5160 arabic web (1)

‫�صاحب ال�سمو ال�شيخ خليفة بن زايد �آل نهيان‬ ‫رئي�س دولة الإمارات العربية املتحدة‬

‫�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن را�شد �آل مكتوم‬ ‫نائب رئي�س الدولة رئي�س جمل�س الوزراء حاكم دبي‬

‫�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن زايد �آل نهيان‬ ‫ويل عهد �أبوظبي ونائب القائد الأعلى للقوات امل�سلحة‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫تلبية احتياجات عمالئنا عن طريق توفري حلول ت�أمينية غري‬ ‫تقليدية من خالل فريق عمل متمر�س ومتفان يف العمل‪.‬‬

‫تطمح دار الت�أمني لتكون الرائدة يف جمال عملها من‬ ‫خالل توفري �أجود احللول الت�أمينية لعمالئها يف �سوق دولة‬ ‫الإمارات العربية املتحدة‪.‬‬

‫‪11‬‬

‫‪12‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫بالأ�صالة عن نف�سي وبالنيابة عن جمل�س الإدارة‪� ،‬أقدم لكم التقرير ال�سنوي الثالث‬ ‫لدار الت�أمني �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫بداية �أتقدم بال�شكر لل�سادة امل�ؤ�س�سني وامل�ساهمني و�إىل جميع‬ ‫العاملني يف دار الت�أمني الذي ال يدّخرون جهد ًا لتقدمي الأف�ضل‬ ‫وتنمية ال�شركة لت�صبو �إىل تخطي توقعات عمالئها وم�ساهميها‪.‬‬ ‫يف عام ‪� ،2014‬سجلت دار الت�أمني (�ش‪.‬م‪.‬ع) خ�سائر بلغت قيمتها‬ ‫‪ 20.86‬مليون درهم باملقارنة مع �صايف �أرباح بلغ ‪ 9.56‬مليون‬

‫درهم خالل ال�سنة املالية املا�ضية املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ .2013‬ويعود‬ ‫ذلك �إىل �سببني وهما ارتفاع قيمة املطالبات والتي نتجت ب�شكل رئي�سي‬ ‫عن حمفظتي الت�أمني ال�صحي والت�أمني على املركبات املكتتبة يف عام‬ ‫‪ ،2014/2013‬هذا بالإ�ضافة �إىل املناف�سة املحتدمة والغري م�سبوقة‬ ‫بني �شركات الت�أمني التي �أدت �إىل تراجع الأق�ساط‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫وبلغ �إجمايل الأق�ساط املكتتبة ‪ 97.93‬مليون درهم خالل الأ�شهر‬ ‫الـ‪ 12‬املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ ،2014‬باملقارنة مع ‪ 99.13‬مليون‬ ‫درهم �سجلت خالل الفرتة نف�سها من ال�سنة املا�ضية‪ .‬كما ارتفع‬ ‫�صايف الأق�ساط املكت�سبة لي�صل �إىل ‪ 70.70‬مليون درهم‪ ،‬ما ي�شكل‬ ‫منو ًا بن�سبة ‪ %7‬باملقارنة مع الفرتة نف�سها من ال�سنة املا�ضية‪ .‬وارتفع‬ ‫�صايف الأق�ساط املكت�سبة كن�سبة مئوية من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة‬ ‫بن�سبة ‪ %72.2‬باملقارنة مع ‪� %66.8‬سجلت يف ال�سنة املا�ضية‪� .‬إال �أن‬ ‫النتائج ال�صافية للأ�شهر الـ‪ 12‬املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2014‬متثلت‬ ‫بخ�سارة بلغت ‪ 9.06‬مليون درهم باملقارنة مع �أرباح بلغت ‪11.38‬‬ ‫مليون درهم خالل الفرتة نف�سها من ال�سنة املا�ضية‪.‬‬ ‫وقد �شرعنا بتنفيذ التدابري الت�صحيحية الالزمة لإعادة هيكلة‬ ‫املحفظة الت�أمينية‪ ،‬واال�ستغناء عن الأعمال غري املربحة �أو �إعادة‬ ‫ت�سعريها مبا يتما�شى مع خ�صائ�ص املخاطر‪ .‬ويف نف�س الوقت‪،‬‬ ‫وا�صلنا تطوير �آليات �إدارة املطالبات ل�ضمان �أن تتوافق ن�سب‬ ‫اخل�سارة مع تقديراتنا �أو تقل عنها‪ .‬ويف هذا ال�سياق‪� ،‬سيتجلى‬ ‫الت�أثري الإيجابي لهذه املبادرات ب�شكل �أو�ضح يف عام ‪.2015‬‬ ‫وال تزال ا�سرتاتيجية اال�ستثمار التي تتبعها دار الت�أمني منذ ت�أ�سي�سها‬ ‫مدرو�سة وموثقة ب�شكل وا�ضح ومطبقة مبهنية عالية‪ .‬وعلى الرغم‬ ‫من اال�ضطراب ال�شديد الذي �شهدته �أ�سواق الأ�سهم املحلية والعاملية‬ ‫يف نهاية ال�سنة‪ ،‬حافظ الدخل املحقق من الأن�شطة اال�ستثمارية‬ ‫خالل عام ‪ 2014‬على م�ستوى جيد بلغ ‪ 14.73‬مليون درهم باملقارنة‬ ‫مع ‪ 18.98‬مليون درهم �سجلت خالل ال�سنة املا�ضية‪.‬‬ ‫وارتفع �إجمايل املوجودات كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2014‬حمقق ًا مبلغ‬ ‫‪ 259.12‬مليون درهم باملقارنة مع ‪ 254.61‬مليون درهم �سجلت‬ ‫يف نهاية ال�سنة املا�ضية‪ .‬وبتاريخ ‪ 31‬دي�سمرب ‪ ،2014‬وا�صل‬ ‫�إجمايل قيمة حقوق امل�ساهمني ا�ستقراره م�سج ًال مبلغ ‪119.20‬‬ ‫مليون درهم‪.‬‬ ‫كما بلغت امل�صاريف العامة والإدارية ‪ 26.52‬مليون درهم عن‬ ‫الأ�شهر الـ‪ 12‬املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2014‬باملقارنة مع ‪20.79‬‬ ‫مليون درهم �سجلت يف الفرتة نف�سها من ال�سنة املا�ضية‪ .‬ونحن‬ ‫نعتقد �أن هذه النتيجة منطقية لن�شاطات الت�أمني ال�شاملة التي‬ ‫تغطي مقرنا الرئي�سي يف �أبوظبي وفروعنا اخلم�سة يف دبي وال�شارقة‬ ‫وال�سمحة وم�صفح وحموي‪.‬‬ ‫وعلى الرغم من ظروف ال�سوق ال�صعبة‪ ،‬ما زلنا متفائلني بقدرتنا‬ ‫على حتقيق منو مربح يف امل�ستقبل القريب‪ .‬وتتمثل ا�سرتاتيجيتنا يف‬

‫املناف�سة من خالل تقدمي منتجات مبتكرة وخدمات ذات جودة عالية‪.‬‬ ‫ويف امل�ستقبل‪� ،‬سوف ي�ستند منو �أرباح �أعمال الت�أمني على مراجعة‬ ‫دورية ل�سيا�سة االكتتاب من جهة و�إىل تطوير �آليات �إدارة املطالبات‬ ‫من جهة ثانية‪.‬‬ ‫بالنيابة عن جمل�س الإدارة‪،‬‬

‫حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫‪13‬‬

‫‪14‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫التقرير حول البيانات املالية‬ ‫لقد قمنا بتدقيق البيانات املالية املرفقة ل�شركة دار التامني‬ ‫�ش‪.‬م‪.‬ع ‪� -‬شركة م�ساهمة عامة ‪� -‬أبوظبي ‪ -‬واملكونة من بيان‬ ‫املركز املايل كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2014‬وبيان الدخل ال�شامل‬ ‫وبيان التغريات يف حقوق ال�شركاء وبيان التدفقات النقدية لل�سنة‬ ‫املنتهية بذلك التاريخ وملخ�ص ًا لل�سيا�سات املحا�سبية الهامة‬ ‫واملالحظات الإي�ضاحية الآخرى‪.‬‬

‫م�س�ؤولية الإدارة عن البيانات املالية‬ ‫�إن الإدارة م�س�ؤولة عن �إعداد وعدالة عر�ض هذه البيانات املالية‬ ‫وفق ًا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية‪ ،‬وت�شتمل هذه امل�س�ؤولية‬ ‫على‪ :‬ت�صميم وتطبيق واملحافظة على الرقابة الداخلية املتعلقة‬ ‫ب�إعداد وعدالة عر�ض بيانات مالية خالية من الأخطاء اجلوهرية‬ ‫�سواء كانت ب�سبب الغ�ش �أو اخلط�أ‪.‬‬

‫م�س�ؤولية املدقق‬

‫�إن م�س�ؤوليتنا هي �إبداء ر�أي يف هذه البيانات املالية ا�ستناد ًا �إىل‬ ‫تدقيقنا لها‪ .‬لقد قمنا بالتدقيق وفق ًا للمعايري الدولية للتدقيق‪� .‬إن‬ ‫هذه املعايري تتطلب التزامنا مبتطلبات قواعد ال�سلوك املهني و�أن‬ ‫نخطط وننفذ التدقيق بغر�ض التو�صل �إىل ت�أكيد معقول حول ما �إذا‬ ‫كانت البيانات املالية خالية من الأخطاء املادية‪.‬‬

‫�إن عملية التدقيق تت�ضمن القيام ب�إجراءات للح�صول على �أدلة‬ ‫تدقيق حول املبالغ والإف�صاحات الواردة يف البيانات املالية‪ .‬تعتمد‬ ‫تلك الإجراءات على حكم املدقق مبا يف ذلك تقدير خماطر وجود‬ ‫�أخطاء جوهرية �سواء كانت ب�سبب الغ�ش �أو اخلط�أ‪ .‬عند تقدير تلك‬ ‫املخاطر ي�أخذ املدقق بعني الإعتبار �إجراءات الرقابة الداخلية‬ ‫املتعلقة ب�إعداد وعدالة عر�ض البيانات املالية لل�شركة وذلك‬ ‫لت�صميم �إجراءات التدقيق املالئمة يف ظل الظروف القائمة ولي�س‬ ‫لغر�ض �إبداء ر�أي يف مدى فعالية الرقابة الداخلية لل�شركة‪ ،‬كما‬ ‫ي�شمل التدقيق تقييم ًا ملدى مالءمة ال�سيا�سات املحا�سبية امل�ستخدمة‬ ‫ومدى معقولية التقديرات املحا�سبية التي قامت بها الإدارة وكذلك‬

‫تقييم ًا عام ًا لعر�ض البيانات املالية‪.‬‬ ‫يف اعتقادنا �أن �أدلة التدقيق التي ح�صلنا عليها كافية ومالئمة لتكون‬ ‫�أ�سا�س ًا نعتمد عليه عند �إبداء ر�أينا‪.‬‬

‫الر�أي‬ ‫بر�أينا‪� ،‬إن البيانات املالية تظهر بعدالة من كافة النواحي اجلوهرية‬ ‫املركز املايل ل�شركة دار الت�أمني �ش‪.‬م‪.‬ع ‪� -‬شركة م�ساهمة عامة‬ ‫ �أبوظبي ‪ -‬كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2014‬و�أدائها املايل وتدفقاتها‬‫النقدية لل�سنة املنتهية بذلك التاريخ وفق ًا للمعايري الدولية لإعداد‬ ‫التقارير املالية‪.‬‬

‫التقرير حول املتطلبات القانونية والتنظيمية الآخرى‬ ‫حيث �أننا ن�ؤكد يف ر�أينا‪� ،‬إن البيانات املالية قد ا�شتملت على جميع‬ ‫متطلبات القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة ل�سنة ‪1984‬‬ ‫(وتعديالته) والقانون االحتادي رقم (‪ )6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات‬ ‫الت�أمني والوكالء‪ ،‬و�إن ال�شركة قد قامت مب�سك �سجالت مالية منتظمة‪،‬‬ ‫و�أننا قد ح�صلنا على كافة املعلومات والإي�ضاحات الالزمة لتدقيقنا‪،‬‬ ‫كما مل ي�ستدعي انتباهنا وجود �أية خمالفات للقانون االحتادي لدولة‬ ‫الإمارات العربية املتحدة ل�سنة ‪( 1984‬وتعديالته) والقانون االحتادي‬ ‫رقم (‪ )6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات الت�أمني والوكالء حدثت خالل‬ ‫ال�سنة املنتهية بذلك التاريخ‪ ،‬والتي من �ش�أنها �أن ت�ؤثر ت�أثري ًا مادي ًا‬ ‫و�سلبي ًا على �أعمال ال�شركة �أو مركزها املايل‪.‬‬

