Issuu

‫�صاحب ال�سمو ال�شيخ خليفة بن زايد �آل نهيان‬ ‫رئي�س دولة الإمارات العربية املتحدة‬

‫�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن را�شد �آل مكتوم‬ ‫نائب رئي�س الدولة رئي�س جمل�س الوزراء حاكم دبي‬

‫�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن زايد �آل نهيان‬ ‫ويل عهد �أبوظبي ونائب القائد الأعلى للقوات امل�سلحة‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪201٥‬‬

‫تلبية احتياجات عمالئنا عن طريق توفري حلول ت�أمينية غري‬ ‫تقليدية من خالل فريق عمل متمر�س ومتفان يف العمل‪.‬‬

‫تطمح دار الت�أمني لتكون الرائدة يف جمال عملها من خالل توفري �أجود‬ ‫احللول الت�أمينية لعمالئها يف �سوق دولة الإمارات العربية املتحدة‪.‬‬

‫‪11‬‬

‫‪12‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫بالأ�صالة عن نف�سي وبالنيابة عن جمل�س الإدارة‪� ،‬أقدم لكم التقرير ال�سنوي‬ ‫الرابع لدار الت�أمني �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫بداية �أتقدم بال�شكر لل�سادة امل�ؤ�س�سني وامل�ساهمني و�إىل جميع‬ ‫العاملني يف دار الت�أمني الذين ال يدّخرون جهدً ا لتقدمي الأف�ضل‬ ‫وتنمية ال�شركة لت�صبو �إىل تخطي توقعات عمالئها وم�ساهميها‪.‬‬

‫�سجلت دار الت�أمني‬ ‫يف ال�سنة املالية املنتهية بتاريخ ‪ 31‬دي�سمرب ‪ّ ،2015‬‬ ‫خ�سائر بقيمة بلغت ‪ 14.30‬مليون درهم باملقارنة مع ‪ 20.86‬مليون‬ ‫درهم خالل ال�سنة املالية املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2014‬مما يعك�س‬ ‫انخفا�ض خ�سائر ال�شركة بن�سبة ‪ .%31.5‬هذا ونالحظ �أن ن�شاط‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫ً‬ ‫ً‬ ‫ملحوظا عرب ت�سجيل �صايف دخل‬ ‫انتعا�شا‬ ‫�أعمال الت�أمني قد �شهد‬ ‫االكتتاب بقيمة بلغت ‪ 9.87‬مليون درهم خالل عام ‪ 2015‬باملقارنة‬ ‫مع �صايف خ�سارة مقدارها ‪ 5.90‬مليون درهم يف عام ‪ .2014‬ويرجع‬ ‫الف�ضل يف هذا التحول الكبري يف نتائج االكتتاب �إىل �سل�سلة من‬ ‫ال�سيا�سات والإجراءات الت�صحيحية التي مت و�ضعها يف الربع الأخري‬ ‫من العام املن�صرم ‪ ،2014‬فركزّت على تنظيم �إجراءات االكتتاب‬ ‫وتغيري املنتجات وتطوير �إدارة املطالبات‪.‬‬ ‫وبلغ �إجمايل الأق�ساط املكتتبة ‪ %29.2‬خالل الأ�شهر الـ‪ 12‬املنتهية‬ ‫يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2015‬لرتتفع بذلك �إىل ‪ 126.51‬مليون درهم‬ ‫باملقارنة مع ‪ 97.93‬مليون درهم ُ�سجلت خالل ال�سنة املالية املنتهية‬ ‫يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ .2014‬كما حقق �صايف الأرباح املكت�سبة من ًوا بن�سبة‬ ‫‪ %11‬لريتفع بذلك �إىل قيمة بلغت ‪ 78.41‬مليون درهم باملقارنة‬ ‫مع ‪ 70.70‬مليون درهم ُ�سجلت يف ال�سنة املا�ضية‪ .‬وقد انخف�ض‬ ‫�صايف املطالبات املتكبدة ب�شكل ملحوظ يف عام ‪ 2015‬بالن�سبة �إىل‬ ‫�إجمايل الأق�ساط املكتتبة �إىل ‪ %50.16‬باملقارنة مع ‪ %73.86‬يف‬ ‫العام املا�ضي‪ .‬هذا وميكننا القول �أن كل ما �سبق ذكره يعد تطورات‬ ‫�إيجابية حمفزة تثبت مدى فاعلية اال�سرتاتيجيات املُعدلة والعمل‬ ‫اجلاد الذي لطاملا �سعت دار الت�أمني �إىل حتقيقه‪.‬‬ ‫وال تزال ا�سرتاتيجية اال�ستثمار التي تتبعها دار الت�أمني منذ ت�أ�سي�سها‬ ‫مدرو�سة وموثقة ب�شكل وا�ضح ومطبقة و ُمدارة مبهنية عالية‪ .‬ولكن‬ ‫جند �أن اال�ضطراب ال�شديد يف �أ�سواق الأ�سهم املحلية والعاملية �أدى‬ ‫�إىل انخفا�ض كبري يف الدخل املحقق من الأن�شطة اال�ستثمارية يف‬ ‫عام ‪ 2015‬فبلغ قيمته ‪ 6.72‬مليون درهم باملقارنة مع ‪ 14.73‬مليون‬ ‫درهم يف العام املا�ضي‪.‬‬ ‫�أما عن �إجمايل املوجودات يف العام املنتهي يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2015‬‬ ‫فقد بلغت قيمته ‪ 242.81‬مليون درهم‪ ،‬وبلغ �إجمايل قيمة حقوق‬ ‫امل�ساهمني ‪ 101.5‬مليون درهم‪ .‬هذا وقد حافظت دار الت�أمني على‬ ‫قوة مركز ال�سيولة النقدية من حيث النقد والنقد املكافئ �إ�ضافة‬ ‫يوما (�أ�صول نقدية) وهو ما ميثل ن�سبة‬ ‫�إىل ودائع ثابتة مدتها ‪ً 30‬‬ ‫جيدة من �إجمايل املوجودات بلغت ‪.%17.44‬‬ ‫كما ارتفعت امل�صاريف العامة والإدارية �إىل ‪ 28.35‬مليون درهم‬ ‫عن الأ�شهر الـ‪ 12‬املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2015‬باملقارنة مع ‪26.52‬‬ ‫مليون درهم ُ�سجلت يف الفرتة نف�سها من ال�سنة املا�ضية‪ .‬ونحن‬ ‫نعتقد �أن هذه النتيجة منطقية لن�شاطات الت�أمني القائمة يف مقرنا‬ ‫الرئي�سي يف �أبوظبي وخم�سة فروع �أخرى يف كل من دبي وال�شارقة‬ ‫وال�سمحة وم�صفح وحموي‪.‬‬

‫وعلى الرغم من الظروف ال�صعبة التي ي�شهدها ال�سوق‪ ،‬مازلنا‬ ‫متفائلني بقدرتنا على حتقيق منو مربح يف امل�ستقبل القريب‪ .‬وتتمثل‬ ‫ا�سرتاتيجيتنا يف املناف�سة من خالل تقدمي منتجات مبتكرة وخدمات‬ ‫ذات جودة عالية‪ .‬ويف امل�ستقبل‪� ،‬سوف ي�ستند منو �أرباح �أعمال الت�أمني‬ ‫على مراجعة دورية ل�سيا�سة االكتتاب من جهة و�إىل تطوير �آليات �إدارة‬ ‫املطالبات من جهة ثانية‪.‬‬ ‫بالنيابة عن جمل�س الإدارة‪،‬‬

‫حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫‪13‬‬

‫‪14‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫التقرير حول البيانات املالية‬ ‫لقد قمنا بتدقيق البيانات املالية املرفقة ل�شركة دار التامني �ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫ �شركة م�ساهمة عامة ‪� -‬أبوظبي ‪ -‬واملكونة من بيان املركز املايل‬‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2015‬وبيان الدخل ال�شامل وبيان التغريات يف‬ ‫حقوق ال�شركاء وبيان التدفقات النقدية لل�سنة املنتهية بذلك التاريخ‬ ‫وملخ�صا لل�سيا�سات املحا�سبية الهامة واملالحظات الإي�ضاحية‬ ‫ً‬ ‫الأخرى‪.‬‬ ‫م�س�ؤولية الإدارة عن البيانات املالية‬ ‫�إن الإدارة م�س�ؤولة عن �إعداد وعدالة عر�ض هذه البيانات املالية‬ ‫وف ًقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية‪ ،‬وت�شتمل هذه امل�س�ؤولية‬ ‫على‪ :‬ت�صميم وتطبيق واملحافظة على الرقابة الداخلية املتعلقة‬ ‫ب�إعداد وعدالة عر�ض بيانات مالية خالية من الأخطاء اجلوهرية‬ ‫�سواء كانت ب�سبب الغ�ش �أو اخلط�أ‪.‬‬ ‫م�س�ؤولية املدقق‬ ‫�إن م�س�ؤوليتنا هي �إبداء ر�أي يف هذه البيانات املالية ا�ستنادًا �إىل‬ ‫تدقيقنا لها‪ .‬لقد قمنا بالتدقيق وف ًقا للمعايري الدولية للتدقيق‪� .‬إن‬ ‫هذه املعايري تتطلب التزامنا مبتطلبات قواعد ال�سلوك املهني و�أن‬ ‫نخطط وننفذ التدقيق بغر�ض التو�صل �إىل ت�أكيد معقول حول ما �إذا‬ ‫كانت البيانات املالية خالية من الأخطاء املادية‪.‬‬

‫يف اعتقادنا �أن �أدلة التدقيق التي ح�صلنا عليها كافية ومالئمة لتكون‬ ‫أ�سا�سا نعتمد عليه عند �إبداء ر�أينا‪.‬‬ ‫� ً‬ ‫الر�أي ‬ ‫بر�أينا‪� ،‬إن البيانات املالية تظهر بعدالة من كافة النواحي اجلوهرية‬ ‫املركز املايل ل�شركة دار الت�أمني �ش‪.‬م‪.‬ع ‪� -‬شركة م�ساهمة عامة ‪-‬‬ ‫�أبوظبي ‪ -‬كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2015‬و�أدائها املايل وتدفقاتها النقدية‬ ‫لل�سنة املنتهية بذلك التاريخ وف ًقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير‬ ‫ ‬ ‫املالية‪.‬‬ ‫التقرير حول املتطلبات القانونية والتنظيمية الأخرى‬ ‫حيث �أننا ن�ؤكد يف ر�أينا‪� ،‬إن البيانات املالية قد ا�شتملت على جميع‬ ‫متطلبات القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة ل�سنة‬ ‫‪ 2015‬والقانون االحتادي رقم (‪ )6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات الت�أمني‬ ‫والوكالء‪ ،‬و�إن ال�شركة قد قامت مب�سك �سجالت مالية منتظمة‪ ،‬و�أننا‬ ‫قد ح�صلنا على كافة املعلومات والإي�ضاحات الالزمة لتدقيقنا ‪ .‬كما مل‬ ‫ي�ستد ِع انتباهنا وجود �أية خمالفات للقانون االحتادي لدولة الإمارات‬ ‫العربية املتحدة ل�سنة ‪ 2015‬والقانون االحتادي رقم (‪ )6‬ل�سنة ‪2007‬‬ ‫املتعلق ب�شركات الت�أمني والوكالء حدثت خالل ال�سنة املنتهية بذلك‬ ‫التاريخ‪ ،‬والتي من �ش�أنها �أن ت�ؤثر ت�أث ًريا ماد ًيا و�سلب ًيا على �أعمال‬ ‫ ‬ ‫ال�شركة �أو مركزها املايل‪.‬‬

‫�إن عملية التدقيق تت�ضمن القيام ب�إجراءات للح�صول على �أدلة‬

‫تدقيق حول املبالغ والإف�صاحات الواردة يف البيانات املالية‪ .‬تعتمد عن طالل �أبوغزاله و�شركاه الدولية‬ ‫تلك الإجراءات على حكم املدقق مبا يف ذلك تقدير خماطر وجود فرا�س كيالين‬

‫�أخطاء جوهرية �سواء كانت ب�سبب الغ�ش �أو اخلط�أ‪ .‬عند تقدير تلك‬ ‫املخاطر ي�أخذ املدقق بعني االعتبار �إجراءات الرقابة الداخلية‬ ‫املتعلقة ب�إعداد وعدالة عر�ض البيانات املالية لل�شركة وذلك‬ ‫لت�صميم �إجراءات التدقيق املالئمة يف ظل الظروف القائمة ولي�س‬ ‫لغر�ض �إبداء ر�أي يف مدى فعالية الرقابة الداخلية لل�شركة‪ ،‬كما‬ ‫ي�شمل التدقيق تقيي ًما ملدى مالءمة ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمة‬ ‫ومدى معقولية التقديرات املحا�سبية التي قامت بها الإدارة وكذلك‬ ‫عاما لعر�ض البيانات املالية‪.‬‬ ‫تقيي ًما ً‬

‫مدقق مرخ�ص رقم ‪632‬‬ ‫يف ‪ 3‬فرباير ‪2016‬‬

‫‪15‬‬

‫‪16‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫بيان املركز املايل‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2015‬‬ ‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)‬

‫بيان �أ‬

‫الأ�صـ ــول‬ ‫الأ�صــــول املتداولة‬ ‫النقد والنقد املعادل‬ ‫وديعة بنك ثابتة‬ ‫�أ�صول عقود معيدي الت�أمني‬ ‫ذمم تامينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‬ ‫�أ�صول متداولة �أخرى‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬

‫�إي�ضاح‬ ‫‪4‬‬ ‫‪)13‬أ(‬

‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪17.191.636‬‬ ‫‪25.152.083‬‬ ‫‪16.534.750‬‬ ‫‪54.749.305‬‬ ‫‪5.549.324‬‬ ‫‪10.442.407‬‬

‫‪2014‬‬ ‫‪13.275.562‬‬ ‫‬‫‪10.749.446‬‬ ‫‪57.135.590‬‬ ‫‪5.612.157‬‬ ‫‪17.737.576‬‬

