3474 annualreport2012ar (1)

…ƒæ°ùdG ôjô≤àdG

‫�صاحب ال�سمو ال�شيخ خليفة بن زايد �آل نهيان‬ ‫رئي�س دولة الإمارات العربية املتحدة‬

‫�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن را�شد �آل مكتوم‬ ‫نائب رئي�س الدولة رئي�س جمل�س الوزراء حاكم دبي‬

‫الفريق �أول �سمو ال�شيخ حممد بن زايد �آل نهيان‬ ‫ويل عهد �أبو ظبي ونائب القائد الأعلى للقوات امل�سلحة‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪6‬‬

‫الغاف‬

‫‪Ghaf‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪7‬‬

‫املحتويات‬ ‫‪09-08‬‬ ‫‪13-10‬‬ ‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة‬ ‫‪15-14‬‬ ‫تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل‬ ‫‪17-16‬‬ ‫التقرير والبيانات املالية‬ ‫‪19-18‬‬ ‫بيان املركز املايل‬ ‫بيان الدخل‬ ‫‪21-20‬‬ ‫بيان الدخل ال�شامل‬ ‫‪23-22‬‬ ‫بيان التغريات يف حقوق امل�ساهمني‬ ‫‪25-24‬‬ ‫بيان التدفقات النقدية‬ ‫‪27-26‬‬ ‫�إي�ضاحات حول البيانات املالية‬ ‫‪56-28‬‬ ‫ر�سالتنا ور�ؤيتنا‬ ‫تقرير رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫نتقدم بالشكر للقائمني على هيئة البيئة ‪ -‬أبوظبي لتزويدنا بالصور املستخدمة في التقرير السنوي لعام ‪. ٢.١٣‬‬ ‫جميع حقوق النشر لصور االشجار والنباتات في دولة اإلمارات العربية املتحدة محفوظة لصالح هيئة البيئة ‪ -‬أبوظبي‪.‬‬

‫ر�سالتنا‬

‫تلبية احتياجات عمالئنا عن طريق توفري حلول ت�أمينية غري‬ ‫تقليدية من خالل فريق عمل متم ّر�س ومتفاين يف العمل‪.‬‬

‫ر�ؤيتنا‬ ‫تطمح دار الت�أمني لتكون الرائدة يف جمال عملها من خالل توفري �أج ّود‬ ‫احللول الت�أمينية لعمالئها يف �سوق دولة الإمارات العربية املتحدة‪.‬‬

‫�أ�شجار القرم‬

Mangrove Trees

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪10‬‬

‫تقرير رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫بالأ�صالة عن نف�سي وبالنيابة عن جمل�س الإدارة �إنه ملن دواعي فخري و�سروري �أن �أقدم لكم التقرير ال�سنوي الأول لدار الت�أمني �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫بداية �أتقدم بال�شكر لل�سادة امل�ؤ�س�سني وامل�ساهمني و�إىل جميع من �ساهم يف ت�أ�سي�س دار الت�أمني لت�صبح �شركة حمرتفة ومربحة خالل ال�سنة‬ ‫الأوىل من بدء عملياتها‪ .‬وانطالق ًا من هذه القاعدة ال�صلبة نوا�صل اليوم العمل نحو تطوير وتنمية دار الت�أمني لت�صبح م�ؤ�س�سة ناجحة ت�صبو �إىل‬ ‫تخطي توقعات عمالئها وم�ساهميها‪.‬‬

‫الطبيعة التناف�سية لقطاع الت�أمني يف دولة الإمارات العربية املتحدة‬ ‫لقد كان عام ‪ 2012‬مليئ ًا بالفر�ص والتحديات ل�شركات الت�أمني العاملة يف دولة الإمارات العربية املتحدة‪ .‬فخالل هذه ال�سنة �شهدنا منو ًا مطرد ًا‬ ‫يف قطاع الت�أمني على ت�أمينات غري احلياة انعك�ست يف ارتفاع م�ستويات �إجمايل الأق�ساط املكتتبة‪ .‬ويف نف�س الوقت كانت �صايف الأرباح املكتتبة‬ ‫حتت �ضغط كبري وذلك ب�سبب حدة املناف�سة بني �شركات الت�أمني والتي دفعت ب�أ�سعار �أق�ساط الت�أمني �إىل االنخفا�ض‪ ،‬وخا�صة �أ�سعار ت�أمني‬ ‫املركبات والت�أمني ال�صحي واللذان يعتربان من �أكرب القطاعات الفرعية التي �سجلت منو ًا يف عام ‪.2012‬‬

‫�أدا�ؤنا‬ ‫على عك�س التكهنات‪ ،‬فقد �أنهينا عام ‪ 2012‬بتحقيق �أرباح فاقت كل التوقعات الواردة يف ن�شرة االكتتاب املوزعة يف مرحلة االكتتاب العام الأويل‬ ‫حيث بلغت الأرباح املحققة يف ال�سنة الت�شغيلية الأوىل قرابة ما كان متوقع ًا يف ال�سنة الرابعة‪ .‬و�إنه ملن دواعي �سرورنا �أننا قمنا بتحقيق هذا النجاح‬ ‫يف �سوق ت�سوده املناف�سة املتزايدة وخالل مرحلة الت�أ�سي�س وانطالقة �أعمالنا ويف خ�ضم عملية بناء و�إن�شاء العالمة التجارية وتطوير ال�سيا�سات‬ ‫والإجراءات والنظم مل�ؤ�س�سة حديثة العهد‪.‬‬ ‫لقد تغلبت دار الت�أمني مبهارة على هذه التحديات واقتن�صت فر�ص �أعمال مميزة لت�سجل �أداء مايل قوي خالل ال�سنة الأوىل من عملياتها‪.‬‬ ‫ويف �أعمال الت�أمني الرئي�سية يتمحور تركيزنا حول ابتكار املنتجات واخلدمة املميزة وكفاءة التعامل مع املطالبات‪ .‬ومن خالل التطوير امل�ستمر‬ ‫لقدراتنا يف هذه املجاالت الثالث‪ ،‬نحن نطمح �إىل بناء قاعدة من العمالء املميزين واملخل�صني‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪11‬‬ ‫مراجعة للنتائج املالية‬ ‫�أقدّم لكم فيما يلي ملخ�ص للنتائج املالية الرئي�سية لأعمالنا لل�سنة وذلك لفرتة الع�شرين �شهر والت�سعة ع�شر يوم ًا ابتداء من ‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫ولغاية ‪ 31‬دي�سمرب ‪:2012‬‬ ‫ت�سجيل �صايف �أرباح لل�سنة املنتهية كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2012‬بقيمة ‪ 7.54‬مليون درهم‪ ،‬باملقارنة مع خ�سائر متوقعة بقيمة ‪ 7.46‬‬ ‫• ‬ ‫مليون درهم يف نهاية �سنتها العملية الأوىل بح�سب ن�شرة االكتتاب‪.‬‬ ‫بلغت �إجمايل الأق�ساط املكتتبة منذ بدء عمليات ال�شركة ‪ 78.4‬مليون درهم‪ ،‬يف حني ارتفعت �صايف الأق�ساط املكت�سبة لتبلغ ‪ 42.9‬‬ ‫• ‬ ‫مليون درهم �أي ما يعادل ‪ 54.8 %‬من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة‪.‬‬ ‫• بلغت �صايف الأرباح املكتتبة بعد خ�صم النفقات الت�شغيلية مبلغ ‪ 8.5‬مليون درهم �أي ما يعادل ‪ 10.8 %‬من �إجمايل الأق�ساط ‬ ‫املكتتبة‪.‬‬ ‫• دعمت الإيرادات القوية املحققة من قبل حمفظتنا اال�ستثمارية املتنوعة والتي بلغت ‪ 23.5‬مليون درهم‪ ،‬الأرباح املحققة من ‬ ‫ّ‬ ‫�أن�شطة الأعمال الأ�سا�سية‪.‬‬ ‫• ارتفعت �إجمايل املوجودات بن�سبة وقدرها ‪ 140%‬لتبلغ ‪ 302.6‬مليون درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2012‬باملقارنة مع ‪ 125.8‬مليون ‬ ‫درهم �سجلت عند انطالق عمليات دار الت�أمني يف ‪� 11‬أبريل ‪.2011‬‬ ‫• ارتفعت �إجمايل قيمة حقوق امل�ساهمني لتبلغ ‪ 126.7‬مليون درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2012‬باملقارنة مع ‪ 119.9‬مليون درهم ‬ ‫�سجلت يف ‪� 11‬أبريل ‪ ،2011‬وهو �أعلى من احلد الأدنى للر�أ�س املال املفرو�ض من قبل هيئة الت�أمني والذي يبلغ ‪ 100‬مليون درهم‪.‬‬ ‫• بلغت الأ�صول املتداولة واملكونة من النقد وما يعادله ‪ 103.7‬مليون درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ ،2012‬لت�شكل �أكرث من ‪ 34%‬من ‬ ‫�إجمايل الأ�صول‪ ،‬مما يدل على �أ�سلوبنا احلذر يف �إدارة ال�سيولة‪.‬‬

