالية (تابع)‬ ‫أصول مالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة (‪)FVTPL‬‬

‫‪)3‬‬

‫يتم تصنيف االيتشمارات في أدوات حقوق الملكية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخيارة‪ ،‬ما لم تحدد المجمونة‬ ‫ايتثمارا غير محتفظ به للمتاجرة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر )‪ (FVTOCI‬نند ااالنتراف المبدئي‪.‬‬ ‫يتم قياس أدوات الدين التي ال تطابق معايير التكلفة المطفأة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخيارة‪ .‬باإلضافة إلی ذل ‪،‬‬ ‫يتم قياس أدوات الدين التي تفي بمعايير التکلفة المطفأة ولکنها مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخيار’ بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الربح أو الخيارة‪ .‬يجوز تحديد أدوات الدين بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخيارة نند االنتراف‬ ‫اشولي إذا كان ذذا التصنيف يلغي أو يقلل القياس أو االنتراف بالتضارب الذي قد ينشأ من قياس الموجودات أو المطلوبات‬ ‫أو االنتراف باشرباح والخيائر وفق أيس مختلفة‪.‬‬ ‫تتم إنادة تصنيف أدوات الدين من التکلفة المطفأة للقيمة العادلة من خالل الربح أو الخيارة نندما يتم تغيير نموذل‬ ‫اشنمال بحيث لم تعد معايير التکلفة المطفأة ميتوفا ‪ .‬ال ييمح بإنادة تصنيف أدوات الدين المصنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الربح أو الخيارة نند االنتراف المبدئي‪.‬‬ ‫يتم قياس اشصول المالية بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخيارة بالقيمة العادلة في نهاية کل فترة مالية ‪ ،‬مع إدرال أي‬ ‫أرباح أو خيائر ناتجة نن إنادة القياس في بيان الدخل‪ .‬يتم تحديد القيمة العادلة بالطريقة المبينة في اإليضاح ‪.5‬‬ ‫التصنيف والقياس الالحق لإللتزامات المالية‬

‫ج)‬

‫تتكون اإللتزامات المالية من المبالغ الميتحقة شطراف ذات نالقة ومعظم الذمم الدائنة اشخرن‪.‬‬ ‫تقاس اإللتزامات المالية الحقا بالتكلفة المطفأة بايتخدام طريقة الفائدة الفعالة‪.‬‬ ‫انخفاض قيمة األصول المالية‬

‫د)‬

‫تعترف الشركة بدفعات خيائر االئتمان المتوقعة )‪ (ECL‬نلى اشدوات المالية التالية التي لم يتم قيايها بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الربح أو الخيارة‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫اشصول المالية التي تشمل أدوات دين‬ ‫نقود ضمان مالي صادرة ;و‬ ‫التزامات قروض صادرة‬ ‫ال يتم إثبات خيارة انخفاض القيمة في ايتثمارات اشيهم‬

‫تقﻮم الﺸﺮكة بقﯿاس مخصصات الﺨﺴائﺮ بﻤﺒلغ يعادل قﯿﻤة خيائر االئتمان المتوقعة لفﺘﺮة العﻤﺮ ‪ ،‬بايﺘﺜﻨاا تلﻚ اشدوات‬ ‫الﻤالﯿة الﺘي لﻢ تﺰيﺪ مﺨاﻃﺮ االئﺘﻤان فيها بﺸﻜﻞ كﺒﯿﺮ مﻨﺬ إدراجها اشولي ‪ ،‬في حﯿﻦ يﺘﻢ قﯿاس قﯿﻤة خيائر االئتمان المتوقعة‬ ‫لﻤﺪة ‪ 12‬شهﺮ‪.‬‬ ‫تعتبر خيائر االئتمان المتوقعة لمدة ‪ 12‬شهرا جزاا من خيائر االئتمان المتوقعة التي تنتج نن اشحداث االفتراضية نلى‬ ‫أداة مالية ممكنة خالل ‪ 12‬شهرا بعد تاري التقرير‪.‬‬

‫‪15‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪.3‬‬

‫‪ 3.12‬األدوات المالية (تابع)‬ ‫انخفاض قيمة األصول المالية (تابع)‬

‫د)‬

‫قياس خسائر االئتمان المتوقعة)‪(ECL‬‬ ‫خيائر االئتمان المتوقعة ذي تقدير مرجح لخيائر االئتمان‪ .‬تقاس نلى النحو التالي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫ه)‬

‫اشصول المالية التي ال تنخفض فيها قيمة االئتمان في تاري التقرير‪ :‬كالقيمة الحالية لكافة أوجه العجز النقدي‬ ‫(الفرق بين التدفقات النقدية الميتحقة للجهة وفقا للعقد والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة ايتالمها)‪.‬‬ ‫اشصول المالية التي تنخفض فيها قيمة االئتمان في تاري التقارير المالية‪ :‬كالفرق بين إجمالي القيمة الدفترية‬ ‫والقيمة الحالية للتدفقات النقدية الميتقبلية المقدرة‪.‬‬ ‫التزامات القروض غير الميحوبة‪ :‬كالقيمة الحالية للفرق بين التدفقات النقدية التعاقدية الميتحقة للشركة في حالة‬ ‫يحب االلتزام والتدفقات النقدية التي تتوقع الشركة ايتالمها ;و‬ ‫نقﻮد الﻀﻤان الﻤالي‪ :‬الﻤﺪفﻮنات الﻤﺘﻮقعة لﺘعﻮيﺾ الﺤامﻞ نﻦ أي مﺒالغ تﺘﻮقع الﺸﺮكة ايﺘﺮدادذا‪.‬‬ ‫مقاصة األدوات المالية‬

‫تتم مقاصة اشصول واإللتزامات المالية ويتم إدرال صافي المبلغ في بيان المركز المالي فقط نندما يكون ذنا حق قانوني‬ ‫يلزم بمقاصة المبالغ المعترف بها وذنا نية للتيوية نلى أياس صافي أو تحقيق اشصل وتيوية االلتزام في آن واحد‪.‬‬ ‫و) محاسبة التحوط‬ ‫يقدم المعيار الدولي إلنداد التقارير المالية رقم ‪ 9‬نموذجا جديدا لمحايبة التحوط تم تصميمه ليكون أكثر توافقا مع كيفية‬ ‫قيام الكيانات بأنشطة إدارة المخاطر نند التحوط من التعرض للمخاطر المالية وغير المالية‪.‬‬ ‫ز)‬

‫الغاء االعتراف‬

‫يتم ترحيل متطلبات إلغاء اإلعتراف بالموجودات والمطلوبات المالية من معيار المحاسبة الدولي ‪ .39‬يتم إلغاا تحقق‬ ‫اشصول المالية نندما تنتهي الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من اشصل المالي‪ ،‬أو نندما يتم تحويل اشصل المالي وجميع‬ ‫المخاطر والمكافآت الجوذرية المتعلقة به‪ .‬يتم إلغاا االلتزام المالي نند إطفائه‪.‬‬ ‫‪ 3.13‬الذمم المدينة والدائنة المتعلقة بعقود التأمين‬ ‫يتم االنتراف بالذمم المدينة والدائنة نند ايتحقاقها‪ .‬وتشمل ذذ مبالغ ميتحقة من وإلى ويطاا التأمين وإنادة التأمين‬ ‫وحاملي نقود التأمين‪.‬‬ ‫إذا كان ذنا دليل موضوني نلى انخفاض قيمة ذمم التأمين المدينة‪ ،‬تقوم الشركة بتخفيض القيمة الدفترية لذمم التأمين‬ ‫المدينة وفقا لذل وتعترف بخيائر انخفاض القيمة في بيان الدخل‪.‬‬

‫‪16‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪ 3.14‬مزايا الموظفين‬ ‫مزايا الموظفين قصيرة األجل‬ ‫يتم االنتراف بتكلفة مزايا الموظفين قصيرة اشجل (تل الميتحقة الدفع في غضون ‪ 12‬شهرا بعد تقديم الخدمة مثل‬ ‫اإلجازات المدفونة اشجر والمكافآت) في الفترة التي يتم فيها تقديم الخدمة‪.‬‬ ‫يتم تكوين مخصا لمكافأة نهاية الخدمة للموظفين لكامل المبلغ الميتحق نن فترات خدماتهم و حتى تاري التقرير وفقا‬ ‫لقانون العمل في دولة اإلمارات العربية المتحدة ويقيد كبند منفصل تحت االلتزامات غير المتداولة‪.‬‬ ‫ييتند ايتحقاق مكافئات نهاية الخدمة نلى رواتب الموظفين وطول مدة الخدمة‪ ،‬مع اتمام الحد اشدنى من فترة الخدمة‬ ‫نلى النحو المحدد في قانون العمل في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ .‬يتم تيجيل التكاليف المتوقعة لهذ المكافآت نلى‬ ‫مدن فترة الخدمة‪.‬‬ ‫‪ 3.15‬معامالت العملة األجنبية‬ ‫يتم تحويل المعامالت بالعملة اشجنبية إلى الدرذم اإلماراتي وفقا شيعار الصرف اليائدة بتاري المعامالت‪ .‬يتم تحويل‬ ‫اشصول واإللتزامات النقدية بالعمالت اشجنبية بتاري بيان المركز المالي إلى الدرذم اإلماراتي وفقا شيعار الصرف‬ ‫اليائدة في ذل التاري ‪ .‬يتم تيجيل الفروقات الناتجة نن تحويل العمالت اشجنبية في بيان الدخل‪.‬‬ ‫ال يتم تحويل البنود غير النقدية في نهاية الينة ويتم قيايها بالتكلفة التاريخية (يتم تحويلها بايتخدام أيعار الصرف اليائدة‬ ‫في تاري المعاملة) بايتثناا البنود غي ر النقدية المقاية بالقيمة العادلة والتي يتم تحويلها بايتخدام أيعار الصرف اليائدة‬ ‫في تاري تحديد القيمة العادلة‪.‬‬ ‫‪3.16‬‬