‫‪104.510.331 129.619.505‬‬

‫جمموع الأ�صـ ــول املتداولة‬

‫الأ�صـــول غري املتداولة‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة‬ ‫وديعة قانونية‬ ‫ممتلكات ومعدات‬ ‫جمموع الأ�صـ ــول غري املتداولة‬

‫‪8‬‬ ‫‪)9‬أ(‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬

‫‪72.116.795‬‬ ‫‪32.985.053‬‬ ‫‪6.000.000‬‬ ‫‪2.087.382‬‬ ‫‪113.189.230‬‬

‫‪18.918.297‬‬ ‫‪127.787.859‬‬ ‫‪6.000.000‬‬ ‫‪1.898.516‬‬ ‫‪154.604.672‬‬

‫‪259.115.003 242.808.735‬‬

‫جمموع الأ�صـ ــول‬

‫االلتزامات وحقوق امل�ساهمني‬ ‫االلتزامات املتداولة‬

‫قرو�ض بنكية‬ ‫التزامات عقود الت�أمني‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى‬ ‫جمموع االلتزامات املتداولة‬

‫‪12‬‬ ‫‪) 13‬ب(‬ ‫‪14‬‬

‫‪39.186.525‬‬ ‫‪79,311.499‬‬ ‫‪22.127.630‬‬

‫‪139.037.317 140.625.654‬‬

‫االلتزامات غري املتداولة‬

‫التزام تعوي�ض ترك اخلدمة‬

‫‪1.131.478‬‬ ‫‪1.131.478‬‬

‫جمموع االلتزامات غري املتداولة‬

‫حقوق امل�ساهمني‬ ‫ر�أ�س املال‬ ‫�أ�سهم خزينة‬

‫احتياطي قانوين‬ ‫احتياطي �إعادة تقييم ا�ستثمارات‬ ‫(خ�سارة) مرتاكمة‬ ‫�صايف حقوق امل�ساهمني ‪ -‬بيان جـ‬ ‫جمموع االلتزامات وحقوق امل�ساهمني‬ ‫__________________________________________‬ ‫حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جز ًءا �أ�سا�س ًيا من هذه البيانات املالية‬

‫‪56.826.525‬‬ ‫‪62.242.279‬‬ ‫‪19.968.513‬‬

‫‪15‬‬ ‫‪15‬‬

‫‪120.000.000‬‬ ‫(‪)1.657.687‬‬ ‫‪1.710.148‬‬ ‫(‪)956.035‬‬ ‫(‪) 18.044.823‬‬ ‫‪101.051.603‬‬

‫‪874.098‬‬ ‫‪874.098‬‬ ‫‪120.000.000‬‬ ‫( ‪) 1.657.687‬‬ ‫‪1.710.148‬‬ ‫‪2.939.107‬‬ ‫(‪)3.787.980‬‬ ‫‪119.203.588‬‬

‫‪259.115.003 242.808.003‬‬ ‫__________________________________________‬ ‫حممد عثمان‬ ‫الرئي�س التنفيذي‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2015‬‬ ‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)‬

‫بيان ب‬

‫�إي�ضاح‬ ‫اجمايل �أق�ساط مكتتبة‬ ‫ح�صة معيدي الت�أمني من الأق�ساط‬ ‫ح�صة معيدي الت�أمني من الأق�ساط املعاد ت�أمينها‬ ‫�صايف الأق�ساط‬ ‫�صايف املحول ملخ�ص�ص الأق�ساط غري املكت�سبة‬ ‫�صايف �أق�ساط الت�أمني املكت�سبة‬ ‫العموالت املكت�سبة‬ ‫العموالت املدفوعة‬ ‫�إجمايل دخل االكتتاب‬ ‫�إجمايل املطالبات املدفوعة‬ ‫ح�صة معيدي الت�أمني من املطالبات‬ ‫�صايف املطالبات املدفوعة‬ ‫خم�ص�صات املطالبات حتت الت�سوية‬ ‫ح�صة معيدي الت�أمني يف املطالبات حتت الت�سوية‬ ‫النق�ص يف خم�ص�ص املطالبات املتكبدة غري املبلغة‬ ‫النق�ص يف خم�ص�ص م�صاريف ت�سوية املطالبات املوزعة‬ ‫�صايف املطالبات املتكبدة‬ ‫�صايف دخل االكتتاب‬ ‫الدخل املت�أتي من اال�ستثمارات‬ ‫�إجمايل الدخل‬ ‫م�صاريف �إدارية وعمومية‬ ‫مكاف�آت و م�سرتدات‬ ‫م�صاريف ت�شغيلية �أخرى‬ ‫�صايف (خ�سارة) ال�سنة ‪ -‬بيان د‬ ‫(اخل�سائر) الأ�سا�سية لل�سهم‬ ‫�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جز ًءا �أ�سا�س ًيا من هذه البيانات املالية‬

‫‪(21‬ج)‬

‫‪16‬‬ ‫‪17‬‬

‫‪18‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪126.512.052‬‬ ‫(‪)38.325.689‬‬ ‫(‪)3.329.299‬‬ ‫‪84.857.064‬‬ ‫(‪)6.445.512‬‬ ‫‪78.411.552‬‬ ‫‪6.499.409‬‬ ‫(‪)11.580.193‬‬ ‫‪73.330.768‬‬ ‫(‪)70.171.402‬‬ ‫‪12.146.943‬‬ ‫(‪)58.024.459‬‬ ‫(‪)5.735.697‬‬ ‫‪2.796.295‬‬ ‫(‪)800.593‬‬ ‫(‪)1.693.580‬‬ ‫(‪)63.458.034‬‬ ‫‪9.872.734‬‬ ‫‪6.724.831‬‬ ‫‪16.597.565‬‬ ‫(‪)28.347.019‬‬ ‫‪1.141.003‬‬ ‫(‪)3.688.192‬‬ ‫(‪) 14.296.643‬‬ ‫(‪) 01208‬‬ ‫‪.‬‬

‫‪97.933.427‬‬ ‫(‪)24.316.502‬‬ ‫(‪)2.731.543‬‬ ‫‪70.885.382‬‬ ‫(‪)185.916‬‬ ‫‪70.699.466‬‬ ‫‪3.158.109‬‬ ‫(‪)7.431.178‬‬ ‫‪66.426.397‬‬ ‫(‪)93.706.529‬‬ ‫‪26.763.386‬‬ ‫(‪)66.943.143‬‬ ‫(‪)4.195.401‬‬ ‫‪393.543‬‬ ‫(‪)1.585.467‬‬ ‫‬‫(‪)72.330.468‬‬ ‫(‪)5.904.071‬‬ ‫‪14.727.743‬‬ ‫‪8.823.672‬‬ ‫(‪)26.524.696‬‬ ‫‬‫(‪)3.158.009‬‬ ‫(‪)20.859.033‬‬ ‫(‪)01763‬‬ ‫‪.‬‬

‫‪17‬‬

‫‪18‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪2015‬‬

‫�إي�ضاح‬ ‫(خ�سارة) ال�سنة‬ ‫(خ�سارة) دخل �شامل �آخر‬ ‫�أرباح متحققة خالل الفرتة من بيع �أ�صول مالية م�صنفة بالقيمة العادلة‬ ‫من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫�أرباح القيمة العادلة لال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫(خ�سارة)‪ /‬ربح �شاملة �آخرى لل�سنة‬ ‫�إجمايل ( خ�سائر) �شاملة لل�سنة ‪ -‬بيان جـ‬

‫�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جز ًءا �أ�سا�س ًيا من هذه البيانات املالية‬

‫‪8‬‬

‫)ب(‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫(‪)14.296.643‬‬

‫(‪)20.859.033‬‬

‫‪39.800‬‬

‫‪1.108.325‬‬

‫(‪) 3.895.142‬‬ ‫(‪)3.855.342‬‬

‫(‪)453.246‬‬ ‫‪655.079‬‬

‫(‪) 18.151.985‬‬

‫(‪)20.203.954‬‬

‫‪2015‬‬

‫ر�أ�س املال‬

‫البي ــان‬

‫�أ�سهم اخلزينة‬

‫املجموع‬

‫احتياطي قانوين �إحتياطي �إعادة‬ ‫تقييم �إ�ستثمارات‬

‫(‪)14.296.643‬‬ ‫‪39.800‬‬

‫(‪)101.051.603( )18.044.823‬‬

‫(‪)14.296.643‬‬ ‫(‪)3.855.342‬‬

‫(خ�سائر)‬ ‫مرتاكمة‬

‫حقوق امل�ساهمني كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ - 2014‬بيان أ�‬ ‫(خ�سارة) ال�سنة ‪ -‬بيان ب‬ ‫(خ�سارة) �شامل �أخر لل�سنة ‪ -‬بيان ب‬

‫حقوق امل�ساهمني كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ - 2015‬بيان �أ‬

‫حقوق امل�ساهمني كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2013‬‬ ‫خ�سارة ال�سنة ‪ -‬بيان ب‬ ‫ربح �شامل �أخر لل�سنة ‪ -‬بيان ب‬ ‫�إعادة �شراء �أ�سهم‬

‫‪120.000.000‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪120.000.000‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪120.000.000‬‬

‫‪15.962.728‬‬ ‫(‪)20.859.033‬‬ ‫‪1.108.325‬‬ ‫‬‫(‪)3.787.980‬‬

‫(‪)794.961‬‬ ‫‬‫‬‫(‪)862.726‬‬ ‫(‪)1.657.687‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫(‪)1.657.687‬‬

‫‪140.270.268‬‬ ‫(‪)20.859.033‬‬ ‫‪655.079‬‬ ‫(‪)862.726‬‬ ‫‪119.203.588‬‬

‫‪1.710.148‬‬ ‫‬‫‬‫‬‫‪1.710.148‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫‪1.710.148‬‬

‫‪3.392.253‬‬ ‫‬‫(‪)453.246‬‬ ‫‬‫‪2.939.107‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)3.895.142‬‬ ‫(‪)956.035‬‬

‫إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً اساسيا ً من هذه البيانات المالية‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪19‬‬

‫‪20‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫بيان التدفقات النقدية‬

‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2015‬‬ ‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)‬

‫بيان د‬

‫‪2015‬‬ ‫تدفقات نقدية من الأن�شطة الت�شغيلية‬ ‫(خ�سارة) ال�سنة ‪ -‬بيان ب‬ ‫تعديالت ملطابقة �صايف الدخل مع �صايف النقد من العمليات الت�شغيلية‬ ‫�صايف احلركة يف �أ�صول عقود �إعادة الت�أمني‬ ‫�صايف احلركة يف �إلتزامات عقود الت�أمني‬ ‫�أرباح متحققة من بيع ا�ستثمارات‬ ‫ا�ستهالك ممتلكات ومعدات‬ ‫ديون م�شكوك يف حت�صيلها‪( /‬رد ديون)‬ ‫التزام تعوي�ض ترك اخلدمة‬ ‫�إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب‬ ‫(خ�سارة) الت�شغيل قبل التغريات يف ر�أ�س املال العامل‬

‫‪2014‬‬

‫(‪)14.296.643‬‬

‫(‪)20.859.033‬‬

‫(‪)5.785.304‬‬ ‫‪17.069.220‬‬ ‫‪39.800‬‬ ‫‪1.067.633‬‬ ‫‪955.996‬‬ ‫‪257.380‬‬ ‫(‪)260.813‬‬ ‫(‪)952.731‬‬

‫‪688.822‬‬ ‫‪8.382.356‬‬ ‫‪655.079‬‬ ‫‪1.009.449‬‬ ‫(‪)525.703‬‬ ‫‪468.201‬‬ ‫(‪)429.220‬‬ ‫(‪)10,610.049‬‬

‫التغريات يف مكونات ر�أ�س املال العامل‬ ‫النق�ص‪( /‬الزيادة) يف ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‬ ‫النق�ص ‪( /‬الزيادة) يف �أ�صول متداولة �أخرى‬ ‫الزيادة يف ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى‬

‫‪3.377.800‬‬ ‫‪62.833‬‬ ‫‪2.616.197‬‬

‫(‪)5.297.644‬‬ ‫(‪)1.078.400‬‬ ‫‪4.635.925‬‬

‫�صايف التدفقات النقدية الناجتة من ‪( /‬امل�ستخدمة يف) الأن�شطة الت�شغيلية‬

‫‪5.104.099‬‬

‫(‪)12.350.168‬‬

‫تدفقات نقدية من الأن�شطة اال�ستثمارية‬ ‫(الزيادة) يف ودائع بنكية ثابتة‬ ‫النق�ص يف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫(الزيادة) يف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫النق�ص يف ا�ستثمارات �شركات زميلة‬ ‫�شراء ممتلكات ومعدات‬ ‫النق�ص‪( /‬الزيادة) يف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة املطف�أة‬ ‫�إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب‬ ‫�صايف التدفقات النقدية الناجتة من‪( /‬امل�ستخدمة يف) الأن�شطة اال�ستثمارية‬

‫(‪)25.152.083‬‬ ‫‪7.295.169‬‬ ‫(‪)975.616‬‬ ‫‬‫(‪)1.256.499‬‬ ‫‪38.684.782‬‬ ‫‪260.813‬‬ ‫‪18.856.566‬‬

‫تدفقات نقدية من الأن�شطة التمويلية‬ ‫(الزيادة)‪ /‬النق�ص يف �أطراف ذات عالقة ‪ -‬مدينة‬ ‫�إعادة �شراء �أ�سهم‬ ‫(النق�ص) ‪ /‬الزيادة يف قرو�ض بنكية‬ ‫(النق�ص) ‪ /‬الزيادة يف �أطراف ذات عالقة ‪ -‬دائنة‬ ‫�صايف التدفقات النقدية (امل�ستخدمة يف) ‪ /‬الناجتة من الأن�شطة التمويلية‬

‫(‪)1.947.511‬‬ ‫‬‫(‪)17.640.000‬‬ ‫(‪)457.080‬‬ ‫(‪)20.044.591‬‬

‫‪2,750.427‬‬ ‫(‪)862.726‬‬ ‫‪10.705.275‬‬ ‫‪1.381.411‬‬ ‫‪13.974.387‬‬

‫�صايف التدفقات النقدية املحققة ‪( /‬امل�ستخدمة) خالل ال�سنة‬ ‫النقد والنقد املعادل كما يف بداية ال�سنة‬