‫طالل �أبوغزاله و�شركاه الدولية‬ ‫فرا�س كيالين‬ ‫مدقق مرخ�ص رقم ‪632‬‬ ‫‪ 4‬فرباير ‪2015‬‬

‫‪15‬‬

‫‪16‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫بيان املركز املايل‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2014‬‬ ‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)‬

‫بيان �أ‬

‫الأ�صـ ــول‬ ‫الأ�صـ ــول املتداولة‬ ‫النقد والنقد املعادل‬ ‫�أ�صول عقود معيدي الت�أمني‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �آخرى‬ ‫�أ�صول متداولة �آخرى‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬

‫�إي�ضاح‬ ‫‪4‬‬

‫‪)14‬أ(‬

‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬

‫جمموع الأ�صـ ــول املتداولة‬

‫الأ�صـ ــول غري املتداولة‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة‬ ‫ا�ستثمارات يف �شركات زميلة‬ ‫وديعة قانونية‬ ‫ممتلكات ومعدات‬ ‫جمموع الأ�صـ ــول غري املتداولة‬

‫‪8‬‬ ‫‪)9‬أ(‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪12‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪13,275,562‬‬ ‫‪10,749,446‬‬ ‫‪57,135,590‬‬ ‫‪15,612,157‬‬ ‫‪17,737,576‬‬

‫‪24,942,876‬‬ ‫‪11,438,268‬‬ ‫‪54,062,670‬‬ ‫‪4,533,757‬‬ ‫‪30,743,344‬‬

‫‪104,510,331‬‬

‫‪125,720,915‬‬

‫‪18,918,297‬‬ ‫‪127,787,859‬‬ ‫‬‫‪6,000,000‬‬ ‫‪1,898,516‬‬ ‫‪154,604,672‬‬

‫‪14,643,548‬‬ ‫‪92,346,150‬‬ ‫‪13,917,944‬‬ ‫‪6,000,000‬‬ ‫‪1,979,958‬‬ ‫‪128,887,600‬‬

‫‪254,608,515 259,115,003‬‬

‫جمموع الأ�صـ ــول‬

‫االلتـزامات وحقوق امل�ساهمني‬ ‫االلتـزامات املتداولة‬ ‫قرو�ض بنكية‬ ‫التزامات عقود الت�أمني‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �آخرى‬

‫‪13‬‬ ‫‪) 14‬ب(‬ ‫‪15‬‬

‫‪56,826,525‬‬ ‫‪62,242,279‬‬ ‫‪19,968,513‬‬

‫‪46,121,250‬‬ ‫‪53,859,923‬‬ ‫‪13,951,177‬‬

‫‪113,932,350 139,037,317‬‬

‫جمموع االلتـزامات املتداولة‬

‫االلتزامات غري املتداولة‬ ‫التزام تعوي�ض ترك اخلدمة‬

‫‪874,098‬‬

‫‪405,897‬‬

‫جمموع االلتزامات غري املتداولة‬

‫‪874,098‬‬

‫‪405,897‬‬

‫‪120,000,000‬‬ ‫)‪(1,657,687‬‬ ‫‪1,710,148‬‬ ‫‪2,939,107‬‬ ‫)‪(3,787,980‬‬ ‫‪119,203,588‬‬

‫‪120,000,000‬‬ ‫)‪(794,961‬‬ ‫‪1,710,148‬‬ ‫‪3,392,353‬‬ ‫‪15,962,728‬‬ ‫‪140,270,268‬‬

‫حقوق امل�ساهمني‬ ‫ر�أ�س املال‬ ‫�أ�سهم خزينة‬ ‫احتياطي قانوين‬ ‫احتياطي �إعادة تقييم ا�ستثمارات‬ ‫�أرباح مدورة‬ ‫�صايف حقوق امل�ساهمني ‪ -‬بيان جـ‬ ‫جمموع االلتـزامات وحقوق امل�ساهمني‬

‫__________________________________________‬ ‫حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية‬

‫‪16‬‬ ‫‪16‬‬

‫‪254,608,515 259,115,003‬‬ ‫__________________________________________‬ ‫حممد عثمان‬ ‫الرئي�س التنفيذي‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2014‬‬ ‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)‬

‫بيان ب‬

‫إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية‬

‫‪17‬‬

‫‪18‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫�أرباح �شاملة �آخرى للفرتة‬

‫إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية‬

‫حقوق امل�ساهمني كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬ ‫ربح ال�سنة‪ -‬بيان ب‬ ‫ربح �شامل �آخر لل�سنة ‪ -‬بيان ب‬ ‫�إعادة �شراء �أ�سهم‬ ‫حمول لالحتياطي القانوين‬ ‫ّ‬

‫حقوق امل�ساهمني كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‪ - 2013‬بيان �أ‬

‫خ�سارة‪ /‬ربح ال�سنة‪ -‬بيان ب‬ ‫ربح �شامل �آخر لل�سنة ‪ -‬بيان ب‬ ‫�إعادة �شراء �أ�سهم‬

‫إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪19‬‬

‫‪20‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫بيان التدفقات النقدية‬

‫لل�سنة املنتهية يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2014‬‬ ‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات)‬

‫بيان د‬

‫التزام تعوي�ض ترك اخلدمة‬ ‫�إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب‬

‫تدفقات نقدية من الأن�شطة اال�ستثمارية‬

‫اال�ستثمارية‬

‫إن اإليضاحات المرفقة تعتبر جزءاً أساسيا ً من هذه البيانات المالية‬

‫‪-‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫ ‪ .‬أدار الت�أمني ‪� -‬ش‪.‬م‪.‬ع هي �شركة م�ساهمة عامة م�سجلة‬ ‫ومدرجة يف �إمارة �أبوظبي ‪ -‬الإمارات العربية املتحدة ومتار�س‬ ‫ن�شاطها يف تقدمي جميع فئات حلول الت�أمني العام طبق ًا لقانون‬ ‫ال�شركات التجاري االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة‬ ‫رقم ‪ 6‬ل�سنة ‪ .2007‬ت�أ�س�ست ال�شركة بتاريخ ‪ 8‬دي�سمرب‬ ‫‪ 2010‬ومار�ست ن�شاطها بتاريخ ‪� 10‬أبريل ‪ 2010‬وذلك من‬ ‫خالل املكتب الرئي�سي يف �أبوظبي وفروعها يف ال�سمحة ودبي‬ ‫وال�شارقة وامل�صفح وحموي‪.‬‬ ‫تقدم ال�شركة يف جمالها جمموعة من املنتجات واخلدمات‬ ‫الغري حم�صورة والتي ت�شمل على ت�أمني املركبات‪ ,‬التعوي�ض‬

‫املهني‪ ،‬املمتلكات‪ ،‬تعطل الأعمال‪ ،‬الأموال‪ ،‬الهند�سة‪ ،‬املن�ش�آت‪،‬‬ ‫املعدات‪ ،‬احلوادث العامة‪ ،‬امل�س�ؤولية‪ ،‬البحرية‪ ،‬ال�سفر‪،‬‬ ‫والت�أمني الطبي‪.‬‬ ‫ ‪ .‬بمقر ال�شركة وحملها القانوين يف �إمارة �أبوظبي‪ -‬دولة الإمارات‬ ‫العربية املتحدة ‪� ،‬ص‪.‬ب‪.129921 :‬‬ ‫ ‪ .‬ج�أ�سهم ال�شركة العادية مدرجة يف �سوق �أبوظبي للأوراق املالية‪.‬‬

‫‪2.2‬تطبيق املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة‬ ‫(‪)IFRS‬‬

‫ ‪ .‬أخالل ال�سنة احلالية‪ ,‬قامت ال�شركة بتطبيق املعايري الدولية اجلديدة واملعدلة لإعداد التقارير املالية (‪ )IFRS‬واملت�ضمنة معايري‬ ‫املحا�سبة الدولية (‪ )IASS‬وتف�سرياتها املتعلقة بالعمليات التي تقوم بها واملطبقة على التقارير ال�سنوية‪ ,‬وذلك ابتداء من ‪ 1‬يناير ‪.2014‬‬ ‫ ‪ .‬بيف تاريخ �إقرار هذه البيانات املالية‪ ,‬كانت هذه املعايري وتف�سرياتها قد �صدرت و لكن مل يتم تفعيلها بعد‪:‬‬

‫تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ - 19‬منافع املوظفني املتعلقة بنظام حمدد‬ ‫اال�ستحقاقات وم�ساهمات املوظفني‪.‬‬ ‫تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم‪ - 32‬الأدوات املالية‪ :‬العر�ض املتعلق‬ ‫بتطبيق التوجيهات حول مقا�صة الأ�صول املالية مقابل االلتزامات املالية‪.‬‬ ‫تعديالت على معيار املحا�سبة الدويل رقم ‪ - 36‬انخفا�ض قيمة الأ�صول املرتبطة‬ ‫بالإف�صاح عن املبالغ القابلة لال�سرتداد الأ�صول غري املالية‪.‬‬

‫‪21‬‬

‫‪22‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫يطبق للفرتات ال�سنوية التي‬ ‫تبد�أ من �أو بعد‬ ‫تعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪ - 7‬الأدوات املالية ‪:‬‬ ‫الإف�صاحات املتعلقة بالإنتقال �إىل املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪.9‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2015‬‬

‫تعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪ - 10‬البيانات املالية‬ ‫املوحدة واملعيار الدويل العداد التقارير املالية رقم ‪ :12‬الإف�صاح عن احل�ص�ص‬ ‫يف املن�ش�آت الآخرى‪ .‬واملعيار املحا�سبي الدويل رقم ‪ - 27‬بيانات مالية منف�صلة‬ ‫متعلقة حول مبن�ش�آت اال�ستثمار والإعفاء من توحيد ال�شركات التابعة املعينة‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2014‬‬

‫الإ�صدار رقم ‪ 21‬ال�صادر عن جلنة تف�سري املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية‬ ‫‪ -‬فر�ض اجلبايات‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2014‬‬

‫‪�3.3‬أهم ال�سيا�سات املحا�سبية‬ ‫ ‪.‬‬

‫ ‬ ‫أالإطار العام لإعداد البيانات املالية‬

‫مت �إعداد البيانات املالية وفق ًا للمعايري الدولية لإعداد‬ ‫ ‬ ‫التقارير املالية‪.‬‬

‫ ‬

‫ ‪.‬‬

‫ببيان التوافق ‬

‫مت �إعداد البيانات املالية بناء على املعايري الدولية لإعداد‬ ‫التقارير املالية ومتطلبات �أحكام القانون االحتادي لدولة‬ ‫الإمارات العربية املتحدة رقم ‪ 6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات‬ ‫ووكالء الت�أمني‪ .‬‬

‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‪ .‬ج�أ�س�س الإعداد‬

‫مت �إعداد البيانات املالية ا�ستناد ًا �إىل طريقة التكلفة التاريخية‬ ‫با�ستثناء بع�ض الفئات الآخرى من الأ�صول و الأدوات املالية (التي‬ ‫تعترب �ضرورية) التي مت قيا�سها ‪ /‬تقييمها با�ستخدام طرق �آخرى‬ ‫غري طريقة التكلفة التاريخية‪ .‬و�ستذكر ال�سيا�سات املحا�سبية‬ ‫الهامة �أدناه‪.‬‬

‫ ‪ .‬دالأ�صول‬

‫ ‬ ‫املالية‬

‫ت�صنف الأ�صول املالية �إىل الفئات التالية‪ :‬ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر (‪ )FVTOCI‬وا�ستثمارات‬ ‫م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة (‪)FVTPL‬‬ ‫والقرو�ض والذمم والنقد والنقد املعادل‪ .‬يتم ت�صنيف الأ�صول املالية‬ ‫باالعتماد على طبيعتها وهدفها وحتدد بتاريخ الإعرتاف املبدئي �أو‬ ‫�إعادة ت�صنيفها الحق ًا ح�سبما يتطلب الأم ر‬

‫‪-‬‬

‫ ‬ ‫‪-‬النقد والنقد املعادل‬

‫ي�شمل النقد ح�سابات جارية وحتت الطلب لدى البنوك غري مقيدة‬ ‫اال�ستخدام وودائع بنكية مربوطة لأقل من ثالثة �أ�شهر من تاريخ‬ ‫ربطها‪ ،‬ويتمثل بند النقد املعادل يف جميع اال�ستثمارات عالية ال�سيولة‬ ‫جاهزة للتحويل �إىل نقد‪ ,‬والتي تكون عر�ضة لن�سبة قليلة من املخاطر‬ ‫الناجتة من تغريات القيمة‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫‪-‬ذمم ت�أمينية ‬