‫المخصصات ‪ ،‬االلتزامات المحتملة واألصول المحتملة‬

‫يتم االنتراف بالمخصصات نندما تودي االلتزامات الحالية والتي ذي ناتجة نن حدث يابق إلى تدفق للموارد االقتصادية‬ ‫من الشركة مع امكانية تقدير المبالغ بشكل يعتمد نليه‪ ،‬وقد يظل توقيت أو مقدار التدفق غير موكد‪ .‬وينشأ االلتزام حالي‬ ‫نن وجود التزام قانوني أو ايتنتاجي ناتج نن أحداث يابقة‪.‬‬ ‫يتم قياس المخصصات نلى أياس النفقات المقدرة المطلوبة لتيوية االلتزام الحالي ايتنادا إلى اشدلة اشكثر موثوقية‬ ‫المتاحة بتاري التقرير‪ ،‬بما في ذل المخاطر والشكو المرتبطة بهذا االلتزام‪ .‬ونندما يكون ذنا ندد من االلتزامات‬ ‫المماثلة‪ ،‬يتم تحديد احتمالية أن يكون ذنا تدفق نقدي خارجي مطلوب للتيوية من خالل النظر في فئة االلتزامات ككل‪.‬‬ ‫يتم خصم المخصصات إلى قيمها الحالية نندما تكون القيمة الزمنية للنقود جوذرية‪.‬‬ ‫يتم االنتراف بأي تعويضات قد تكون الشركة متأكدة تقريبا من تحصيلها من طرف ثالث فيما يتعلق بااللتزام كأصل‬ ‫منفصل واليجوز أن يتجاوز ذذا اشصل مبلغ المخصا ذي الصلة‪.‬‬ ‫تتم مراجعة جميع المخصصات في تاري كل تقرير ويتم تعديلها لتعكس أفضل التقديرات الحالية‪.‬‬ ‫وفي الحاالت التي يعتبر فيها التدفق المحتمل للموارد االقتصادية نتيجة لاللتزامات الحالية غير محتمل أو بعيد‪ ،‬ال يتم‬ ‫االنتراف بأي التزام‪ ،‬ما لم يكن االلتزام مفترض في يياق دمج اشنمال‪.‬‬ ‫إن التدفقات المحتملة لمنافع اقتصادية للشركة والتي لم تيتوف بعد معايير االنتراف باشصل تعتبر أصول طارئة‪.‬‬

‫‪17‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪3.17‬‬

‫األسهم واالحتياطات ودفعات توزيعات األرباح‬

‫يمثل رأس المال القيمة االيمية لأليهم التي تم إصدارذا‪.‬‬ ‫ترد تفاصيل أخرن خاصة باالحتياطات في مالحظة رقم ‪ 10‬للبيانات المالية‪.‬‬ ‫تتضمن الخيائر المتراكمة جميع اشرباح أو الخيائر المحتفظ بها للفترة الحالية واليابقة‪.‬‬ ‫يتم إدرال توزيع اشرباح الميتحقة للمياذمين في االلتزامات اشخرن فقط نندما يتم انتماد توزيع اشرباح في اجتماع‬ ‫الجمعية العمومية قبل تاري التقرير‪.‬‬ ‫‪ 3.18‬عقود اإليجار‬ ‫الشركة كمستأجر‬ ‫بالنيبة شي نقود جديدة تم إبرامها في أو بعد ‪ 1‬يناير ‪ ، 2019‬تدرس الشركة ما إذا كان اي نقد يحتوي نلى نقد إيجار‪.‬‬ ‫ُعرف نقد اإليجار بأنه "نقد‪ ،‬أو جزا من نقد‪ ،‬ينقل الحق في ايتخدام أصل لفترة من الزمن في مقابل قيمة محددة"‪.‬‬ ‫ي َّ‬ ‫لتطبيق ذذا التعريف‪ ،‬تقوم الشركة بتقييم ما إذا كان العقد يفي بثالثة معايير رئييية وذي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫يحتوي العقد نلى أصل محدد‪ ،‬والذي تم تحديد بوضوح في العقد أو تم تحديد ضمنيا في الوقت الذي تتم فيه‬ ‫إتاحة اشصل للشركة؛‬ ‫يحق للشركة الحصول نلى جميع المزايا االقتصادية بشكل ملحوظ من ايتخدام اشصل المحدد طوال فترة‬ ‫االيتخدام‪ ،‬مع مراناة حقوقها ضمن النطاق المحدد للعقد؛ و‬ ‫يحق للشركة توجيه ايتخدام اشصل المحدد خالل فترة االيتخدام‪ .‬وتقوم الشركة بتقييم ما إذا كان لديها الحق في‬ ‫توجيه "كيفية وشي غرض" يتم ايتخدام اشصل خالل مدة العقد‪.‬‬

‫قياس واالعتراف باإليجارات كمستأجر‬ ‫نند بدا مدة اإليجار‪ ،‬تعترف الشركة باشصل الموجر (حق ايتخدام اشصل) والتزامات اإليجار في بيان المركز المالي‪.‬‬ ‫يتم قياس حق ايتخدام اشصل بالتكلفة‪ ،‬والتي تتكون من القياس المبدئي اللتزامات اإليجار‪ ،‬أي التكاليف المباشرة التي‬ ‫تحملتها الشركة‪ ،‬تكاليف تقديرية لتفكي وإزالة اشصول في نهاية نقد اإليجار وأي مدفونات إيجار تتم قبل تاري بدا‬ ‫نقد اإليجار (صافي أي مبالغ ميتلمة)‪.‬‬ ‫تقوم الشركة بإذال حق ايتخدام اشصل نلى أياس القيط الثابت من تاري بدا التأجير إلى نهاية العمر لألصل أو نهاية‬ ‫مدة نقد اإليجار‪ .‬تقوم الشركة أيضا بتقييم حق ايتخدام اشصل لتحديد انخفاض القيمة نند وجود أن موشرات لذل ‪.‬‬ ‫في تاري البدا‪ ،‬تقوم الشركة بقياس التزام اإليجار بالقيمة الحالية لمدفونات اإليجار غير المدفونة في ذل التاري ‪،‬‬ ‫مخصومة بايتخدام يعر الفائدة الضمني في نقد اإليجار إذا كان ذذا اليعر متاحا بيهولة أو معدل اقتراض الشركة‪.‬‬ ‫تتكون دفعات اإليجار المدرجة في قياس التزام اإليجار من دفعات ثابتة (بما في ذال المواد الثابتة)‪ ،‬دفعات متغيرة بناا‬ ‫نلى موشر أو معدل‪ ،‬والمبالغ المتوقع دفعها بموجب ضمان القيمة المتبقية والدفعات الناشئة نن أي خيارات متوقع بشكل‬ ‫معقول أن تيتخدم‪.‬‬ ‫بعد القياس المبدئي‪ ،‬يتم تخفيض االلتزام بقيمة الدفعات وزيادته بقيمة الفائدة‪ .‬تتم إنادة قيايه ليعكس أي إنادة تقييم أو‬ ‫تعديل‪ ،‬أو إذا كانت ذنا تغييرات في المدفونات الثابتة‪.‬‬

‫‪18‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪3.18‬‬

‫عقود اإليجار (تابع)‬

‫قياس واالعتراف باإليجارات كمستأجر (تابع)‬ ‫نندما تتم إنادة قياس التزام اإليجار‪ ،‬فإن التعديل المقابل ينعكس في قيمة حق ايتخدام اشصل‪ ،‬أو الربح والخيارة إذا تم‬ ‫تخفيض قيمة حق ايتخدام اشصل إلى صفر‪.‬‬ ‫اختارت الشركة تيجيل نقود اإليجار لألصول منخفضة القيمة واإليجارات قصيرة اشجل بايتخدام الويائل العملية‪ .‬بدال‬ ‫من االنتراف بحق ايتخدام اشصل وااللتزام اإليجار‪ ،‬يتم االنتراف بالمدفونات المتعلقة بعقد اإليجار كمصروف في‬ ‫الربح أو الخيارة نلى أياس القيط الثابت نلى مدن فترة اإليجار‪.‬‬ ‫‪3.19‬‬

‫لنقدية وما في حكمه‬

‫تتكون النقدية وما في حكمه من اشرصدة النقدية والودائع تحت الطلب والحيابات الجارية والودائع الثابتة التي تيتحق‬ ‫خالل فترة أقل من ‪ 3‬أشهر وغير مرذونة‪.‬‬ ‫‪3.20‬‬

‫انخفاض قيمة األصول غير المالية‬

‫تتم مراجعة القيم الدفترية لألصول غير المالية للشركة في تاري كل بيان مركز مالي أو نندما يكون ذنا أي موشر نلى‬ ‫انخفاض القيمة‪ .‬في حالة وجود مثل ذذا الموشر‪ ،‬يتم تقدير قيمة اشصل القابلة لاليترداد‪ .‬يتم االنتراف بخيارة االنخفاض‬ ‫في القيمة نندما تتجاوز القيمة الدفترية لألصل أو وحدته المنتجة للنقد القيمة القابلة لاليترداد و يتم االنتراف بخيائر‬ ‫االنخفاض في القيمة في بيان الدخل‪ .‬يتم نكس مخصا االنخفاض في القيمة إذا تجاوزت القيمة القابلة لاليترداد للوحدة‬ ‫المنتجة للنقد القيمة الدفترية‪.‬‬ ‫‪3.21‬‬

‫التقارير القطاعية‬

‫وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪" 8‬القطانات التشغيلية"‪ ،‬تيتند أرباح القطانات المذكورة إلى معلومات تقارير‬ ‫اإلدارة الداخلية التي تتم مراجعتها بشكل منتظم من قبل الرئيس التشغيلي صاحب القرار‪ .‬إن ييايات القياس التي تيتخدمها‬ ‫الشركة إلنداد التقارير القطانية وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 8‬ذي نفيها الميتخدمة في إنداد البيانات المالية‪.‬‬ ‫‪3.22‬‬

‫ضريبة القيمة المضافة‬

‫وفقا للمريوم االتحادي رقم (‪ )8‬لينة ‪ ، 2017‬تم إقرار ضريبة القيمة المضافة انتبارا من ‪ 1‬يناير ‪ 2018‬بمعدل ‪٪5‬‬ ‫نلى كل ما يخضع للضريبة‪ .‬ووفقا لهذا تقوم الشركة بتحصيل ضريبة القيمة المضافة نلى بعض اشقياط وتدفع ضريبة‬ ‫القيمة المضافة نلى بعض النفقات المتكبدة‪ .‬الفرق بين مدخالت و مخرجات الضرائب الصافي يدفع لمصلحة الضرائب‬ ‫اإلتحادية‪.‬‬ ‫‪3.23‬‬

‫عقود التأمين‬

‫نقد التأمين ذو اتفاق يتعهد بموجبه طرف ما ييمى المومن ‪ ،‬مقابل تعويض يدفعه الطرف اآلخر ييمى المومن له والذي‬ ‫يقوم بدفع المال‪ ،‬أو ما يعادله أو القيام ببعض اشنمال ذات القيمة بالنيبة اشخير‪ ،‬نند حدوث الخيارة أو االلتزام أو اإلناقة‬ ‫الناشئة نن حدث غير معروف أو طارئ‪.‬‬