‫‪3.916.074‬‬ ‫‪13.275.562‬‬

‫(‪)11.667.314‬‬ ‫‪24.942.876‬‬

‫النقد والنقد املعادل كما يف نهاية ال�سنة ‪� -‬إي�ضاح ‪4‬‬

‫‪17.191.636‬‬

‫‪13.275.562‬‬

‫�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جز ًءا �أ�سا�س ًيا من هذه البيانات املالية‬

‫‬‫‪13.005.768‬‬ ‫(‪)4.274.749‬‬ ‫‪13.917.944‬‬ ‫(‪)928.007‬‬ ‫(‪)35.441.709‬‬ ‫‪429.220‬‬ ‫(‪)13.291.533‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)‬ ‫ ‪ .‬أدار الت�أمني ‪� -‬ش‪.‬م‪.‬ع هي �شركة م�ساهمة عامة م�سجلة‬ ‫و�أدرجت يف �إمارة �أبوظبي ‪ -‬الإمارات العربية املتحدة ومتار�س‬ ‫ن�شاطها يف تقدمي جميع فئات حلول الت�أمني غري احلياة طبق ًا‬ ‫لقانون ال�شركات التجاري االحتادي لدولة الإمارات العربية‬ ‫املتحدة رقم ‪ 6‬ل�سنة ‪ ,2007‬وت�أ�س�ست بتاريخ ‪ 8‬دي�سمرب ‪2010‬‬ ‫ومار�ست ن�شاطها بتاريخ ‪� 10‬أبريل ‪ 2010‬ومتار�س امل�ؤ�س�سة‬ ‫ن�شاطها من خالل املكتب الرئي�سي يف �أبوظبي و فروعها يف‬ ‫ال�سمحة ودبي وال�شارقة وحماوي‪.‬‬

‫تقدم ال�شركة يف جمالها جمموعة من املنتجات واخلدمات‬ ‫م�شتملة وغري حمددة يف �سيارات وتعوي�ض العمال وممتلكات‬ ‫وتعطل الأعمال واملال والهند�سة واملن�ش�آت واملعدات واحلوادث‬ ‫العامة وامل�س�ؤولية والبحرية وال�سفر والت�أمني الطبي‪.‬‬ ‫ ‪ .‬بمقر ال�شركة وحملها القانوين يف �إمارة �أبوظبي‪ -‬دولة الإمارات‬ ‫العربية املتحدة ‪� ،‬ص‪.‬ب‪.129921 :‬‬ ‫ ‪ .‬ج�أ�سهم ال�شركة العادية مدرجة يف �سوق �أبوظبي للأوراق املالية‪.‬‬

‫‪2.2‬تطبيق املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة‬ ‫(‪)IFRS‬‬

‫ ‪ .‬أخالل ال�سنة احلالية‪ ,‬قامت ال�شركة بتطبيق املعايري الدولية اجلديدة واملعدلة لإعداد التقارير املالية (‪ )IFRS‬واملت�ضمنة معايري‬ ‫املحا�سبة الدولية (‪ )IASS‬وتف�سرياتها املتعلقة بالعمليات التي تقوم بها واملطبقة على التقارير ال�سنوية‪ ,‬وذلك ابتداء من ‪ 1‬يناير‬ ‫‪.2015‬‬

‫يطبق للفرتات ال�سنوية‬ ‫التي تبد�أ من �أو بعد‬ ‫املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية ‪ 10‬ومعيار املحا�سبة الدويل ‪28‬‬ ‫بيع الأ�صول �أو امل�ساهمة بها بني امل�ستثمر واملن�ش�أة الزميلة �أو امل�شروع امل�شرتك التابع له‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫املعيارين الدوليني لإعداد التقارير املالية ‪ 10‬و ‪ 12‬ومعيار املحا�سبة الدويل ‪– 28‬‬ ‫املن�ش�آت اال�ستثمارية ‪ :‬تطبيق ا�ستثناء التوحيد‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫املعيار الدويل لإعدار التقارير املالية ‪11‬‬ ‫حما�سبة احل�ص�ص يف امل�شاريع امل�شرتكة والعمليات امل�شرتكة‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية ‪ – 14‬ح�سابات الت�أجيل التنظيمية‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫‪21‬‬

‫‪22‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫يطبق للفرتات ال�سنوية التي‬ ‫تبد�أ من �أو بعد‬ ‫معيار املحا�سبة الدويل ‪ – 1‬مبادرة الإف�صاح‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫معياري املحا�سبة الدوليني ‪ 16‬و ‪38‬‬ ‫مبد�أ �أ�سا�س اال�ستهالك ولإطفاء على �أنه منط اال�ستهالك املتوقع للمنافع‬ ‫اال�ستهالك امل�ستقبلية للأ�صل‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫معياري املحا�سبة الدوليني ‪ 16‬و ‪ – 41‬الزراعة النباتات املثمرة‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫معيار املحا�سبة الدويل ‪ - 27‬ا�ستخدام طريقة حقوق امللكية يف البيانات املالية‬ ‫املنف�صلة‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية ‪ – 5‬الأ�صول غري املتداولة املحتفظ بها‬ ‫بر�سم البيع والعمليات املتوقعه من تغيريات يف طرق الت�صرف‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية ‪ - 7‬الإف�صاحات ‪ -‬عقود التعديالت‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية ‪ -7‬الإف�صاحات قابلة تطبيق التعديالت‬ ‫على البيانات املالية املرحلية املوجزة‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫معيار املحا�سبة الدويل ‪ – 19‬منافع املوظفني‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫معدل اخل�صم ‪ :‬ق�ضية ال�سوق الإقليمية‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫معيار املحا�سبة الدويل ‪ – 34‬التقارير املالية املرحلية‬ ‫الإف�صاح عن املعلومات يف " يف مكان �آخر �ضمن التقرير املايل املرحلي "‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2016‬‬

‫املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية ‪ – 15‬الإيرادات من العقود املربمة مع‬ ‫العمالء‬

‫‪ 1‬يناير ‪2017‬‬

‫املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪ – 9‬الأدوات املالية‬

‫‪ 1‬يناير ‪2018‬‬

‫‪�3.3‬أهم ال�سيا�سات املحا�سبية‬ ‫ ‪.‬‬

‫ ‬ ‫أالإطار العام لإعداد البيانات املالية‬

‫مت �إعداد البيانات املالية وف ًقا للمعايري الدولية لإعداد‬ ‫ ‬ ‫التقارير املالية‪.‬‬

‫ ‬

‫ ‪ .‬ببيان التوافق ‬

‫ ‬

‫تتم �إعداد البيانات املالية بناء على املعايري الدولية لإعداد التقارير‬ ‫املالية ومتطلبات �أحكام القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية‬ ‫املتحدة رقم ‪ 6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات ووكالء الت�أمني‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫ ‪.‬‬

‫ ‬ ‫ج�أ�س�س الإعداد‬

‫مت �إعداد البيانات املالية ا�ستنادًا �إىل طريقة التكلفة التاريخية‬ ‫با�ستثناء بع�ض الفئات الأخرى من الأ�صول و الأدوات املالية ( التي‬ ‫تعترب �ضرورية) التي مت قيا�سها ‪ /‬تقييمها با�ستخدام طرق �أخرى‬ ‫غري طريقة التكلفة التاريخية‪ .‬و�ستذكر ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة‬ ‫�أدناه‪.‬‬

‫ ‪ .‬دالأ�صول‬

‫املالية ‬

‫ت�صنف الأ�صول املالية �إىل الفئات التالية‪ :‬ا�ستثمارات م�صنفة‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر (‪)FVTOCI‬‬ ‫وا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‬ ‫(‪ )FVTPL‬والقرو�ض والذمم والنقد والنقد املعادل‪ .‬يتم‬ ‫ت�صنيف الأ�صول املالية باالعتماد على طبيعتها وهدفها وحتدد بتاريخ‬ ‫االعرتاف املبدئي ‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ ‬ ‫‪-‬النقد والنقد املعادل‬

‫ت�شمل النقدية ح�سابات جارية وحتت الطلب لدى البنوك غري‬ ‫مقيدة الإ�ستخدام وودائع بنكية مربوطة لأقل من ثالثة �أ�شهر من‬ ‫تاريخ ربطها‪ ،‬ويتمثل بند النقد املعادل يف جميع اال�ستثمارات عالية‬ ‫ال�سيولة جاهزة للتحويل �إىل نقد‪ ,‬والتي تكون عر�ضة لن�سبة قليلة‬ ‫من املخاطر الناجتة من تغريات القيمة‪.‬‬

‫‪- -‬ذمم ت�أمينية ‬

‫ ‬

‫يتم الإف�صاح عن الذمم الت�أمينية ب�صايف القيمة القابلة للتحقق‪.‬‬ ‫وعندما يكون من غري املمكن حت�صيل ذمة ت�أمني‪ ،‬ف�إنه يتم احت�ساب‬ ‫خم�ص�ص لهذه الذمة‪ .‬وتقيد القيم امل�سرتده من املخ�ص�ص الح ًقا‬ ‫للمبالغ التي مت �شطبها �ساب ًقا يف ح�ساب املخ�ص�صات‪ ,‬ويتم‬ ‫االعرتاف بالتغريات يف القيمة التي يظهر بها ح�ساب املخ�ص�صات‬ ‫ ‬ ‫يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ ‬ ‫‪-‬القرو�ض والذمم‬

‫تت�ضمن القرو�ض والذمم على ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‪،‬‬ ‫ذمم ت�أمينية والتي لي�س لها دفعات ثابتة �أو حمددة والتي مل يتم‬ ‫ت�سعريها يف �سوق ن�شط‪� .‬أر�صدة مدينة �أخرى يتم حتديدها ب�صايف‬ ‫القيمة القابلة للتحقق‪ .‬والقيمة الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري‬ ‫عن القيمة العادلة‪.‬‬

‫ ‪ .‬هالأطراف ذات العالقة‬ ‫تعترب �أطراف معينة ب�أنها �أطراف ذات عالقة عندما تكون لها‬ ‫القدرة على ممار�سة نوع من الرقابة والتحكم بال�شركة �أو ل�سبب‬ ‫امتالكها نوع من ال�سيطرة الهامة �أو نوع من الرقابة امل�شرتكة على‬ ‫قرارات ال�شركة املالية والت�شغيلية‪ .‬عالوة على ذلك تعترب �أطراف‬ ‫معينة على �أنها �أطراف ذات عالقة عندما متلك ال�شركة القدرة‬ ‫على ممار�سة دور رقابي‪ ،‬نفوذ �أو �سيطرة‪� ،‬أو رقابة م�شرتكة على‬ ‫القرارات املالية والت�شغيلية لهذه الأطراف املختلفة‪� .‬إن املعامالت‬ ‫مع الأطراف ذات العالقة ب�شكل طبيعي تت�ألف من حتويل م�صادر‪،‬‬ ‫خدمات �أو التزامات بني الأطراف املختلفة‪ .‬وبتاريخ بيان املركز‬ ‫املايل يتم �إظهار الأطراف ذات العالقة املدينة والدائنة بالقيمة‬ ‫القابلة للتحقق‪.‬‬

‫ ‪ .‬والأ�صول املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل‬ ‫الآخر املرحلي �أو الربح واخل�سارة ‬ ‫عند االعرتاف املبدئي‪ ،‬ميكن لل�شركة �أن تقوم باختيار بدون رجوع‬ ‫(لكل �أداة على حدة) وذلك لتحديد اال�ستثمارات يف �أدوات حقوق‬ ‫امللكية ك�أ�صول مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‪.‬‬ ‫وال ي�سمح حتديد اال�ستثمارات يف �أدوات حقوق املحتفظ بها للمتاجر‬ ‫�ضمن الأ�صول بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‪.‬‬ ‫يعتمد ت�صنيف اال�ستثمارات على الغر�ض من الأ�صول املالية وتعتمد‬ ‫يف الوقت الذي مت فيه االعرتاف املبدئي‪.‬‬ ‫يتم قيا�س اال�ستثمارت ب�أدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل ال�شامل الآخر بالقمية العادلة بالإ�ضافة �إىل تكاليف‬ ‫املعاملة‪ .‬ويتم قيا�سها الح ًقا بالقيمة العادلة ويتم �إدارج املكا�سب‬ ‫واخل�سائر الناجتة من تغريات القيمة العادلة يف الدخل ال�شامل‬ ‫الآخر ويتم تراكمها يف �إحتياطي �إعادة تقييم ا�ستثمارات‪.‬‬ ‫يتم ت�صنيف ا�ستثمارات يف �أ�صول مالية من خالل الربح �أو اخل�سارة‬ ‫عند االحتفاظ بها بغر�ض املتاجرة والتي تُعنى باالحتفاظ بها مقابل‬ ‫البيع يف امل�ستقل القريب‪ ،‬الأ�صول املالية من خالل الربح �أو اخل�سارة‬ ‫يتم تثبيتها بقيمتها‪ ،‬الأرباح �أو اخل�سائر الالحقة الناجتة عن التغري يف‬ ‫القيمة العادلة يتم االعرتاف بها يف بيان الدخل‪.‬‬

‫ ‪ .‬زالأ�صول املالية امل�صنفة بالتكلفة املطف�أة‬ ‫يتم ت�صنيف الأ�صول املالية باالعتماد على طبيعة والهدف من الأ�صل‬

‫‪23‬‬

‫‪24‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫ويتم قيا�سه باالعتماد على فرتة االعرتاف املبدئي �أو الت�صنيف‬ ‫الالحق �إن وجدت هذه احلالة‪.‬‬ ‫الأ�صول املالية بالتكلفة املطف�أة ت�شتمل على �أداة مدينة مع دفعات‬ ‫ثابتة وا�ستحقاق ثابت للدين والتي لدى ال�شركة قدرة �إيجابية مل�سك‬ ‫وحت�صيل التدفقات النقدية امل�ستقبلية والتي متثل الدفعات الدورية‬ ‫من �أ�صل القر�ض �أو فائدته‪.‬‬ ‫يتم قيام اال�ستثمارات بالتكلفة املطف�أة با�ستخدام طريقة معدل‬ ‫مطروحا االنخفا�ض‪ .‬طريقة معدل الفائدة الفعالة‬ ‫الفائدة الفعالة‬ ‫ً‬ ‫هي طريقة الحت�ساب التكلفة املطف�أة اللتزام مايل ولتخ�صي�ص‬ ‫م�صاريف فائدة خالل الفرتة الزمنية ذات العالقة‪ .‬معدل الفائدة‬ ‫الفعلي هو الن�سبة الذي يتم عندها خ�صم الدفعات النقدية‬ ‫امل�ستقبلية املقدره خالل الأعمار الإنتاجية املحتملة لاللتزام املايل‪.‬‬