‫ا�سرتاتيجية اال�ستثمار وقدرتنا على تطبيقها باحرتاف‬ ‫منذ ت�أ�سي�سها تعتمد دار الت�أمني ا�سرتاتيجية مدرو�سة وموثقة حتدد وبو�ضوح �سيا�سة اال�ستثمار واختيار الأ�صول وتوزيعها بالإ�ضافة �إىل‬ ‫ا�سرتاتيجيات اخلروج من اال�ستثمارات وغريها الكثري‪ .‬هناك �أي�ضا �آلية مراجعة دورية ل�صقل ا�سرتاتيجية اال�ستثمار مبا يتما�شى مع التغيرّ ات‬ ‫يف بيئة اال�ستثمار املحلية والعاملية‪ .‬وقد تعاقدنا مع �إدارة ا�ستثمار ذوي خربة عريقة لال�ستعانة باخلدمات اال�ست�شارية والإدارية فيما يتعلق‬ ‫مبحفظتنا اال�ستثمارية‪ .‬فالنتائج املمتازة املحققة على �صعيد اال�ستثمار تدل على التناغم بني ا�سرتاتيجياتنا املو�ضوعة وتطبيقنا لها‪.‬‬

‫العمليات ونظام تكنولوجيا املعلومات‬ ‫وعلى �صعيد العمليات‪ ،‬تتميز دار الت�أمني بنظام تقنية معلومات متكامل‪ ،‬ف�ض ًال عن �سيا�سات ونظم �إجراءات العمليات ملعاجلة االكتتاب‬ ‫واملطالبات والت�سويات‪� .‬إن �سيا�سة �إدارة تكاليف الت�شغيل لدينا م�صممة لتكون فعالة وقابلة للتطوير ب�شكل يتما�شى مع منو الأعمال‪ .‬وقد بلغت‬ ‫امل�صاريف العامة والإدارية خالل الفرتة امل�شمولة بالتقرير (والتي تغطي ما يقارب ‪� 21‬شهر ًا) مبلغ ‪ 24.4‬مليون درهم وهو �أمر منطقي جد ًا‬ ‫بالن�سبة ل�شركة ت�أمني متار�س ن�شاطها من مقرها يف �أبوظبي بالإ�ضافة �إىل فروعها الثالث املوجودة يف دبي وال�شارقة وال�سمحة‪.‬‬

‫املوارد الب�شرية‬ ‫لقد متكنا من ا�ستقطاب نخبة من املوظفني ذو الكفاءة العالية واخلربة يف �سوق الإمارات العربية املتحدة‪ .‬وت�ضم ال�شركة يف عديد موظفيها‬ ‫�أكرث من ‪ 14%‬من املواطنني الإماراتيني ما يج�سد التزامنا احلقيقي يف تطوير املوظفني من املواطنني الإماراتيني يف قطاع الت�أمني‪ ،‬فهذه الن�سبة‬ ‫�أعلى من احلد الأدنى املفرو�ض من قبل هيئة الت�أمني‪ .‬وتقدير ًا جلهودنا امل�ستمرة يف ا�ستقطاب وتطوير املوظفني الإماراتيني يف قطاع الت�أمني‪،‬‬ ‫فقد حازت ال�شركة على جائزة منحت يف �شهر نوفمرب ‪ 2012‬من قبل هيئة الت�أمني‪.‬‬

‫تو�صية توزيع الأرباح و�إطالق برنامج �إعادة �شراء الأ�سهم‬ ‫ومع الأخذ بعني االعتبار احلاجة �إىل اال�ستثمار من �أجل زيادة النمو يف املدى القريب‪ ،‬ف�إن املجل�س ال يو�صي ب�أي توزيعات للأرباح لل�سنة املنتهية‬ ‫يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ .2012‬وقد اتخذ املجل�س قرار ًا ب�إطالق برنامج �إعادة �شراء �أ�سهم لن�سبة ت�صل �إىل ‪ 10%‬من �أ�سهم ال�شركة‪ ،‬مع العلم �أنه قد مت‬ ‫احل�صول على موافقة ال�سلطات املخت�صة لإطالق برنامج �إعادة �شراء الأ�سهم‪ ،‬حيث ن�ؤمن ب�أنه ما من ا�ستثمار �أف�ضل من اال�ستثمار يف م�ستقبلنا‪،‬‬ ‫كما �أننا ن�ؤمن ب�أن هذا القرار ي�صب يف م�صلحة �شركتنا وقيمة حقوق م�ساهمينا‪.‬‬

‫التط ّلع نحو امل�ستقبل‬ ‫حققت دار الت�أمني منذ ت�أ�سي�سها �إجنازات عديدة يف فرتة وجيزة‪ ،‬بدء ًا من جناحها يف �أول اكتتاب عام يف مرحلة ما بعد الأزمة االقت�صادية‬ ‫العاملية‪ ،‬وذلك خالل الربع الأول من عام ‪ ،2011‬ومن ثم حتقيقها التعادل الربحي يف �أقل من ‪� 12‬شهر ًا‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل امتالكها قاعدة مميزة من‬ ‫كبار العمالء‪ ،‬و�إطالقها باقة متكاملة من حلول الت�أمني امل�صممة ح�سب احتياجات العمالء بالإ�ضافة تو�سعها ال�سريع من خالل �شبكة فروعها‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪12‬‬ ‫لقد ا�ستثمرنا يف الإجراءات والأنظمة والأفراد املنا�سبني‪ ،‬لبناء �أ�س�س متينة ل�ضمان منو م�ستدام‪ .‬نحن نتطلع لعام ‪ 2013‬بتفا�ؤل وقد و�ضعنا‬ ‫�أهداف طموحة لزيادة وتطوير �أعمالنا كما �أن ا�سرتاتيجيتنا حكيمة‪ ،‬ومدعومة بالآليات والهيكليات املالئمة لتقدمي منو مربح وزيادة عوائد‬ ‫امل�ساهمني‪.‬‬

‫كلمة �شكر‬ ‫�أود �أن �أنتهز الفر�صة لأعربعن �شكري اجلزيل لكل من �ساهم يف �صنع النجاح خالل عامنا الأول و�أخ�ص بالذكر‪:‬‬ ‫• زمالئي �أع�ضاء جمل�س الإدارة على حدة ب�صريتهم وتوجيههم‪.‬‬ ‫• هيئة الت�أمني يف الإمارات العربية املتحدة‪ ،‬وهيئة اللأوراق املالية وال�سلع و�سوق �أبوظبي للأوراق املالية على توجيهاتهم القيمة ‬ ‫ودعمهم امل�ستمر‪.‬‬ ‫• م�ساهمينا الكرام ملنحنا ثقتهم الكاملة و�إخال�صهم امل�ستمر‪.‬‬ ‫• فريق الإدارة وفريق عمل ال�شركة‪ ،‬ملا �أبدوه من تعاون جدير بالثناء‪ ،‬وموقفهم الإيجابي وتفانيهم يف العمل‪.‬‬ ‫• و�أخري ًا ولي�س �آخر ًا‪ ،‬عمالئنا املخل�صني على دعمهم وثقتهم امل�ستمرة‪.‬‬

‫ ‬

‫ويف اخلتام‪ ،‬نود �أن نعرب عن امتناننا العميق حلكومة دولة الإمارات العربية املتحدة بظل القيادة احلكيمة ل�صاحب ال�سمو ال�شيخ خليفة بن‬ ‫زايد �آل نهيان‪ ،‬رئي�س دولة الإمارات العربية املتحدة وحاكم �أبوظبي‪ ،‬و�صاحب ال�سمو ال�شيخ حممد بن را�شد �آل مكتوم‪ ،‬نائب رئي�س الدولة رئي�س‬ ‫جمل�س الوزراء حاكم دبي‪ ،‬و�سمو ال�شيخ حممد بن زايد �آل نهيان‪ ،‬ويل عهد �أبوظبي نائب القائد الأعلى للقوات امل�سلحة‪ ،‬وكذلك �أ�صحاب ال�سمو‬ ‫حكام الإمارات و�أع�ضاء املجل�س الأعلى لدعمهم القيادي املتوا�صل‪ ،‬وحكمتهم اجلماعية وتوجيهاتهم العملية التي ت�سهم جميعها يف بناء م�ستقبل‬ ‫اقت�صادي م�شرق يدعمه ا�ستقرار �سيا�سي من �ش�أنه خلق العديد من الفر�ص للمواطنني وال�شركات يف دولة الإمارات العربية املتحدة‪.‬‬ ‫بالنيابة عن جمل�س الإدارة‪،‬‬

‫حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪13‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪14‬‬

‫�أع�ضاء جمل�س الإدارة‬

‫ال�سيد‪ /‬حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫ال�سيد‪ /‬عي�سى �سيف را�شد القبي�سي‬