‫يتم الإف�صاح عن الذمم الت�أمينية ب�صايف القيمة القابلة للتحقق‪.‬‬ ‫وعندما يكون من غري املمكن حت�صيل ذمة ت�أمني‪ ،‬ف�إنه يتم احت�ساب‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫خم�ص�ص لهذه الذمة‪ .‬وتقيد القيم امل�سرتدة من املخ�ص�ص الحق ًا‬ ‫للمبالغ التي مت �شطبها �سابقا يف ح�ساب املخ�ص�صات‪ ,‬ويتم‬ ‫االعرتاف بالتغريات يف القيمة التي يظهر بها ح�ساب املخ�ص�صات‬ ‫ ‬ ‫يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬

‫‪-‬‬

‫ ‬ ‫‪-‬القرو�ض والذمم‬

‫تت�ضمن القرو�ض والذمم ذمم ًا ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �آخرى‪،‬‬ ‫يتم حتديد الذمم الت�أمينية التي لي�س لها دفعات ثابتة �أو حمددة‬ ‫والتي مل يتم ت�سعريها يف �سوق ن�شطة و�أر�صدة مدينة �آخرى ب�صايف‬ ‫القيمة القابلة للتحقق‪ .‬والقيمة الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري‬ ‫عن القيمة العادلة‪.‬‬

‫ ‪ .‬هالأطراف ذات العالقة‬ ‫تعترب �أطراف معينة ب�أنها �أطراف ذات عالقة عندما تكون لها‬ ‫القدرة على ممار�سة نوع من الرقابة والتحكم بال�شركة �أو ل�سبب‬ ‫امتالكها نوع من ال�سيطرة الهامة �أو نوع من الرقابة امل�شرتكة‬ ‫على قرارات ال�شركة املالية والت�شغيلية‪ .‬وعالوة على ذلك‪ ،‬تعترب‬ ‫�أطراف معينة على �أنها �أطراف ذات عالقة عندما متلك ال�شركة‬ ‫القدرة على التحكم �أو ال�سيطرة‪� ،‬أوممار�سة رقابة م�شرتكة على‬ ‫القرارات املالية والت�شغيلية لهذه الأطراف املختلفة‪� .‬إن املعامالت‬ ‫مع الأطراف ذات العالقة ت�شمل عاد ًة حتويل م�صادر‪� ،‬أو خدمات‬ ‫�أو التزامات بني الأطراف املختلفة‪ .‬وبتاريخ بيان املركز املايل يتم‬ ‫�إظهار الذمم املدينة والدائنة للأطراف ذات العالقة امل�صنفة‬ ‫بالقيمة القابلة للتحقق‪.‬‬

‫ ‪ .‬والأ�صول املالية امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر �أو الربح واخل�سارة‬

‫املعاملة‪ .‬ويتم قيا�سها الحق ًا بالقيمة العادلة ويتم �إدارج الأرباح‬ ‫واخل�سائر الناجتة من تغريات القيمة العادلة يف الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫ويتم تراكمها يف احتياطي �إعادة تقييم ا�ستثمارات‪.‬‬ ‫يتم ت�صنيف ا�ستثمارات يف �أ�صول مالية من خالل الربح �أو اخل�سارة‬ ‫عند االحتفاظ بها بغر�ض املتاجرة وما يعني �أنه مت باالحتفاظ بها‬ ‫مقابل بيعها يف امل�ستقل القريب‪ .‬الأ�صول املالية امل�صنفة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة يتم تثبيتها بقيمتها‪ ،‬الأرباح �أو‬ ‫اخل�سائر الالحقة الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة يتم االعرتاف‬ ‫بها يف بيان الدخل‪.‬‬

‫ ‪ .‬زالأ�صول املالية امل�صنفة بالتكلفة املطف�أة‬ ‫يتم ت�صنيف الأ�صول املالية باالعتماد على طبيعة والهدف من الأ�صل‬ ‫ويتم قيا�سه باالعتماد على فرتة االعرتاف املبدئي �أو الت�صنيف الالحق‬ ‫ح�سبما يتطلب الأمر‪.‬‬ ‫الأ�صول املالية بالتكلفة املطف�أة ت�شتمل على �أدوات مدينة مع دفعات‬ ‫ثابتة وا�ستحقاق ثابت للدين والتي لدى ال�شركة قدرة �إيجابية مل�سك‬ ‫وحت�صيل التدفقات النقدية امل�ستقبلية والتي متثل الدفعات الدورية‬ ‫من �أ�صل القر�ض �أو فائدته‪.‬‬ ‫يتم قيا�س اال�ستثمارات بالتكلفة املطف�أة با�ستخدام طريقة معدل‬ ‫الفائدة الفعالة ناق�ص قيمة االنخفا�ض‪ .‬طريقة معدل الفائدة الفعالة‬ ‫هي طريقة الحت�ساب التكلفة املطف�أة اللتزام مايل ولتخ�صي�ص دخل‬ ‫فائدة خالل ال�سنة الزمنية ذات العالقة‪ .‬معدل الفائدة الفعلي هو‬ ‫الن�سبة الذي يتم عندها خ�صم الدفعات النقدية امل�ستقبلية املقدرة‬ ‫خالل الأعمار الإنتاجية املتوقعة لاللتزام املايل‪.‬‬

‫عند الإعرتاف املبدئي‪ ،‬ميكن لل�شركة �أن تقوم باختيار بدون ‪ .‬حانخفا�ض قيمة الأ�صول املالية ‬

‫ ‬

‫رجوع (لكل �أداة على حدة) وذلك لتحديد اال�ستثمارات يف �أدوات‬ ‫حقوق امللكية ك�أ�صول مالية م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر‪ .‬وال ي�سمح حتديد اال�ستثمارات يف �أدوات‬ ‫حقوق امللكية �ضمن الأ�صول امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر‪.‬‬ ‫يعتمد ت�صنيف اال�ستثمارات على الغر�ض من الأ�صول املالية وتعتمد‬ ‫يف الوقت الذي مت فيه الإعرتاف املبدئي‪.‬‬

‫يتم تقييم الأ�صول املالية‪ ،‬عدى تلك امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الربح �أو اخل�سارة‪ ،‬بالبحث عن م�ؤ�شرات انخفا�ض القيمة يف نهاية كل‬ ‫�سنة‪ .‬بالن�سبة للأ�صول املالية امل�صنفة بالتكلفة املطف�أة‪ ،‬متثل قيمة‬ ‫االنخفا�ض الفرق بني املبلغ امل�سجل للأ�صل والقيمة احلالية للتدفقات‬ ‫النقدية امل�ستقبلية املقدرة‪ ،‬خم�صومة با�ستخدام �سعر الفائدة الفعلي‬ ‫الأ�صلي‪ .‬ويتم تخفي�ض املبلغ امل�سجل للأ�صل املايل بقيمة خ�سائر‬ ‫االنخفا�ض يف القيمة املبا�شرة جلميع الأ�صول املالية‪ .‬‬

‫يتم قيا�س اال�ستثمارات ب�أدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من‬ ‫خالل الدخل ال�شامل الآخر بالقمية العادلة بالإ�ضافة �إىل تكاليف‬

‫ب�إ�ستثناء �أدوات حقوق امللكية امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر (‪ ،)FVTOCI‬يف حال انخف�ضت خ�سائر‬

‫‪23‬‬

‫‪24‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫انخفا�ض القيمة يف فرتة الحقة نتيجة ظهور حدث بعد الإعرتاف‬ ‫بال انخفا�ض‪ ،‬يتم عك�س قيمة خ�سائر االنخفا�ض املعرتف بها �سابق ًا‬ ‫من خالل الربح �أو اخل�سارة �إىل احلد الذي ال تتجاوز فيه قيمة‬ ‫الدفرتية يف تاريخ عك�س انخفا�ض القيمة تكلفة الإطفاء املمكن‬ ‫ت�سجيلها يف حال مل يتم الإعرتاف بخ�سائر االنخفا�ض‪.‬‬ ‫�أما يف ما يتعلق بالأوراق املالية امل�صنفة �ضمن فئة الأ�صول‬ ‫املالية املق ّيمة من خالل الدخل ال�شامل الآخر (‪،)FVTOCI‬‬ ‫االنخفا�ض املعرتف به �سابق ًا يف الربح �أو اخل�سارة‪ ،‬ال يتم عك�سه من‬ ‫خالل الربح �أو اخل�سارة‪ ،‬ويتم االعرتاف ب�أي زيادة الحقة يف القيمة‬ ‫العادلة بخ�سائر االنخفا�ض يف دخل �شامل �آخر‪.‬‬

‫ ‪ .‬طا�ستثمارات يف �شركات زميلة‬ ‫ال�شركة الزميلة هي من�ش�أة ال�شركة ب�شكل كبري عليها ولكنها ال‬ ‫تعترب �شركة تابعة ولي�س لها ح�صة يف ائتالف �أعمال‪ .‬وتعرف هذه‬ ‫ال�سيطرة الهامة ب�أنها ال�سلطة التي متكن ال�شركة من امل�شاركة يف‬ ‫�صنع قرارات حول ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية لل�شركة امل�ستثمر‬ ‫بها ولكنها ال تت�ضمن التحكم وال التحكم امل�شرتك وتظهر من خالل‬ ‫�سلطة تنظيم وتوجيه ال�سيا�سات املالية والت�شغيلية لل�شركة‬ ‫امل�ستثمر بها‪.‬‬ ‫ويتم احت�ساب ا�ستثمارات ال�شركة يف �شركاتها الزميلة با�ستخدام‬ ‫طريقة حقوق امللكية‪ ,‬با�ستثناء (التي تعترب مالئمة) عندما‬ ‫ي�صنف اال�ستثمار �ضمن الأ�صول املحتفظ بها للبيع‪ ,‬يف هذه‬ ‫احلالة يتم االعرتاف بها وقيا�سها بالقيمة العادلة مطروح ًا منها‬ ‫تكاليف البيع‪ .‬ح�سب طريقة حقوق امللكية‪ ,‬يتم ت�سجيل اال�ستثمار‬ ‫يف ال�شركات الزميلة يف بيان املركز املايل بالتكلفة بعد تعديلها‬ ‫بالتغريات الظاهرة بعد االمتالك يف ح�صة ال�شركة من �صايف‬ ‫�أ�صول ال�شركة الزميلة‪ ,‬وطرح �أي انخفا�ضات يف قيمة اال�ستثمار‪.‬‬ ‫ويعك�س بيان الدخل ال�شامل ح�صة ال�شركة من نتائج العمليات‬ ‫الت�شغيلية لل�شركات الزميلة‪ .‬ويعرتف بخ�سائر ال�شركات الزميلة‬ ‫التي تزيد عن ح�صة ال�شركة الأم يف تلك ال�شركة الزميلة‪� ,‬إال‬ ‫�إذا كانت ال�شركة قد تكبدت �أي التزام قانوين �أو �إن�شائي �أو قامت‬ ‫بدفعات نيابة عن ال�شركة الزميلة‪ .‬‬ ‫ويتم الإعرتاف ب�أي زيادة يف تكاليف االمتالك عن ح�صة ال�شركة‬ ‫يف �صايف القيمة العادلة للأ�صول القابلة للتحديد وااللتزامات‬ ‫وااللتزامات الطارئة لل�شركة احلليفة املعرتف بها يف تاريخ االمتالك‬ ‫كال�شهرة‪ .‬وتدخل ال�شهرة يف القيمة التي يظهر بها اال�ستثمار يف‬ ‫امليزانية ويتم �إجراء اختبار انخفا�ض قيمة ال�شهرة �سنويا‪.‬‬

‫وحتذف �أرباح ال�شركة وخ�سائرها الناجتة من املعامالت الداخلية‬ ‫بقيمة ح�صة ال�شركة يف ال�شركة الزميلة ذات العالقة‪.‬‬

‫ ‪.‬‬

‫ ‬ ‫يممتلكات ومعدات‬

‫يتم ت�سجيل املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل بالتكلفة‬ ‫مطروح ًا منها اال�ستهالك املرتاكم و�أي انخفا�ض مرتاكم يف القيمة‪.‬‬ ‫ويتم االعرتاف بنفقات اال�ستهالك يف كل �سنة يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬ ‫ويتم احت�ساب اال�ستهالك على �أ�سا�س الق�سط الثابت والذي يعك�س‬ ‫النمط الذي يتوقع �أن تتبعه ال�شركة يف ا�ستهالك املنافع االقت�صادية‬ ‫امل�ستقبلية خالل العمر الإنتاجي املتوقع للأ�صول والتي هي كما يلي‪:‬‬ ‫معدات مكتبية وديكورات ‬ ‫�أجهزة كمبيوتر وبرامج ‬ ‫ ‬ ‫�سيارات ‬