‫ ‪ .‬حانخفا�ض قيمة الأ�صول املالية ‬

‫ ‬

‫يتم تقييم الأ�صول املالية‪ ،‬عدى تلك بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الربح �أو اخل�سارة‪ ،‬بالبحث عن م�ؤ�شرات انخفا�ض القيمة يف نهاية‬ ‫كل �سنة‪ .‬بالن�سبة للأ�صول املالية التي يتم ت�سجيلها بتكلفة الإطفاء‪،‬‬ ‫متثل قيمة التدين الفرق بني املبلغ امل�سجل للأ�صل والقيمة احلالية‬ ‫للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املقدرة‪ ،‬خم�صومه با�ستخدام �سعر‬ ‫الفائدة الفعلي الأ�صلي‪ .‬ويتم تخفي�ض املبلغ امل�سجل للأ�صل املايل‬ ‫بقيمة خ�سائر التدين مبا�شرة جلميع الأ�صول املالية‪ .‬‬

‫مطروحا منها اال�ستهالك املرتاكم و �أي انخفا�ض مرتاكم يف القيمة‪،‬‬ ‫يتم االعرتاف بنفقات اال�ستهالك يف كل �سنة يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬ ‫ويتم احت�ساب اال�ستهالك على ا�سا�س الق�سط الثابت والذي يتوقع �أن‬ ‫ت�ستهلك ال�شركة املنافع االقت�صادية امل�ستقبلية املتوقعة لهذا الأ�صل‬ ‫خالل العمر الإنتاجي للأ�صول والتي هي كما يلي‪:‬‬ ‫معدات مكتبية وديكورات ‬ ‫�أجهزة كمبيوتر وبرامج ‬ ‫ ‬ ‫�سيارات ‬

‫ ‬ ‫‪� 4‬سنوات‬ ‫‪� 4-3‬سنوات ‬ ‫‪� 4‬سنوات‬

‫ويتم االعرتاف بنفقات اال�ستهالك يف كل �سنة يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬ ‫وتتم مراجعة الأعمار الإنتاجية املقدرة والقيم املتبقية وطريقة‬ ‫اال�ستهالك يف كل نهاية �سنة‪ ،‬الحت�ساب �آثار التغريات يف التقديرات‬ ‫على �أ�سا�س م�ستقبلي‪.‬‬ ‫ويتم �إجراء اختبار تدين القيمة التي تظهر بها املمتلكات واملعدات يف‬ ‫بيان املركز املايل عند ظهور �أي �أحداث �أو تغريات يف الظروف تظهر‬ ‫�أن هذه القيمة غري قابلة لال�سرتداد‪ .‬يف حال ظهور �أي م�ؤ�شر لتدين‬ ‫القيمة‪ .‬عند ظهور �أي م�ؤ�شرات بتدين القيمة‪ ،‬يتم احت�ساب قيمة‬ ‫التدين بالرجوع �إىل �إي�ضاح ‪( 3‬ي)‪.‬‬ ‫عندما يتم �إجراء اعرتاف الحق (بيع �أو �سحب من اخلدمة) للممتلكات‬ ‫�أو املعدات ف�إنه يتم �إدخال قيمة الربح �أو اخل�سارة الناجتة وهي الفرق‬ ‫مابني �صايف عوائد اال�ستبعاد‪ ،‬يف حال ظهورها‪ ،‬والقيمة التي تظهر بها‬ ‫هذه املمتلكات واملعدات يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬

‫با�ستثناء �أدوات حقوق امللكية امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل ‪ .‬ي تدين قيمة الأ�صول امللمو�سة‬

‫الدخل ال�شامل الآخر (‪ ،)FVTOCI‬يف حال انخف�ضت خ�سائر‬ ‫تدين القيمة يف فرتة الحقة نتيجة ظهور حدث بعد االعرتاف‬ ‫بالتدين‪ ،‬يتم عك�س قيمة خ�سائر التدين املعرتف بها �ساب ًقا من‬ ‫خالل الربح �أو اخل�سارة �إىل احلد الذي ال تتجاوز فيه عك�س القيمة‬ ‫التي يظهر بها اال�ستثمار يف تاريخ عك�س تدين القيمة تكلفة الإطفاء‬ ‫املمكن ت�سجيلها يف حال مل يتم االعرتاف بخ�سائر التدين‪.‬‬ ‫�أما فيما يتعلق بالأوراق املالية �ضمن فئة الأ�صول املالية املقيمة من‬ ‫خالل الدخل ال�شامل الآخر (‪ ،)FVTOCI‬االنخفا�ض املعرتف‬ ‫به �ساب ًقا يف الربح �أو اخل�سارة‪ ،‬ال يتم عك�سها من خالل الربح‬ ‫�أو اخل�سارة‪ ،‬فيتم االعرتاف ب�أي زيادة الحقة يف القيمة العادلة‬ ‫بخ�سائر التدين يف دخل �شامل �آخر‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‪ .‬طممتلكات ومعدات‬

‫ييتم ت�سجيل املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل بالتكلفة‬

‫يف تاريخ كل بيان مركز مايل‪ ،‬تقوم ال�شركة مبراجعة القيمة التي‬ ‫تظهر بها الأ�صول امللمو�سة يف بيان املركز املايل‪ ،‬لتحديد فيما �إذا كان‬ ‫هناك �أي م�ؤ�شرات تدل على تدين قيمة هذه الأ�صول‪ .‬يف حالة ظهور �أي‬ ‫م�ؤ�شرات تدين‪ ,‬فيتم تقدير القيمة القابلة لال�سرتداد للأ�صول لتحديد‬ ‫مدى خ�سائر التدين‪� ,‬إن وجدت‪ ,‬وهي القيمة التي تتجاوز بها القيمة‬ ‫التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل قيمته القابلة لال�سرتداد‪.‬‬ ‫ومتثل القيمة القابلة لال�سرتداد قيمة الأ�صل العادلة ناق�ص تكاليف‬ ‫البيع وقيمة املنفعة يف الأ�صل �أيهما �أكرب‪ .‬القيمة العادلة للأ�صل هي‬ ‫القيمة التي من املمكن تبادل الأ�صل عندها ما بني �أطراف على علم‬ ‫وراغبة بالتفاو�ض على �أ�سا�س جتاري‪ .‬وقيمة املنفعة يف الأ�صل هي‬ ‫القيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقع تولدها من الأ�صل‪.‬‬ ‫ويعرتف بخ�سائر التدين مبا�شرة يف بيان الدخل ال�شامل‪� ،‬إال يف حالة‬ ‫�أن الأ�صل ذو العالقة م�سجل بقيمة �إعادة التقييم‪ ,‬يف هذه احلالة‬ ‫تعامل خ�سائر التدين كتدين يف �إعادة التقييم‪ .‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫عند عك�س خ�سائر تدين القيمة يف فرتة الحقة‪ ,‬يتم زيادة القيمة‬ ‫التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل بالقيمة املعدلة التقديرية‬ ‫للقيمة القابلة لال�سرتداد ولكن يجب �أن ال تزيد قيمة الزيادة نتيجة‬ ‫عك�س خ�سائر التدين عن قيمة التكلفة التاريخية امل�ستهلكة يف حالة‬ ‫عدم االعرتاف باالنخفا�ض يف ال�سنوات ال�سابقة‪ .‬ويتم االعرتاف‬ ‫بخ�سائر عك�س االنخفا�ض مبا�شرة يف بيان الدخل ال�شامل �إال �إذا‬ ‫كان الأ�صل ذو العالقة قد مت حتميله بقيمة �إعادة التقييم‪ ,‬يف هذه‬ ‫احلالة تعامل خ�سائر عك�س االنخفا�ض كزيادة �إعادة التقييم‪.‬‬

‫ ‪ .‬كااللتزامات املالية‬

‫تت�ضمن االلتزامات املالية ك ًال من قرو�ض بنكية وذمم ت�أمينة‬ ‫و�أر�صدة دائنة �أخرى‪ .‬ذمم ت�أمينية والتي لي�س لها دفعات ثابتة �أو‬ ‫حمددة والتي مل يتم ت�سعريها يف �سوق ن�شط‪ ،‬و�أر�صدة دائنة �آخرى‬ ‫يتم حتديدها بالتكلفة‪ .‬والقيمة الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري‬ ‫عن القيمة العادلة‪.‬‬

‫ ‪ .‬لتكاليف االقرتا�ض‬ ‫تت�ضمن تكاليف االقرتا�ض الفوائد على االقرتا�ض و�إطفاء‬ ‫اخل�صومات والعالوات على االقرتا�ض و�إطفاء التكاليف الإ�ضافية‬ ‫املتكبدة عند �إعداد عمليات االقرتا�ض والنفقات املالية على عقود‬ ‫الت�أجري التمويلية‪.‬‬ ‫يتم اعتبار تكاليف االقرتا�ض كم�صروفات يف الفرتة التي مت تكبدها‪.‬‬

‫ ‪.‬‬

‫ ‬ ‫مالتزام تعوي�ض ترك اخلدمة‬

‫يحت�سب التزام تعوي�ض ترك اخلدمة للموظفني والعاملني بال�شركة‬ ‫وفق ًا لقانون العمل والعمال بدولة الإمارات العربية املتحدة‪.‬‬

‫ ‪ .‬ن�أ�سهم اخلزينة‬ ‫�أ�سهم اخلزينة تت�ألف من الأ�سهم اململوكة لل�شركة والتي مت �إ�صدارها‪،‬‬ ‫ومت الح ًقا �إعادة �شرائها من قبل ال�شركة ولن يتم �إ�صدارها �أو‬ ‫�شطبها حال ًيا‪ .‬يتم احت�ساب هذه الأ�سهم با�ستخدام طريقة التكلفة‬ ‫خالل طريقة التكلفة‪ .‬يتم �إثبات معدل التكلفة للأ�سهم املعاد‬ ‫�شرائها بطرحها من �إجمايل حقوق امللكية‪ .‬عندما تتم �إعادة �إ�صدار‬ ‫هذه الأ�سهم ف�إن الربح يتم �إ�ضافته كبند احتياطي ر�أ�س مال �ضمن‬ ‫حقوق امللكية وهو غري قابل للتوزيع‪ ،‬ويف حالة االعرتاف باخل�سائر‬ ‫يتم �إثباتها مبا�شرة �ضمن الأرباح املدورة بينما الأرباح املعرتفة من‬ ‫�إعادة بيع �إ�صدار الأ�سهم يتم �إقفالها �أو ًال ومقا�صتها مع �أي خ�سائر‬ ‫حدثت الح ًقا قبل �إقفالها يف الأرباح املدورة وح�ساب احتياطي ر�أ�س‬ ‫املال‪ ،‬وال يوجد توزيعات نقدية مدفوعة على هذه الأ�سهم‪.‬‬

‫ ‪ .‬ساالحتياطي القانوين‬ ‫وف ًقا لعقد ت�أ�سي�س ال�شركة يتم �إقتطاع ما ن�سبته ‪ %10‬من �أرباح ال�سنة‬ ‫ويحول لالحتياطي القانوين ويتم التوقف عن االقتطاع اىل �أن ي�صل‬ ‫جمموع ما مت �إقتطاعه ‪ %50‬من ر�أ�س مال ال�شركة‪ ،‬و�أن هذا االحتياطي‬ ‫غري قابل للتوزيع على امل�ساهمني‪.‬‬

‫ ‪ .‬عاالعرتاف بالإيرادات‬ ‫ االعرتاف والقيا�س‬‫يتم ت�صنيف عقود الت�أمني �إىل ق�سمني �أ�سا�سيني وذلك بناء على طول‬ ‫الفرتة الزمنية لتغطية خماطر عقد الت�أمني وكذلك بناء على ثبات‬ ‫�أو عدم ثبات ال�شروط امل�شار لها يف ذلك العقد‪.‬‬ ‫تتمثل عقود الت�أمني يف الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية والت�أمني‬ ‫على املمتلكات‪.‬‬ ‫�إن الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية يتم من خالله حماية عمالء‬ ‫ال�شركة من املخاطر الناجتة عن ال�ضرر الذي ي�صيب طرف ثالث‬ ‫خالل �أن�شطة ميار�سها ب�شكل طبيعي ومعقول‪� .‬إن الأ�ضرار التي تغطيها‬ ‫عقود الت�أمني تت�ضمن كلتا الأحداث التي مت التعاقد عليها والتي مل يتم‬ ‫التعاقد عليها‪� .‬إن احلماية املثالية املقدمة يتم ت�صميمها لأ�صحاب‬ ‫العمل الذي قد ي�صبحون ملزمني قانوني ًا بت�سديد تعوي�ضات املوظفني‬ ‫مت�ضررين (�إلتزامات �أ�صحاب العمل) ولأ�شخا�ص �أو عمالء الذي قد‬ ‫ي�صبحون ملزمني بت�سديد تعوي�ضات جلهة ثالثة لأ�صابات ج�سدية �أو‬ ‫�أ�ضرار اململتكات (الإلتزام العام)‪.‬‬ ‫بالن�سبة للت�أمني على املمتلكات‪ ،‬يتم من خالله تعوي�ض عمالء ال�شركة‬ ‫عن الأ�ضرار التي حلقت مبمتلكاتهم �أو عن قيمة تلك املمتلكات التي‬ ‫فقدوها‪ ،‬وكذلك بالن�سبة للزبائن امل�ؤمنني على ممتلكات م�ستخدمة يف‬ ‫�أن�شطتهم التجارية ف�إنه من املمكن تعوي�ضهم عن اخل�سارة التي تلحق‬ ‫بهم نتيجة عدم ا�ستطاعتهم ا�ستخدام تلك املمتلكات امل�ؤمن عليها يف‬ ‫�أن�شطتهم التجارية (تغطية خماطر �إنقطاع الأعمال)‪.‬‬ ‫يتم ت�سجيل �أق�ساط الت�أمني الناجتة عن عقود الت�أمني املذكورة‬ ‫ك�إيرادات للفرتة (�أق�ساط ت�أمني مكت�سبة) على �أ�سا�س الفرتات‬ ‫الزمنية امل�ستحقة ومبا يتنا�سب مع فرتة التغطية الت�أمينية‪ .‬يتم ت�سجيل‬ ‫�أق�ساط الت�أمني املكتبية من خالل عقود ت�أمني واملتعلقة ب�أخطار ال‬ ‫زالت قائمة كما بتاريخ بيان املركز املايل �ضمن االلتزامات ك�أق�ساط‬ ‫ت�أمني غري مكت�سبة‪ .‬يتم �إدراج املطالبات وم�صاريف ت�سويات اخل�سائر‬ ‫املتكبدة �ضمن الأرباح �أو اخل�سائر على �أ�سا�س االلتزام املتوقع لتعوي�ض‬ ‫حاملي عقود الت�أمني �أو �أطراف �أخرى مت�ضررة من حاملي تلك العقود‪.‬‬