‫ال�سيد‪ /‬خالد �سامل املهريي‬

‫ال�سيدة‪ /‬عليا عبداهلل املزروعي‬

‫ال�سيد‪ /‬ت‪ .‬ك رامان‬

‫ال�سيد‪ /‬عبد احلميد عمر تايلور‬

‫ال�سيد‪ /‬حممد و�سيم خياطة‬

‫نائب رئي�س جمل�س الإدارة‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫ال�سيد‪ /‬حممد عثمان‬ ‫املدير العام‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫ع�ضو جمل�س الإدارة‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪15‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪16‬‬

‫تقرير املدقق امل�ستقل‬ ‫ال�سادة‪ /‬امل�ساهمني‬ ‫دار الت�أمني ‪� -‬ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫�أبو ظبي ‪ -‬الإمارات العربية املتحدة‬

‫التقرير حول البيانات املالية‬ ‫لقد قمنا بتدقيق البيانات املالية املرفقة دار الت�أمني ‪� -‬ش‪.‬م‪.‬ع ‪� -‬شركة م�ساهمة عامة ‪� -‬أبوظبي واملكونة من بيان املركز املايل كما يف ‪ 31‬دي�سمرب‬ ‫‪ 2012‬وبيان الدخل ال�شامل وبيان التغريات يف حقوق امل�ساهمني وبيان التدفقات النقدية للفرتة من ‪� 11‬أبريل ‪ 2011‬و لغاية ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬ ‫وملخ�ص ًا لل�سيا�سات املحا�سبية الهامة واملالحظات الإ�ضاحية الأخرى ‪.‬‬

‫م�س�ؤولية الإدارة عن البيانات املالية‬ ‫�إن الإدارة م�س�ؤولة عن �إعداد وعدالة عر�ض هذه البيانات املالية وفق ًا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية‪ ،‬وعن تلك الرقابة الداخلية التي‬ ‫حتددها الإدارة على �أنه�أ �ضرورية لتتمكن من �إعداد بيانات مالية خالية من �أخطاء جوهرية‪� ،‬سواء كانت نا�شئة عن احتيال �أو خط�أ‪.‬‬

‫م�س�ؤولية املدقق‬ ‫�إن م�س�ؤوليتنا هي �إبداء ر�أي يف هذه البيانات املالية ا�ستناد ًا �إىل تدقيقنا لها‪ .‬لقد قمنا بالتدقيق وفق ًا للمعايري الدولية للتدقيق ‪�.‬إن هذه املعايري‬ ‫تتطلب التزامنا مبتطلبات قواعد ال�سلوك املهني وان نخطط وننفذ التدقيق بغر�ض التو�صل �إىل ت�أكيد معقول حول ما �إذا كانت البيانات املالية‬ ‫خالية من الأخطاء اجلوهرية‪.‬‬ ‫�إن عملية التدقيق تت�ضمن القيام ب�إجراءات للح�صول على �أدلة تدقيق حول املبالغ والإف�صاحات الواردة يف البيانات املالية‪ .‬تعتمد تلك الإجراءات‬ ‫على حكم املدقق مبا يف ذلك تقدير خماطر وجود �أخطاء جوهرية �سواء كانت ب�سبب الغ�ش �أو اخلط�أ‪ .‬عند تقدير تلك املخاطر ي�أخذ املدقق‬ ‫بعني االعتبار �إجراءات الرقابة الداخلية املتعلقة ب�إعداد وعدالة عر�ض البيانات املالية لل�شركة وذلك لت�صميم �إجراءات التدقيق املالئمة يف ظل‬ ‫الظروف القائمة ولي�س لغر�ض �إبداء ر�أي يف مدى فعالية الرقابة الداخلية لل�شركة‪ ،‬كما ي�شمل التدقيق تقييم مدى مالئمة ال�سيا�سات املحا�سبية‬ ‫امل�ستخدمة ومدى معقولية التقديرات املحا�سبية التي قامت بها الإدارة وكذلك تقييم ًا عام ًا لعر�ض البيانات املالية ‪.‬يف اعتقادنا �أن �أدلة التدقيق‬ ‫التي ح�صلنا عليها كافية ومالئمة لتكون �أ�سا�س ًا نعتمد عليه عند �إبداء ر�أينا‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪17‬‬ ‫الر�أي‬ ‫بر�أينا‪� ،‬إن البينات املالية تظهر بعداالة من كافة النواحي اجلوهرية املركز املايل دار الت�أمني �ش‪.‬م‪.‬ع ‪� -‬شركة م�ساهمة عامة ‪� -‬أبو ظبي ‪ -‬كما يف‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2012‬و�أدائها املايل وتدفقاتها النقدية للفرتة من ‪� 11‬أبريل ‪ 2011‬ولغاية ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2012‬وفقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير‬ ‫املالية‪.‬‬

‫التقرير حول املتطلبات القانونية و التنظيمية الأخرى‬ ‫حيث اننا ن�ؤكد يف ر�أينا‪� ،‬إن البيانات املالية قد ا�شتملت على جميع متطلبات القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة ل�سنة ‪1984‬‬ ‫(وتعديالته) والقانون االحتادي رقم (‪ )6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات الت�أمني و الوكالء‪ ،‬و�إن ال�شركة قد قامت مب�سك �سجالت مالية منتظمة‪،‬‬ ‫و�إننا قد ح�صلنا على كافة املعلومات والإي�ضاحات االزمة لتدقيقنا‪ .‬كما مل ي�ستدعي انتباهنا وجود �أية خمالفات للقانون االحتادي لدولة الإمارات‬ ‫العربية املتحدة ل�سنة ‪( 1984‬و تعديالته) و القانون االحتادي رقم (‪ )6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات الت�أمني والوكالء حدثت خالل الفرتة املنتهية‬ ‫بذلك التاريخ‪ ،‬والتي من �ش�أنها �أن ت�ؤثر ت�أثري ًا مادي ًا و �سلبي ًا على �أعمال ال�شركة �أو مركزها املايل‪.‬‬

‫عن طالل �أبو غزاله و �شركاه الدولية‬ ‫فرا�س كيالين‬

‫مدقق مرخ�ص رقم ‪632‬‬ ‫‪ 23‬يناير ‪2013‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪18‬‬

‫بيان املركز املايل‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫�أ�شجار النخل‬

‫‪Date Palm Trees‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪19‬‬

‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) ‬ ‫البيان (�أ)‬

‫ ‬ ‫الأ�صــــول‬ ‫ ‬ ‫الأ�صـ ــول املتداولة‬ ‫ ‬ ‫النقد والنقد املعادل‬ ‫ ‬ ‫ودائع بنكية ثابتة‬ ‫�أ�صول عقود معيدي الت�أمني ‬ ‫ ‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‬ ‫ ‬ ‫�أ�صول متداولة �أخرى‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫جمموع الأ�صـ ــول املتداولة ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫الأ�ص ــول غري املتداولة‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫وديعة قانونية ‬ ‫ ‬ ‫ممتلكات ومعدات‬ ‫ ‬ ‫جمموع الأ�صـ ــول غري املتداولة‬ ‫ ‬ ‫جمموع الأ�صـ ــول‬ ‫االلتزامات وحقوق امل�ساهمني‬ ‫االلتزامات املتداولة‬ ‫قرو�ض بنكية‬ ‫التزامات عقود الت�أمني‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى‬ ‫جمموع االلتزامات املتداولة‬

‫�إي�ضاح‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪4‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪�( 13‬أ)‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪8‬‬

‫‪9‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬

‫‪12‬‬ ‫‪( 13‬ب)‬ ‫‪14‬‬

‫‪17,210,286‬‬ ‫‪86,500,003‬‬ ‫‪6,271,181‬‬ ‫‪24,957,306‬‬ ‫‪4,820,257‬‬ ‫‪147,448,814‬‬ ‫‪287,207,847‬‬ ‫ ‬

‫‪7 ,496,781‬‬ ‫‪ 6,000,000‬‬ ‫‪ 1,861,773‬‬ ‫‪ 15,358,554‬‬ ‫‪ 302,566,401‬‬

‫‪127,981,946‬‬ ‫‪41,591,429‬‬ ‫‪6,041,010‬‬ ‫‪175,614,385‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫‪5 6,373,273‬‬ ‫‪ 68,317,266‬‬ ‫‪ ---‬‬‫‪ 388,202‬‬ ‫‪ 711,211‬‬ ‫‪ ---‬‬‫‪125،789،952‬‬ ‫ ‬ ‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪12,168‬‬ ‫‪12,168‬‬ ‫‪125،802،120‬‬

‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪5,906,559‬‬ ‫‪5,906,559‬‬

‫االلتزامات غري املتداولة‬ ‫التزام تعوي�ض ترك اخلدمة‬ ‫جمموع االلتزامات غري املتداولة‬