‫ ‬ ‫‪� 4‬سنوات‬ ‫‪� 4-3‬سنوات ‬ ‫‪� 4‬سنوات‬

‫ويتم االعرتاف بنفقات اال�ستهالك يف كل �سنة يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬ ‫وتتم مراجعة الأعمار الإنتاجية املقدرة والقيم املتبقية وطريقة‬ ‫اال�ستهالك يف نهاية كل �سنة‪ ،‬الحت�ساب �آثار التغريات يف التقديرات‬ ‫على �أ�سا�س م�ستقبلي‪.‬‬ ‫ويتم �إجراء اختبار انخفا�ض القيمة التي تظهر بها املمتلكات واملعدات‬ ‫يف بيان املركز املايل عندما تظهر �أي �أحداث �أو تغريات يف الظروف �أن‬ ‫هذه القيمة غري قابلة لال�سرتداد ويف حال ظهور �أي م�ؤ�شر النخفا�ض‬ ‫القيمة‪ .‬يتم احت�ساب قيمة االنخفا�ض بالرجوع �إىل �إي�ضاح ‪( 3‬ك)‪.‬‬ ‫عندما يتم �إجراء �إعرتاف الحق (بيع �أو �سحب من اخلدمة) للممتلكات‬ ‫�أو املعدات فانه يتم �إدخال قيمة الربح �أو اخل�سارة الناجتة وهي الفرق‬ ‫مابني �صايف عوائد اال�ستبعاد‪ ،‬يف حال ظهورها‪ ،‬والقيمة التي تظهر بها‬ ‫هذه املمتلكات واملعدات يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬

‫ ‪ .‬ك انخفا�ض قيمة الأ�صول امللمو�سة‬

‫يف تاريخ كل بيان مركز مايل‪ ،‬تقوم ال�شركة مبراجعة القيمة التي تظهر‬ ‫بها الأ�صول امللمو�سة يف بيان املركز املايل‪ ،‬لتحديد فيما �إذا كان هناك‬ ‫�أي م�ؤ�شرات تدل على انخفا�ض قيمة هذه الأ�صول‪ .‬يف حالة ظهور‬ ‫�أي م�ؤ�شرات انخفا�ض‪ ,‬يتم تقدير القيمة القابلة لال�سرتداد للأ�صول‬ ‫لتحديد مدى خ�سائر االنخفا�ض‪� ,‬إن وجدت‪ ,‬وهي القيمة التي تتجاوز‬ ‫بها القيمة التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل قيمته القابلة‬ ‫لال�سرتداد‪ .‬ومتثل القيمة القابلة لال�سرتداد قيمة الأ�صل العادلة‬ ‫ناق�ص تكاليف البيع وقيمة املنفعة يف الأ�صل �أيهما �أكرب‪ .‬والقيمة‬ ‫العادلة للأ�صل هي القيمة التي من املمكن تبادل الأ�صل عندها ما بني‬ ‫�أطراف على علم وراغبة بالتفاو�ض على �أ�سا�س جتاري‪ .‬وقيمة املنفعة‬ ‫يف الأ�صل هي القيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقع‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫تولدها من الأ�صل‪ .‬ويعرتف بخ�سائر ال انخفا�ض مبا�شرة يف بيان‬ ‫الدخل ال�شامل‪� ،‬إال يف حالة �أن الأ�صل ذات ال�صلة م�سجل بقيمة‬ ‫�إعادة التقييم‪ ,‬يف هذه احلالة تعامل خ�سائر االنخفا�ض كانخفا�ض‬ ‫يف �إعادة التقييم‪.‬‬ ‫عند عك�س خ�سائر انخفا�ض القيمة يف فرتة الحقة‪ ,‬يتم زيادة‬ ‫القيمة التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل بالقيمة املعدلة‬ ‫التقديرية للقيمة القابلة لال�سرتداد ولكن يجب �أن ال تزيد قيمة‬ ‫الزيادة نتيجة عك�س خ�سائر االنخفا�ض عن قيمة التكلفة التاريخية‬ ‫امل�ستهلكة يف حالة عدم االعرتاف باالنخفا�ض يف ال�سنوات ال�سابقة‪.‬‬ ‫ويتم االعرتاف بخ�سائر عك�س االنخفا�ض مبا�شرة يف بيان الدخل‬ ‫ال�شامل �إال �إذا كان الأ�صل ذات ال�صلة قد مت حتميله بقيمة �إعادة‬ ‫التقييم‪ ,‬يف هذه احلالة تعامل خ�سائر عك�س االنخفا�ض كزيادة‬ ‫�إعادة التقييم‪.‬‬

‫ ‪ .‬لااللتزامات املالية‬

‫تت�ضمن االلتزامات املالية ك ًال من قرو�ض بنكية والتزامات عقود‬ ‫الت�أمني وذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �آخرى‪ .‬الذمم الت�أمينية‬ ‫التي لي�س لها دفعات ثابتة �أو حمددة والتي مل يتم ت�سعريها يف‬ ‫�سوق ن�شط‪ ،‬و�أر�صدة دائنة �آخرى يتم حتديدها بالتكلفة‪ .‬والقيمة‬ ‫الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري عن القيمة العادلة‪.‬‬

‫ ‪ .‬متكاليف االقرتا�ض‬

‫تت�ضمن تكاليف االقرتا�ض الفوائد على االقرتا�ض و�إطفاء‬ ‫اخل�صومات والعالوات على االقرتا�ض و�إطفاء التكاليف الإ�ضافية‬ ‫املتكبدة عند �إعداد عمليات االقرتا�ض والنفقات املالية على عقود‬ ‫الت�أجري التمويلية‪.‬‬ ‫يتم اعتبار تكاليف االقرتا�ض كم�صروفات تدفع يف ال�سنة التي مت‬ ‫تكبدها فيها‪.‬‬

‫ ‪.‬‬

‫ ‬ ‫نالتزام تعوي�ض ترك اخلدمة‬

‫يحت�سب التزام تعوي�ض ترك اخلدمة للموظفني والعاملني بال�شركة‬ ‫وفق ًا لقانون العمل والعمال بدولة الإمارات العربية املتحدة‪.‬‬

‫ ‪.‬س�أ�سهم اخلزينة‬ ‫تت�ألف �أ�سهم اخلزينة من الأ�سهم اململوكة لل�شركة والتي مت‬ ‫�إ�صدارها‪ ،‬ومت الحق ًا �إعادة �شرائها من قبل ال�شركة ولن يتم‬ ‫�إ�صدارها �أو �شطبها حالي ًا‪ .‬يتم �إحت�ساب هذه الأ�سهم با�ستخدام‬ ‫طريقة التكلفة‪ .‬ويتم �إثبات معدل التكلفة للأ�سهم املعاد �شرائها‬ ‫بطرحها من �إجمايل حقوق امللكية‪ .‬عندما يتم �إعادة �إ�صدار هذه‬

‫الأ�سهم ف�إن الربح يتم �إ�ضافته كبند احتياطي ر�أ�س مال �ضمن حقوق‬ ‫امللكية وهو غري قابل للتوزيع‪ ،‬ويف حالة االعرتاف باخل�سائر يتم‬ ‫�إثباتها مبا�شرة �ضمن الأرباح املدورة بينما الأرباح املعرتفة من �إعادة‬ ‫بيع �إ�صدار الأ�سهم يتم �إقفالها �أو ًال ومقا�صتها مع �أي خ�سائر حدثت‬ ‫الحق ًا قبل �إقفالها يف الأرباح املدورة وح�ساب احتياطي ر�أ�س املال‪ ،‬وال‬ ‫يوجد توزيعات نقدية مدفوعة على هذه الأ�سهم‪.‬‬

‫ ‪ .‬عاالحتياطي القانوين‬

‫وفق ًا لعقد ت�أ�سي�س ال�شركة يتم اقتطاع ما ن�سبته ‪ %10‬من �أرباح ال�سنة‬ ‫ويحول لالحتياطي القانوين ويتم التوقف عن االقتطاع اىل �أن ي�صل‬ ‫جمموع ما مت اقتطاعه ‪ %50‬من ر�أ�س مال ال�شركة‪ ،‬و�أن هذا االحتياطي‬ ‫غري قابل للتوزيع على امل�ساهمني‪.‬‬

‫ ‪ .‬فاالعرتاف بالإيرادات‬ ‫ االعرتاف والقيا�س‬‫يتم ت�صنيف عقود الت�أمني �إىل ق�سمني �أ�سا�سيني وذلك بناء على طول‬ ‫الفرتة الزمنية لتغطية خماطر عقد الت�أمني وكذلك بناء على ثبات‬ ‫�أو عدم ثبات ال�شروط امل�شار لها يف ذلك العقد‪.‬‬ ‫تتمثل عقود الت�أمني يف الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية والت�أمني‬ ‫على املمتلكات‪.‬‬ ‫�إن الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية يتم من خالله حماية عمالء‬ ‫ال�شركة من املخاطر الناجتة عن ال�ضرر الذي ي�صيب طرف ثالث خالل‬ ‫�أن�شطة ميار�سها ب�شكل طبيعي ومعقول‪� .‬إن الأ�ضرار التي تغطيها عقود‬ ‫الت�أمني تت�ضمن الأحداث التي مت التعاقد عليها والتي مل يتم التعاقد‬ ‫عليها‪� .‬إن احلماية املثالية املقدمة يتم ت�صميمها لأ�صحاب العمل الذين‬ ‫قد ي�صبحون ملزمني قانوني ًا بت�سديد تعوي�ضات املوظفني املت�ضررين‬ ‫(التزامات �أ�صحاب العمل) والأ�شخا�ص �أو العمالء الذين قد ي�صبحون‬ ‫ملزمني بت�سديد تعوي�ضات جلهة ثالثة عن �إ�صابات ج�سدية �أو �أ�ضرار‬ ‫يف اململتكات (االلتزام العام)‪.‬‬ ‫بالن�سبة للت�أمني على املمتلكات‪ ،‬يتم من خالله تعوي�ض عمالء ال�شركة‬ ‫عن الأ�ضرار التي حلقت مبمتلكاتهم �أو عن قيمة تلك املمتلكات التي‬ ‫فقدوها‪ ،‬وكذلك بالن�سبة للزبائن امل�ؤمنني على ممتلكات م�ستخدمة يف‬ ‫�أن�شطتهم التجارية ف�إنه من املمكن تعوي�ضهم عن اخل�سارة التي تلحق‬ ‫بهم نتيجة عدم ا�ستطاعتهم ا�ستخدام تلك املمتلكات امل�ؤمن عليها يف‬ ‫�أن�شطتهم التجارية (تعطية خماطر �إنقطاع الأعمال)‪.‬‬ ‫يتم ت�سجيل �أق�ساط الت�أمني الناجتة عن عقود الت�أمني املذكورة ك�إيرادات‬ ‫لل�سنة (�أق�ساط ت�أمني مكت�سبة) على �أ�سا�س الفرتات الزمنية امل�ستحقة ومبا‬

‫‪25‬‬

‫‪26‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫يتنا�سب مع فرتة التغطية الت�أمينية‪ .‬يتم ت�سجيل �أق�ساط الت�أمني املكتبية‬ ‫من خالل عقود ت�أمني واملتعلقة ب�أخطار ال زالت قائمة كما بتاريخ بيان‬ ‫املركز املايل �ضمن االلتزامات ك�أق�ساط ت�أمني غري مكت�سبة‪.‬‬

‫على التوايل‪ ،‬كما ن�ص عليه القانون الإحتادي لدولة االمارات العربية‬ ‫املتحدة رقم (‪ )6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات ووكالء الت�أمني‪� .‬إن‬ ‫�إحتياطي الأق�ساط غري املكت�سبة املحت�سب بطريقة الفرتات الزمنية‬ ‫الن�سبية ي�أخذ يف االعتبار تكاليف اال�ستحواذ املقدرة واملتكبدة من قبل‬ ‫ال�شركة للح�صول على بوال�ص الت�أمني بحيث يتم ا�ستدراكها على مدى‬ ‫فرتة البولي�صة‪.‬‬

‫‪ -‬عقود معيدي الت�أمني املربمة‬

‫�إن ح�صة معيدي الت�أمني يف املطالبات املوقوفة التي حدثت ومل يتم‬ ‫الإبالغ عنها والأق�ساط غري املكت�سبة يتم �إدراجها �ضمن �أ�صول عقود‬ ‫ ‬ ‫الت�أمني يف البيانات املالية‪.‬‬