‫‪25‬‬

‫‪26‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫ عقود معيدي الت�أمني املربمة‬‫�إن العقود التي تربمها ال�شركة مع معيدي الت�أمني والتي مبوجبها‬ ‫يتم تعوي�ض ال�شركة عن اخل�سائر املتكبدة عن عقد �أو عقود �صادرة‬ ‫عن ال�شركة والتي تتما�شي مع متطلبات التبويب لعقود الت�أمني‬ ‫يتم �إدراجها كعقود معيدي الت�أمني‪� .‬إن العقود التي ال تتوافق مع‬ ‫متطلبات هذا الت�صنيف يتم �إظهارها ك�أ�صول مالية‪ .‬تظهر العقود‬ ‫املربمة مع جهات ت�أمني �أخرى �ضمن عقود الت�أمني‪� .‬إن املنافع التي‬ ‫ت�ستحق لل�شركة مبوجب عقود معيدي الت�أمني يتم االعرتاف بها‬ ‫ك�أ�صول عقود معيدي الت�أمني‪ .‬تقوم ال�شركة مبراجعة �أ�صول عقود‬ ‫معيدي الت�أمني ب�صورة منتظمة لتحديد خ�سائر انخفا�ض القيمة‪.‬‬ ‫�إذا كان هناك دالالت كافية على انخفا�ض قيمة �أ�صول عقود معيدي‬ ‫الت�أمني تقوم ال�شركة بتخفي�ض قيمة هذه الأ�صول �إىل القيمة القابلة‬ ‫لال�سرتداد وتدرج خ�سائر انخفا�ض القيمة يف الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬ ‫�إن املبالغ امل�سرتدة من �أو �إىل معيدي الت�أمني يتم قيا�سها ب�صورة‬ ‫منتظمة مع املبالغ املتعلقة بعقود �إعادة الت�أمني مبوجب بنود كل عقد‬ ‫من عقود �إعادة الت�أمني على حدة‪.‬‬

‫ التزامات عقود الت�أمني‬‫يتم �إعداد التزامات عقود الت�أمني مقابل املطالبات املوقوفة لكل‬ ‫املطالبات املبلغ عنها لل�شركة والتي ال تزال غري م�سددة بتاريخ بيان‬ ‫املركز املايل بالإ�ضافة �إىل املطالبات التي حدثت ومل يتم الإبالغ‬ ‫عنها‪� .‬إن خم�ص�ص الأق�ساط غري املكت�سبة املدرج �ضمن التزامات‬ ‫عقود الت�أمني يتكون من اجلزء املقدر من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة‬ ‫الذي يخ�ص فرتات ت�أمني الحقة لتاريخ بيان املركز املايل ويتم‬ ‫تقديرها با�ستخدام طريقة الفرتات الزمنية الن�سبية‪� .‬إن طريقة‬ ‫احت�ساب �أق�ساط الت�أمني غري املكت�سبة ح�سب الطريقة �أعاله (بعد‬ ‫طرح ح�صة �إعادة الت�أمني) يتطابق مع �أدنى مبالغ الأق�ساط غري‬ ‫املكت�سبة الواجب االحتفاظ بها با�ستخدام ن�سبة ‪ %25‬و ‪ %40‬من‬ ‫�صايف الأق�ساط املكتتبة لأن�شطة الت�أمني البحري وغري البحري على‬ ‫التوايل‪ ،‬كما ن�ص عليه القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية‬ ‫املتحدة رقم (‪ )6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات ووكالء الت�أمني‪� .‬إن‬ ‫احتياطي الأق�ساط غري املكت�سبة املحت�سب بطريقة الفرتات الزمنية‬ ‫الن�سبية ي�أخذ يف االعتبار تكاليف اال�ستحواذ املقدرة واملتكبدة من‬ ‫قبل ال�شركة للح�صول على بوال�ص الت�أمني بحيث يتم ا�ستدراكها‬ ‫على مدى فرتة البولي�صة‪.‬‬

‫�إن ح�صة معيدي الت�أمني يف املطالبات املوقوفة التي حدثت ومل يتم‬ ‫الإبالغ عنها والأق�ساط غري املكت�سبة يتم �إدراجها �ضمن �أ�صول عقود‬ ‫الت�أمني يف البيانات املالية‪.‬‬ ‫خم�ص�ص الأق�ساط املكت�سبة والتي متثل اجلزء الالحق لتاريخ البيانات‬ ‫املالية‪ ،‬حيث من املتوقع �أن الأق�ساط ال تغطي ب�شكل فعال املطالبات‬ ‫املتوقعة وقد مت �إدراجه حتت بند خم�ص�ص الأخطار غري املنتهية‬ ‫(‪ )U.R.R‬ويتم ت�سجيلها يف بند خم�ص�ص م�صاريف ت�سوية‬ ‫املطالبات‪.‬‬

‫ تعوي�ضات احلطام والتنازل‬‫يتم الأخذ يف االعتبار العائد املتوقع من احلطام وتعوي�ضات التنازل‬ ‫عند قيا�س االلتزام ملقابلة املطالبات‪.‬‬

‫‪ -‬الذمم املدينة والدائنة املتعلقة بعقود الت�أمني ‬

‫يتم ت�سجيل الذمم الدائنة واملدينة عند ا�ستحقاقهامبا فيها االلتزامات‬ ‫من �أو �إىل الوكالء‪ ،‬الو�سطاء وحاملي عقود الت�أمني‪.‬‬ ‫يف حال وجود م�ؤ�شر على وجود خ�سائر يف انخفا�ض قيمة ذمم الت�أمني‬ ‫املدينة‪ ،‬تقوم ال�شركة بتخفي�ض القيمة الدفرتية لتلك الذمم ويتم‬ ‫�إدراج اخل�سائر الناجمة يف الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬

‫‪� -‬إيرادات الفوائد ‬

‫ي�ستحق �إيراد الفائدة من ح�ساب حتت الطلب وودائع ثابتة و�سندات‬ ‫على �أ�سا�س الزمن و بالرجوع �إىل املبلغ الأ�صلي القائم و�سعر الفائدة‬ ‫الفعال امل�ستخدم‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‪ .‬فالعمالت الأجنبية‬

‫يتم عر�ض البيانات املالية بالعملة التي ت�ستخدمها البيئة االقت�صادية‬ ‫الأ�سا�سية حيث تعمل ال�شركة (العملة الرئي�سية)‪ .‬عند �إعداد البيانات‬ ‫املالية‪ ,‬حتول التعامالت التي تتم بعمالت �أخرى غري العملة الرئي�سية‬ ‫(عمالت �أجنبية) وبح�سب �أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف تاريخ حدوث‬ ‫التعامالت �إىل العملة الرئي�سية‪ .‬ويف تاريخ كل بيان مركز مايل‪ ,‬يتم‬ ‫حتويل البنود النقدية امل�سجلة بعمالت �أجنبية �إىل العملة ال�سائدة‬ ‫(�سعر الإغالق)‪� .‬أما البنود غري النقدية املقا�سة بطريقة التكلفة‬ ‫التاريخية بعمالت �أجنبية فيتم حتويلها با�ستخدام �أ�سعار ال�صرف‬ ‫ال�سائدة يف تاريخ حدوث التعامالت‪ .‬يتم حتويل البنود غري النقدية‬ ‫املقا�سة بالقيمة العادلة بعمالت �أجنبية �إىل �أ�سعار ال�صرف يف التاريخ‬ ‫الذي مت فيه حتديد القيمة العادلة‪ .‬‬ ‫ويجب االعرتاف بفروقات �أ�سعار ال�صرف الناجتة من ت�سوية البنود‬ ‫النقدية �أو حتويل بنود نقدية كانت قد ا�ستخدمت �أ�سعار �صرف تختلف‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫عن تلك التي ا�ستخدمت عند االعرتاف املبدئي بها خالل ال�سنة‪،‬‬ ‫�أو يف بيانات مالية �سابقة يف بيان الدخل ال�شامل يف ال�سنوات التي‬ ‫ ‬ ‫ظهرت خاللها‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�ص ‪.‬صااللتزامات الطار ئة‬

‫االلتزامات الطارئة هي التزامات حمتملة تعتمد على احتمالية‬ ‫ظهور �أحداث م�ستقبلية غري م�ؤكدة‪� ,‬أو هي التزامات حالية بدون‬ ‫احتمال حدوث دفعات �أو عدم �إمكانية قيا�سها بطريقة موثوقة‪ .‬وال‬ ‫يتم االعرتاف بااللتزامات الطارئة يف البيانات املالية‪.‬‬

‫ ‪ .‬ققرارات الإدارة الهامة وامل�صادر الرئي�سية لعدم الت�أكد‬ ‫من التقديرات ‬

‫يتم مراجعة التقديرات واالفرتا�ضات الأ�سا�سية ب�شكل م�ستمر‪.‬‬ ‫و ُيعرتف بتعديالت التقديرات املحا�سبية يف ال�سنة التي تتم خاللها‬ ‫مراجعة التقديرات يف حال �أن املراجعة ت�ؤثر فقط على تلك ال�سنة‬ ‫�أو يف ال�سنة التي متت فيها املراجعة وال�سنوات امل�ستقبلية يف حال �أن‬ ‫ ‬ ‫املراجعة ت�ؤثر على ال�سنوات احلالية وامل�ستقبلية‪.‬‬

‫ تقييم االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة‬‫لعقود الت�أمني ‬ ‫يعترب تقدير االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة‬ ‫لعقود الت�أمني على �أنه �أكرث التوقعات املحا�سبية احل�سا�سة لل�شركة‪.‬‬ ‫حيث هنالك عوامل غري م�ؤكدة يجب يجب �أخذها االعتبار عند‬ ‫تقدير االلتزامات التي �ستقوم ال�شركة بت�سديدها الح ًقا مقابل هذه‬ ‫املطالبات‪ .‬يتم تقدير االلتزامات النا�شئة لكل من القيمة املتوقعة‬ ‫لتكاليف املطالبات املبلغ عنها بتاريخ بيان املركز املايل والقيمة‬ ‫املتوقعة لتكاليف املطالبات املتكبدة والتي مل يتم الإبالغ عنها بنهاية‬ ‫فرتة التقدير‪� .‬إن االلتزامات للمطالبات املبلغ عنها والتي مل يتم‬ ‫�سدادها يتم تقديرها ا�ستنادًا على املعلومات املتعلقة بكل مطالبة‬ ‫على حدة �أبلغت لل�شركة وتقديرات ال�شركة ا�ستنادًا �إىل املطالبات‬ ‫امل�سددة لل�سنوات ال�سابقة املتعلقة باملطالبات املتكبدة وغري املبلغ‬ ‫عنها‪ .‬بنهاية كل �سنة تقرير يتم �إعادة تقييم تقرير املطالبات‬ ‫لكفايتها ويتم تعديل املخ�ص�ص بناء على ذلك‪.‬‬ ‫خم�ص�ص الأق�ساط املكت�سبة والتي متثل اجلزء الالحق لتاريخ‬ ‫البيانات املالية‪ ،‬حيث من املتوقع �أن الأق�ساط ال تغطي ب�شكل فعال‬ ‫املطالبات املتوقعة وقد مت �إدراجه حتت بند خم�ص�ص الأخطار غري‬ ‫املنتهية (‪ )U.R.R‬ويتم ت�سجيلها يف بند خم�ص�ص م�صاريف‬

‫ت�سوية املطالبات‪.‬‬

‫ اختبار كفاية االلتزام‬‫بنهاية كل �سنة تقرير يتم تطبيق اختبارات كفاية االلتزام للتحقق‬ ‫من كفاية التزامات عقود الت�أمني‪ .‬تقود ال�شركة با�ستخدام �أف�ضل‬ ‫التقديرات للتدفقات النقدية التعاقدية امل�ستقبلية‪ ،‬االدعاءات‬ ‫امل�ستلمة‪ ،‬امل�صاريف الإدارية وكذلك �إيرادات اال�ستثمارات من الأ�صول‬ ‫التي تدعم تلك االلتزامات وذلك بهدف تقييم كفاية االلتزام‪ .‬يتم‬ ‫�إثبات �أي نق�ص مبا�شرة يف الأرباح �أو اخل�سائر‪ .‬‬ ‫‪ -‬خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‬

‫قامت الإدارة بتقدير �إمكانية حت�صيل ذمم جتارية وف ًقا خلربات‬ ‫الإدارة ال�سابقة والو�ضع االقت�صادي احلايل وقامت الإدارة � ً‬ ‫أي�ضا ب�أخذ‬ ‫خم�ص�ص للديون امل�شكوك يف حت�صيلها‪.‬‬

‫‪27‬‬

‫‪28‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪4.4‬النقد والنقد املعادل‬ ‫ ‬ ‫ ‪ .‬يت� أ ‬ ‫ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬ ‫نقد لدى البنوك ‪ -‬ح�سابات جارية‬ ‫نقد لدى البنوك ‪ -‬حتت الطلب‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ ‪ ،‬د‬