‫‪19‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪3.23‬‬

‫عقود التأمين (تابع)‬

‫نقود التأمين ذي تل العقود التي تنقل مخاطر التأمين الكبيرة‪ .‬يتضمن ذذا الخطر إمكانية دفع فوائد نند وقوع حدث مومن‬ ‫نليه‪ .‬يجوز للشركة أيضا نقل مخاطر التأمين في نقود التأمين من خالل اتفاقيات إنادة التأمين الخاصة بها للتحوط من‬ ‫إمكانية حدوث مطالبات أكبر من المتوقع‪.‬‬ ‫بمجرد تصنيف العقد نلى أنه نقد تأمين ‪ ،‬يبقى نقد تأمين للفترة المتبقية من نمر ‪ ،‬حتى لو تقلصت مخاطر التأمين بشكل‬ ‫كبير خالل ذذ الفترة ‪ ،‬ما لم يتم إبطال جميع الحقوق وااللتزامات أو انتهت صالحيتها‪.‬‬ ‫‪3.24‬‬

‫مصروفات عمومية وإدارية‬

‫يتم االنتراف بالتكاليف والمصروفات نندما ينشأ انخفاض في المنافع االقتصادية الميتقبلية المتعلقة بإنخفاض الموجودات‬ ‫أو زيادة االلتزام يمكن قيايه بشكل موثوق‪.‬‬ ‫‪3.25‬‬

‫التقديرات واألحكام المحاسبية الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية‬

‫إن المعلومات حول التقديرات واالفتراضات التي لها أثر كبيرنلى إثبات وقياس اشصول وااللتزامات واإليرادات‬ ‫والمصروفات ذي مبينة أدنا ‪ .‬قد تكون النتائج الفعلية مختلفة جوذريا‪.‬‬

‫المطالبات المستحقة‪ )،‬احتياطي األقساط غير المكتسب‪ ،‬احتياطي المخاطر غير المنتهية‪ ،‬احتياطي مصروفات التكاليف‬ ‫المعدلة‪ ،‬المطالبات المستحقة و غير مبلغ عنها(‬ ‫يعتبر تقدير االلتزام النهائي ‪) ،‬المطالبات الميتحقة‪ ،‬احتياطي اشقياط غير المكتيب‪ ،‬احتياطي المخاطر غير المنتهية‪،‬‬ ‫احتياطي مصروفات التكاليف المعدلة‪ ،‬المطالبات الميتحقة و غير مبلغ ننها( الناتج نن مطالبات واحتياطي اشقياط غير‬ ‫المحققة من أذم التقديرات المحايبية للشركة‪ .‬ذذ التقديرات يتم تقييمها وتحديثها وتيويتها بشكل ميتمر‪ ،‬وتتم تيوية‬ ‫التيويات الناتجة نن التقييم ببيان الدخل‪.‬وتعتمد ذذ العملية نلى إفتراضات الخبرات اليابقة‪ ،‬وتعديلها لتأثير التطورات‬ ‫المحتملة واإلتجاذات المحتملة (متضمنة إحتياب اإلكتواري)‪ ،‬نلى أياس منايب للتنبأ باشحداث المقبلة‪.‬‬

‫القيمة العادلة لألوراق المالية غير المدرجة‬ ‫يتم تحديد القيمة العادلة لألوراق المالية غير المتداولة من قبل اإلدارة بناا نلی أياليب اشرباح المتعددة وصافي قيمة‬ ‫اشصول من خالل ايتخدام بيانات اليوق الملحوظة للشركة العامة المشابهة وبعض نوامل الخصم والبيانات المالية غير‬ ‫الملحوظة للشرکات غير العامة الميتثمر فيها‪ ،‬قد تكون النتائج الفعلية مختلفة إلى حد كبير‪.‬‬

‫المدخالت واالفتراضات والتقنيات المستخدمة لحساب خسائر االئتمان المتوقعة ‪ -‬منهجية المعيار الدولي للتقارير المالية‬ ‫رقم ‪9‬‬ ‫إن المفاذيم اشيايية في المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪ 9‬ذات التأثير اشكثر أذمية والتي تتطلب ميتون نا ٍل من‬ ‫الحكم‪ ،‬والتي تم أخذذا في االنتبار من قبل الشركة نند تقييم اشثر‪ ،‬كما يلي‪:‬‬ ‫يتم إجراا تقييم للزيادة في مخاطر االئتمان نلى أياس نيبي‪ .‬لتقييم فيما إذا كانت مخاطر االئتمان نلى اشصول المالية‬ ‫قد زادت بشكل كبير منذ نشأتها ‪ ،‬تقارن الشركة مخاطر العجز نن اليداد التي تحدث نلى مدن العمر المتوقع لألصول‬ ‫المالية في تاري التقرير إلى مخاطر العجز نن اليداد نند نشأتها وذل بايتخدام موشرات المخاطر الرئييية التي تيتخدم‬ ‫في نمليات إدارة المخاطر الحالية للشركة‪.‬‬

‫‪20‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.3‬‬

‫ملخص ألهم السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫‪3.25‬‬

‫التقديرات واألحكام المحاسبية الهامة في تطبيق السياسات المحاسبية (تابع)‬

‫المدخالت واالفتراضات والتقنيات المستخدمة لحساب خسائر االئتمان المتوقعة ‪ -‬منهجية المعيار الدولي للتقارير المالية‬ ‫رقم ‪( 9‬تابع)‬ ‫يجب أن يأخذ قياس خيائر االئتمان المتوقعة لكل مرحلة وتقييم الزيادات الكبيرة في مخاطر االئتمان في االنتبار معلومات‬ ‫متعلقة باشحداث اليابقة والظروف الحالية باإلضافة إلى التنبوات المعقولة والدانمة لألحداث واشوضاع االقتصادية‬ ‫الميتقبلية‪ .‬يوف يتطلب تقدير والعمل وفق المعلومات التطلعية تقديرات ذامة‪.‬‬ ‫تعريف التخلف نن اليداد الميتخدم في قياس خيائر االئتمان المتوقعة والتقدير الميتخدم في تقدير الحركة بين المراحل‬ ‫ييكون متيق مع تعريف التخلف نن اليداد الميتخدم داخليا شغراض إدارة مخاطر االئتمان لإلدارة‪ .‬ال يحدد المعيار‬ ‫الدولي للتقارير المالية ‪ 9‬التخلف نن اليداد ‪ ،‬لكنه يحتوي نلى افتراض قابل للنقض بأن التخلف نن اليداد قد حدث‬ ‫نندما يتجاوز التعرض ‪ 90‬يوما‪.‬‬ ‫نند قياس خيائر االئتمان المتوقعة ‪ ،‬يجب نلى الشركة مراناة الحد اشقصى لفترة التعاقد التي تتعرض بها الشركة‬ ‫لمخاطر االئتمان‪ .‬يجب مراناة جميع الشروط التعاقدية نند تحديد العمر المتوقع ‪ ،‬بما في ذل خيارات الدفع الميبق‬ ‫وخيارات اإلضافة والتحويل‪ .‬بالنيبة لبعض التيهيالت االئتمانية التي ليس لها تاري ايتحقاق ثابت ‪ ،‬يتم تقدير العمر‬ ‫المتوقع بناا نلى الفترة التي تتعرض فيها الشركة لمخاطر االئتمان وحيث ال يمكن التخفيف من خيائر االئتمان من خالل‬ ‫إجرااات اإلدارة‪.‬‬

‫‪21‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪ 4‬ممتلكات ومعدات‬ ‫اثاث مكتبي و‬ ‫ديكورات‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬ ‫التكلفة‬ ‫كما في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬ ‫اإلضافات خالل االينة‬ ‫التحويالت خالل الينة‬ ‫كما في ‪ 31‬دييمبر ‪( 2019‬مدقق)‬ ‫اإلضافات خالل الفترة‬ ‫التحويالت خالل الفترة‬ ‫إنادة التصنيف خالل الفترة‬ ‫كما في ‪ 31‬مارس ‪( 2020‬غير مدقق)‬

‫‪5,753,371‬‬ ‫‪254,587‬‬ ‫‬‫‪6,007,958‬‬ ‫‪48,830‬‬ ‫‬‫‬‫‪6,056,788‬‬

‫اإلهالك المتراكم‬ ‫كما في ‪ 1‬يناير ‪2019‬‬ ‫المحمل خالل الينة‬ ‫كما في ‪ 31‬دييمبر ‪( 2019‬مدقق)‬ ‫المحمل خالل الفترة‬ ‫كما في في ‪ 31‬مارس ‪( 2020‬غير مدقق)‬

‫‪4,043,584‬‬ ‫‪703,163‬‬ ‫‪4,746,747‬‬ ‫‪151,254‬‬ ‫‪4,898,001‬‬

‫القيمة الدفترية‬ ‫كما في ‪ 31‬مارس ‪( 2020‬غير مدقق)‬ ‫كما في ‪ 31‬دييمبر ‪( 2019‬مدقق)‬

‫‪1,158,787‬‬ ‫‪1,261,211‬‬

‫أجهزة الكمبيوتر‬ ‫والبرامج‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬

‫السيارات‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬

‫المباني‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬

‫األراضي‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬

‫‪2,906,653‬‬ ‫‪284,140‬‬ ‫‬‫‪3,190,793‬‬ ‫‪225,971‬‬ ‫)‪(36,725‬‬ ‫‬‫‪3,380,039‬‬

‫‪302,143‬‬ ‫‬‫‬‫‪302,143‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪302,143‬‬

‫‬‫‬‫‪28,571,039‬‬ ‫‪28,571,039‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪28,571,039‬‬

‫‬‫‬‫‪10,390,000‬‬ ‫‪10,390,000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪10,390,000‬‬

‫‪2,443,152‬‬ ‫‪252,555‬‬ ‫‪2,695,707‬‬ ‫‪76,572‬‬ ‫‪2,772,279‬‬

‫‪607,760‬‬ ‫‪495,086‬‬

‫‪137,678‬‬ ‫‪75,335‬‬ ‫‪213,013‬‬ ‫‪18,832‬‬ ‫‪231,845‬‬

‫‪70,298‬‬ ‫‪89,130‬‬

‫‬‫‪798,423‬‬ ‫‪798,423‬‬ ‫‪237,439‬‬ ‫‪1,035,862‬‬

‫‪27,535,177‬‬ ‫‪27,772,616‬‬

‫‪22‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪10,390,000‬‬ ‫‪10,390,000‬‬