‫يتم �إدراج املطالبات وم�صاريف ت�سويات اخل�سائر املتكبدة �ضمن الأرباح‬ ‫�أو اخل�سائر على �أ�سا�س االلتزام املتوقع لتعوي�ض حاملي عقود الت�أمني �أو‬ ‫�أطراف �آخرى مت�ضررة من حاملي تلك العقود‪.‬‬ ‫�إن العقود التي تربمها ال�شركة مع معيدي الت�أمني والتي مبوجبها‬ ‫يتم تعوي�ض ال�شركة عن اخل�سائر املتكبدة عن عقد �أو عقود �صادرة‬ ‫عن ال�شركة والتي تتما�شى مع متطلبات التبويب لعقود الت�أمني‬ ‫يتم �إدراجها كعقود معيدي الت�أمني‪� .‬إن العقود التي ال تتوافق مع‬ ‫متطلبات هذا الت�صنيف يتم �إظهارها ك�أ�صول مالية‪ .‬تظهر العقود‬ ‫املربمة مع جهات ت�أمني �آخرى �ضمن عقود الت�أمني‪� .‬إن املنافع التي‬ ‫ت�ستحق لل�شركة مبوجب عقود معيدي الت�أمني يتم االعرتاف بها‬ ‫ك�أ�صول عقود معيدي الت�أمني‪ .‬تقوم ال�شركة مبراجعة �أ�صول عقود‬ ‫معيدي الت�أمني ب�صورة منتظمة لتحديد خ�سائر انخفا�ض القيمة‪.‬‬ ‫�إذا كان هناك دالالت كافية على انخفا�ض قيمة �أ�صول عقود معيدي‬ ‫الت�أمني تقوم ال�شركة بتخفي�ض قيمة هذه الأ�صول �إىل القيمة القابلة‬ ‫للإ�سرتداد وتدرج خ�سائر انخفا�ض القيمة يف الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬ ‫�إن املبالغ امل�سرتدة من �أو �إىل معيدي الت�أمني يتم قيا�سها ب�صورة‬ ‫منتظمة مع املبالغ املتعلقة بعقود �إعادة الت�أمني مبوجب بنود كل عقد‬ ‫من عقود �إعادة الت�أمني على حدة‪.‬‬

‫ التزامات عقود الت�أمني‬‫يتم �إعداد التزامات عقود الت�أمني مقابل املطالبات املوقوفة لكل‬ ‫املطالبات املبلغ عنها لل�شركة والتي ال تزال غري م�سددة بتاريخ بيان‬ ‫املركز املايل بالإ�ضافة �إىل املطالبات التي حدثت ومل يتم الإبالغ‬ ‫عنها‪� .‬إن خم�ص�ص الأق�ساط غري املكت�سبة املدرج �ضمن التزامات‬ ‫عقود الت�أمني يتكون من اجلزء املقدر من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة‬ ‫الذي يخ�ص فرتات ت�أمني الحقة لتاريخ بيان املركز املايل ويتم‬ ‫تقديرها با�ستخدام طريقة الفرتات الزمنية الن�سبية‪� .‬إن طريقة‬ ‫�إحت�ساب �أق�ساط الت�أمني غري املكت�سبة ح�سب الطريقة �أعاله (بعد‬ ‫طرح ح�صة �إعادة الت�أمني) يتطابق مع �أدنى مبالغ الأق�ساط غري‬ ‫املكت�سبة الواجب االحتفاظ بها با�ستخدام ن�سبة ‪ %25‬و‪ %40‬من‬ ‫�صايف الأق�ساط املكتتبة لأن�شطة الت�أمني البحري وغري البحري‬

‫ تعوي�ضات احلطام والتنازل‬‫يتم الأخذ يف الإعتبار العائد املتوقع من احلطام وتعوي�ضات التنازل‬ ‫عند قيا�س االلتزام ملقابلة املطالبات‪.‬‬

‫‪ -‬الذمم املدينة والدائنة املتعلقة بعقود الت�أمني ‬

‫يتم ت�سجيل الذمم الدائنة واملدينة عند ا�ستحقاقها مبا فيها االلتزامات‬ ‫من �أو �إىل الوكالء‪ ،‬والو�سطاء وحاملي عقود الت�أمني‪.‬‬ ‫يف حال وجود م�ؤ�شر على وجود خ�سائر يف انخفا�ض قيمة ذمم الت�أمني‬ ‫املدينة‪ ،‬تقوم ال�شركة بتخفي�ض القيمة الدفرتية لتلك الذمم ويتم‬ ‫ ‬ ‫�إدراج اخل�سائر الناجمة يف الربح �أو اخل�سارة‪ .‬‬

‫ �إيرادات الفوائد ‬‫ي�ستحق �إيراد الفائدة من ح�ساب حتت الطلب وودائع ثابتة و�سندات‬ ‫على �أ�سا�س الزمن و بالرجوع �إىل املبلغ الأ�صلي القائم و�سعر الفائدة‬ ‫الفعال امل�ستخدم‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�ص‪ .‬العمالت الأجنبية‬

‫يتم عر�ض البيانات املالية بالعملة التي ت�ستخدمها البيئة االقت�صادية‬ ‫الأ�سا�سية حيث تعمل ال�شركة (العملة الرئي�سية)‪ .‬عند �إعداد البيانات‬ ‫املالية‪ ,‬حتول التعامالت التي تتم بعمالت �آخرى غري العملة الرئي�سية‬ ‫(عمالت �أجنبية) وبح�سب �أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف تاريخ حدوث‬ ‫التعامالت اىل العملة الرئي�سية‪ .‬ويف تاريخ كل بيان مركز مايل‪ ,‬يتم‬ ‫حتويل البنود النقدية امل�سجلة بعمالت �أجنبية �إىل العملة ال�سائدة‬ ‫(�سعر الإغالق)‪� .‬أما البنود غري النقدية املقا�سة بطريقة التكلفة‬ ‫التاريخية بعمالت �أجنبية فيتم حتويلها با�ستخدام �أ�سعار ال�صرف‬ ‫ال�سائدة يف تاريخ حدوث التعامالت‪ .‬يتم حتويل البنود غري النقدية‬ ‫املقا�سة بالقيمة العادلة بعمالت �أجنبية �إىل �أ�سعار ال�صرف يف التاريخ‬ ‫الذي مت فيه حتديد القيمة العادلة‪ .‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫ويجب االعرتاف بفروقات �أ�سعار ال�صرف الناجتة من ت�سوية البنود‬ ‫النقدية �أو حتويل بنود نقدية كانت قد ا�ستخدمت �أ�سعار �صرف‬ ‫تختلف عن تلك التي ا�ستخدمت عند االعرتاف املبدئي بها خالل‬ ‫ال�سنة‪� ،‬أو يف بيانات مالية �سابقة يف بيان الدخل ال�شامل يف ال�سنة‬ ‫التي ظهرت خاللها‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ق‪ .‬االلتزامات الطارئة‬

‫االلتزامات الطارئة هي التزامات حمتملة تعتمد على احتمالية‬ ‫ظهور �أحداث م�ستقبلية غري م�ؤكدة‪� ,‬أو هي التزامات حالية بدون‬ ‫احتمال حدوث دفعات �أو عدم �إمكانية قيا�سها بطريقة موثوقة‪ .‬وال‬ ‫يتم االعرتاف بااللتزامات الطارئة يف البيانات املالية‪.‬‬

‫ر‪ .‬قرارات الإدارة الهامة وامل�صادر الرئي�سية لعدم الت�أكد‬ ‫من التقديرات ‬

‫يتم مراجعة التقديرات واالفرتا�ضات الأ�سا�سية ب�شكل م�ستمر‪.‬‬ ‫و ُيعرتف بتعديالت التقديرات املحا�سبية يف ال�سنة التي تتم خاللها‬ ‫مراجعة التقديرات يف حال �أن املراجعة ت�ؤثر فقط على تلك ال�سنة‬ ‫�أو يف ال�سنة التي متت فيها املراجعة والفرتات امل�ستقبلية يف حال �أن‬ ‫ ‬ ‫املراجعة ت�ؤثر على ال�سنوات احلالية وامل�ستقبلية‪.‬‬

‫ تقييم االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات‬‫املوقوفة لعقود الت�أمني ‬ ‫يعترب تقدير االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة‬ ‫لعقود الت�أمني على �أنه �أكرث التوقعات املحا�سبية احل�سا�سة لل�شركة‪.‬‬ ‫حيث هنالك عوامل غري م�ؤكدة التي يجب �أخذها بالإعتبار عند‬ ‫تقدير االلتزامات التي �ستقوم ال�شركة بت�سديده الحق ًا مقابل هذه‬ ‫املطالبات‪ .‬يتم تقدير االلتزامات النا�شئة لكل من القيمة املتوقعة‬ ‫لتكاليف املطالبات املبلغ عنها بتاريخ بيان املركز املايل والقيمة‬ ‫املتوقعة لتكاليف املطالبات املتكبدة والتي مل يتم الإبالغ عنها بنهاية‬ ‫فرتة التقدير‪� .‬إن االلتزامات للمطالبات املبلغ عنها والتي مل يتم‬ ‫�سدادها يتم تقديرها ا�ستناد ًا �إىل املعلومات املتعلقة بكل مطالبة‬ ‫على حدة �أبلغت لل�شركة وتقديرات ال�شركة ا�ستناد ًا �إىل املطالبات‬ ‫امل�سددة للفرتات ال�سابقة املتعلقة باملطالبات املتكبدة وغري املبلغ‬ ‫عنها‪ .‬بنهاية كل �سنة تقرير يتم �إعادة تقييم تقرير املطالبات‬ ‫لكفايتها ويتم تعديل املخ�ص�ص بناء على ذلك‪ .‬‬

‫ ‬ ‫‪ -‬اختبار كفاية االلتزام‬

‫بنهاية كل فرتة تقرير يتم تطبيق �إختبارات كفاية االلتزام للتحقق‬ ‫من كفاية التزامات عقود الت�أمني‪ .‬تقود ال�شركة با�ستخدام �أف�ضل‬ ‫التقديرات للتدفقات النقدية التعاقدية امل�ستقبلية‪ ،‬الإدعاءات‬ ‫امل�ستلمة‪ ،‬امل�صاريف الإدارية وكذلك �إيرادات اال�ستثمارات من الأ�صول‬ ‫التي تدعم تلك االلتزامات وذلك بهدف تقييم كفاية االلتزام‪ .‬يتم‬ ‫�إثبات �أي نق�ص مبا�شرة يف الأرباح �أو اخل�سائر‪ .‬‬ ‫‪ -‬خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‬

‫قامت الإدارة بتقدير �إمكانية حت�صيل ذمم جتارية وفق ًا خلربات‬ ‫الإدارة ال�سابقة والو�ضع الإقت�صادي احلايل وقامت الإدارة �أي�ض ًا ب�أخذ‬ ‫خم�ص�ص للديون امل�شكوك يف حت�صيلها‪.‬‬

‫‪27‬‬

‫‪28‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪4.4‬النقد والنقد املعادل‬ ‫ ‬ ‫ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬ ‫ ‪ .‬يت� أ ‬ ‫نقد لدى البنوك‪ -‬ح�سابات جارية‬ ‫نقد لدى البنوك‪ -‬حتت الطلب‬ ‫ودائع بنكية ثابتة‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‪,‬د‬

‫‪2014‬‬ ‫‪7,217,566‬‬ ‫‪6,057,996‬‬ ‫‬‫‪13,275,562‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪1,727,249‬‬ ‫‪3,215,627‬‬ ‫‪20,000,000‬‬ ‫‪24,942,876‬‬

‫ا�شتملت احل�سابات اجلارية وحتت الطلب لدى البنوك على ح�ساب مببلغ ‪ 8,751,698‬درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2014‬‬ ‫ب‬ ‫ ‪.‬‬ ‫ً‬ ‫يف من�ش�أتني ماليتني والتي تعترب طرفا ذا عالقة (احل�سابات حتت الطلب يحت�سب مقابلها فوائد) (‪ 31‬دي�سمرب ‪:2013‬‬ ‫‪ 4,307,964‬درهم)‪.‬‬

‫‪5.5‬ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �آخرى‬ ‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫م�ستحق من حاملي بوال�ص ت�أمني ‪� -‬إي�ضاح ‪( 5‬ب)‬ ‫مطالبات مدينة‬ ‫ت�أمينات كفاالت بنكية‬ ‫ت�أمينات م�سرتدة‬ ‫�أطراف ذات عالقة ‪-‬مدينة ‪�-‬إي�ضاح ‪�( 22‬أ)‬ ‫خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‪� -‬إي�ضاح ‪ ( 5‬ج)‬

‫‪42,635,607‬‬ ‫‪14,601,621‬‬ ‫‪291,000‬‬ ‫‪23,000‬‬ ‫‪274,185‬‬ ‫)‪(689,823‬‬

‫‪42,284,603‬‬ ‫‪9,584,981‬‬ ‫‪361,000‬‬ ‫‪23,000‬‬ ‫‪3,024,612‬‬ ‫)‪(1,215,526‬‬

‫ال�صايف ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪57,135,590‬‬

‫‪54,062,670‬‬

‫ ‪ .‬يت� أ ‬ ‫ ‬ ‫ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫ ‪ .‬تقومب ال�شركة بالتعامل مع عدد من و�سطاء الت�أمني داخل دولة االمارات العربية املتحدة ‪ .‬ويرتكز ما ن�سبته ‪%27.91‬‬ ‫من �إجمايل �أر�صدة ذمم الت�أمني والبالغة ‪ 11,897,490‬درهم يف خم�سة عمالء كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2014‬‬ ‫(‪ 31‬دي�سمرب ‪ %35.95 :2013‬والبالغة ‪ 15,202,413‬درهم‪ ،‬خم�سة عمالء)‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫ج ‬ ‫ ‪.‬‬ ‫خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‪:‬‬