‫‪2015‬‬ ‫‪4.873.533‬‬ ‫‪12.318.103‬‬ ‫‪17.191.636‬‬

‫‪2014‬‬ ‫‪7.217.566‬‬ ‫‪6.057.996‬‬ ‫‪13.275.562‬‬

‫ب‬ ‫ ‪.‬‬ ‫ا�شتملت احل�سابات اجلارية وحتت الطلب لدى البنوك على ح�ساب مببلغ ‪ 10.468.219‬درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2015‬يف‬ ‫من�ش�أتني ماليتني والتي تعترب طرف ذو عالقة ويحت�سب مقابلها فوائد (‪ 31‬دي�سمرب ‪ 8.751.698 : 2014‬درهم)‪.‬‬

‫‪5.5‬ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‬ ‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫م�ستحق من حاملي بوال�ص ت�أمني ‪� -‬إي�ضاح ‪( 5‬ب)‬ ‫م�ستحق من �شركات الت�أمني واعادة الت�أمني‬ ‫م�ستحق من و�سطاء الت�أمني و الوكاالء‬ ‫املجموع‬ ‫مطالبات مدينة‬ ‫ت�أمينات كفاالت بنكية‬ ‫ت�أمينات م�سرتدة‬ ‫اطراف ذات عالقة ‪ -‬مدينة ‪ -‬اي�ضاح ‪�( 20‬أ)‬ ‫خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‪� -‬إي�ضاح ‪(5‬ج)‬

‫‪26.672.526‬‬ ‫‪2.958.692‬‬ ‫‪16.586.894‬‬ ‫‪46.218.112‬‬ ‫‪7.343.316‬‬ ‫‪589.000‬‬ ‫‪23.000‬‬ ‫‪2.221.696‬‬ ‫(‪)1.645.819‬‬

‫‪18.977.912‬‬ ‫‪10.667.805‬‬ ‫‪12.989.890‬‬ ‫‪42.635.607‬‬ ‫‪14.601.621‬‬ ‫‪291.000‬‬ ‫‪23.000‬‬ ‫‪274.185‬‬ ‫(‪)689.823‬‬

‫ال�صايف ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪54.749.305‬‬

‫‪57.135.590‬‬

‫ ‬ ‫ ‪ .‬يت� أ ‬ ‫ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬

‫ب‬ ‫ ‪.‬‬ ‫ ‬ ‫فيما يلي ملخ�ص لتعمري الذمم املدينة‪-:‬‬ ‫ ‬ ‫‪ 30 -1‬يوم‬ ‫‪ 60 -31‬يوم ‬ ‫ ‬ ‫‪ 90 - 61‬يوم‬ ‫ ‬ ‫‪ 120 - 91‬يوم‬ ‫�أكرث من ‪ 120‬يوم ‬

‫‪6.692.093‬‬ ‫‪15.017.719‬‬ ‫‪6.748.995‬‬ ‫‪11.938.453‬‬ ‫‪5.820.852‬‬

‫‪5.805.523‬‬ ‫‪3.640.740‬‬ ‫‪11.824.125‬‬ ‫‪3.914.722‬‬ ‫‪17.450.497‬‬

‫املجموع ‪� -‬إي�ضاح ‪�( 5‬أ)‬

‫‪46.218.112‬‬

‫‪42.635.607‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫تقوم ال�شركة بالتعامل مع عدد من و�سطاء الت�أمني داخل دولة الإمارات العربية املتحدة ‪ .‬ويرتكز ما ن�سبته ‪ %35.66‬من‬ ‫�إجمايل �أر�صدة ذمم الت�أمني والبالغة ‪ 16.482.605‬درهم يف خم�سة عمالء كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 31( 2015‬دي�سمرب ‪:2014‬‬ ‫‪ %62.69‬والبالغة ‪ 11.897.490‬درهم‪ ،‬خم�سة عمالء)‪.‬‬ ‫ج ‬ ‫ ‪.‬‬ ‫خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‪:‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫ر�صيد افتتاحي‬ ‫حممل خالل ال�سنة‬ ‫رد خم�ص�ص‬

‫( ‪) 689.823‬‬ ‫(‪)955.996‬‬ ‫‪-‬‬

‫(‪)1.215.526‬‬ ‫‬‫‪525.703‬‬

‫ر�صيد نهائي ‪� -‬إي�ضاح ‪�( 5‬أ)‬

‫(‪)1.645.819‬‬

‫(‪)689.823‬‬

‫ يت�ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬

‫‪�6.6‬أ�صول متداولة �أخرى‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫فوائد �إيرادات م�ستحقة‬

‫‪971.037‬‬

‫‪1.332.528‬‬

‫مقدما‬ ‫م�صاريف مدفوعة ً‬

‫‪4.578.287‬‬

‫‪4.279.629‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪5.549.324‬‬

‫‪5.612.157‬‬

‫‪7.7‬ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة‬ ‫اختارت ال�شركة �أن تقوم بتقييم اال�ستثمارات يف �أ�سهم مدرجة يف �أ�سواق الإمارات العربية املتحدة من خالل القيمة العادلة من‬ ‫خالل الربح واخل�سارة والقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ح�سب التطبيق املبكر للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية‬ ‫رقم ‪ 9‬واملعدة لال�ستثمار لفرتات ق�صرية‪ ،‬متو�سطة وطويلة الأمد‪ .‬قامت ال�شركة بت�صنيف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة‬ ‫على النحو التايل‪-:‬‬

‫‪29‬‬

‫‪30‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫التغريات يف اال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة كانت خالل ال�سنة على النحو التايل‪-:‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫القيمة العادلة كما يف بداية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات خالل ال�سنة‬ ‫حذوفات خالل ال�سنة‬ ‫النق�ص يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ‪ -‬بيان ب‬

‫‪17.737.576‬‬ ‫‪2.482.879‬‬ ‫(‪)8.551.399‬‬ ‫(‪)1.226.649‬‬

‫‪30.743.344‬‬ ‫‪21.531.137‬‬ ‫(‪)33.000.331‬‬ ‫(‪)1.536.574‬‬

‫القيمة العادلة كما يف نهاية ال�سنة ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪10.442.407‬‬

‫‪17.737.576‬‬

‫‪8.8‬ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫ ‪ .‬أا�سهم م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل االخر‪ :‬‬ ‫�أ�سهم غري مدرجة‬ ‫�أ�سهم مدرجة‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ و�إي�ضاح ‪( 8‬ب)‬

‫‪2015‬‬

‫‪7.917.944‬‬ ‫‪9.273.205‬‬ ‫‪17.191.149‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪7.917.944‬‬ ‫‪11.000.353‬‬ ‫‪18.918.297‬‬

‫ب‪ .‬التغريات يف اال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر كانت خالل ال�سنة على النحو‬ ‫التايل‪ -:‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪14.643.548‬‬ ‫‪8.651.798‬‬ ‫‬‫(‪)3.923.803‬‬

‫القيمة العادلة كما يف بداية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات خالل ال�سنة‬ ‫حمول من ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة املطق�أة‬ ‫حذوفات خالل ال�سنة‬ ‫(النق�ص) يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ال�شامل الآخر ‪-‬‬ ‫�إي�ضاح ‪16‬‬

‫(‪)3.895.142‬‬

‫(‪)453.246‬‬

‫القيمة العادلة كما يف نهاية ال�سنة ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪72.116.795‬‬

‫‪18.918.297‬‬

‫‪18.918.297‬‬ ‫‪1.340.616‬‬ ‫‪56.118.024‬‬ ‫(‪)365.000‬‬

‫ج‪ .‬ا�شتملت اال�ستثمارات املذكورة �أعاله ا�ستثمار يف �أ�سهم دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع مببلغ ‪ 4.704.380‬درهم (بالقيمة العادلة)‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 31( 2015‬دي�سمرب ‪ 7.492.853 :2014‬درهم)‪ .‬والتي تعترب �أحد امل�ساهمني الرئي�سيني ب�أ�سهم‬ ‫ال�شركة‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪9.9‬ا�ستثمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫�أ�سهم غري مدرجة‬ ‫�أ�سهم مدرجة‬

‫‪11.025.000‬‬ ‫‪21.960.053‬‬

‫‪27.725.000‬‬ ‫‪100.062.859‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪32.985.053‬‬

‫‪127.787.859‬‬

‫ ‬ ‫ ‪ .‬يت�ألف أ هذا البند مما يلي‪-:‬‬

‫ب‬ ‫ ‪.‬‬ ‫التوزيع اجلغرايف لال�ستثمارات بالقيمة املطف�أة لدى �شركات حملية و�أجنبية (تقا�س بالدوالر الأمريكي) على النحو‬ ‫التايل‪-:‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫خارج دولة الإمارات العربية املتحدة‬

‫‪21.960.053‬‬ ‫‪11.025.000‬‬

‫‪91.109.120‬‬ ‫‪36.678.739‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪32.985.053‬‬

‫‪127.787.859‬‬

‫داخل دولة الإمارات العربية املتحدة‬

‫‪ .10‬وديعة قانونية‬ ‫�إن الوديعة القانونية متثل مبلغ ‪ 6.000.000‬درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪� 2015‬أودعت لدى البنك مبوجب القانون االحتادي رقم (‪ )6‬لعام‬ ‫‪ 2007‬اخلا�ص ب�شركات الت�أمني والوكالء وال ميكن ا�ستخدام هذه الوديعة بدون �إذن م�سبق من هيئة الت�أمني لدولة الإمارات العربية املتحدة‪.‬‬

‫‪31‬‬

‫‪32‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪ .11‬ممتلكات ومعدات‬ ‫�إن تفا�صيل التكلفة‪ ،‬اال�ستهالك املرتاكم و�صايف القيمة الدفرتية ملختلف بنود املمتلكات واملعدات على النحو التايل ‪-:‬‬

‫التكلفة‬ ‫كما يف ‪ 1‬يناير ‪2015‬‬ ‫�إ�ضافات‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2015‬‬

‫معدات مكتبية �أجهزة كمبيوتر‬ ‫وبرامج‬ ‫وديكورات‬

‫�سيارات‬

‫املجموع‬

‫‪2.372.294‬‬ ‫‪1.199.282‬‬

‫‪1.997.767‬‬ ‫‪57.217‬‬

‫‪196.021‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪4.566.082‬‬ ‫‪1.256.499‬‬

‫‪3.571.576‬‬

‫‪2.054.984‬‬

‫‪196.021‬‬

‫‪5.822.581‬‬

‫اال�ستهالك املرتاكم‬ ‫كما يف ‪ 1‬يناير ‪2015‬‬ ‫حممل خالل ال�سنة‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪٢٠١٥‬‬

‫(‪)1.194,171‬‬ ‫(‪)656.985‬‬

‫(‪)2.667.566( )128.093( )1.345.302‬‬ ‫(‪)1.067.633( )49.005( )361.643‬‬

‫(‪)1.851.156‬‬

‫(‪)3.735.199‬‬

‫(‪)1.706.945‬‬

‫(‪)177.098‬‬

‫�صايف القيمة الدفرتية‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ - 2014‬بيان �أ‬

‫‪1.178.123‬‬

‫‪652.465‬‬

‫‪67.928‬‬

‫‪1.898.516‬‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ - 2015‬بيان �أ‬

‫‪1.720.420‬‬

‫‪348.039‬‬

‫‪18.923‬‬

‫‪2.087.382‬‬

‫‪ .١٢‬قرو�ض بنكية‬ ‫مت احل�صول على هذه القرو�ض مقابل �أ�صول مالية حمتفظ بها بالقيمة املطف�أة‪ .‬يتم �سداد هذه القرو�ض خالل �إثنا ع�شر‬ ‫�شه ًرا الالحقة �أو يتم جتديدها تلقائي ًا لنف�س الفرتات‪ ،‬بينما يرتاوح مقدار الفائدةال�سنوية بني ‪.%1.5-1‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪� .13‬أ�صول عقود �إعادة الت�أمني و�إلتزامات عقود الت�أمني‬ ‫امل�سرتد من �إعادة الت�أمني‬ ‫أ ‬ ‫ ‪.‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫�أ�صول عقود معيدي الت�أمني‬

‫‪16.534.750‬‬

‫‪10.749.446‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪16.534.750‬‬

‫‪10.749.446‬‬

‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬

‫خم�ص�صات فنية‬ ‫ب ‬ ‫ ‪.‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫مطالبات مبلغ عنها غري م�سددة‬ ‫�أق�ساط غري مكت�سبة‬ ‫خم�ص�ص مطالبات متكبده غري مبلغ عنها‬ ‫خم�ص�ص �إخطار غري منتهيه‬

‫‪24.786.550‬‬ ‫‪50.445.309‬‬ ‫‪2.386.060‬‬ ‫‪1.693.580‬‬

‫‪29.682.580‬‬ ‫‪30.974.232‬‬ ‫‪1.585.467‬‬ ‫‪-‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪79.311.499‬‬

‫‪62.242.279‬‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬

‫‪ .14‬ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى‬ ‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫�أطراف ذات عالقة ‪ -‬دائنة ‪� -‬إي�ضاح ‪ ( 20‬ب )‬

‫‪15.535.256‬‬ ‫‪2.572.672‬‬ ‫‪1.472.498‬‬ ‫‪2.547.204‬‬

‫‪11.844.827‬‬ ‫‪4.492.009‬‬ ‫‪627.393‬‬ ‫‪3.004.284‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪22.127.630‬‬

‫‪19.968.513‬‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬ ‫مطلوبات ل�شركات الت�أمني واعادة التامني‬ ‫مطالبات دائنة‬ ‫م�صاريف م�ستحقة �آخرى‬

‫‪33‬‬

‫‪34‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪ .15‬ر�أ�س املال‬ ‫ُحدد ر�أ�س مال ال�شركة وف ًقا لعقد ت�أ�سي�س ال�شركة مببلغ ‪ 120.000.000‬درهم (بيان �أ) مق�سم �إىل ‪� 120.000.000‬سهم قيمة كل �سهم ‪1‬‬ ‫درهم‪ .‬ح�صلت ال�شركة خالل ‪ 2013‬على جميع املوافقات التنظيمية ال�ضرورية بالن�سبة لربنامج �إعادة �شراء الأ�سهم‪ ،‬مت �شراء �أ�سهم �إجماليها‬ ‫‪� 1.198.500‬سه ًما من ال�سوق مبعدل �سعر ‪ 1.383‬درهم لل�سهم‪ ،‬وب�إجمايل مقداره ‪ 1.657.687‬درهم‪.‬‬