‫أعمال رأس مالية‬ ‫تحت التنفيذ‬ ‫اإلجمالي‬ ‫درهم‬ ‫درهم‬ ‫إماراتي‬ ‫إماراتي‬ ‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪168,568‬‬ ‫‪36,725‬‬ ‫‪1,722,965‬‬ ‫‪1,928,258‬‬

‫‬‫‬‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‪1,928,258‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪8,962,167‬‬ ‫‪538,727‬‬ ‫‪38,961,039‬‬ ‫‪48,461,933‬‬ ‫‪443,369‬‬ ‫‬‫‪1,722,965‬‬ ‫‪50,628,267‬‬

‫‪6,624,414‬‬ ‫‪1,829,476‬‬ ‫‪8,453,890‬‬ ‫‪484,097‬‬ ‫‪8,937,987‬‬

‫‪41,690,280‬‬ ‫‪40,008,043‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.5‬‬

‫استثمارات في أصول مالية‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬ ‫أيهم ملكية مدرجة‬ ‫أيهم دائمة مدرجة من الميتون االول‬ ‫أيهم دائمة غير مدرجة من الميتون االول‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪29,120,193‬‬ ‫‪13,963,956‬‬ ‫‪6,950,000‬‬ ‫‪50,034,149‬‬

‫‪38,005,863‬‬ ‫‪15,040,393‬‬ ‫‪6,950,000‬‬ ‫‪59,996,256‬‬

‫‪8,939,331‬‬ ‫‪2,000,000‬‬ ‫‪10,939,331‬‬

‫‪11,607,267‬‬ ‫‪2,000,000‬‬ ‫‪13,607,267‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫القيمة العادلة في ‪ 1‬يناير‬ ‫مشتريات‬ ‫ايتبعادات‬ ‫التغير في القيمة العادلة‬ ‫القيمة العادلة في نهاية فترة ‪ /‬ينة التقرير‬

‫‪59,996,256‬‬ ‫‬‫‬‫)‪(9,962,107‬‬ ‫‪50,034,149‬‬

‫‪61,532,290‬‬ ‫‪12,034,256‬‬ ‫)‪(17,817,189‬‬ ‫‪4,246,899‬‬ ‫‪59,996,256‬‬

‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة‬ ‫القيمة العادلة في ‪ 1‬يناير‬ ‫مشتريات‬ ‫ايتبعادات‬ ‫التغير في القيمة العادلة ضمن اشرباح والخيائر (إيضاح ‪)14‬‬ ‫القيمة العادلة في نهاية فترة ‪ /‬ينة التقرير‬

‫‪13,607,267‬‬ ‫‬‫‬‫)‪(2,667,936‬‬ ‫‪10,939,331‬‬

‫‪19,205,049‬‬ ‫‪2,094,970‬‬ ‫)‪(8,095,029‬‬ ‫‪402,277‬‬ ‫‪13,607,267‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪37,204,829‬‬ ‫‪13,963,956‬‬ ‫‪8,950,000‬‬ ‫‪854,695‬‬ ‫‪60,973,480‬‬

‫‪47,846,197‬‬ ‫‪15,040,393‬‬ ‫‪8,950,000‬‬ ‫‪1,766,933‬‬ ‫‪73,603,523‬‬

‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح و الخسارة‬ ‫أيهم ملكية مدرجة‬ ‫أدوات دين غير مدرجة‬

‫إن الحركة في االيتثمارات في االصول المالية ذي كما يلي‪:‬‬

‫إن التوزيع الجغرافي لاليتثمارات ذو كما يلي‪:‬‬

‫أيهم ملكية مدرجة داخل دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫أدوات دين مدرجة خارل دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫أدوات دين غير مدرجة داخل دولة االمارات العربية المتحدة‬ ‫أيهم ملكية مدرجة خارل دولة االمارات العربية المتحدة‬

‫‪23‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫استثمارات في أصول مالية (تابع)‬

‫‪.5‬‬

‫برأي اإلدارة أن القيم العادلة لألصول المالية وااللتزامات المالية و الغير مقاية بالقيمة العادلة تقارب قيمتها الدفترية كما ذي موضحة‬ ‫في البيانات المالية المرحلية المختصرة وتم تصنيفها ضمن الميتون ‪ 3‬وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية رقم ‪.13‬‬

‫يبين الجدول التالي تحليال لألدوات المالية التي تم قيايها الحقا االنتراف اشولي بالقيمة العادلة ومصنفة في ميتويات من‬ ‫‪ 1‬إلى ‪ 3‬بناا نلى درجة إمكانية مالحظة القيمة العادلة‪.‬‬ ‫•‬

‫الميتون ‪ - 1‬قياس القيمة العادلة الميتمدة من أيعار مدرجة (غير معدلة) في أيواق نشطة شصول أو التزامات‬ ‫متماثلة;‬

‫•‬

‫الميتون ‪ - 2‬قياس القيمة العادلة الميتمدة من غير اشيعار المدرجة المتضمنة ضمن الميتون ‪ 1‬والتي يمكن‬ ‫مالحظتها لألصل او االلتزام‪ ،‬إما مباشرة (مثال اشيعار) أو غير مباشرة (أي ميتمد من اشيعار); و‬

‫•‬

‫الميتون ‪ - 3‬قياس القيمة العادلة الميتمدة من تقنيات التقييم والتي تتضمن مدخالت شصل او التزام غير المبنية‬ ‫نلى معلومات اليوق الممكن مالحظتها (مدخالت غير مالحظة)‪ .‬حددت اإلدارة القيمة العادلة لهذ االيتثمارات‬ ‫غير المدرجة من خالل تطبيق نيبة خصم للييولة معدلة بالمخاطر نلى صافي أصول الشركات الميتثمر فيها‪.‬‬ ‫إيضاح‬ ‫‪ 31‬مارس ‪( 2020‬غير مدقق)‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫إيتثمارات أيهم مدرجة‬

‫(أ)‬

‫أيهم دائمة مدرجة من الميتون اشول‬ ‫أيهم دائمة غير مدرجة من الميتون اشول‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح‬ ‫أو الخسارة‬ ‫إيتثمارات أيهم ملكية مدرجة‬ ‫أيهم دائمة غير مدرجة من الميتون اشول‬

‫‪ 31‬ديسمبر ‪( 2019‬مدقق)‬ ‫استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫الشامل اآلخر‬ ‫إيتثمارات أيهم مدرجة‬

‫(أ)‬

‫(أ)‬

‫المستوى ‪1‬‬

‫المستوى ‪2‬‬

‫المستوى ‪3‬‬

‫المجموع‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫‪29,120,193‬‬ ‫‪13,963,956‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‬‫‪6,950,000‬‬

‫‪29,120,193‬‬ ‫‪13,963,956‬‬ ‫‪6,950,000‬‬

‫‪43,084,149‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6,950,000‬‬

‫‪50,034,149‬‬

‫‪8,939,331‬‬ ‫‪-‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‬‫‪2,000,000‬‬

‫‪8,939,331‬‬ ‫‪2,000,000‬‬

‫‪8,939,331‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,000,000‬‬

‫‪10,939,331‬‬

‫‪38,005,863‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪38,005,863‬‬

‫أيهم دائمة مدرجة من الميتون اشول‬

‫‪15,040,393‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪15,040,393‬‬

‫أيهم دائمة غير مدرجة من الميتون اشول‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6,950,000‬‬

‫‪6,950,000‬‬

‫‪53,046,256‬‬

‫‪-‬‬

‫‪6,950,000‬‬

‫‪59,996,256‬‬

‫استثمارات مصنفة بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الربح أو الخسارة‬ ‫إيتثمارات أيهم ملكية مدرجة‬ ‫أيهم دائمة غير مدرجة من الميتون اشول‬

‫(أ)‬

‫‪11,607,267‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪11,607,267‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,000,000‬‬

‫‪2,000,000‬‬

‫‪11,607,267‬‬

‫‪-‬‬

‫‪2,000,000‬‬

‫‪13,607,267‬‬

‫‪24‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.5‬‬

‫استثمارات في أصول مالية (تابع)‬ ‫(أ) تم تحديد القيم العادلة بالرجوع إلى اشيعار المدرجة في تاري التقارير‪.‬‬ ‫خالل الفترة‪ ،‬لم يكن ذنا تحويالت بين الميتون ‪ 1‬والميتون ‪ 2‬لقيايات القيمة العادلة‪ ،‬ولم يكن ذنا تحويالت داخل أو خارل‬ ‫الميتون ‪ 3‬لقيايات القيمة العادلة‪.‬‬

‫‪.6‬‬

‫وديعة قانونية‬

‫إن الوديعة القانونية تمثل مبلغ ‪ 6,000,000‬درذم إماراتي كما في ‪ 31‬مارس ‪ 2020‬و في (‪ 31‬ديييمبر ‪:2019‬‬ ‫‪ 6,000,000‬درذم إماراتي) أودنت لدن البن بموجب القانون اإلتحادي رقم (‪ )6‬لعام ‪ 2007‬الخاا بشركات ووكالا‬ ‫التأمين وال يمكن إيتخدام ذذ الوديعة بدون أذن ميبق من ذيئة التأمين لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪.7‬‬

‫ذمم و أقساط تأمين مدينة‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬

‫درهم إماراتي‬

‫درذم إماراتي‬

‫ميتحق من حاملي بوالا التأمين‬ ‫ميتحق من ويطاا التأمين والوكالا‬ ‫ميتحق من شركات التأمين وإنادة التأمين‬ ‫ميتحق من أطراف ذات نالقة (إيضاح ‪)18‬‬

‫‪78,887,854‬‬ ‫‪16,705,359‬‬ ‫‪6,365,392‬‬ ‫‪1,496,556‬‬ ‫‪103,455,161‬‬ ‫)‪(6,583,692‬‬ ‫‪96,871,469‬‬ ‫‪86,340‬‬

‫‪46,879,288‬‬ ‫‪15,600,046‬‬ ‫‪9,317,032‬‬ ‫‪2,756,857‬‬ ‫‪74,553,223‬‬ ‫)‪(7,123,244‬‬ ‫‪67,429,979‬‬ ‫‪122,220‬‬