‫ يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬ ‫ر�صيد افتتاحي‬ ‫رد خم�ص�ص‬ ‫ر�صيد نهائي ‪� -‬إي�ضاح ‪�( 5‬أ)‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫)‪(1,215,526‬‬ ‫‪525,703‬‬

‫)‪(2,745,518‬‬ ‫‪1,529,992‬‬

‫)‪(689,823‬‬

‫)‪(1,215,526‬‬

‫‪�6.6‬أ�صول متداولة �آخرى‬ ‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫م�صاريف مدفوعة مقدم ًا‬

‫‪1,332,528‬‬ ‫‪4,279,629‬‬

‫‪1,248,260‬‬ ‫‪3,285,497‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪5,612,157‬‬

‫‪4,533,757‬‬

‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬ ‫فوائد �إيرادات م�ستحقة‬

‫‪7.7‬ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫اختارت ال�شركة �أن تقوم بتقييم اال�ستثمارات يف �أ�سهم مدرجة يف �أ�سواق الإمارات العربية املتحدة من خالل القيمة العادلة من خالل‬ ‫الربح واخل�سارة والقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ح�سب التطبيق املبكر للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪9‬‬ ‫واملعد لال�ستثمار لفرتات ق�صرية‪ ،‬متو�سطة وطويلة الأمد‪ .‬قامت ال�شركة بت�صنيف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة على النحو‬ ‫التايل‪-:‬‬

‫‪29‬‬

‫‪30‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫التغريات يف اال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة كانت خالل ال�سنة على النحو التايل‪-:‬‬

‫القيمة العادلة كما يف بداية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات خالل ال�سنة‬ ‫حذوفات خالل ال�سنة‬ ‫(النق�ص)‪ /‬الزيادة يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ‪ -‬بيان ب‬ ‫القيمة العادلة كما يف نهاية ال�سنة ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪30,743,344‬‬ ‫‪21,531,137‬‬ ‫)‪(33,000,331‬‬ ‫)‪(1,536,574‬‬

‫‪5,642,190‬‬ ‫‪30,108,001‬‬ ‫)‪(14,140,631‬‬ ‫‪9,133,784‬‬

‫‪17,737,576‬‬

‫‪30,743,344‬‬

‫‪8.8‬ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫ ‪ .‬أالتغريات يف اال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر كانت خالل ال�سنة على النحو‬ ‫التايل‪ -:‬‬

‫‪2014‬‬

‫القيمة العادلة كما يف بداية ال�سنة‬ ‫�إ�ضافات خالل ال�سنة‬ ‫حذوفات خالل ال�سنة‬ ‫(النق�ص) ‪ /‬الزيادة يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ال�شامل‬ ‫الآخر ‪ -‬بيان ب‬

‫‪14,643,548‬‬ ‫‪8,651,798‬‬ ‫)‪(3,923,803‬‬ ‫)‪(453,246‬‬

‫القيمة العادلة كما يف نهاية ال�سنة ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪18,918,297‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪7,496,781‬‬ ‫‪2,695,163‬‬ ‫‬‫‪4,451,604‬‬ ‫‪14,643,548‬‬

‫ ‪ .‬با�شتملت اال�ستثمارات املذكورة �أعاله على ا�ستثمار يف �أ�سهم دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع مببلغ ‪ 7,492,853‬درهم (بالقيمة العادلة)‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 31( 2014‬دي�سمرب ‪ 7,655,048 :2013‬درهم)‪ .‬تعترب �أحد امل�ساهمني الرئي�سني ل�شركة‬ ‫دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪9.9‬ا�ستثمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة‬ ‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫ا�سثتمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة‬

‫‪127,787,859‬‬

‫‪92,346,150‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪127,787,859‬‬

‫‪92,346,150‬‬

‫ ‬ ‫ ‪ .‬يت�ألف أ هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫ب‬ ‫ ‪.‬‬ ‫التوزيع اجلغرايف لال�ستثمارات امل�صنفة بالتكلفة املطف�أة لدى �شركات حملية و�أجنبية على النحو التايل‪-:‬‬

‫داخل دولة الإمارات العربية املتحدة‬ ‫خارج دولة الإمارات العربية املتحدة‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪91,109,120‬‬ ‫‪36,678,739‬‬

‫‪65,782,288‬‬ ‫‪26,563,862‬‬

‫‪127,787,859‬‬

‫‪92,346,150‬‬

‫ج‬ ‫ ‪.‬‬ ‫ا�شتلمت اال�ستثمارات امل�صنفة بالتكلفة املطف�أة داخل دولة الإمارات العربية املتحدة على مبلغ وقدره ‪ 16,700,000‬درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‬ ‫‪ 2014‬يف من�ش�أة مالية والتي تعترب طرف ذو عالقة‪.‬‬

‫‪1010‬ا�ستثمارات يف �شركة زميلة‬ ‫خالل عام ‪ ،2013‬قامت ال�شركة با�ستثمار مبلغ ‪ 13,917,944‬درهم يف �شركة كاب ام لال�ستثمار �ش‪.‬م‪.‬خ وقد مت اعتبارها كا�ستثمار‬ ‫يف �شركة زميلة وبالإ�ضافة مت �إدخال اتفاقية خيار ال�شراء مع امل�ستثمر الرئي�سي (دار التمويل) والإيرادات مت ت�سجيلها يف ال�سجالت‬ ‫املحا�سبية‪ .‬يف مار�س ‪ 2014‬مت حذف جزء من اال�ستثمار وعليه ف�إن القيمة املتبقية من اال�ستثمار قد خف�ضت �إىل مبلغ ‪ 7,917,944‬درهم‪.‬‬ ‫ومت �إعادة ت�صنيف هذا املبلغ �ضمن اال�ستثمارات امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر ونتيجة لذلك ف�إن اال�ستثمار مل‬ ‫يعد يف �شركة زميلة‪.‬‬

‫‪1111‬وديعة قانونية‬

‫مبوجب القانون الإحتادي رقم (‪ )6‬لعام ‪ ،2007‬حول �شركات الت�أمني والوكالء‪ ،‬توا�صل ال�شركة �إيداع مبلغ ‪ 6,000,000‬درهم كما‬ ‫يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2014‬وال ميكن ا�ستخدام هذه الوديعة بدون �إذن م�سبق من هيئة الت�أمني لدولة الإمارات العربية املتحدة‪.‬‬

‫‪31‬‬

‫‪32‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪1212‬ممتلكات ومعدات‬ ‫�إن تفا�صيل التكلفة واال�ستهالك املرتاكم و�صايف القيمة الدفرتية ملختلف بنود املمتلكات واملعدات هي على النحو التايل ‪-:‬‬

‫التكلفة‬ ‫كما يف ‪ 1‬يناير ‪2014‬‬ ‫�إ�ضافات‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2014‬‬

‫معدات مكتبية �أجهزة كمبيوتر‬ ‫وبرامج‬ ‫وديكورات‬

‫�سيارات‬

‫املجموع‬

‫‪1,887,172‬‬ ‫‪485,122‬‬

‫‪1,554,882‬‬ ‫‪442,885‬‬

‫‪196,021‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪3.638,075‬‬ ‫‪928,007‬‬

‫‪2,372,294‬‬

‫‪1,997,767‬‬

‫‪196,021‬‬

‫‪4,566,082‬‬

‫اال�ستهالك املرتاكم‬ ‫كما يف ‪ 1‬يناير ‪2014‬‬ ‫حممل خالل ال�سنة‬

‫)‪(698,199‬‬ ‫)‪(495,972‬‬

‫)‪(880,831‬‬ ‫)‪(464,471‬‬

‫)‪(1,658,117) (79,087‬‬ ‫)‪(1,009,449) (49,006‬‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2014‬‬

‫)‪(1,194,171‬‬

‫)‪(1,345,302‬‬

‫)‪(2,667,566‬‬

‫)‪(128,093‬‬

‫�صايف القيمة الدفرتية‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ - 2013‬بيان �أ‬

‫‪1,188,973‬‬

‫‪674,051‬‬

‫‪116,934‬‬

‫‪1,979,958‬‬

‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ -2014‬بيان �أ‬

‫‪1,178,123‬‬

‫‪652,465‬‬

‫‪67,928‬‬

‫‪1,898,516‬‬

‫‪1313‬قرو�ض بنكية‬ ‫مت احل�صول على هذه القرو�ض مقابل �أ�صول مالية حمتفظ بها بالقيمة املطف�أة‪ .‬يتم �سداد هذه القرو�ض خالل االثني ع�شر‬ ‫�شهر ًا الالحقة �أو يتم جتديدها تلقائي ًا لنف�س الفرتات‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪1414‬التزامات عقود الت�أمني و�أ�صول عقود �إعادة الت�أمني‬ ‫امل�سرتد من �إعادة الت�أمني‬ ‫أ ‬ ‫ ‪.‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫�أ�صول عقود معيدي الت�أمني‬

‫‪10,749,446‬‬

‫‪11,438,268‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪10,749,446‬‬

‫‪11,438,268‬‬

‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫التزامات عقود الت�أمني‬ ‫ب ‬ ‫ ‪.‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫مطالبات مبلغ عنها غري م�سددة‬

‫‪29,682,580‬‬ ‫‪32,559,699‬‬

‫‪12,860,573‬‬ ‫‪40,999,350‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪62,242,279‬‬

‫‪53,859,923‬‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫احتياطي �أق�ساط غري مكت�سبة‬

‫‪1515‬ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �آخرى‬ ‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫�أطراف ذات عالقة ‪ -‬دائنة ‪� -‬إي�ضاح ‪ ( 22‬ب )‬

‫‪11,844,827‬‬ ‫‪4,492,009‬‬ ‫‪627,393‬‬ ‫‪3,004,284‬‬

‫‪5,815,430‬‬ ‫‪4,778,072‬‬ ‫‪1,734,802‬‬ ‫‪1,622,873‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪19,968,513‬‬

‫‪13,951,177‬‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫مطلوبات ل�شركات الت�أمني و�إعادة الت�أمني‬ ‫مطالبات دائنة‬ ‫م�صاريف م�ستحقة �آخرى‬

‫‪1616‬ر�أ�س املال‬ ‫حدد ر�أ�س مال ال�شركة وفق ًا لعقد ت�أ�سي�س ال�شركة مببلغ ‪ 120,000,000‬درهم (بيان �أ) مق�سم �إىل ‪� 120,000,000‬سهم قيمة كل �سهم ‪ 1‬درهم‪.‬‬ ‫ح�صلت ال�شركة خالل ‪ 2013‬على جميع املوافقات التنظيمية ال�ضرورية بالن�سبة لربنامج �إعادة �شراء الأ�سهم‪ ،‬مت �شراء ما جمموعه ‪1,198,500‬‬ ‫�سهم ًا من ال�سوق مبعدل �سعر ‪ 1.383‬درهم لل�سهم‪ ،‬وب�إجمايل مقداره ‪ 1,657,687‬درهم‪.‬‬

‫‪33‬‬

‫‪34‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪1717‬م�صاريف ت�شغيلية‬ ‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬ ‫م�صاريف عموالت‬ ‫مطالبات م�سددة‬ ‫حركة مطالبات عالقة‬ ‫م�صاريف �آخرى‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬

‫‪1818‬م�صاريف �إدارية وعمومية‬

‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪110,076,584‬‬

‫‪82,755,614‬‬

‫‪7,431,178‬‬ ‫‪93,706,529‬‬ ‫‪5,780,868‬‬ ‫‪3,158,009‬‬

‫‪2014‬‬

‫رواتب ومزايا مرتطبة بها‬ ‫عموالت بنكية‬ ‫ر�سوم حكومية‬ ‫هاتف وبريد‬ ‫ا�ستهالك ممتلكات ومعدات ‪� -‬إي�ضاح ‪12‬‬ ‫م�صاريف متنوعة‬

‫‪16,275,599‬‬ ‫‪262,753‬‬ ‫‪1,008,874‬‬ ‫‪324,890‬‬ ‫‪1,009,449‬‬ ‫‪7,643,131‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬

‫‪26,524,696‬‬

‫‪�1919‬إيرادات �آخرى‬

‫‪11,472,593‬‬ ‫‪66,173,327‬‬ ‫‪3,513,439‬‬ ‫‪1,596,255‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪12,461,583‬‬ ‫‪131,441‬‬ ‫‪823,332‬‬ ‫‪284,414‬‬ ‫‪826,022‬‬ ‫‪6,267,790‬‬ ‫‪20,794,582‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫�إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب (بال�صايف)‬ ‫فوائد من ا�ستثمارات ذات دخل ثابت‬ ‫(خ�سائر)‪� /‬أرباح �إعادة تقييم ا�ستثمارات من خالل الربح‬ ‫واخل�سارة‬ ‫�أرباح متحققة من بيع ا�ستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الربح‬ ‫�أو اخل�سارة‬ ‫توزيعات �أرباح على ا�ستثمارات يف �أ�صول مالية‬ ‫رد خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‪� -‬إي�ضاح ‪( 5‬ج)‬