‫‪268,311‬‬ ‫‪268,311‬‬

‫‪---‬‬‫‪----‬‬

‫حقوق امل�ساهمني‬ ‫ر�أ�س املال‬ ‫احتياطي قانوين‬ ‫احتياطي �إعادة تقييم ا�ستثمارات‬ ‫�أرباح‪( /‬خ�سائر) مدورة‬ ‫�صايف حقوق امل�ساهمني ‪ -‬بيان جـ‬ ‫جمموع االلتزامات وحقوق امل�ساهمني‬

‫‪120,000,000‬‬ ‫‪754,349‬‬ ‫(‪)1,059,251‬‬ ‫‪6,988,607‬‬ ‫‪126,683,705‬‬ ‫‪302,566,401‬‬

‫‪120,000,000‬‬ ‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫(‪)104,439‬‬ ‫‪119,895,561‬‬ ‫‪125,802,120‬‬

‫ال�سيد ‪ /‬حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫رئي�س جمل�س الإدارة‬ ‫�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً �أ�سا�سياً من هذه البيانات املالية ‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫‪15‬‬

‫ال�سيد ‪ /‬حممد عثمان‬ ‫املدير العام‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪20‬‬

‫ ‬ ‫بيان الدخل‬ ‫للفرتة من ‪� 11‬أبريل ‪ 2011‬ولغاية ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫عرفج‬ ‫‪Arfaj‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪21‬‬

‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) ‬ ‫البيان (ب)‬

‫�إي�ضاح‬

‫ ‬ ‫الإيرادات‬ ‫ ‬ ‫�إجمايل �أق�ساط مكتتبة‬ ‫ ‬ ‫التغيرّ يف �أق�ساط غري مكت�سبة‬ ‫ ‬ ‫�إيراد �أق�ساط مكت�سبة‬ ‫ ‬ ‫�أق�ساط معيدي الت�أمني‬ ‫التغيرّ يف ح�صة معيدي الت�أمني من �أق�ساط غري مكت�سبة ‬ ‫معيدي الت�أمني ‬ ‫ ‬ ‫�صايف �أق�ساط الت�أمني املكت�سبة‬ ‫ ‬ ‫�إيراد عموالت ‬ ‫ ‬ ‫مطالبات مغطاة‬ ‫ ‬ ‫م�صاريف ت�شغيلية‬ ‫ ‬ ‫�صايف �أرباح الت�أمني‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫م�صاريف �إدارية وعمومية‬ ‫�إيرادات �أخرى ‬ ‫ ‬ ‫ر�سوم اكتتاب امل�ساهمني‬ ‫ ‬ ‫م�صاريف الت�أ�سي�س‬ ‫ ‬ ‫ربح ‪( /‬خ�سارة) الفرتة ‪ -‬بيان د‬ ‫العائد الأ�سا�سي لل�سهم‬

‫‪( 22‬ج )‬

‫‪16‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪18‬‬

‫‪19‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪ 8‬دي�سمرب ‪2010‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫ ‬

‫‪78,390,326‬‬ ‫(‪)25,826,064‬‬ ‫‪52,564,262‬‬

‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪-----‬‬

‫(‪)15,892,065‬‬ ‫‪6,271,181‬‬ ‫(‪)9,620,884‬‬ ‫‪42,943,378‬‬

‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬

‫‪1,139,949‬‬ ‫‪13,364,295‬‬ ‫(‪)48,975,825‬‬ ‫‪8,471,797‬‬

‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪-----‬‬

‫(‪)24,379,951‬‬ ‫‪23,451,642‬‬ ‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪7,543,488‬‬ ‫‪0,0629‬‬

‫(‪)702,976‬‬ ‫‪617,707‬‬ ‫‪4,200,000‬‬ ‫‪4,219,170‬‬ ‫(‪)104,439‬‬ ‫(‪)0,0009‬‬

‫‪v‬‬

‫�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً �أ�سا�سياً من هذه البيانات املالية ‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪22‬‬

‫بيان الدخل ال�شامل ‬ ‫ ‬ ‫للفرتة من ‪� 11‬أبريل ‪ 2011‬ولغاية ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫مرخ ‪Leptadenia-‬‬ ‫‪Pyrotechnica‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪23‬‬

‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) ‬ ‫تابع البيان (ب)‬

‫�إي�ضاح‬

‫ربح ‪( /‬خ�سارة) الفرتة‬

‫ ‬ ‫(خ�سارة) دخل �شامل �آخر‪:‬‬ ‫�أرباح متحققة من بيع ا�ستثمارات‬ ‫�صايف خ�سائر القيمة العادلة لال�ستثمارات‬ ‫امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل‬ ‫ال�شامل الآخر‬ ‫(خ�سارة) �شاملة �أخرى للفرتة‬ ‫�إجمايل ربح‪( /‬خ�سارة) �شاملة �أخرى للفرتة ‪ -‬بيان جـ‬

‫�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً ا�سا�سياً من هذه البيانات املالية ‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫‪�( 9‬أ)‬

‫للفرتة من‬ ‫‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪ 8‬دي�سمرب ‪2010‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫‪7,543,488‬‬

‫(‪)104,439‬‬

‫‪303,907‬‬

‫‪----‬‬

‫(‪)1,059,251‬‬ ‫(‪)755,344‬‬

‫‪---‬‬‫‪----‬‬

‫‪6,788,144‬‬

‫(‪)104,439‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪24‬‬

‫بيان التغريات يف حقوق امل�ساهمني ‬

‫ ‬ ‫ ‬ ‫للفرتة من ‪� 11‬أبريل ‪ 2011‬ولغاية ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫ثندة‬

‫‪Sedge‬‬

‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) ‬ ‫البيان (ج)‬

‫البيـــان‬ ‫ر�أ�س املال املدفوع‬ ‫(خ�سارة) الفرتة ‪ -‬بيان ب‬ ‫حقوق امل�ساهمني كما يف ‪� 11‬أبريل ‪ - 2011‬بيان �أ‬ ‫ربح الفرتة ‪ -‬بيان ب‬ ‫(خ�سارة) �شاملة �أخرى للفرتة ‪ -‬بيان ب‬ ‫حمول للإحتياطي القانوين‬ ‫ّ‬ ‫حقوق امل�ساهمني كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ - 2012‬بيان �أ‬

‫�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً �أ�سا�سياً من هذه البيانات املالية ‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫املجموع‬

‫‪120,000,000‬‬ ‫(‪)104,439‬‬ ‫‪119,895,561‬‬ ‫‪7,543,488‬‬ ‫(‪)755,344‬‬ ‫‪---‬‬‫‪126,683,705‬‬

‫(خ�سائر)‪/‬‬ ‫�أرباح مدورة‬

‫‪---‬‬‫(‪)104,439‬‬ ‫(‪)104,439‬‬ ‫‪7,543,488‬‬ ‫‪303,907‬‬ ‫(‪)754,349‬‬ ‫‪6,988,607‬‬

‫�إحتياطي �إعادة‬ ‫تقييم ا�ستثمارات‬

‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫(‪)1,059,251‬‬ ‫‪---‬‬‫(‪)1,059,251‬‬

‫�إحتياطي‬ ‫قانوين‬

‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪754,349‬‬ ‫‪754,349‬‬

‫ر�أ�س املال‬

‫‪120,000,000‬‬ ‫‪---‬‬‫‪120,000,000‬‬ ‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪120,000,000‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪25‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪26‬‬

‫بيان التدفقات النقدية ‬

‫ ‬ ‫ ‬ ‫للفرتة من ‪� 11‬أبريل ‪ 2011‬ولغاية ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫رطب‬

‫‪Date Palm Fruit‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪27‬‬

‫(ظهرت املبالغ بدرهم الإمارات) ‬ ‫البيان (د)‬

‫ ‬ ‫تدفقات نقدية من الأن�شطة الت�شغيلية‬ ‫ ‬ ‫ربح ‪( /‬خ�سارة) الفرتة ‪ -‬بيان ب‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫تعديالت ملطابقة �صايف الدخل مع �صايف النقد من العمليات الت�شغيلية‬ ‫ ‬ ‫�صايف احلركة يف �أ�صول عقود �إعادة الت�أمني‬ ‫ ‬ ‫�صايف احلركة يف التزامات عقود الت�أمني‬ ‫ ‬ ‫�أرباح متحققة من بيع ا�ستثمارات‬ ‫ا�ستهالك ممتلكات ومعدات ‬ ‫ ‬ ‫خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها‬ ‫التزام تعوي�ض ترك اخلدمة ‬ ‫ ‬ ‫�أيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب‬ ‫ ‬ ‫�أرباح‪( /‬خ�سارة) الت�شغيل قبل التغريات يف ر�أ�س املال العامل‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫التغيات يف مكونات ر�أ�س املال العامل‬ ‫رّ‬ ‫ ‬ ‫(الزيادة) يف ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‬ ‫ ‬ ‫(الزيادة ) يف �أ�صول متداولة �أخرى‬ ‫ ‬ ‫الزيادة يف ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى‬ ‫ ‬ ‫�صايف التدفقات النقدية الناجتة من‪( /‬امل�ستخدمة يف) الأن�شطة الت�شغيلية‬