‫ذمم و أقياط تأمين مدينة – صافي‬

‫‪96,957,809‬‬

‫‪67,552,199‬‬

‫خيائر االئتمان المتوقعة‬ ‫تأمينات ميتردة ومدفونات اخرن‬

‫داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫وفقا لقرار مجلس اإلدارة رقم ‪ 25‬لينة ‪ 2014‬بشأن اللوائح المالية لشركات التأمين ‪ ،‬قامت الشركة بتصنيف ذمم‬ ‫التأمين المدينة نلى النحو التالي‪:‬‬

‫ميتحقات من حاملي البوالا‬ ‫ميتحقات من الويطاا والوكالا‬ ‫ميتحقات من شركات التأمين و معيدي التأمين‬ ‫المجموع‬

‫‪25‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪78,887,854‬‬ ‫‪16,705,359‬‬ ‫‪1,497,911‬‬

‫‪46,879,288‬‬ ‫‪15,600,046‬‬ ‫‪1,054,612‬‬

‫‪97,091,124‬‬

‫‪63,533,946‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.7‬‬

‫ذمم و أقساط تأمين مدينة (تابع)‬ ‫فيما يلي ملخا شنمار ذمم التأمين المدينة داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‪:‬‬

‫‪ 30-0‬يوم‬ ‫‪ 90-31‬يوم‬ ‫‪ 180 -91‬يوم‬ ‫‪ 270 – 181‬يوم‬ ‫‪ 360 – 271‬يوم‬ ‫أكثر من ‪ 360‬يوم‬ ‫المجموع‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪8,354,242‬‬ ‫‪52,625,017‬‬ ‫‪22,443,568‬‬ ‫‪6,889,677‬‬ ‫‪1,654,658‬‬ ‫‪5,123,962‬‬ ‫‪97,091,124‬‬

‫‪4,084,747‬‬ ‫‪13,151,471‬‬ ‫‪31,394,258‬‬ ‫‪5,921,942‬‬ ‫‪2,010,163‬‬ ‫‪6,971,365‬‬ ‫‪63,533,946‬‬

‫خارج دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫ميتحقات من شركات التأمين و معيدي التأمين‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪4,867,481‬‬

‫‪8,262,420‬‬

‫فيما يلي ملخا شنمار ذمم التأمين المدينة خارل دولة اإلمارات العربية المتحدة‪:‬‬

‫‪ 90-31‬يوم‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪4,867,481‬‬

‫‪8,262,420‬‬

‫خسائر االئتمان المتوقعة‬

‫رصيد إفتتاحي‬ ‫المعكوس ‪( /‬المحمل) خالل الفترة ‪ /‬الينة‬ ‫رصيد نهاية الفترة ‪ /‬الينة‬

‫‪26‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫)‪(7,123,244‬‬ ‫‪539,552‬‬ ‫)‪(6,583,692‬‬

‫)‪(6,663,119‬‬ ‫)‪(460,125‬‬ ‫)‪(7,123,244‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫ذمم مدينة أخرى و مبالغ مدفوعة مقدما‬

‫‪.8‬‬

‫تكاليف ايتحواذ موجلة‬ ‫مصروفات مدفونة مقدما‬ ‫ايجار ميتحق‬ ‫إيرادات فوائد ميتحقة‬ ‫ودائع الضمان‬ ‫يلف اخرن‬ ‫توزيع أرباح ميتحقة‬

‫‪.9‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪16,897,247‬‬ ‫‪5,960,005‬‬ ‫‪2,353,778‬‬ ‫‪1,250,913‬‬ ‫‪607,250‬‬ ‫‪284,268‬‬ ‫‪987,159‬‬

‫‪14,448,662‬‬ ‫‪7,321,015‬‬ ‫‪2,353,778‬‬ ‫‪1,101,363‬‬ ‫‪607,250‬‬ ‫‪284,268‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪28,340,620‬‬

‫‪26,116,336‬‬

‫النقد وما في حكمه‬

‫النقد في الصندوق‬ ‫نقد لدن البنو – حيابات جارية‬ ‫نقد لدن البن – حياب تحت الطلب‬ ‫الودائع الثابتة – قصيرة اشمد‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪5,000‬‬ ‫‪1,147,821‬‬ ‫‪29,518,017‬‬ ‫‪40,957,250‬‬ ‫‪71,628,088‬‬

‫‪5,000‬‬ ‫‪14,135,786‬‬ ‫‪40,049,976‬‬ ‫‪20,773,463‬‬ ‫‪74,964,225‬‬

‫أ)‬

‫يشتمل نقد لدن البنو نلى الحيابات الجارية والحيابات تحت الطلب بمبلغ ‪ 11,185,021‬درذم اماراتي كما في ‪31‬‬ ‫مارس ‪ 2020‬في منشأتين ماليتين تعتبر أطراف ذات نالقة (وتحتيب فوائد مقابل الحيابات تحت الطلب) (‪ 31‬دييمبر‬ ‫‪ 22,150,642 :2019‬درذم اماراتي)‬

‫ب)‬

‫بلغت الودائع البنكية الثابتة في ‪ 31‬مارس ‪ 2020‬بمبلغ ‪ 40,957,250‬درذم اماراتي (‪ 31‬دييمبر‪20,773,463 : 2019‬‬ ‫درذم اماراتي) تحمل أيعار فائدة بنيبة ‪ 31( ٪3.5 - %2.5‬دييمبر ‪ )٪3.5 :2019‬وتيتحق في غضون ثالثة أشهر‪.‬‬

‫‪27‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.10‬‬

‫رأس المال واالحتياطيات‬

‫رأس المال المدفوع‬ ‫يبلغ رأس مال الشركة بموجب النظام اشيايي ‪ 120,000,000‬درذم اماراتي مقيم إلى ‪ 120,000,000‬يهم بقيمة‬ ‫ايمية درذم اماراتي واحد لليهم‪ .‬كما في ‪ 31‬مارس ‪ 2020‬و ‪ 31‬دييمبر ‪ ، 2019‬تمتل الشركة ‪ 118,780,500‬يهما‬ ‫غير ميدد وتصدر بقيمة ايمية درذم اماراتي واحد لليهم‪.‬‬

‫المستوى األول لرأس المال‬ ‫في ‪ 14‬يناير ‪ ، 2019‬وافق مجلس إدارة الشركة نلى إصدار يندات دائمة من الفئة ‪ 1‬غير قابلة للتحويل إلى أيهم بقيمة‬ ‫‪ 15,000,000‬درذم اماراتي بغرض تعزيز كفاية رأس مال الشركة وموجوداتها ودنم وضعها المالي لتحقيق ايتراتيجية‬ ‫نمو الشركة‪ .‬وأن تكون متوافقة مع تعليمات ذيئة التأمين‪.‬‬

‫االحتياطي القانوني‬ ‫وفقا لبنود القانون االتحادي رقم (‪ )2‬لينة ‪ 2015‬في شأن الشركات التجارية والنظام اشيايـي للشركة‪ ،‬يتم تحويل ‪٪10‬‬ ‫من صافي أرباح الينة إلى إحتياطي قانوني غير قابل للتوزيع‪ .‬وتيتمر ذذ التحويالت حتى يصبح رصيد االحتياطي‬ ‫القانوني مياويا لنصف رأس مال الشركة المدفوع‪ .‬إن ذذا اإلحتياطي غير قابل للتوزيع‪.‬‬ ‫‪.11‬‬

‫مخصص مكافأة نهاية الخدمة‬

‫الرصيد كما في ‪ 1‬يناير‬ ‫المحمل خالل الفترة‪ /‬الينة‬ ‫المدفوع خالل الفترة‪ /‬الينة‬ ‫الرصيد في نهاية الفترة ‪/‬الينة‬

‫‪.12‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪2,777,662‬‬ ‫‪123,055‬‬ ‫)‪(20,145‬‬ ‫‪2,880,572‬‬

‫‪2,577,585‬‬ ‫‪280,843‬‬ ‫)‪(80,766‬‬ ‫‪2,777,662‬‬

‫ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة أخرى‬

‫ذمم دائنة ‪ -‬داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫ذمم دائنة ‪ -‬خارل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫‪28‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪45,894,379‬‬ ‫‪9,709,639‬‬

‫‪36,388,131‬‬ ‫‪9,063,591‬‬

‫‪55,604,018‬‬

‫‪45,451,722‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.12‬‬

‫ذمم تأمين دائنة وذمم دائنة أخرى (تابع)‬

‫وفقا لقرار مجلس اإلدارة رقم ‪ 25‬لينة ‪ 2014‬بشأن اللوائح المالية لشركات التأمين ‪ ،‬قامت الشركة بتصنيف حيابات التأمين نلى‬ ‫النحو التالي‪:‬‬

‫داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫ميتحق إلى شركات التأمين وإنادة التأمين‬ ‫ميتحقات للويطاا والوكالا‬ ‫ميتحقات لحاملي البوالا‬ ‫ضريبة القيمة المضافة الميتحقة (صافي)‬ ‫نموالت محصلة غير ميتحقة‬ ‫ذمم دائنة شطراف ذات نالقة (ايضاح ‪)18‬‬ ‫مطالبات ميتحقة‬ ‫ميتحق إلى شركات معيدي التأمين – داخل دولة اإلمارات العربية المتحدة‬ ‫مصروفات ميتحقة أخرن‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪16,511,929‬‬ ‫‪7,101,382‬‬ ‫‪6,217,843‬‬ ‫‪352,134‬‬ ‫‪1,772,327‬‬ ‫‪1,845,014‬‬ ‫‪3,752,500‬‬ ‫‪195,361‬‬ ‫‪3,394,669‬‬ ‫‪45,894,379‬‬

‫‪16,296,783‬‬ ‫‪4,840,464‬‬ ‫‪4,179,711‬‬ ‫‪2,942,986‬‬ ‫‪2,664,562‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪776,868‬‬ ‫‪59,531‬‬ ‫‪3,627,226‬‬ ‫‪36,388,131‬‬

‫خارج دولة اإلمارات العربية المتحدة‬

‫اشموال المحتفظ بها إلنادة التأمين‬ ‫ميتحقات لشركات التأمين و معيدي التأمين‬

‫‪.13‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪6,827,792‬‬ ‫‪2,881,847‬‬ ‫‪9,709,639‬‬

‫‪7,281,246‬‬ ‫‪1,782,345‬‬ ‫‪9,063,591‬‬

‫اإلحتياطيات الفنية‬

‫التزامات عقود التأمين ‪ -‬إجمالي‬ ‫أقياط التأمين غير المكتيبة‬ ‫مطالبات متكبدة غير ميددة‬ ‫المطالبات المتكبدة لم يبلغ ننها‬ ‫مصاريف تيوية الخيائر غير المخصصة‬