‫‪ .16‬الدخل املت�أتي من اال�ستثمارات‬ ‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬ ‫�إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب (بال�صايف)‬ ‫فوائد من ا�ستثمارات ذات دخل ثابت‬ ‫(خ�سائر) �إعادة تقييم �إ�ستثمارات من خالل الربح واخل�سارة �إي�ضاح ‪7‬‬ ‫ارباح متحققة من بيع ا�ستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة‬ ‫توزيعات ارباح على ا�ستثمارات يف �أ�صول مالية‬ ‫رد خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‪� -‬إي�ضاح ‪( 5‬ج)‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪6.724.831‬‬

‫‪14.727.743‬‬

‫‪260.813‬‬ ‫‪6.116.944‬‬ ‫(‪)1.226.649‬‬ ‫‪450.981‬‬ ‫‪1.122.742‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪429.220‬‬ ‫‪4.349.891‬‬ ‫(‪)1.536.574‬‬ ‫‪10.482.688‬‬ ‫‪476.815‬‬ ‫‪525.703‬‬

‫‪ .17‬م�صاريف �إدارية وعمومية‬ ‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬ ‫رواتب ومزايا مرتطبة بها‬ ‫عموالت بنكية‬ ‫ر�سوم حكومية‬ ‫هاتف وبريد‬ ‫ا�ستهالك ممتلكات ومعدات ‪� -‬إي�ضاح ‪11‬‬ ‫م�صاريف متنوعة‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬

‫‪2015‬‬ ‫‪17.180.807‬‬ ‫‪231.370‬‬ ‫‪1.319.747‬‬ ‫‪352.022‬‬ ‫‪1.067.633‬‬ ‫‪8.195.440‬‬ ‫‪28.347.019‬‬

‫‪2014‬‬ ‫‪16.275.599‬‬ ‫‪262.753‬‬ ‫‪1.008.874‬‬ ‫‪324.890‬‬ ‫‪1.009.022‬‬ ‫‪7.643.131‬‬ ‫‪26.524.696‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪ .18‬العائد الأ�سا�سي لل�سهم‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪-:‬‬ ‫( خ�سارة) ال�سنة‬ ‫معدل الأ�سهم العادية ال�صادرة خالل ال�سنة‬ ‫(اخل�سارة) الأ�سا�سية لل�سهم ‪ -‬بيان ب‬

‫‪� .١٩‬إدارة املخاطر‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫)‪(0.1208‬‬

‫(‪)0.1763‬‬

‫(‪)14.296.643‬‬ ‫‪118.342.313‬‬

‫(‪)20.859.033‬‬ ‫‪118.342.313‬‬

‫توجه ال�شركة وتدير املخاطر املالية املتعلقة بعملياتها ون�شاطاتها‬ ‫التجارية‪ .‬وتت�ضمن هذه املخاطر‪ :‬خماطر الت�أمني وخماطر ر�أ�س‬ ‫املال وخماطر االئتمان وخماطر �سعر الفائدة وخماطر �سعر ال�سوق‬ ‫وخماطر العمالت الأجنبية وخماطر ال�سيولة‪.‬‬

‫الناجت عن �أي تغيري يف عنا�صر املجموعة‪ .‬لقد طورت ال�شركة �سيا�ستها‬ ‫اال�سرتاتيجية يف قيد خماطر �أعمال ت�أمني متنوعة لكل نوع من �أنواع‬ ‫الت�أمني وذلك للح�صول على جمموعة كبرية ن�سب ًيا من املخاطر لتقليل‬ ‫الفروقات يف النتائج املتوقعة‪.‬‬

‫وت�سعى ال�شركة �إىل تقليل �آثار ونتائج هذه املخاطر عن طريق تنويع‬ ‫م�صادر ر�أ�س املال‪ .‬وحتتفظ ال�شركة � ً‬ ‫أي�ضا بتقارير تتعلق بوظائف‬ ‫�إدارة املخاطر وتقوم ب�إدارة ومراقبة ومعاجلة املخاطر وال�سيا�سات‬ ‫التي تتبعها ال�شركة بهدف تقليل احتمال التعر�ض للمخاطر‪.‬‬

‫وتدير ال�شركة هذه املخاطر من خالل ا�سرتاتيجية الت�أمني و�أعمال‬ ‫�إعادة الت�أمني املنا�سبة والتعامل مع املطالبات ب�شكل فعال وعملي‪.‬‬ ‫وتهدف ا�سرتاتيجية ال�شركة على �أن تكون خماطر الت�أمني متنوعة‬ ‫وموزعة من حيث املبالغ وال�صناعة واملناطق اجلغرافية‪ .‬لدى ال�شركة‬ ‫حدود ملبالغ و�أنواع املخاطر التي مت اختيارها‬

‫�أ‪ .‬خماطر الت�أمني ‬

‫�إن املخاطر يف �أي عقد ت�أمني هي �إمكانية حدوث اخل�سارة وعدم ب‪ .‬خماطر ر�أ�س املال‬

‫الت�أكد من قيمة املطالبة الناجتة نتيجة لطبيعة عقد الت�أمني ف�إن‬ ‫هذه املخاطرة ع�شوائية وال ميكن التنب�ؤ بها‪.‬‬ ‫جمموعة عقود الت�أمني والتي تنطبق عليها نظرية االحتماالت‬ ‫للت�سعري والتخ�صي�ص تكون �أهم املخاطر التي تواجه ال�شركة هي‬ ‫�أن تتجاوز املبالغ املدفوعة لت�سديد املطالبة والفوائد الأخرى املتعلقة‬ ‫بها قيمة التزامات الت�أمني املدرجة‪ .‬وميكن �أن يحدث ذلك ب�سبب‬ ‫تكرار وارتفاع املطالبات والفوائد املتعلقة بها وتكون بذلك �أعلى‬ ‫من التقديرات املدرجة‪� .‬إن الأحدات الت�أمينية ع�شوائية و�إن عدد‬ ‫ومبالغ املطالبات والفوائد املتعلقة بها قد تختلف من �سنة لأخرى‬ ‫عن التقديرات امل�أخوذة بناء على ا�ستعمال التقنيات الإح�صائية‪ .‬‬ ‫�أظهرت اخلربة ال�سابقة �أنه كلما زاد حجم جمموعة عقود الت�أمني‬ ‫املت�شابهة تقل ن�سبة االختالفات يف النتائج املتوقعة‪ .‬وبالإ�ضافة �إىل‬ ‫ذلك ف�إنه كلما زاد التنوع يف املجموعة تقل احتماالت الت�أثر املبا�شر‬

‫تتمثل �أهداف ال�شركة عند �إدارة ر�أ�سمالها فيما يلي‪ -:‬‬ ‫• االلتزام مبتطلبات ر�أ�س مال �شركات الت�أمني مبوجب القانون‬ ‫االحتادي رقم ‪ 6‬ل�سنة ‪ 2007‬اخلا�ص ب�إن�شاء هيئة ت�أمني‪.‬‬ ‫• �ضمان قدرة ال�شركة على اال�ستمرار وبالتايل قدرتها على‬ ‫تزويد امل�ساهمني بعوائد الأرباح وتقدمي املنافع لذوي العالقة‬ ‫بال�شركة‪ .‬‬ ‫• توفري العائد املنا�سب للم�ساهمني من خالل ت�سعري عقود الت�أمني‬ ‫مبا يتنا�سب مع م�ستوى املخاطر املتعلقة بتلك العقود‪.‬‬ ‫�إن هيئة الت�أمني يف دولة الإمارات العربية املتحدة‪ ،‬حتدد احلد الأدنى‬ ‫لر�أ�س املال ونوعه الذي يجب �أن حتتفظ به ال�شركة‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل‬ ‫التزامات عقود الت�أمني‪ .‬يجب االحتفاظ �أي وقت خالل ال�سنة باحلد‬ ‫الأدنى لر�أ�س املال املطلوب (كما هو مو�ضح يف اجلدول �أدناه)‪.‬‬

‫‪35‬‬

‫‪36‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫�إن ال�شركة خا�ضعة لأحكام مالءة �شركات الت�أمني املحلية والتي التزمت به خالل ال�سنة‪ .‬تقوم ال�شركة باالختبارات الالزمة‬ ‫�ضمن �سيا�ستها و�إجراءاتها للت�أكد من ا�ستمرارية االلتزامات بتلك الأحكام واملتطلبات خالل ال�سنة‪.‬‬ ‫يت�ضمن اجلدول �أدناه ملخ�ص للحد الأدنى املطلوب لر�أ�س املال وجمموع ر�أ�س املال املحتفظ به‪:‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬

‫‪101.051.603‬‬

‫‪119.203.588‬‬

‫احلد الأدنى لر�أ�س املال النظامي‬

‫‪100.000.000‬‬

‫ ‪ .‬جخماطر االئتمان‬ ‫ت�شري خماطر االئتمان �إىل �إىل عدم قدرة اجلهات الأخرى‬ ‫املدينة لل�شركة على ت�سديد التزاماتها التعاقدية والذي ينتج‬ ‫عنه خ�سارة مالية لل�شركة‪.‬‬ ‫املفاتيح الرئي�سية والتي قد ت�ؤدي ملخاطر ائتمانية لل�شركة وهي على‬ ‫النحو التايل ‪-:‬‬ ‫• ‬

‫ ‬ ‫ح�صة معيدي الت�أمني من التزامات الت�أمني‪.‬‬

‫• املبالغ امل�ستحقة من معيدي الت�أمني عن مطالبات مت دفعها‪ .‬‬ ‫• املبالغ امل�ستحقة من حاملي البوال�ص‪ .‬‬ ‫• ‬

‫املبالغ امل�ستحقة من و�سطاء الت�أمني‪�( .‬إي�ضاح ‪ ( 5‬ب))‬

‫• املبالغ امل�ستحقة من البنوك من ح�سابات البنوك والودائع‪.‬‬ ‫(�إي�ضاح ‪( 4‬ب))‬ ‫ ‬

‫تتبنى ال�شركة �سيا�سة تقوم على �إبرام اتفاقيات تعاقدية من‬ ‫�أطراف ذات مالءة مالية عالية بهدف تخفيف اخل�سارة التي‬ ‫من املمكن �أن تنتج عن عدم القدرة على �سداد تلك االلتزامات‪.‬‬ ‫تقوم ال�شركة مبراقبة مدى تعر�ضها ملخاطر الإئتمان وكذلك‬ ‫م�ستوى املالءة املالية للأطراف الأخرى يف العقود املوقعة‪،‬‬ ‫بالإ�ضافة �إىل �أنه يتم الت�أكد من �أن القيمة الرتاكمية لالئتمان‬ ‫موزعة على �أطراف موافق عليها من قبل الإدارة‪ .‬يتم مراقبة‬ ‫خماطر االئتمان التي من املمكن �أن تتعر�ض لها ال�شركة‬ ‫مبتابعة حدود االئتمان املمنوحة حيث يتم مراجعتها واملوافقة‬ ‫عليها من قبل الإدارة ب�شكل �سنوي‪.‬‬

‫يتم اال�ستعانة ب�إعادة الت�أمني يف �إدارة خماطر الت�أمني‪ ،‬وذلك بدون‬ ‫�إ�سقاط التزام ال�شركة النا�شئ عن كونها طرف �أ�سا�سي يف عقد الت�أمني‬ ‫(اجلهة امل�ؤمنة)‪ .‬يف حال عجزت �شركة �إعادة الت�أمني عن ت�سديد‬ ‫�أي مطالبة م�ستحقة ف�إن ال�شركة تبقى ملتزمة بت�سديد تلك املطالبة‬ ‫حلامل البولي�صة‪ .‬يتم الأخذ يف عني االعتبار اجلدارة االئتمانية‬ ‫ملعيدي الت�أمني ب�شكل �سنوي وذلك من خالل مراجعة �أو�ضاعهم املالية‬ ‫قبل توقيع �أي عقد‪.‬‬ ‫حتتفظ ال�شركة ب�سجالت حتتوى على البيانات التاريخية للدفعات‬ ‫املح�صلة من حاملي بوال�ص الت�أمني الأ�سا�سية والذي يتم التعامل معهم‬ ‫يف �إطار الن�شاط االعتيادي لل�شركة‪ .‬كما يتم �إدارة املخاطر االئتمانية‬ ‫للأطراف التعاقدية ب�شكل فردي من خالل طرق �أخرى مثل الإحتفاط‬ ‫بحق ت�سوية احل�سابات املدينة بالدائنة لذلك الطرف‪� .‬إن وجدت‪.‬‬ ‫تقوم �إدارة املعلومات بتزويد ال�شركة بتقارير حتتوي على تفا�صيل‬ ‫خم�ص�صات االنخفا�ض يف قيمة ذمم الت�أمني املدينة والأر�صدة‬ ‫املطف�أة الح ًقا‪ .‬يتم جتيمع املخاطر االئتمانية املتعلقة بحاملي البوال�ص‬ ‫ك�أفراد وكمجموعات و�إخ�ضاعها لنظم املراقبة امل�ستمرة‪ .‬تقوم ال�شركة‬ ‫ب�إعداد حتليل مايل عند وجود خماطر �إئتمانية كبرية متعلقة بحاملي‬ ‫البوال�ص الأفراد �أو املجموعات‪� .‬إن تفا�صيل حمتويات املبالغ امل�ستحقة‬ ‫من حاملي بوال�ص الت�أمني يتم حملها من خالل ال�شركة‪.‬‬ ‫�إن قيمة الأ�صول املالية املدرجة يف البيانات املالية املرحلية بعد خ�صم‬ ‫خ�سائر انخفا�ض القيمة متثل تعر�ض ال�شركة الأق�صى ملخاطر االئتمان‬ ‫لهذه الذمم املدينة والأموال ال�سائلة‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫ ‪ .‬دخماطر �سعر الفائدة‬