‫للفرتة من‬ ‫‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪ 8‬دي�سمرب ‪2010‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫‪7,543,488‬‬

‫(‪)104,439‬‬

‫(‪)6,271,181‬‬ ‫‪41,591,429‬‬ ‫‪303,907‬‬ ‫‪832,095‬‬ ‫‪2,745,518‬‬ ‫‪268,311‬‬ ‫(‪)3,335,860‬‬ ‫‪43,677,707‬‬

‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫(‪)617,707‬‬ ‫(‪)722,146‬‬

‫(‪)26,265,864‬‬ ‫(‪)4,109,046‬‬ ‫‪4,626,084‬‬ ‫‪17,928,881‬‬

‫(‪)388,202‬‬ ‫(‪)711,211‬‬ ‫‪411,171‬‬ ‫(‪)1,410,388‬‬

‫ ‬ ‫تدفقات نقدية من الأن�شطة اال�ستثمارية‬ ‫ ‬ ‫(الزيادة ) يف ودائع بنكية ثابتة‬ ‫ ‬ ‫(الزيادة) يف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫ ‬ ‫(الزيادة) يف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫(الزيادة) يف وديعة قانونية ‬ ‫ ‬ ‫�شراء ممتلكات ومعدات‬ ‫ ‬ ‫�إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب‬ ‫ ‬ ‫�صايف التدفقات النقدية (امل�ستخدمة يف) الأن�شطة اال�ستثمارية‬

‫(‪)18,182,737‬‬ ‫(‪)147,448,814‬‬ ‫(‪)8,556,032‬‬ ‫(‪)6,000,000‬‬ ‫(‪)2,681,700‬‬ ‫‪3,335,860‬‬ ‫(‪)179,533,423‬‬

‫(‪)68,317,266‬‬ ‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫(‪)12,168‬‬ ‫‪617,707‬‬ ‫(‪)67,711,727‬‬

‫ ‬ ‫تدفقات نقدية من الأن�شطة التمويلية‬ ‫(الزيادة) يف �أطراف ذات عالقة ‪ -‬مدينة ‬ ‫ ‬ ‫الزيادة يف قرو�ض بنكية‬ ‫(النق�ص) يف �أطراف ذات عالقة ‪ -‬دائنة ‬ ‫ ‬ ‫ر�أ�س املال امل�ساهم‬ ‫ ‬ ‫�صايف التدفقات النقدية الناجتة من الأن�شطة التمويلية‬ ‫ ‬ ‫�صايف التدفقات النقدية (امل�ستخدمة)‪ /‬الناجتة من خالل الفرتة‬ ‫النقد والنقد املعادل كما يف بداية الفرتة ‬ ‫النقد والنقد املعادل كما يف نهاية الفرتة ‪� -‬إي�ضاح ‪ 4‬‬

‫(‪)1,048,758‬‬ ‫‪127,981,946‬‬ ‫(‪)4,491,633‬‬ ‫‪---‬‬‫‪122,441,555‬‬ ‫(‪)39,162,987‬‬ ‫‪56,373,273‬‬ ‫‪17,210,286‬‬

‫ ‬

‫ ‬

‫�إن الإي�ضاحات املرفقة تعترب جزءاً �أ�سا�سياً من هذه البيانات املالية ‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫‪---‬‬‫‪---‬‬‫‪5,495,388‬‬ ‫‪120,000,000‬‬ ‫‪125,495,388‬‬ ‫‪56,373,273‬‬ ‫‪---‬‬‫‪56,373,273‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪28‬‬

‫�إي�ضاحات حول‬ ‫البيانات املالية ‬ ‫ ‬

‫‪1‬‬

‫الو�ضع القانوين والن�شاط‬

‫ب)‬

‫دار الت�أمني ‪� -‬ش‪.‬م‪.‬ع هي �شركة م�ساهمة عامة م�سجلة و�أدرجت يف �إمارة �أبوظبي ‪ -‬الإمارات العربية املتحدة ومتار�س ن�شاطها يف تقدمي جميع‬ ‫فئات حلول الت�أمني غري احلياة طبق ًا لقانون ال�شركات التجاري االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم ‪ 6‬ل�سنة ‪ ,2007‬وت�أ�س�ست بتاريخ ‪8‬‬ ‫دي�سمرب ‪ 2011‬ومار�سة ن�شاطها بتاريخ ‪� 10‬أبريل ‪ 2011‬و متار�س امل�ؤ�س�سة ن�شاطها من خالل املكتب الرئي�سي يف �أبوظبي وفروعها يف ال�سمحة‪،‬‬ ‫و�إمارتي دبي وال�شارقة‪ .‬ومتار�س ال�شركة ن�شاطها يف جمال جمموعة من املنتجات واخلدمات التي تقدمها ال�شركة وت�شمل على �سبيل املثال ال‬ ‫احل�صر �سيارات وتعوي�ض العمال وممتلكات وتعطل الأعمال واملال والهند�سة واملن�ش�آت واملعدات واحلوادث العامة وامل�س�ؤولية والبحرية وال�سفر‬ ‫ ‬ ‫والت�أمني الطبي‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫مقر ال�شركة وحملها القانوين يف �إمارة �أبوظبي – دولة الإمارات العربية املتحدة �ص‪.‬ب‪.129921 :‬‬

‫ج)‬

‫�أ�سهم ال�شركة مدرجة يف �سوق �أبوظبي للأوراق املالية‪.‬‬

‫�أ)‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪29‬‬

‫‪2‬‬ ‫املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية التالية مت‬ ‫ا�صدارها كما يف تاريخ البيانات املالية‬

‫ ‬ ‫املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة‬ ‫املعيار الدويل لإعداد‬ ‫التقارير املالية رقم ‪1‬‬

‫التعديالت يف ال�سيا�سات املحا�سبية املرتبطة بالتغريات يف �سيا�سة �إعادة التقييم كالتكلفة املعتربة‪ ،‬نظام الن�سبة‪.‬‬ ‫التعديالت املتعلقة بالت�ضخم احلاد وازالة التواريخ الثابتة التي مت اعتمادها �أو ًال‪.‬‬ ‫التعديالت يف القرو�ض احلكومية‪.‬‬ ‫التعديالت يف التح�سينات ال�سنوية للفرتة من ‪� 2009‬إىل ‪.2011‬‬

‫املعيار الدويل لإعداد‬ ‫التقارير املالية رقم ‪7‬‬

‫تعديالت ‪.2010‬‬ ‫التعديالت املرتبطة بتحويل الأ�صول املالية‪.‬‬ ‫التعديالت املرتبطة بت�سوية الأ�صول املالية وااللتزامات املالية‪.‬‬ ‫التعديالت املرتبطة بالتحول �إىل املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪�( 9‬أو عند بداية تطبيق املعيار‬ ‫الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪.)9‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪10‬‬

‫البيانات املالية املوحدة‪.‬‬ ‫البيانات املالية املوحدة‪ ،‬التنظيم امل�شرتك وا�إاف�صاح عن الفوائد يف الوحدات الأخرى‪.‬‬ ‫الوحدات اال�ستثمارية (التعديالت يف املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية رقم ‪ 10‬و ‪ 12‬ومعيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪.)27‬‬

‫ي�سري تطبيقهاللفرتات‬ ‫ال�سنويةالتي تبد�أ من‬ ‫�أو بعد ‬ ‫‪ 1‬يوليو ‪2011‬‬ ‫‪ 1‬يوليو ‪2011‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2011‬‬ ‫‪ 1‬يوليو ‪2011‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2015‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬ ‫‪ 1‬يناير ‪2014‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪30‬‬

‫‪2‬‬ ‫املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية التالية مت‬ ‫ا�صدارها كما يف تاريخ البيانات املالية تابع‪...‬‬

‫ ‬

‫املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية التالية مت ا�صدارها كما يف تاريخ البيانات املالية‬

‫ي�سري تطبيقهاللفرتات‬ ‫ال�سنويةالتي تبد�أ من‬ ‫�أو بعد ‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪11‬‬

‫التنظيمات امل�شرتكة‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪12‬‬

‫الإف�صاح عن الفوائد يف الوحدات الأخرى‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪13‬‬

‫قيا�س القيمة العادلة‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪1‬‬

‫التعديالت على عر�ض البيانات املالية املرتبطة بالبنود امل�شرتكة املعرتف بها يف البيانات ال�شاملة الأخرى‪.‬‬

‫‪ 1‬يوليو ‪2012‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪12‬‬

‫التعديالت يف �ضريبة الدخل املرتبطة بال�ضرائب امل�ؤجلة‪ :‬ا�سرتداد الأ�صول امل�ؤكدة‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2012‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪16‬‬

‫ممتلكات واالت ومعدات ‪ -‬التح�سينات ال�سنوية‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪19‬‬

‫منافع املوظفني (معدل يف ‪.)2011‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪24‬‬