‫‪429,220‬‬ ‫‪4,349,891‬‬

‫‪382,164‬‬ ‫‪5,554,259‬‬

‫)‪(1,536,574‬‬

‫‪9,133,784‬‬

‫‪10,482,688‬‬ ‫‪476,815‬‬ ‫‪525,703‬‬

‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬

‫‪14,727,743‬‬

‫‪1,768,753‬‬ ‫‪607,893‬‬ ‫‪1,529,992‬‬ ‫‪18,976,845‬‬

‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪(2020‬خ�سائر)‪ /‬العائد الأ�سا�سي لل�سهم‬ ‫‪2014‬‬

‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬ ‫(خ�سارة)‪ /‬ربح ال�سنة‬ ‫معدل الأ�سهم العادية ال�صادرة خالل ال�سنة‬

‫)‪(20,859,033‬‬ ‫‪120,000,000‬‬ ‫‪0.1738‬‬

‫(اخل�سارة)‪ /‬الربح الأ�سا�سي لل�سهم ‪ -‬بيان ب‬

‫‪2013‬‬

‫‪9,557,993‬‬ ‫‪120,000,000‬‬ ‫‪0.0796‬‬

‫‪�2121‬إدارة املخاطر‬ ‫توجه ال�شركة وتدير املخاطر املالية املتعلقة بعملياتها ون�شاطاتها‬ ‫التجارية‪ .‬وتت�ضمن هذه املخاطر‪ :‬خماطر الت�أمني وخماطر ر�أ�س‬ ‫املال وخماطر االئتمان وخماطر �سعر الفائدة وخماطر �سعر ال�سوق‬ ‫وخماطر العمالت الأجنبية وخماطر ال�سيولة‪.‬‬

‫الناجت عن �أي تغيري يف عنا�صر املجموعة‪ .‬لقد طورت ال�شركة �سيا�ستها‬ ‫اال�سرتاتيجية يف قيد خماطر �أعمال ت�أمني منتنوعة لكل نوع من �أنواع‬ ‫الت�أمني وذلك للح�صول على جمموعة كبرية ن�سبي ًا من املخاطر لتقليل‬ ‫الفروقات يف النتائج املتوقعة‪.‬‬

‫وت�سعى ال�شركة �إىل تقليل �آثار ونتائج هذه املخاطر عن طريق تنويع‬ ‫م�صادر ر�أ�س املال‪ .‬وحتتفظ ال�شركة �أي�ضا بتقارير تتعلق بوظائف‬ ‫�إدارة املخاطر وتقوم ب�إدارة ومراقبة ومعاجلة املخاطر وال�سيا�سات‬ ‫التي تتبعها ال�شركة بهدف تقليل احتمال التعر�ض للمخاطر‪.‬‬

‫وتدير ال�شركة هذه املخاطر من خالل �إ�سرتاتيجية الت�أمني و�أعمال‬ ‫�إعادة الت�أمني املنا�سبة والتعامل مع املطالبات ب�شكل فعال وعملي‪.‬‬ ‫وتهدف �إ�سرتاتيجية ال�شركة على �أن تكون خماطر الت�أمني متنوعة‬ ‫وموزعة من حيث املبالغ وال�صناعة واملناطق اجلغرافية‪ .‬لدى ال�شركة‬ ‫حدود ملبالغ و�أنواع املخاطر التي مت �إختيارها‪.‬‬

‫�أ‪ .‬خماطر الت�أمني ‬

‫�إن املخاطر يف �أي عقد ت�أمني هي �إمكانية حدوث اخل�سارة وعدم ب‪ .‬خماطر ر�أ�س املال‬

‫تتمثل �أهداف ال�شركة عند �إدارة ر�أ�س مالها فيما يلي‪ -:‬‬

‫الت�أكد من قيمة املطالبة الناجتة نتيجة لطبيعة عقد الت�أمني ف�إن‬ ‫ ‬ ‫هذه املخاطرة ع�شوائية وال ميكن التنب�ؤ بها‪.‬‬

‫جمموعة عقود الت�أمني والتي تنطبق عليها نظرية االحتماالت‬ ‫للت�سعري والتخ�صي�ص تكون �أهم املخاطر التي تواجه ال�شركة هي‬ ‫�أن تتجاوز املبالغ املدفوعة لت�سديد املطالبة والفوائد الآخرى املتعلقة‬ ‫بها قيمة التزامات الت�أمني املدرجة‪ .‬وميكن �أن يحدث ذلك ب�سبب‬ ‫تكرار و�إرتفاع املطالبات والفوائد املتعلقة بها وتكون بذلك �أعلى‬ ‫من التقديرات املدرجة‪� .‬إن الأحدات الت�أمينية ع�شوائية و�إن عدد‬ ‫ومبالغ املطالبات والفوائد املتعلقة بها قد تختلف من �سنة لآخرى‬ ‫عن التقديرات امل�أخوذة بناء على �إ�ستعمال التقنيات الإح�صائية‪.‬‬ ‫�أظهرت اخلربة ال�سابقة �أنه كلما زاد حجم جمموعة عقود الت�أمني‬ ‫املت�شابهة تقل ن�سبة االختالفات يف النتائج املتوقعة‪ .‬وبالإ�ضافة �إىل‬ ‫ذلك ف�إنه كلما زاد التنوع يف املجموعة تقل احتماالت الت�أثر املبا�شر‬

‫ • االلتزام مبتطلبات ر�أ�س مال �شركات الت�أمني مبوجب القانون‬ ‫الإحتادي رقم ‪ 6‬ل�سنة ‪ 2007‬اخلا�ص ب�إن�شاء هيئة ت�أمني‪.‬‬ ‫ • �ضمان قدرة ال�شركة على الإ�ستمرار وبالتايل قدرتها على‬ ‫تزويد امل�ساهمني بعوائد الأرباح وتقدمي املنافع لذوي العالقة‬ ‫بال�شركة‪ .‬‬ ‫ •توفري العائد املنا�سب للم�ساهمني من خالل ت�سعري عقود الت�أمني‬ ‫مبا يتنا�سب مع م�ستوى املخاطر املتعلقة بتلك العقود‪.‬‬ ‫�إن هيئة الت�أمني يف دولة الإمارات العربية املتحدة‪ ،‬حتدد احلد الأدنى‬ ‫لر�أ�س املال ونوعه الذي يجب �أن حتتفظ به ال�شركة‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل‬ ‫التزامات عقود الت�أمني‪ .‬يجب االحتفاظ يف �أي وقت خالل ال�سنة‬

‫‪35‬‬

‫‪36‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫باحلد الأدنى لر�أ�س املال املطلوب (كما هو مو�ضح يف اجلدول �أدناه)‪� .‬إن ال�شركة خا�ضعة لأحكام مالءة �شركات الت�أمني‬ ‫املحلية والتي �إلتزمت به خالل ال�سنة‪ .‬تقوم ال�شركة بالإختبارات الالزمة �ضمن �سيا�ستها و�إجراءاتها للت�أكد من ا�ستمرارية‬ ‫االلتزامات بتلك الأحكام واملتطلبات خالل ال�سنة‪.‬‬ ‫يت�ضمن اجلدول �أدناه ملخ�ص للحد الأدين املطلوب لر�أ�س املال وجمموع ر�أ�س املال املحتفظ به‪ :‬‬

‫‪2014‬‬

‫ ‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬ ‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬

‫‪119,203,588‬‬

‫احلد الأدنى لر�أ�س املال النظامي‬

‫‪100,000,000‬‬

‫ ‪ .‬جخماطر االئتمان‬ ‫ت�شري خماطر االئتمان عدم قدرة اجلهات الآخرى املدينة‬ ‫لل�شركة على ت�سديد التزاماتها التعاقدية والذي ينتج عنه‬ ‫خ�سارة مالية لل�شركة‪.‬‬ ‫املفاتيح الرئي�سية والتي قد ت�ؤدي ملخاطر ائتمانية لل�شركة وهي على‬ ‫النحو التايل ‪-:‬‬ ‫ •ح�صة معيدي الت�أمني من التزامات الت�أمني‪.‬‬ ‫ •املبالغ امل�ستحقة من معيدي الت�أمني عن مطالبات مت دفعها‪.‬‬ ‫ •املبالغ امل�ستحقة من حاملي البوال�ص‪.‬‬ ‫ •املبالغ امل�ستحقة من و�سطاء الت�أمني‪�( .‬إي�ضاح ‪ ( 5‬ب))‬ ‫ •املبالغ امل�ستحقة من البنوك من ح�سابات البنوك والودائع‪.‬‬ ‫(�إي�ضاح ‪( 4‬ب))‬ ‫تتبنى ال�شركة �سيا�سة تقوم على �إبرام اتفاقيات تعاقدية من �أطراف‬

‫‪2013‬‬

‫‪140,270,268‬‬ ‫‪100,000,000‬‬

‫حتتفظ ال�شركة ب�سجالت حتتوى على البيانات التاريخية للدفعات‬ ‫املح�صلة من حاملي بوال�ص الت�أمني الأ�سا�سية والذي يتم التعامل‬ ‫معهم يف �إطار الن�شاط االعتيادي لل�شركة‪ .‬كما يتم �إدارة املخاطر‬ ‫االئتمانية للأطراف التعاقدية ب�شكل فردي من خالل طرق �آخرى‬ ‫مثل الإحتفاط بحق ت�سوية احل�سابات املدينة بالدائنة لذلك الطرف‪.‬‬ ‫�إن وجدت‪ .‬تقوم �إدارة املعلومات بتزويد ال�شركة بتقارير حتتوي على‬ ‫تفا�صيل خم�ص�صات االنخفا�ض يف قيمة ذمم الت�أمني املدينة والأر�صدة‬ ‫املطف�أة الحق ًا‪ .‬يتم جتيمع املخاطر االئتمانية املتعلقة بحاملي البوال�ص‬ ‫ك�أفراد وكمجموعات و�إخ�ضاعها لنظم املراقبة امل�ستمرة‪ .‬تقوم ال�شركة‬ ‫ب�إعداد حتليل مايل عند وجود خماطر �إئتمانية كبرية متعلقة بحاملي‬ ‫البوال�ص الأفراد �أو املجموعات‪� .‬إن تفا�صيل حمتويات املبالغ امل�ستحقة‬ ‫من حاملي بوال�ص الت�أمني يتم حملها من خالل ال�شركة‪.‬‬ ‫�إن قيمة الأ�صول املالية املدرجة يف البيانات املالية بعد خ�صم خ�سائر‬ ‫انخفا�ض القيمة متثل تعر�ض ال�شركة الأق�صى ملخاطر االئتمان لهذه‬ ‫الذمم املدينة والأموال ال�سائلة‪.‬‬

‫ذات مالءة مالية عالية بهدف تخفيف اخل�سارة التي من املمكن ‪ .‬دخماطر �سعر الفائدة‬

‫�أن تنتج عن عدم القدرة على �سداد تلك االلتزامات‪ .‬تقوم ال�شركة‬ ‫مبراقبة مدى تعر�ضها خماطر االئتمان وكذلك م�ستوى املالءة‬ ‫املالية للأطراف الآخرى يف العقود املوقعة‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل �أنه يتم‬ ‫الت�أكد من �أن القيمة الرتاكمية للإئتمان موزعة على �أطراف موافق‬ ‫عليها من قبل الإدارة‪ .‬يتم مراقبة خماطر االئتمان التي من املمكن‬ ‫�أن تتعر�ض لها ال�شركة مبتابعة حدود االئتمان املمنوحة حيث يتم‬ ‫مراجعتها واملوافقة عليها من قبل الإدارة ب�شكل �سنوي‪.‬‬

‫خطر �سعر الفائدة هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات املالية‬ ‫الناجتة عن تغري �سعر الفائدة يف ال�سوق‪ .‬تعر�ض ال�شركة خلطر �سعر‬ ‫الفائدة يف ح�ساب حتت الطلب وودائع ثابتة والإقرتا�ض من البنوك‬ ‫و�أ�صول مالية مثل �سندات و�سعر الفائدة خا�ضعة للمراجعة الدورية‪.‬‬

‫ ‪ .‬هخماطر �سعر ال�سوق‬ ‫خماطر �سعر ال�سوق هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات املالية‬ ‫والناجتة عن تغري �أ�سعار ال�سوق �سواء كانت هذه التغريات نتيجة‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫لعوامل حمددة يف �أدوات فردية �أو �إ�صداراتها �أو عوامل م�ؤثرة على‬ ‫الأدوات التجارية يف ال�سوق‪.‬‬ ‫تتعر�ض ال�شركة ملخاطر �سعر ال�سوق املرتبطة يف �أ�صول مالية‬ ‫حمتفظ بها حتى تاريخ الإ�ستحقاق والقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫ال�شامل الآخر‪.‬‬