‫ ‪ .‬وخماطر العمالت الأجنبية‬

‫خطر �سعر الفائدة هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات املالية‬ ‫الناجتة عن تغري �سعر الفائدة يف ال�سوق‪ .‬تعر�ض ال�شركة خلطر �سعر‬ ‫الفائدة يف ح�ساب حتت الطلب وودائع ثابتة االقرتا�ض من البنوك‬ ‫و�أ�صول مالية مثل �سندات و�سعر الفائدة خا�ضعة للمراجعة الدورية‪.‬‬

‫تقوم ال�شركة بتنفيذ معامالت جتارية بالعمالت الأجنبية مما يفر�ض‬ ‫نوعا من املخاطر نتيجة لتقلبات �أ�سعار �صرف هذه العمالت خالل‬ ‫ً‬ ‫ال�سنة‪� .‬إن �سعر �صرف الدرهم الإماراتي �إىل الدوالر الأمريكي حمدد‪،‬‬ ‫لذلك ف�إن خطر العمالت الأجنبية ينتج عن العمالت الأخرى فقط‪.‬‬ ‫متلك ال�شركة �سيا�سات و�إجراءات لإدارة املخاطر املتعلقة ب�أ�سعار‬ ‫�صرف العمالت الأجنبية‪.‬‬

‫ ‪ .‬هخماطر �سعر ال�سوق‬ ‫خماطر �سعر ال�سوق هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات‬

‫املالية والناجتة عن تغري �أ�سعار ال�سوق �سواء كانت هذه التغريات ‪ .‬زخماطر ال�سيولة‬

‫نتيجة لعوامل حمددة في�أدوات فردية �أو �إ�صداراتها �أو عوامل م�ؤثرة‬ ‫على الأدوات التجارية يف ال�سوق‪.‬‬

‫عاما لإدارة خماطر ال�سيولة وذلك لأن �إدارة‬ ‫تبني �إدارة ال�شركة �إطا ًرا ً‬ ‫ال�شركة م�س�ؤولة عن �إدارة خماطر ال�سيولة‪.‬‬

‫تتعر�ض ال�شركة ملخاطر �سعر ال�سوق املرتبطة يف �أ�صول مالية‬ ‫حمتفظ بها حتى تاريخ اال�ستحقاق والقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫ال�شامل الآخر‪.‬‬

‫يو�ضح اجلدول التايل تواريخ ا�ستحقاق الأ�صول املالية االلتزامات‬ ‫املالية لل�شركة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪.2015‬‬

‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫ ‬ ‫الأ�صول املالية‬ ‫�أ�صول مالية غري حمملة بفائدة‬ ‫�أ�صول مالية حمملة بفائدة‬

‫‪70.065.245‬‬ ‫‪37.470.186‬‬

‫‪72.116.795‬‬ ‫‪38.985.053‬‬

‫‪142.182.040‬‬ ‫‪76.455.239‬‬

‫املجموع‬

‫‪107.535.431‬‬

‫‪111.101.848‬‬

‫‪218.637.279‬‬

‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫االلتزامات املالية‬ ‫التزامات مالية غري حمملة بفائدة‬ ‫التزامات مالية حمملة بفائدة‬ ‫املجموع‬

‫‪22.127.630‬‬ ‫‪39.186.525‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪22.127.630‬‬ ‫‪39.186.525‬‬

‫‪61.314.155‬‬

‫‪-‬‬

‫‪61.314.155‬‬

‫‪37‬‬

‫‪38‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫يو�ضح اجلدول التايل تواريخ �إ�ستحقاق الأ�صول املالية والإلتزامات املالية لل�شركة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪.2014‬‬ ‫الأ�صول املالية‬ ‫�أ�صول مالية غري حمملة بفائدة‬ ‫�أ�صول مالية حمملة بفائدة‬ ‫املجموع‬ ‫االلتزامات املالية‬ ‫التزامات مالية غري حمملة بفائدة‬ ‫التزامات مالية حمملة بفائدة‬ ‫املجموع‬

‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫‪82.090.732‬‬ ‫‪6.057.996‬‬

‫‪18.918.297‬‬ ‫‪133.787.859‬‬

‫‪101.009.029‬‬ ‫‪139.845.855‬‬

‫‪88.148.728‬‬

‫‪152.706.156‬‬

‫‪240.854.884‬‬

‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫‪19.968.513‬‬ ‫‪56.826.525‬‬ ‫‪76.795.038‬‬

‫‪-‬‬

‫‪19.968.513‬‬ ‫‪56.826.525‬‬

‫‪-‬‬

‫‪76.795.038‬‬

‫‪-‬‬

‫‪� .20‬أطراف ذات عالقة‬ ‫تتعامل ال�شركة �ضمن ن�شاطها االعتيادي مع املن�ش�آت والتي تتفق مع تعريف �أطراف ذات عالقة واملدرجة �ضمن املعايري الدولية لإعداد التقارير‬ ‫املالية‪� .‬إن طبيعة املعامالت مع هذه الأطراف متويلية يف معظمها وعلى النحو التايل‪ -:‬‬

‫ ‪ .‬أ�أطراف ذات عالقة ‪ -‬مدينة‬ ‫ال�سيد‪ /‬حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫�شركة دار التمويل للأوراق املالية ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫دار التمويل الإ�سالمي �ش‪.‬م‪.‬خ‬

‫‪2015‬‬

‫‪56.783‬‬ ‫‪2.162.584‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪2.186‬‬

‫‪2014‬‬

‫املجموع ‪� -‬إي�ضاح ‪�( 5‬أ)‬

‫‪2.221.696‬‬

‫‪274.185‬‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ -:‬‬

‫‬‫‪274.185‬‬ ‫‬‫‪-‬‬

‫ ‪ .‬ب�أطراف ذات عالقة ‪ -‬دائنة‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ -:‬‬

‫‪2015‬‬

‫ال�سيد‪ /‬حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫دار التمويل الإ�سالمي �ش‪.‬م‪.‬خ‬ ‫�أف �أت�ش كابيتال املحدودة (دي‪� .‬أي‪ .‬يف‪� .‬سي)‬

‫‬‫‬‫‬‫‪2.547.204‬‬

‫املجموع ‪� -‬إي�ضاح ‪14‬‬

‫‪2.547.204‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪2.689‬‬ ‫‬‫‪1.595‬‬ ‫‪3.000.000‬‬ ‫‪3.004.284‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫ج‪� .‬شركة دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع هي �أحد امل�ساهمني الرئي�سني يف �أ�سهم ال�شركة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2015‬وتعترب �شركة �أف �أت�ش كابيتال‬ ‫املحدودة يف (دي‪� .‬أي‪ .‬يف‪� .‬سي) و�شركة دار التمويل للأوراق املالية ذ‪.‬م‪.‬م ودار التمويل الإ�سالمي �ش‪.‬م‪.‬خ مملوكة ب�شكل كامل وهي‬ ‫�شركات تابعة لـ دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫ ‬ ‫د‪� .‬أهم املعامالت مع الأطراف ذات العالقة خالل الفرتة كانت على النحو التايل‪-:‬‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ -:‬‬ ‫�إجمايل �أق�ساط مكتتبة‬ ‫م�شرتيات �أ�سهم‬ ‫ح�ساب لدى البنك ‪ -‬ح�ساب جاري‬ ‫ح�ساب لدى البنك ‪ -‬حتت الطلب‬ ‫ت�أمينات كفاالت بنكية‬ ‫(حذوفات) ‪ /‬م�شرتيات �صكوك‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪6.589.548‬‬ ‫‪9.397.427‬‬ ‫‪679.382‬‬ ‫‪9.788.838‬‬ ‫‬‫(‪)16.700.000‬‬

‫‪5.100.759‬‬ ‫‪67.718.175‬‬ ‫‪2.169.743‬‬ ‫‪6.057.996‬‬ ‫‪291.000‬‬ ‫‪16.700.000‬‬

‫‪39‬‬

‫‪ .٢١‬معلومات قطاعية‬

‫ ‬ ‫ ‪ .‬أتعمل ال�شركة للأغرا�ض الت�شغيلية من خالل قطاعي �أعمال �أ�سا�سيني‪.‬‬

‫�أعمال الت�أمني العام وت�شمل جميع �أنواع الت�أمني العام والتي ت�ضم حريق وبحري و�سيارات وحوادث عامة و�صحي‪.‬‬

‫ا�ستثمارات وت�شمل اال�ستثمارات يف �سوق الإمارات العربية املتحدة للأ�سهم القابلة للتداول والودائع البنكية لدى البنوك واملحافظ اال�ستثمارية مدارة خارخارج ًيا و�أوارق مالية‬ ‫�أخرى‪.‬‬

‫املعلومات القطاعية الرئي�سية ‪ -‬قطاع الأعمال‬

‫فيما يلي حتليل لإيرادات ونتائج ال�شركة وف ًقا لقطاع الأعمال‪-:‬‬

‫‪2014‬‬

‫تـ ـ ـ�أميــن‬

‫‪2015‬‬

‫‪97.933.427 126.512.052‬‬ ‫‪) 9.062.080( 7.325.545‬‬

‫�إ�ستثمـ ــارات‬

‫‪2014‬‬

‫‪6.724.831‬‬ ‫‪6.724.831‬‬

‫املجموع‬

‫‪2015‬‬

‫‪14.727.743‬‬ ‫‪14.727.743‬‬

‫نتائج القطاع‬ ‫م�صاريف غري خم�ص�صة‬

‫(خ�سارة) ‪ /‬ربح ال�سنة‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪133.236.883‬‬ ‫‪14.050.376‬‬ ‫(‪)28.347.019‬‬ ‫(‪)14.296.643‬‬

‫�إيرادات القطاع‬

‫‪112.661.170‬‬ ‫‪5.665.663‬‬ ‫( ‪)26.524.696‬‬ ‫‪20.859.033‬‬

‫‪40‬‬ ‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫ ‪ .‬بفيما يلي حتليل لأ�صول والتزامات ال�شركة وفق ًا لقطاع الأعمال‪-:‬‬

‫‪2015‬‬ ‫‪146.696.705‬‬

‫‪2014‬‬ ‫‪81.453.705‬‬

‫‪2015‬‬

‫‪91.238.864‬‬

‫تـ ـ ـ�أميــن‬

‫‪2014‬‬ ‫‪170.443.732‬‬

‫�أ�صول القطاع‬ ‫�أ�صول غري خم�ص�صة‬

‫�إ�ستثمـ ــارات و�أخرى‬

‫‪2015‬‬ ‫‪237.935.569‬‬ ‫‪4.873.533‬‬

‫�إجمايل الأ�صول‬

‫املجموع‬

‫‪2014‬‬ ‫‪251.897.437‬‬ ‫‪7.217.003‬‬ ‫‪242.809.102‬‬

‫‪99.966.631‬‬

‫‪81.583.399‬‬

‫‪259.115.003‬‬

‫التزامات القطاع‬

‫االلتزامات غري املخ�ص�صة‬

‫�إجمايل االلتزامات‬

‫‪39.186.525‬‬

‫‪139.153.156‬‬ ‫‪2.603.976‬‬ ‫‪141.757.132‬‬

‫‪56.826.525‬‬

‫‪138.409.924‬‬ ‫‪1.501.491‬‬ ‫‪139.911.415‬‬

‫ال توجد �أي معامالت بني قطاعي الأعمال‪.‬‬

‫ ‪ .‬جاملعلومات القطاعية الثانوية ‪� -‬إيرادات من �أق�سام الت�أمني‪.‬‬

‫فيما يلي حتليل لإيرادات ال�شركة امل�صنفة ح�سب الإيرادات الرئي�سية لأق�سام الت�أمني‪-:‬‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ :‬‬

‫�أق�سام غري بحرية‬ ‫ق�سم بحري‬ ‫ق�سم �صحي وت�أمني �شخ�صي‬

‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬

‫‪2015‬‬

‫‪63.137.326‬‬ ‫‪1.063.409‬‬ ‫‪62.311.317‬‬ ‫‪126.512.052‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪33.450.700‬‬ ‫‪479.189‬‬ ‫‪64.003.538‬‬ ‫‪97.933.427‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪41‬‬

‫‪42‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪� .٢٢‬أ�صول والتزامات مالية‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ -:‬‬

‫�أ�صــول مـالية‬

‫النقد والنقد املعادل‬ ‫وديعة ثابتة‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة‬ ‫وديعة قانونية‬ ‫املجموع‬

‫التــزامات مالية‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪17.191.636‬‬ ‫‪25.152.083‬‬ ‫‪54.749.305‬‬ ‫‪10.442.407‬‬ ‫‪72.116.795‬‬ ‫‪32.985.053‬‬ ‫‪6.000.000‬‬

‫‪13.275.562‬‬ ‫‬‫‪57.135.590‬‬ ‫‪17.737.576‬‬ ‫‪18.918.297‬‬ ‫‪127.787.859‬‬ ‫‪6.000.000‬‬

‫‪218.637.279‬‬

‫‪240.854.884‬‬

‫قرو�ض بنكية‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �آخرى‬

‫‪39.186.525‬‬ ‫‪22.127.630‬‬

‫‪56.826.525‬‬ ‫‪19.968.513‬‬

‫املجموع‬

‫‪61.314.155‬‬

‫‪76.795.038‬‬

‫‪ .٢٣‬التزامات طارئة‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ -:‬‬ ‫كفاالت بنكية‬

‫‪2015‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪6.807.315‬‬

‫‪7.336.000‬‬

‫‪� .٢٤‬أرقام املقارنة‬ ‫مت �إعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنة مبا يتنا�سب مع عر�ض البيانات املالية لل�سنة احلالية‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2015‬‬

‫‪ .٢٥‬ع ــام‬ ‫مت تقريب املبالغ الظاهرة يف البيانات املالية املرفقة �إىل �أقرب درهم �إماراتي‪.‬‬

‫‪ .26‬اعتماد البيانات املالية‬ ‫مت اعتماد البيانات املالية من جمل�س �إدارة ال�شركة واملخولني بالتوقيع لإ�صدارها بتاريخ اجتماعهم يف ‪ 3‬فرباير ‪.2016‬‬

‫‪43‬‬