‫االف�صحات عن الأطراف ذات العالقة (معدل يف ‪.)2009‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2011‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪27‬‬

‫البيانات املالية املنف�صلة (معدل يف ‪.)2011‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪28‬‬

‫اال�ستثمار يف ال�شركات الزميلة وامل�شاريع امل�شرتكة (معدل يف ‪.)2011‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪32‬‬

‫الأدوات املالية ‪ :‬العر�ض (تعديالت ‪.)2012‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪32‬‬

‫الأدوات املالية ‪ :‬العر�ض (تعديالت ‪.)2011‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2014‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪34‬‬

‫التقرير املايل املرحلي (تعديالت وحت�سينات ‪.)2012‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2013‬‬

‫معيار املحا�سبة‬ ‫الدويل رقم ‪39‬‬

‫االعرتاف وقيا�س الأدوات املالية حتل حمل املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪ 9‬املرتبط بالأدوات املالية‪.‬‬

‫‪ 1‬يناير ‪2015‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪31‬‬

‫�أ�شخر‬

‫‪Apple of Sodom‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪32‬‬

‫‪3‬‬ ‫�أهم ال�سيا�سات املحا�سبية ‬ ‫�أ)‬ ‫ب)‬

‫ج)‬

‫ ‬ ‫الإطار العام لإعداد البيانات املالية‬ ‫ً‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫مت �إعداد البيانات املالية املرحلية وفقا للمعايري الدولية لإعداد التقارير املالية‪.‬‬ ‫ ‬ ‫بيان التوافق‬ ‫تتم �إعداد البيانات املالية بناء على املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية ومتطلبات �أحكام القانون االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم ‪ 6‬ل�سنة‬ ‫‪ 2007‬املتعلق ب�شركات ووكالء الت�أمني‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�أ�س�س �إعداد البيانات املالية ‬ ‫مت �إعداد البيانات املالية ا�ستنادا �إىل طريقة التكلفة التاريخية با�ستثناء بع�ض الفئات الأخرى من الأ�صول والأدوات املالية (التي تعترب �ضرورية) التي مت‬ ‫ ‬ ‫قيا�سها ‪ /‬تقييمها با�ستخدام طرق �أخرى غري طريقة التكلفة التاريخية‪ .‬و�ستذكر ال�سيا�سات املحا�سبية الهامة �أدناه‪.‬‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪33‬‬ ‫ ‬ ‫الأ�صول املالية‬ ‫د)‬ ‫ت�صنف الأ�صول املالية �إىل الفئات التالية‪ :‬ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر (‪ )FVTOCI‬وا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة‬ ‫العادلة من خالل الربح �أو اخل�سارة (‪ )FVTPL‬والقرو�ض والذمم والنقد والنقد املعادل‪ .‬يتم ت�صنيف الأ�صول املالية باالعتماد على طبيعتها وهدفها‬ ‫ ‬ ‫وحتدد بتاريخ االعرتاف املبدئي‪.‬‬ ‫ ‬ ‫النقد والنقد املعادل‬ ‫ ‬ ‫‬‫ت�شمل النقدية ح�سابات جارية وحتت الطلب لدى البنوك غري مقيدة اال�ستخدام و ودائع بنكية مربوطة لأقل من ثالث �أ�شهر‪ ،‬ويتمثل بند النقد املعادل يف جميع‬ ‫ ‬ ‫اال�ستثمارات عالية ال�سيولة جاهزة للتحويل �إىل نقد‪ ,‬والتي تكون عر�ضة لن�سبة قليلة من املخاطر الناجتة من تغريات القيمة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ذمم ت�أمينية‬ ‫ ‬ ‫‬‫يتم الإف�صاح عن الذمم الت�أمينية ب�صايف القيمة القابلة للتحقق‪ .‬وعندما يكون من غري املمكن حت�صيل ذمة ت�أمني‪ ،‬ف�إنه يتم احت�ساب خم�ص�ص لهذه الذمة‪.‬‬ ‫وتقيد القيم امل�سرتدة من املخ�ص�ص الحق ًا للمبالغ التي مت �شطبها �سابق ًا يف ح�ساب املخ�ص�صات‪ ,‬ويتم االعرتاف بالتغريات يف القيمة التي يظهر بها ح�ساب‬ ‫ ‬ ‫املخ�ص�صات يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬ ‫ ‬ ‫القرو�ض والذمم‬ ‫ ‬ ‫‬‫تت�ضمن القرو�ض والذمم على ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‪ ،‬ذمم ت�أمينية والتي لي�س لها دفعات ثابتة �أو حمددة والتي مل يتم ت�سعريها يف �سوق ن�شط‪.‬‬ ‫�أر�صدة مدينة �أخرى يتم حتديدها ح�سب القيمة العادلة‪ .‬والقيمة الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري عن القيمة العادلة‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫الأطراف ذات العالقة‬ ‫ ‬ ‫ه)‬ ‫تعترب �أطراف معينة ب�أنها �أطراف ذات عالقة عندما تكون لها القدرة على ممار�سة نوع من الرقابة والتحكم بال�شركة �أو ل�سبب امتالكها نوع من ال�سيطرة‬ ‫الهامة �أو نوع من الرقابة امل�شرتكة على قرارات ال�شركة املالية والت�شغيلية‪ .‬عالوة على ذلك تعترب �أطراف معينة على �أنها �أطراف ذات عالقة عندما متلك‬ ‫ال�شركة القدرة على ممار�سة دور رقابي‪ ،‬نفوذ �أو �سيطرة‪� ،‬أو رقابة م�شرتكة على القرارات املالية والت�شغيلية لهذه الأطراف املختلفة �إن املعامالت مع الأطراف‬ ‫ذات العالقة ب�شكل طبيعي تت�ألف من حتويل م�صادر‪ ،‬خدمات �أو التزامات بني الأطراف املختلفة‪ .‬وبتاريخ بيان املركز املايل يتم �إظهار الأطراف ذات العالقة‬ ‫ ‬ ‫بالقيمة القابلة للتحقق‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫الأ�صول املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر �أو الربح واخل�سارة‬ ‫و)‬ ‫عند االعرتاف املبدئي‪ ،‬ميكن لل�شركة �أن تقوم باختيار بدون رجوع (لكل �أداة على حدة) وذلك لتحديد اال�ستثمارات يف �أدوات حقوق امللكية ك�أ�صول مالية‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل االخر‪ .‬وال ي�سمح حتديد اال�ستثمارات يف �أدوات حقوق املحتفظ بها للمتاجر �ضمن الأ�صول بالقيمة العادلة من خالل‬ ‫ ‬ ‫الدخل ال�شامل الآخر‪.‬‬ ‫ ‬ ‫يعتمد ت�صنيف اال�ستثمارات على الغر�ض من الأ�صول املالية وتعتمد يف الوقت الذي مت فيه االعرتاف املبدئي‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫يتم قيا�س اال�ستثمارات ب�أدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر بالكمية العادلة بالإ�ضافة �إىل تكاليف املعاملة‪ .‬ويتم قيا�سها الحقاً‬ ‫بالقيمة العادلة ويتم �أدارج املكا�سب واخل�سائر الناجتة من تغريات القيمة العادلة يف الدخل ال�شامل الآخر ويتم تراكمها يف احتياطي �إعادة تقييم اال�ستثمارات‬ ‫وعندما يتم ا�ستبعاد هذه اال�ستثمارات ف�إن املكا�سب واخل�سائر املرتاكمة �ضمن احتياطي �إعادة تقييم اال�ستثمارات‪.