‫ ‪ .‬وخماطر العمالت الأجنبية‬ ‫تقوم ال�شركة بتنفيذ معامالت جتارية بالعمالت الأجنبية مما‬ ‫يفر�ض نوع ًا من املخاطر نتيجة لتقلبات �أ�سعار �صرف هذه العمالت‬ ‫خالل ال�سنة‪� .‬إن �سعر �صرف الدرهم الإماراتي �إىل الدوالر الأمريكي‬

‫حمدد‪ ،‬لذلك ف�إن خطر العمالت الأجنبية ينتج عن العمالت الآخرى‬ ‫فقط‪ .‬متلك ال�شركة �سيا�سات و�إجراءات لإدارة املخاطر املتعلقة‬ ‫ب�أ�سعار �صرف العمالت الأجنبية‪.‬‬

‫ ‪ .‬زخماطر ال�سيولة‬ ‫تبني �إدارة ال�شركة �إطار عام لإدارة خماطر ال�سيولة وذلك لأن �إدارة‬ ‫ال�شركة م�س�ؤولة عن �إدارة خماطر ال�سيولة‪.‬‬ ‫يو�ضح اجلدول التايل تواريخ ا�ستحقاق الأ�صول املالية وااللتزامات‬ ‫املالية لل�شركة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪. 2014‬‬

‫ ‬ ‫الأ�صول املالية‬

‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫�أ�صول مالية غري حمملة بفائدة‬ ‫�أ�صول مالية حمملة بفائدة‬

‫‪82,090,732‬‬ ‫‪6,057,996‬‬

‫‪18,918,297‬‬ ‫‪133,787,859‬‬

‫‪101,009,029‬‬ ‫‪139,845,855‬‬

‫املجموع‬

‫‪88,148,728‬‬

‫‪152,706,156‬‬

‫‪240,854,884‬‬

‫االلتزامات املالية‬

‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫التزامات مالية غري حمملة بفائدة‬ ‫التزامات مالية حمملة بفائدة‬ ‫املجموع‬

‫‪19,968,513‬‬ ‫‪56,826,525‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪19,968,513‬‬ ‫‪56,826,525‬‬

‫‪76,795,038‬‬

‫‪-‬‬

‫‪76,795,038‬‬

‫‪37‬‬

‫‪38‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫يو�ضح اجلدول التايل تواريخ �إ�ستحقاق الأ�صول املالية وااللتزامات املالية لل�شركة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪.2013‬‬ ‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫الأ�صول املالية‬ ‫�أ�صول مالية غري حمملة بفائدة‬ ‫�أ�صول مالية حمملة بفائدة‬

‫‪86,533,263‬‬ ‫‪23,215,627‬‬

‫‪14,643,548‬‬ ‫‪98,346,150‬‬

‫‪101,176,811‬‬ ‫‪121,561,777‬‬

‫املجموع‬

‫‪109,748,890‬‬

‫‪112,989,698‬‬

‫‪222,738,588‬‬

‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫االلتزامات املالية‬ ‫التزامات مالية غري حمملة بفائدة‬ ‫التزامات مالية حمملة بفائدة‬ ‫املجموع‬

‫‪13,951,177‬‬ ‫‪46,121,250‬‬ ‫‪60,072,427‬‬

‫‪-‬‬

‫‪13,951,177‬‬ ‫‪46,121,250‬‬

‫‪-‬‬

‫‪60,072,427‬‬

‫‪-‬‬

‫‪�2222‬أطراف ذات عالقة‬ ‫تتعامل ال�شركة �ضمن ن�شاطها االعتيادي مع املن�ش�آت التي تتفق مع تعريف �أطراف ذات عالقة واملدرجة �ضمن املعايري الدولية لإعداد التقارير‬ ‫املالية‪� .‬إن طبيعة املعامالت مع هذه الأطراف متويلية يف معظمها وعلى النحو التايل‪-:‬‬

‫ ‪ .‬أ�أطراف ذات عالقة ‪ -‬مدينة‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ :‬‬

‫‪2014‬‬

‫ال�سيد‪ /‬حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫�شركة بنيان للتطوير ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫�شركة دار التمويل للأوراق املالية ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫‬‫‬‫‪274,185‬‬ ‫‪-‬‬

‫املجموع ‪� -‬إي�ضاح ‪�( 5‬أ)‬

‫‪274,185‬‬

‫ ‪ .‬ب�أطراف ذات عالقة ‪ -‬دائنة‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ :‬‬

‫‪2014‬‬

‫ال�سيد‪ /‬حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫دار التمويل الإ�سالمي �ش‪.‬م‪.‬خ‬ ‫�أف �أت�ش كابيتال املحدودة (دي‪� .‬أي‪ .‬يف‪� .‬سي)‬

‫‪2,689‬‬ ‫‪1,595‬‬ ‫‪3,000,000‬‬

‫املجموع ‪� -‬إي�ضاح ‪15‬‬

‫‪3,004,284‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪1,066‬‬ ‫‪131,196‬‬ ‫‪2,889,950‬‬ ‫‪2,400‬‬ ‫‪3,024,612‬‬

‫‪2013‬‬

‫‬‫‪3,755‬‬ ‫‪1,619,118‬‬ ‫‪1,622,873‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫ ‪ .‬ج�شركة دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع هي �أحد امل�ساهمني الرئي�سني يف �أ�سهم ال�شركة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2014‬وتعترب �شركة بنيان للتطوير ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫و�أف �أت�ش كابيتال املحدودة يف (دي‪� .‬أي‪ .‬يف‪� .‬سي) و�شركة دار التمويل للأوراق املالية ذ‪.‬م‪.‬م ودار التمويل الإ�سالمي �ش‪.‬م‪.‬خ مملوكة ب�شكل‬ ‫كامل وهي �شركات تابعة لـ دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫ ‪ .‬د�أهم املعامالت مع الأطراف ذات العالقة خالل ال�سنة كانت على النحو التايل‪-:‬‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ :‬‬ ‫�إجمايل �أق�ساط مكتتبة‬ ‫م�شرتيات �أ�سهم‬ ‫ح�ساب لدى البنك ‪ -‬ح�ساب جاري‬ ‫ح�ساب لدى البنك ‪ -‬حتت الطلب‬ ‫ت�أمينات كفاالت بنكية‬ ‫م�شرتيات �صكوك‬

‫‪2014‬‬ ‫‪5,100,759‬‬ ‫‪67,718,175‬‬ ‫‪6,057,996‬‬ ‫‪2,169,743‬‬ ‫‪291,000‬‬ ‫‪16,700,000‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪5,040,207‬‬ ‫‪56,237,414‬‬ ‫‪1,092,337‬‬ ‫‪3,215,627‬‬ ‫‪126,000‬‬ ‫‪16,000,000‬‬

‫‪39‬‬

‫‪2323‬معلومات قطاعية‬

‫ ‪ .‬أتعمل ال�شركة للأغرا�ض الت�شغيلية من خالل قطاعي �أعمال �أ�سا�سيني‪.‬‬

‫�أعمال الت�أمني العام ي�شمل جميع �أنواع الت�أمني العام والتي ت�ضم الت�أمني �ضد احلريق و الت�أمني البحري والت�أمني على املركبات والت�أمني �ضد احلوادث العامة والت�أمني ال�صحي‪.‬‬

‫ا�ستثمـ ــارات‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫املجموع‬

‫ا�ستثمارات وت�شمل اال�ستثمارات يف �سوق الإمارات العربية املتحدة للأ�سهم القابلة للتداول والودائع البنكية لدى البنوك واملحافظ اال�ستثمارية مدارة خارجي ًا و�أوراق مالية �آخرى‪.‬‬

‫املعلومات القطاعية الرئي�سية ‪ -‬قطاع الأعمال‬

‫تـ ـ ـ�أميــن‬

‫فيما يلي حتليل لإيرادات ونتائج ال�شركة وفق ًا لقطاع الأعمال‪-:‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪99,125,409‬‬ ‫‪11,375,730‬‬

‫�إيرادات القطاع‬

‫‪97,933,427‬‬ ‫)‪(9,062,080‬‬

‫‪2013‬‬

‫نتائج القطاع‬ ‫م�صاريف غري خم�ص�صة‬

‫(خ�سارة) ‪ /‬ربح ال�سنة‬

‫‪14,727,743‬‬ ‫‪14,727,743‬‬ ‫‪112,661,170‬‬ ‫‪5,665,663‬‬ ‫)‪(26,524,696‬‬ ‫)‪(20,859,033‬‬

‫‪18,976,845‬‬ ‫‪18,976,845‬‬

‫‪118,102,254‬‬ ‫‪30,352,575‬‬ ‫)‪(20,794,582‬‬ ‫‪9,557,993‬‬

‫‪40‬‬ ‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫تـ ـ ـ�أميــن‬

‫ ‪ .‬بفيما يلي حتليل لأ�صول والتزامات ال�شركة وفق ًا لقطاع الأعمال‪-:‬‬

‫‪2014‬‬

‫‪81,453,705‬‬

‫‪70,766,393‬‬

‫ا�ستثمـ ــارات‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫املجموع‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫�أ�صول القطاع‬ ‫�أ�صول غري خم�ص�صة‬

‫�إجمايل الأ�صول‬

‫‪170,443,732‬‬

‫‪251,897,437‬‬ ‫‪7,217,566‬‬ ‫‪259,115,003‬‬

‫‪81,583,399‬‬

‫‪56,826,525‬‬

‫‪182,114,873‬‬

‫‪252,881,266‬‬ ‫‪1,727,249‬‬ ‫‪254,608,515‬‬

‫التزامات القطاع‬

‫االلتزامات غري املخ�ص�صة‬

‫�إجمايل االلتزامات‬

‫‪66,076,298‬‬

‫‪138,409,924‬‬ ‫‪1,501,491‬‬ ‫‪139,911,415‬‬

‫‪46,121,250‬‬

‫‪112,197,548‬‬ ‫‪2,140,699‬‬ ‫‪114,338,247‬‬

‫ال توجد �أي معامالت بني قطاعي الأعمال‪.‬‬

‫ ‪ .‬جاملعلومات القطاعية الثانوية ‪� -‬إيرادات من �أق�سام الت�أمني‪.‬‬

‫فيما يلي حتليل لإيرادات ال�شركة امل�صنفة ح�سب الإيرادات الرئي�سية لأق�سام الت�أمني‪-:‬‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ :‬‬

‫�أق�سام غري بحرية‬ ‫ق�سم بحري‬ ‫ق�سم �صحي وت�أمني �شخ�صي‬

‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬

‫‪2014‬‬

‫‪33,450,700‬‬ ‫‪479,189‬‬ ‫‪64,003,538‬‬ ‫‪97,933,427‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪36,502,911‬‬ ‫‪321,896‬‬ ‫‪62,300,602‬‬ ‫‪99,125,409‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪41‬‬

‫‪42‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪�2424‬أ�صول والتزامات مالية‬ ‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫النقد والنقد املعادل‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �آخرى‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالتكلفة املطف�أة‬ ‫وديعة قانونية‬

‫‪13,275,562‬‬ ‫‪57,135,590‬‬ ‫‪17,737,576‬‬ ‫‪18,918,297‬‬ ‫‪127,787,859‬‬ ‫‪6,000,000‬‬

‫‪24,942,876‬‬ ‫‪54,062,670‬‬ ‫‪30,743,344‬‬ ‫‪14,643,548‬‬ ‫‪92,346,150‬‬ ‫‪6,000,000‬‬

‫املجموع‬

‫‪240,854,884‬‬

‫‪222,738,588‬‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ :‬‬

‫�أ�صــول مـالية‬

‫التــزامات مالية‬ ‫قرو�ض بنكية‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �آخرى‬

‫‪56,826,525‬‬ ‫‪19,968,513‬‬

‫‪46,121,250‬‬ ‫‪13,951,177‬‬

‫املجموع‬

‫‪76,795,038‬‬

‫‪60,072,427‬‬

‫‪2525‬التزامات طارئة‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ -:‬‬ ‫كفاالت بنكية‬

‫‪2014‬‬

‫‪2013‬‬

‫‪6,807,315‬‬

‫‪7,336,000‬‬

‫‪�2626‬أرقام املقارنة‬ ‫مت �إعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنة مبا يتنا�سب مع عر�ض البيانات املالية لل�سنة احلالية‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2014‬‬

‫‪2727‬ع ــام‬ ‫مت تقريب املبالغ الظاهرة يف البيانات املالية املرفقة �إىل �أقرب درهم �إماراتي‪.‬‬

‫‪2828‬اعتماد البيانات املالية‬ ‫مت اعتماد البيانات املالية من جمل�س �إدارة ال�شركة واملخولني بالتوقيع لإ�صدارها بتاريخ �إجتماعهم يف ‪ 4‬فرباير ‪.2015‬‬

‫‪43‬‬