‫‪29‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪128,742,669‬‬ ‫‪47,824,171‬‬ ‫‪23,898,779‬‬ ‫‪1,726,493‬‬ ‫‪202,192,112‬‬

‫‪94,889,993‬‬ ‫‪33,791,506‬‬ ‫‪23,477,514‬‬ ‫‪1,582,054‬‬ ‫‪153,741,067‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.13‬‬

‫اإلحتياطيات الفنية (تابع)‬

‫حصة إعادة التأمين من المطالبات القائمة‬ ‫أقياط التأمين غير المكتيبة‬ ‫مطالبات متكبدة غير ميددة‬ ‫المطالبات المتكبدة لم يبلغ ننها‬

‫التزامات عقود التأمين ‪ -‬بالصافي‬ ‫أقياط التأمين غير المكتيبة‬ ‫مطالبات متكبدة غير ميددة‬ ‫المطالبات المتكبدة لم يبلغ ننها‬ ‫مصاريف تيوية الخيائر غير المخصصة‬

‫‪.14‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪44,839,005‬‬ ‫‪23,767,191‬‬ ‫‪5,531,652‬‬ ‫‪74,137,848‬‬

‫‪23,878,063‬‬ ‫‪15,732,236‬‬ ‫‪6,499,160‬‬ ‫‪46,109,459‬‬

‫‪83,903,664‬‬ ‫‪24,056,980‬‬ ‫‪18,367,127‬‬ ‫‪1,726,493‬‬ ‫‪128,054,264‬‬

‫‪71,011,930‬‬ ‫‪18,059,270‬‬ ‫‪16,978,354‬‬ ‫‪1,582,054‬‬ ‫‪107,631,608‬‬

‫(خسائر) ‪ /‬إيرادات اإلستثمار‬

‫إيراد توزيعات اشرباح من االيتثمار في اشصول المالية‬ ‫إيرادات الفوائد نلى الودائع الثابتة وحياب تحت الطلب (بالصافي)‬ ‫الفائدة من اشوراق المالية ذات الدخل الثابت‬ ‫أرباح محققة من بيع ايتثمارات‬ ‫الخيائر غير المحققة الناتجة نن إنادة تقييم اليتثمارات بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الربح و الخيارة‬

‫‪30‬‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪31‬‬ ‫مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪31‬‬ ‫مارس ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪1,182,190‬‬ ‫‪392,994‬‬ ‫‪402,991‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪675,821‬‬ ‫‪330,735‬‬ ‫‪715,650‬‬ ‫‪164,427‬‬

‫)‪(2,667,936‬‬ ‫)‪(689,761‬‬

‫)‪(110,429‬‬ ‫‪1,776,204‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.15‬‬

‫مصروفات عمومية و إدارية‬

‫رواتب ومزايا الموظفين‬ ‫الريوم االدارية‬ ‫ريوم حكومية‬ ‫إذال اآلالت والمعدات (إيضاح ‪)4‬‬ ‫الخيائر االئتمانية المتوقعة‬ ‫مصروفات بنكية‬ ‫الهاتف والبريد‬ ‫مصروفات نمومية أخرن‬

‫(غير مدقق)‬

‫(مدقق)‬

‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪31‬‬ ‫مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪31‬‬ ‫مارس ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪7,751,611‬‬ ‫‪842,761‬‬ ‫‪650,317‬‬ ‫‪484,097‬‬ ‫)‪(539,552‬‬ ‫‪183,542‬‬ ‫‪229,376‬‬ ‫‪1,538,678‬‬ ‫‪11,140,830‬‬

‫‪5,968,503‬‬ ‫‪700,000‬‬ ‫‪625,587‬‬ ‫‪359,808‬‬ ‫‬‫‪193,300‬‬ ‫‪151,845‬‬ ‫‪2,254,818‬‬ ‫‪10,253,861‬‬

‫تتعلق الخيائر االئتمانية المتوقعة بعكس المخصا في ذمم وأقياط التأمين المدينة‪.‬‬ ‫‪.16‬‬

‫العائد على السهم ‪ -‬األساسي والمخفض‬

‫يتم احتياب العائد نلى اليهم العادي بتقييم ربح الفترة نلى المتويط المرجح لعدد اشيهم القائمة خالل الفترة كما يلي‪:‬‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪31‬‬ ‫مارس ‪2020‬‬

‫(مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪31‬‬ ‫مارس ‪2019‬‬

‫الربح (بالدرهم اإلماراتي)‪:‬‬ ‫صافي الربح للفترة‬

‫‪3,140,791‬‬

‫عدد األسهم‪:‬‬ ‫المتويط المرجح لعدد اشيهم القائمة لغرض حياب العائد نلى اليهم‬ ‫العادي‬

‫‪118,780,500‬‬

‫‪5,350,152‬‬

‫‪118,780,500‬‬

‫ربحية السهم (درهم إماراتي)‪:‬‬ ‫‪0.03‬‬

‫أيايي و مخفض‬

‫لم يكن لدن الشركة أيهم مخفضة و تبعا لذل ‪ ،‬فإن الربح اشيايي لليهم يياوي الربح المخفض‪.‬‬

‫‪31‬‬

‫‪0.05‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.17‬‬

‫إدارة المخاطر‬

‫تقوم الشركة بمراقبة وإدارة المخاطر المالية المتعلقة بأنمالها ونملياتها‪ .‬تتضمن ذذ المخاطر مخاطر التأمين ومخاطر رأس المال‬ ‫ومخاطر اإلئتمان ومخاطر أيعار الفائدة ومخاطر اليوق ومخاطر العمالت اشجنبية ومخاطر الييولة‪.‬‬ ‫وتيعى الشركة إلى تقليل آثار ذذ المخاطر من خالل تنويع مصادر رأيمالها‪ .‬وتعد الشركة تقارير دورية نن نمليات إدارة المخاطر‬ ‫ورصد المخاطر والييايات المطبقة للتخفيف من التعرض للمخاطر‪.‬‬

‫مخاطر التأمين‬ ‫إن الخطر بموجب أي نقد تأمين ذو احتمال وقوع الحدث المومن نليه وندم التأكد من مبلغ المطالبة الناتجة نن وقونه‪ .‬وبحيب‬ ‫طبيعة نقد التأمين‪ ،‬فإن ذذا الخطر نشوائي وبالتالي ال يمكن التنبو به‪.‬‬ ‫بالنيبة لمحفظة من نقود التأمين التي تطبق فيها نظرية اإلحتماليات نلى التيعير والمخصا‪ ،‬فإن الخطر الرئييي الذي تواجهه‬ ‫الشركة بموجب نقود التأمين ذو أن المطالبات الفعلية والمدفونات تتجاوز المبلغ المقدر لاللتزامات‪ .‬ويمكن أن يحدث ذل شن‬ ‫تكرار أو حجم المطالبات والمدفونات أكبر مما تم تقدير ‪ .‬إن أحداث التأمين نشوائية ويختلف العدد الفعلي للمطالبات والفوائد‬ ‫ومقدارذا من فترة إلى أخرن من التقديرات المقررة بايتخدام التقنيات ااإلحصائية‪.‬‬ ‫وتظهر التجربة أن مع زيادة نقود التأمين المماثلة في المحفظة ‪ ،‬يقل التباين النيبي في النتائج المتوقعة‪ .‬وباإلضافة إلى ذل ‪ ،‬من‬ ‫المرجح أن ال تتأثر محفظة أكثر تنونا بشكل نام بتغير في أي مجمونة فرنية من المحفظة‪ .‬وقد قامت الشركة بتطوير إيتراتيجية‬ ‫اإلكتتاب لتنويع مخاطر التأمين المقبولة وداخل كل من ذذ الفئات بهدف تحقيق مجمونة كبيرة من المخاطر للحد من تقلب النتائج‬ ‫المتوقعة‪.‬‬ ‫تدير الشركة المخاطر من خالل إيتراتيجية اإلكتتاب‪ ،‬وترتيبات إنادة التأمين الكافية‪ ،‬والتعامل مع المطالبات بشكل ايتباقي‪ .‬وتيعى‬ ‫ايتراتيجية االكتتاب إلى ضمان تنوع المخاطر المكتتبة بشكل جيد من حيث نوع ومقدار المخاطر وقطاع العمل والجغرافيا‪ .‬يتم وضع‬ ‫حدود لإلكتتاب لتطبيق معايير اختيار المخاطر المنايبة‪.‬‬

‫مخاطر رأس المال‬ ‫أذداف الشركة نند إدارة رأس المال ذي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫االمتثال لمتطلبات رأس المال والتأمين وفقا لقانون االتحادي رقم ‪ 6‬لينة ‪ 2007‬بشأن إنشاا ذيئة التأمين وتنظيم نملياتها‪.‬‬ ‫الحفاظ نلى قدرة الشركة نلى االيتمرار كمنشأة ميتمرة حتى تتمكن من مواصلة تقديم نوائد للمياذمين والفوائد التي تعود‬ ‫نلى أصحاب المصلحة اآلخرين؛ و‬ ‫توفير العائد المنايب للمياذمين من خالل تيعير نقود التأمين بما يتنايب مع ميتون المخاطر‪.‬‬

‫في دولة اإلمارات العربية المتحدة‪ ،‬يحدد ناظم التأمين المحلي الحد اشدنى لرأس المال ونونه الذي يجب أن تحتفظ به الشركة فيما‬ ‫يتعلق بالتزامات التأمين‪ .‬يجب الحفاظ نلى الحد اشدنى لرأس المال المطلوب (المبين في الجدول أدنا ) في جميع اشوقات نلى مدار‬ ‫الفترة‪ .‬وتخضع الشركة للوائح المحلية للييولة التي التزمت بها خالل الفترة‪.‬‬ ‫يلخا الجدول أدنا الحد اشدنى لرأس مال الشركة و إجمالي رأس المال المحتفظ به خالل الفترة ‪ /‬الينة‪:‬‬ ‫(غير مدقق)‬

‫(مدقق)‬

‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫مجموع رأس المال واالحتياطيات‬

‫‪119,051,423‬‬

‫‪132,383,334‬‬

‫الحد اشدنى لرأس المال‬

‫‪100,000,000‬‬

‫‪100,000,000‬‬

‫‪32‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫إدارة المخاطر (تابع)‬

‫‪.17‬‬

‫مخاطر اإلئتمان‬ ‫تشير مخاطر االئتمان إلى مخاطر ندم قدرة الجهات اشخرن نلى تيديد التزاماتها التعاقدية والذي ينتج ننه خيارة‬ ‫مالية للشركة‪.‬‬ ‫المجاالت الرئيية التي تتعرض لها الشركة لمخاطر االئتمان ذي‪:‬‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬ ‫•‬