‬‬ ‫يتم ت�صنيف ا�ستثمارات يف �أ�صول مالية من خالل الربح �أو اخل�سارة عند االحتفاظ بها بغر�ض املتاجرة �أو اال�ستحقاق والتي تعني باالحتفاظ بها مقابل البيع‬ ‫يف امل�ستقبل القريب‪ ،‬الأ�صول املالية من خالل الربح �أو اخل�سارة يتم تثبيتها بقيمتها‪ ،‬الأرباح �أو اخل�سائر الالحقة الناجتة عن التغري يف القيمة العادلة يتم‬ ‫ ‬ ‫االعرتاف بها يف بيان الدخل‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫انخفا�ض قيمة الأ�صول املالية‬ ‫ ‬ ‫ز)‬ ‫يتم تقييم الأ�صول املالية‪ ،‬بالبحث عن م�ؤ�شرات انخفا�ض القيمة يف نهاية كل �سنة‪ .‬بالن�سبة للأ�صول املالية التي يتم ت�سجيلها بتكلفة الإطفاء‪ ،‬متثل قيمة‬ ‫التدين الفرق بني املبلغ امل�سجل للأ�صل والقيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املقدرة‪ ،‬خم�صومه با�ستخدام �سعر الفائدة الفعلي الأ�صلي‪ .‬ويتم تخفي�ض‬ ‫املبلغ امل�سجل للأ�صل املايل بقيمة خ�سائر التدين مبا�شرة جلميع الأ�صول املالية‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫با�ستثناء �أدوات حقوق امللكية امل�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر (‪ ،)FVTOCI‬يف حال انخف�ضت خ�سائر تدين القيمة يف �سنة‬ ‫الحقة نتيجة ظهور حدث بعد االعرتاف بالتدين‪ ،‬يتم عك�س قيمة خ�سائر التدين املعرتف بها �سابق ًا من خالل بيان الدخل ال�شامل الآخر �إىل احل ّد الذي ال‬ ‫تتجاوز فيه عك�س القيمة التي يظهر بها اال�ستثمار يف بيان املركز املايل يف تاريخ عك�س تدين القيمة تكلفة الإطفاء املمكن ت�سجيلها يف حال مل يتم االعرتاف‬ ‫ ‬ ‫بخ�سائر التدين‪.‬‬ ‫اما فيما يتعلق بالأوراق املالية �ضمن فئة الأ�صول املالية املقيمة من خالل الدخل ال�شامل الآخر (‪ ,)FVTOCI‬فيتم االعرتاف ب�أي زيادة الحقة يف القيمة‬ ‫العادلة بخ�سائر التدين يف دخل �شامل �آخر‪ .‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪34‬‬ ‫ ‬ ‫ممتلكات ومعدات‬ ‫ح)‬ ‫يتم ت�سجيل املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل بالتكلفة مطروحا منها اال�ستهالك املرتاكم و�أي انخفا�ض مرتاكم يف القيمة‪ ،‬يتم االعرتاف بنفقات‬ ‫اال�ستهالك يف كل فرتة يف بيان الدخل ال�شامل‪ .‬ويتم احت�ساب اال�ستهالك على ا�سا�س الق�سط الثابت والذي يتوقع �أن ت�ستهلك ال�شركة املنافع االقت�صادية‬ ‫امل�ستقبلية املتوقعة لهذا الأ�صل خالل العمر الإنتاجي للأ�صول والتي هي كما يلي‪ :‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫‪� 4‬سنوات‬ ‫معدات مكتبية وديكورات‬ ‫ ‬ ‫‪� 4-3‬سنوات‬ ‫�أجهزة كمبيوتر وبرامج‬ ‫‪� 4‬سنوات‬ ‫�سيارات‬ ‫ ‬ ‫ويتم االعرتاف بنفقات اال�ستهالك يف كل فرتة يف بيان الدخل ال�شامل‪ .‬وتتم مراجعة الأعمار الإنتاجية املقدرة والقيم املتبقية وطريقة اال�ستهالك يف نهاية‬ ‫ ‬ ‫كل فرتة‪ ،‬الحت�ساب �آثار التغريات يف التقديرات على �أ�سا�س م�ستقبلي‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ويتم �إجراء اختبار تدين القيمة التي تظهر بها املمتلكات واملعدات يف بيان املركز املايل عند ظهور �أي �أحداث �أو تغريات يف الظروف تظهر �أن هذه القيمة غري‬ ‫قابلة لال�سرتداد‪ .‬يف حال ظهور �أي م�ؤ�شر لتدين القيمة‪ .‬عند ظهور �أي م�ؤ�شرات بتدين القيمة‪ ،‬يتم احت�ساب قيمة التدين بالرجوع �إىل �إي�ضاح ‪( 3‬ط)‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫عندما يتم اجراء اعرتاف الحق (بيع �أو �سحب من اخلدمة) للممتلكات �أو املعدات فانه يتم �إدخال قيمة الربح �أو اخل�سارة الناجتة وهي الفرق مابني �صايف‬ ‫ ‬ ‫عوائد اال�ستبعاد‪ ،‬يف حال ظهورها‪ ،‬والقيمة التي تظهر بها هذه املمتلكات واملعدات يف بيان الدخل ال�شامل‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ط) تدين قيمة الأ�صول امللمو�سة‬ ‫ ‬ ‫يف تاريخ كل بيان مركز مايل‪ ،‬تقوم ال�شركة مبراجعة القيمة التي تظهر بها الأ�صول امللمو�سة يف بيان املركز املايل‪ ،‬لتحديد فيما �إذا كان هناك �أي م�ؤ�شرات‬ ‫تدل على تدين قيمة هذه الأ�صول‪ .‬يف حالة ظهور �أي م�ؤ�شرات تدين‪ ,‬فيتم تقدير القيمة القابلة لال�سرتداد للأ�صول لتحديد مدى خ�سائر التدين‪� ,‬إن وجدت‪,‬‬ ‫وهي القيمة التي تتجاوز بها القيمة التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل قيمته القابلة لال�سرتداد‪ .‬ومتثل القيمة القابلة لال�سرتداد قيمة الأ�صل العادلة‬ ‫ناق�ص تكاليف البيع وقيمة املنفعة يف الأ�صل �أيهما �أكرب‪ .‬القيمة العادلة للأ�صل هي القيمة التي من املمكن تبادل الأ�صل عندها ما بني �أطراف على علم‬ ‫وراغبة بالتفاو�ض على �أ�سا�س جتاري‪ .‬وقيمة املنفعة يف الأ�صل هي القيمة احلالية للتدفقات النقدية امل�ستقبلية املتوقع تولدها من الأ�صل‪ .‬ويعرتف بخ�سائر‬ ‫التدين مبا�شرة يف بيان الدخل ال�شامل‪� ،‬إال يف حالة �أن الأ�صل ذو العالقة م�سجل بقيمة �إعادة التقييم‪ ,‬يف هذه احلالة تعامل خ�سائر التدين كتدين يف �إعادة‬ ‫ ‬ ‫التقييم‪.‬‬ ‫ ‬ ‫عند عك�س خ�سائر تدين القيمة يف فرتة الحقة‪ ,‬يتم زيادة القيمة التي يظهر بها الأ�صل يف بيان املركز املايل بالقيمة املعدلة التقديرية للقيمة القابلة لال�سرتداد‬ ‫ولكن يجب �أن ال تزيد قيمة الزيادة نتيجة عك�س خ�سائر التدين عن قيمة التكلفة التاريخية امل�ستهلكة يف حالة عدم االعرتاف باالنخفا�ض يف ال�سنوات ال�سابقة‪.‬‬ ‫ويتم االعرتاف بخ�سائر عك�س االنخفا�ض مبا�شرة يف بيان الدخل ال�شامل �إال �إذا كان الأ�صل ذو العالقة قد مت حتميله بقيمة �إعادة التقييم‪ ,‬يف هذه احلالة‬ ‫ ‬ ‫تعامل خ�سائر عك�س االنخفا�ض كزيادة �إعادة التقييم‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ي) االلتزامات املالية‬ ‫ً‬ ‫تت�ضمن االلتزامات املالية كال من قرو�ض بنكية وذمم ت�أمينة و�أر�صدة دائنة �أخرى‪ .‬ذمم ت�أمينية والتي لي�س لها دفعات ثابتة �أو حمددة والتي مل يتم ت�سعريها‬ ‫ ‬ ‫يف �سوق ن�شط‪ ،‬و�أر�صدة دائنة �آخرى يتم حتديدها ح�سب القيمة العادلة‪ .‬والقيمة الدفرتية ال تختلف ب�شكل جوهري عن القيمة العادلة‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ك) تكاليف الإقرتا�ض ‬ ‫تت�ضمن تكاليف االقرتا�ض الفوائد على االقرتا�ض و�إطفاء اخل�صومات والعالوات على االقرتا�ض و�إطفاء التكاليف الإ�ضافية املتكبدة عند �إعداد عمليات‬ ‫االقرتا�ض والنفقات املالية على عقود الت�أجري التمويلية‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫يتم اعتبار تكاليف االقرتا�ض كم�صروفات يف الفرتة التي مت تكبدها‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ل)‬ ‫ ‬ ‫التزام تعوي�ض ترك اخلدمة‬ ‫ ‬ ‫يحت�سب التزام تعوي�ض ترك اخلدمة للموظفني والعاملني بال�شركة وفق ًا لقانون العمل والعمال بدولة الإمارات العربية املتحدة‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫م)‬ ‫ ‬ ‫االحتياطي القانوين‬ ‫يتم اقتطاع ما ن�سبته ‪ %10‬من �أرباح ال�سنة ويحول لالحتياطي القانوين ح�سب ما ن�ص عليه عقد ال�شراكة اىل �أن ي�صل جمموع ما مت اقتطاعه ‪ %50‬من‬ ‫ ‬ ‫ر�أ�س مال ال�شركة‪ ،‬و�أن هذا االحتياطي غري قابل للتوزيع‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ن)‬ ‫ ‬ ‫االعرتاف بالإيرادات‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫االعرتاف والقيا� س‬ ‫‬‫يتم ت�صنيف عقود الت�أمني �إىل ق�سمني �أ�سا�سيني وذلك بناء على طول الفرتة الزمنية لتغطية خماطر عقد الت�أمني وكذلك بناء على ثبات �أو عدم ثبات ال�شروط‬ ‫ ‬ ‫امل�شار لها يف ذلك العقد‪.