‫حصة معيدي التأمين من إلتزامات التأمين؛‬ ‫المبالغ الميتحقة من معيدي التأمين من المطالبات المدفونة بالفعل؛‬ ‫المبالغ الميتحقة من حاملي البوالا؛‬ ‫المبالغ الميتحقة من ويطاا التأمين؛‬ ‫المبالغ الميتحقة من البنو بالنيبة لألرصدة والودائع الثابتة‪.‬‬

‫تبنت الشركة يياية التعامل مع أطراف ذات تصنيف إئتماني جيد كوييلة لتخفيف مخاطر الخيارة المالية من التخلف‬ ‫نن اليداد‪ .‬ويتم رصد تعرض الشركة والتصنيف االئتماني لألطراف المقابلة بشكل ميتمر وتنشر القيمة اإلجمالية‬ ‫للصفقة المبرمة بين اشطراف المقابلة المعتمدة‪ .‬يتم التحكم بمخاطر االئتمان بنظام حدود الشركات المقابلة التي تتم‬ ‫مراجعتها والموافقة نليها من قبل اإلدارة ينويا‪.‬‬ ‫ت يتخدم إنادة التأمين إلدارة مخاطر التأمين‪ .‬ذذا ال يعفي الشركة من أداا دور المومن اإلبتدائي‪ .‬في حال فشل إنادة‬ ‫التأمين لدفع االيتحقاق شي يبب من اشيباب‪ ،‬تبقى الشركة ميوولة نن الدفع لحامل وثيقة التأمين‪ .‬تقيم الجدارة‬ ‫االئتمانية لمعيدي التأمين نلى أياس ينوي من خالل مراجعة أوضانهم المالية قبل توقيع أي نقد‪.‬‬ ‫تحتفظ الشركة بيجالت تحتوي نلى البيانات التاريخية للدفعات المحصلة من حاملي بوالا التأمين اشيايية والذين‬ ‫يتم التعامل معهم في إطار النشاط اإلنتيادي للشركة‪ .‬كما تتم إدارة المخاطر اإلئتمانية لألطراف التعاقدية بشكل فردي‬ ‫من خالل طرق أخرن مثل اإلحتفاظ بحق تيوية الحيابات المدينة بالدائنة لذل الطرف‪ .‬تقوم إدارة المعلومات بتزويد‬ ‫الشركة بتقارير تحتوي نلى تفاصيل مخصصات اإلنخفاض في قيمة ذمم التأمين المدينة واشرصدة المطفأة الحقا‪ .‬يتم‬ ‫تجميع المخاطر اإلئتمانية المتعلقة بحاملي البوالا كأفراد وكمجمونات وإخضانها لنظم المراقبة الميتمرة‪ .‬تقوم‬ ‫الشركة بإنداد تحليل مالي نند وجود مخاطر إئتمانية كبيرة متعلقة بحاملي البوالا اشفراد أو المجمونات‪ .‬ويكون‬ ‫التحليل المالي متكافئا مع الذي تقوم به الشركة لمعيدي التأمين‪.‬‬ ‫إن قيمة اشصول المالية المدرجة في البيانات المالية المرحلية بعد خصم الخيائر االئتمانية المتوقعة تمثل تعرض الشركة‬ ‫اشقصى لمخاطر اإلئتمان لهذ الذمم المدينة واشموال اليائلة‪.‬‬

‫مخاطر يعر الفائدة‬ ‫خطر يعر الفائدة ذو الخطر الناتج نن تذبذب قيمة اشدوات المالية الناتجة نن تغير يعر الفائدة في اليوق‪ .‬تتعرض‬ ‫الشركة لخطر يعر الفائدة في الحياب تحت الطلب والودائع الثابتة واإلقتراض من البنو واشصول المالية مثل اليندات‪.‬‬ ‫أيعارالفوائد تخضع للمراجعة بشكل دوري‪.‬‬

‫مخاطر يعر اليوق‬ ‫خطر يعر اليوق ذو الخطر الناتج نن تذبذب قيمة اشدوات المالية والناتج نن تغير أيعار اليوق يواا كانت ذذ‬ ‫التغيرات نتيجة لعوامل محددة في أدوات فردية أو إصداراتها أو نوامل موثرة نلى اشدوات التجارية في اليوق‪.‬‬

‫‪33‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.17‬‬

‫إدارة المخاطر (تابع)‬

‫مخاطر العمالت اشجنبية‬ ‫تقوم الشركة بتنفيذ معامالت تجارية بالعمالت اشجنبية مما يفرض نونا من المخاطر نتيجة لتقلبات أيعار صرف ذذ‬ ‫العمالت خالل الفترة ‪ .‬إن يعر صرف الدرذم اإلماراتي إلى الدوالر اشمريكي محدد لذل فإن خطر العمالت اشجنبية‬ ‫ينتج نن العمالت اشخرن فقط‪ .‬تمل الشركة ييايات وإجرااات إلدارة المخاطر المتعلقة بأيعار صرف العمالت‬ ‫اشجنبية‪.‬‬

‫مخاطر الييولة‬ ‫إنتمد مجلس إدارة الشركة إطار نام إلدارة مخاطر الييولة وذل نظرا لميووليتهم نن ذل ‪.‬‬ ‫يوضح الجدول التالي تواري ايتحقاق اشصول المالية واإللتزامات المالية للشركة كما في ‪ 31‬مارس ‪:2020‬‬ ‫أقل من سنة‬

‫أكثر من سنة‬

‫المجموع‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫درهم إماراتي‬

‫األصول المالية‬ ‫أصول مالية محملة بفائدة‬

‫‪71,623,088‬‬

‫‪28,913,956‬‬

‫‪100,537,044‬‬

‫أصول مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪207,732,424‬‬ ‫‪279,355,512‬‬

‫‪6,911,125‬‬ ‫‪35,825,081‬‬

‫‪214,643,549‬‬ ‫‪315,180,593‬‬

‫اإللتزامات المالية‬ ‫إلتزامات مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪101,303,728‬‬

‫‪-‬‬

‫‪101,303,728‬‬

‫يوضح الجدول التالي تواري ايتحقاق اشصول المالية واإللتزامات المالية للشركة كما في ‪ 31‬دييمبر ‪:2019‬‬ ‫أكثر من ينة‬ ‫درذم إماراتي‬

‫أقل من ينة‬ ‫درذم إماراتي‬

‫المجموع‬ ‫درذم إماراتي‬

‫اشصول المالية‬ ‫أصول مالية محملة بفائدة‬

‫‪74,959,225‬‬

‫‪29,990,393‬‬

‫‪104,949,618‬‬

‫أصول مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪160,655,082‬‬

‫‪6,971,365‬‬

‫‪167,626,447‬‬

‫‪235,614,307‬‬

‫‪36,961,758‬‬

‫‪272,576,065‬‬

‫اإللتزامات المالية‬ ‫إلتزامات مالية غير محملة بفائدة‬

‫‪-‬‬

‫‪73,635,680‬‬

‫‪34‬‬

‫‪73,635,680‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.18‬‬

‫األطراف ذات العالقة‬

‫تتضمن اشطراف ذات العالقة أنضاا مجلس اإلدارة والمياذمين الرئيييين في الشركة والمنشآت اشخرن والذين لديهم‬ ‫القدرة نلى التحكم أو التأثير نلى القرارات المالية والتشغيلية للشركة‪ .‬إن المعامالت مع ذذ اشطراف ذات العالقة تمويلية‬ ‫بطبيعتها ونلى النحو التالي‪:‬‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(مدقق)‬ ‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫ذمم و أقساط تأمين مدينة‬

‫المساهم‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‬

‫‪1,316,729‬‬

‫دار التمويل االيالمي ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫محمد نبدهللا جمعة القبييي‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع نيابة نن دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫‪156,553‬‬ ‫‪22,046‬‬ ‫‪1,228‬‬ ‫‪1,496,556‬‬

‫اخرين‬

‫‪2,396,175‬‬ ‫‪230,372‬‬ ‫‪1,601‬‬ ‫‪128,709‬‬ ‫‪2,756,857‬‬

‫ذمم تأمين دائنة و ذمم دائنة أخرى‬

‫المساهم‬ ‫‪700,000‬‬

‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‬

‫‪-‬‬

‫اخرين‬ ‫كاب ام لاليتثمار (كاب ام)‬ ‫دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫‪1,142,761‬‬ ‫‪2,253‬‬ ‫‪1,845,014‬‬

‫‪1,000,000‬‬ ‫‬‫‪1,000,000‬‬

‫االستثمارات‬

‫المساهمين‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع – صكو‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع ‪ -‬االيتثمارات المدرجة في حقوق الملكية‬

‫‪6,950,000‬‬ ‫‪3,479,054‬‬

‫دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م ‪ -‬اشوراق التجارية‬

‫‪2,000,000‬‬ ‫‪12,429,054‬‬

‫اخرى‬

‫‪6,950,000‬‬ ‫‪3,172,122‬‬ ‫‪2,000,000‬‬ ‫‪12,122,122‬‬

‫النقد ومافي حكمه‬

‫المساهم‬ ‫نقد لدن البنو – حيابات جارية‬ ‫نقد لدن البنو – حياب تحت الطلب‬

‫‪94,688‬‬ ‫‪10,655,400‬‬

‫اخرى‬ ‫نقد لدن البنو – حيابات جارية‬

‫‪434,933‬‬ ‫‪11,185,021‬‬

‫المستوى األول لرأس المال‬ ‫اخرى‬ ‫نبد الحميد نمير تايلور‬ ‫نبد المجيد الفهيم‬

‫‪2,000,000‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫‪2,500,000‬‬

‫‪35‬‬

‫‪15,070,652‬‬ ‫‪6,663,241‬‬ ‫‪416,749‬‬ ‫‪22,150,642‬‬

‫‪2,000,000‬‬ ‫‪500,000‬‬ ‫‪2,500,000‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.18‬‬

‫األطراف ذات العالقة (تابع)‬

‫شركة دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع ذي أحد المياذمين الرئيييين في الشركة كما في ‪ 31‬مارس ‪ 2020‬وتعتبر كل من شركة‬ ‫كاب ام لاليتثمار (كاب ام) وشركة دار التمويل لألوراق المالية ذ‪.‬م‪.‬م ودار التمويل اإليالمي ش‪.‬م‪.‬خ شركات تابعة لـدار‬ ‫التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫إن الشركة في يياق نملها الطبيعي تقوم بتحصيل اشقياط ودفع مطالبات التأمين لشركات اشنمال اشخرن والتي تعتبر‬ ‫ذات نالقة كما نصت نليه المعايير الدولية إلنداد التقارير المالية‪.‬‬ ‫إن المعامالت المهمة مع اشطراف ذات العالقة ذي كما يلي‪:‬‬ ‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬مارس‬ ‫‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬ ‫دار التمويل ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫الميتون اشول لرأس المال‬ ‫إجمالي أقياط التأمين المكتتبة‬ ‫الفائدة نلى الصكو‬ ‫الريوم االدارية‬ ‫ريوم االيتعانة بمصادر خارجية أخرن‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬مارس‬ ‫‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‬‫‪200,722‬‬ ‫‪130,021‬‬ ‫‪700,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪15,000,000‬‬ ‫‪286,172‬‬ ‫‪109,688‬‬ ‫‪700,000‬‬ ‫‪68,750‬‬

‫‬‫‬‫‪1,290‬‬

‫‪5,101,303‬‬ ‫‪3,095,276‬‬ ‫‬‫‪25,000‬‬

‫دار التمويل لألوراق المالية‬ ‫شراا اشيهم‬ ‫التخلا من اشيهم‬ ‫إجمالي أقياط التأمين المكتتبة‬ ‫الفائدة نلى اشوراق التجارية‬

‫‪25,000‬‬

‫كاب ام لإلستثمار‬ ‫ريوم إيتشارية‬

‫‪142,761‬‬

‫أعضاء مجلس اإلدارة‬ ‫المكافأت‬

‫‪1,450,000‬‬

‫إجمالي أقساط التأمين المكتتبة‬ ‫محمد نبدهللا جمعة القبييي‬ ‫دار التمويل االيالمي‬

‫‪20,445‬‬ ‫‪1,221‬‬

‫‪36‬‬

‫‪-‬‬

‫‪839,000‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫معلومات قطاعية‬

‫‪.19‬‬

‫لدن الشـــركة قطانين أيـــايـــيين‪ ،‬كما ذو مبين أدنا ‪ ،‬والتي تمثل وحدات اشنمال االيـــتراتيجية للشـــركة‪ .‬تدار وحدات‬ ‫اشنمال اإليـــتراتيجية بشـــكل منفصـــل حيث أنها تتطلب تكنولوجيا وإيـــتراتيجيات تيـــويق مختلفة‪ .‬يقوم صـــانع القرار‬ ‫التشغيلي الرئييي بمراجعة تقارير اإلدارة الداخلية لكل وحدة من وحدات اشنمال االيتراتيجية وذل بصورة ربع ينوية‪.‬‬ ‫فيما يلي ملخا يوضح قطاني اشنمال اشياييين‪:‬‬ ‫ أنمال التأمين العام وتشمل جميع أنواع التأمين العام‪ :‬الحريق‪ ،‬البحري‪ ،‬الييارات والطبي والحوادث العامة‬‫وأخرن‪.‬‬ ‫إيتثمارات‪ :‬تشمل اإليتثمارات في أيهم محلية قابلة للتداول‪ ،‬ومحافظ إيتثمارية‪ ،‬ويندات تنمية‪ ،‬ودائع بنكية‬ ‫وأوراق مالية أخرن‪.‬‬ ‫معلومات قطاعية أساسية‬ ‫فيما يلي تحليل إليرادات الشركة ونتائجها حيب قطاع اشنمال‪:‬‬ ‫الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫االكتتاب‬

‫درهم إماراتي (غير مدقق)‬ ‫المجموع‬ ‫االستثمار‬

‫الثالثة أشهر المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2019‬‬ ‫االكتتاب‬

‫درذم إماراتي (غير مدقق)‬ ‫المجموع‬ ‫االيتثمار‬

‫إيرادات القطاع‬

‫‪95,894,181‬‬

‫)‪(689,761‬‬

‫‪95,204,420‬‬

‫‪80,649,481‬‬

‫‪1,835,947‬‬

‫‪82,485,428‬‬

‫نتائج القطاع‬ ‫إيرادات المصاريف‬ ‫غير المخصصة‬ ‫(صافي)‬

‫‪14,953,067‬‬

‫)‪(689,761‬‬

‫‪14,263,306‬‬ ‫)‪(11,122,515‬‬

‫‪13,768,066‬‬

‫‪1,835,947‬‬

‫‪15,604,013‬‬ ‫)‪(10,253,861‬‬

‫صافي ربح الفترة‬

‫أ)‬

‫‪5,350,152‬‬

‫‪3,140,791‬‬

‫فيما يلي تحليل شصول و إلتزامات و حقوق ملكية كل قطاع من الشركة نلى حدن‪:‬‬

‫االكتتاب‬ ‫أصول القطاع‬ ‫أصول غير‬ ‫مخصصة‬ ‫مجموع اشصول‬ ‫التزامات وحقوق‬ ‫ملكية القطاع‬ ‫التزامات وحقوق‬ ‫الملكية‬ ‫غير المخصصة‬ ‫مجموع االلتزامات‬ ‫وحقوق الملكية‬

‫‪235,643,189‬‬

‫‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي (غير مدقق)‬ ‫المجموع‬ ‫االستثمار‬ ‫‪113,414,098‬‬

‫‪349,057,287‬‬

‫االكتتاب‬ ‫‪175,439,378‬‬

‫‪ 31‬دييمبر ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي (مدقق)‬ ‫المجموع‬ ‫االيتثمار‬ ‫‪104,723,645‬‬

‫‪30,670,838‬‬ ‫‪379,728,125‬‬

‫‪385,944,125‬‬

‫)‪(9,096,572‬‬

‫‪376,847,553‬‬

‫‪280,163,023‬‬ ‫‪54,190,762‬‬ ‫‪334,353,785‬‬

‫‪330,710,588‬‬

‫‪865,535‬‬

‫‪331,576,123‬‬

‫‪2,880,572‬‬

‫‪2,777,662‬‬

‫‪379,728,125‬‬

‫‪334,353,785‬‬

‫‪37‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫‪.19‬‬

‫معلومات قطاعية (تابع)‬

‫معلومات قطاعية أساسية (تابع)‬ ‫ب) معلومات القطانات الثانوية ‪ -‬اإليرادات من أقيام التأمين‬ ‫فيما يلي تحليل لإليرادات (إجمالي اشقياط المكتتبة وإيرادات العموالت) مصنفة نبر كل من إدارات اإلكتتاب الهامة‪:‬‬

‫اشقيام غير البحرية‬ ‫التأمين الطبي والشخصي‬ ‫القيم البحري‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر المنتهية‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬ ‫درهم إماراتي‬

‫(غير مدقق)‬ ‫فترة الثالثة أشهر المنتهية‬ ‫في ‪ 31‬مارس ‪2019‬‬ ‫درذم إماراتي‬

‫‪36,138,130‬‬ ‫‪57,028,155‬‬ ‫‪2,727,896‬‬ ‫‪95,894,181‬‬

‫‪37,278,690‬‬ ‫‪41,371,853‬‬ ‫‪1,998,938‬‬ ‫‪80,649,481‬‬

‫لم تكن ذنا أي معامالت بين قطانات اشنمال داخل الشركة خالل الفترة‪.‬‬ ‫‪.20‬‬

‫نتائج موسمية و أحداث هامة ذات أثر على العمليات‬

‫كان ذنا تفشي وباا نالمي (مرض كورونا فيروس الميتجد) ‪ ،‬مما تيبب في آثار مالية واقتصادية كبيرة نلى االقتصادات‬ ‫الكبرن في جميع أنحاا العالم وأثر نلى صنانات متعددة‪ .‬يعتمد دخل ايتثمارات الشركة نلى ظروف اليوق وأنشطتها‬ ‫االيتثمارية وإنالن اشرباح من قبل الشركات الميتثمر فيها ‪ ،‬وذي ذات طبيعة مويمية‪ .‬كما في تاري الموافقة نلى‬ ‫البيانات المالية ‪ ،‬فإن اإلدارة بصدد تقييم تأثير الحدث المذكور نلى النتائج المالية للفترة الالحقة‪ .‬وبالتالي ‪ ،‬فإن نتائج الفترة‬ ‫المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪ 2020‬لييت قابلة للمقارنة مع تل المتعلقة بالفترة المقارنة ‪ ،‬ولييت موشرا نلى النتائج التي يمكن‬ ‫توقعها للينة المنتهية في ‪ 31‬دييمبر ‪.2020‬‬ ‫‪.21‬‬

‫التزامات طارئة‬

‫أصدرت البنو التي تتعامل معها الشركة في يياق أنمالها الطبيعي خطابات ضمان لصالح أطراف أخرن بلغت قيمتها‬ ‫‪ 6.8‬مليون درذم إماراتي (‪ 31‬دييمبر ‪ 6.8 :2019‬مليون درذم إماراتي)‪.‬‬ ‫‪.22‬‬

‫أرقام المقارنة‬

‫تمت إنادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لتتفق مع العرض الحالي وتحيين نونية المعلومات المالية المقدمة‪ .‬ومع ذل ‪ ،‬لم‬ ‫يكن ذنا أي تأثير نلى ما تم نرضه يابقا من إجمالي اشصول‪ ،‬إجمالي حقوق الملكية‪ ،‬إجمالي االلتزامات‪ ،‬وإجمالي‬ ‫الدخل الشامل للفترة‪.‬‬ ‫‪.23‬‬

‫أحداث ما بعد تاريخ اإلبالغ‬

‫لم يحدث أي تعديل أو أحداث جوذرية غير قابلة للتعديل بين تاري التقرير وتاري الموافقة نلى البيانات المالية المرحلية‬ ‫الموجزة‪.‬‬ ‫‪.24‬‬

‫عام‬

‫تم تقريب االرصدة في البيانات المالية المرحلية الموجزة إلى أقرب درذم لدولة اإلمارات العربية المتحدة‪.‬‬ ‫‪38‬‬

‫شركة دار التأمين ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫البيانات المالية المرحلية الموجزة‬ ‫إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة (تابع)‬ ‫عن الفترة المنتهية في ‪ 31‬مارس ‪2020‬‬

‫‪.25‬‬

‫الموافقة على البيانات المالية المرحلية الموجزة‬

‫تمت الموافقة نلى ذذ البيانات المالية المرحلية الموجزة ويمح بإصدارذا من قبل مجلس إدارة الشركة بتاري ‪ 20‬مايو‬ ‫‪.2020‬‬

‫‪39‬‬