‬‬ ‫تتمثل عقود الت�أمني يف الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية والت�أمني على املمتلكات‪.‬‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪35‬‬ ‫�إن الت�أمني �ضد احلوادث ال�شخ�صية يتم من خالله حماية عمالء ال�شركة من املخاطر الناجتة عن ال�ضرر الذي ي�صيب طرف ثالث خالل �أن�شطة ميار�سها‬ ‫ب�شكل طبيعي ومعقول‪� .‬إن الأ�ضرار التي تغطيها عقود الت�أمني تت�ضمن كلتا الأحداث التي مت التعاقد عليها والتي مل يتم التعاقد عليها‪� .‬إن احلماية املثالية‬ ‫املقدمة يتم ت�صميمها لأ�صحاب العمل الذي قد ي�صبحون ملزمني قانوني ًا بت�سديد تعوي�ضات املوظفني مت�ضررين (التزامات �أ�صحاب العمل) ولأ�شخا�ص �أو‬ ‫عمالء الذي قد ي�صبحون ملزمني بت�سديد تعوي�ضات جلهة ثالثة ال�صابات ج�سدية �أو �أ�ضرار اململتكات (االلتزام العام)‪.‬‬ ‫بالن�سبة للت�أمني على املمتلكات‪ ،‬يتم من خالله تعوي�ض عمالء ال�شركة عن الأ�ضرار التي حلقت مبمتلكاتهم �أو عن قيمة تلك املمتلكات التي فقدوها‪ ،‬وكذلك‬ ‫بالن�سبة للزبائن امل�ؤمنني على ممتلكات م�ستخدمة يف �أن�شطتهم التجارية ف�إنه من املمكن تعوي�ضهم عن اخل�سارة التي تلحق بهم نتيجة عدم ا�ستطاعتهم‬ ‫ا�ستخدام تلك املمتلكات امل�ؤمن عليها يف �أن�شطتهم التجارية (تغطية خماطر انقطاع الأعمال)‪.‬‬ ‫ ‬ ‫يتم ت�سجيل �أق�ساط الت�أمني الناجتة عن عقود الت�أمني املذكورة ك�إيرادات للفرتة (�أق�ساط ت�أمني مكت�سبة) على �أ�سا�س الفرتات الزمنية امل�ستحقة ومبا يتنا�سب‬ ‫مع فرتة التغطية الت�أمينية‪ .‬يتم ت�سجيل �أق�ساط الت�أمني املكتبية من خالل عقود ت�أمني واملتعلقة ب�أخطار ال زالت قائمة كما بتاريخ بيان املركز املايل �ضمن‬ ‫ ‬ ‫االلتزامات ك�أق�ساط ت�أمني غري مكت�سبة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫يتم �إدراج املطالبات وم�صاريف ت�سويات اخل�سائر املتكبدة �ضمن الأرباح �أو اخل�سائر على �أ�سا�س االلتزام املتوقع لتعوي�ض حاملي عقود الت�أمني �أو �أطراف‬ ‫ ‬ ‫�أخرى مت�ضررة من حاملي تلك العقود‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫عقود معيدي الت�أمني املربمة‬ ‫�إن العقود التي تربمها ال�شركة مع معيدي الت�أمني والتي مبوجبها يتم تعوي�ض ال�شركة عن اخل�سائر املتكبدة عن عقد �أو عقود �صادرة عن ال�شركة والتي تتما�شي‬ ‫مع متطلبات التبويب لعقود الت�أمني يتم �إدراجها كعقود معيدي الت�أمني‪� .‬إن العقود التي ال تتوافق مع متطلبات هذا الت�صنيف يتم �إظهارها ك�أ�صول مالية‪ .‬تظهر‬ ‫العقود املربمة مع جهات ت�أمني �أخرى �ضمن عقود الت�أمني‪� .‬إن املنافع التي ت�ستحق لل�شركة مبوجب عقود معيدي الت�أمني يتم االعرتاف بها ك�أ�صول عقود معيدي‬ ‫الت�أمني‪ .‬تقوم ال�شركة مبراجعة �أ�صول عقود معيدي الت�أمني ب�صورة منتظمة لتحديد خ�سائر انخفا�ض القيمة‪� .‬إذا كان هناك دالالت كافية على انخفا�ض قيمة‬ ‫�أ�صول عقود معيدي الت�أمني تقوم ال�شركة بتخفي�ض قيمة هذه الأ�صول �إىل القيمة القابلة لال�سرتداد وتدرج خ�سائر انخفا�ض القيمة يف الربح �أو اخل�سارة‪� .‬إن‬ ‫املبالغ امل�سرتدة من �أو �إىل معيدي الت�أمني يتم قيا�سها ب�صورة منتظمة مع املبالغ املتعلقة بعقود �إعادة الت�أمني مبوجب بنود كل عقد من عقود �إعادة الت�أمني‬ ‫ ‬ ‫على حدة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫التزامات عقود الت�أمني‬ ‫يتم �إعداد التزامات عقود الت�أمني مقابل املطالبات املوقوفة لكل املطالبات املبلغ عنها لل�شركة والتي ال تزال غري م�سددة بتاريخ بيان املركز املايل املرحلي‬ ‫بالإ�ضافة �إىل املطالبات التي حدثت ومل يتم الإبالغ عنها‪� .‬إن خم�ص�ص الأق�ساط غري املكت�سبة املدرج �ضمن التزامات عقود الت�أمني يتكون من اجلزء املقدر‬ ‫من �إجمايل الأق�ساط املكتتبة الذي يخ�ص فرتات ت�أمني الحقة لتاريخ بيان املركز املايل املرحلي ويتم تقديرها با�ستخدام طريقة الفرتات الزمنية الن�سبية‪.‬‬ ‫�إن طريقة احت�ساب �أق�ساط الت�أمني غري املكت�سبة ح�سب الطريقة �أعاله (بعد طرح ح�صة �إعادة الت�أمني) يتطابق مع �أدنى مبالغ الأق�ساط غري املكت�سبة‬ ‫الواجب االحتفاظ بها با�ستخدام ن�سبة ‪ 25٪‬و ‪ 40٪‬من �صايف الأق�ساط املكتتبة لأن�شطة الت�أمني البحري وغري البحري على التوايل‪ ،‬كما ن�ص عليه القانون‬ ‫االحتادي لدولة الإمارات العربية املتحدة رقم (‪ )6‬ل�سنة ‪ 2007‬املتعلق ب�شركات ووكالء الت�أمني‪� .‬إن احتياطي الأق�ساط غري املكت�سبة املحت�سب بطريقة الفرتات‬ ‫الزمنية الن�سبية ي�أخذ يف االعتبار تكاليف اال�ستحواذ املقدرة واملتكبدة من قبل ال�شركة للح�صول على بوال�ص الت�أمني بحيث يتم ا�ستدراكها على مدى فرتة‬ ‫ ‬ ‫البولي�صة‪ .‬‬ ‫�إن ح�صة معيدي الت�أمني يف املطالبات املوقوفة التي حدثت ومل يتم الإبالغ عنها والأق�ساط غري املكت�سبة يتم �إدراجها �ضمن �أ�صول عقود الت�أمني يف البيانات‬ ‫ ‬ ‫املالية‪.‬‬ ‫ ‬ ‫تكاليف الإ�ستحواذ دد‬ ‫ ‬ ‫�إن العموالت والتكاليف اخلا�صة ب�ضمان احل�صول على عقود ت�أمني جديدة وجتديد عقود الت�أمني القائمة‪ ،‬والتي تتفاوت من عقد �إىل �آخر يتم �إطفائها بناء‬ ‫ ‬ ‫على �شروط البوال�ص ومدة اكت�ساب الأق�ساط املتعلقة بها‪.‬‬ ‫ ‬ ‫تعوي�ضات احلطام والتنازل‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫يتم الأخذ يف الإعتبار العائد املتوقع من احلطام وتعوي�ضات التنازل عند قيا�س االلتزام ملقابلة املطالبات‪.‬‬ ‫ ‬ ‫الذمم املدينة والدائنة املتعلقة بعقود الت�أمني‬ ‫ ‬ ‫يتم ت�سجيل الذمم الدائنة واملدينة عند ا�ستحقاقها مبا فيها االلتزامات من �أو �إىل الوكالء‪ ،‬الو�سطاء وحاملي عقود الت�أمني‪.‬‬ ‫يف حال وجود م�ؤ�شر على وجود خ�سائر يف انخفا�ض قيمة ذمم الت�أمني املدينة‪ ،‬تقوم ال�شركة بتخفي�ض القيمة الدفرتية لتلك الذمم ويتم �إدراج اخل�سائر‬ ‫ ‬ ‫الناجمة يف الربح �أو اخل�سارة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�إيرادات الفوائد‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ي�ستحق �إيراد الفائدة على �أ�سا�س الزمن و بالرجوع �إىل املبلغ الأ�صلي القائم و�سعر الفائدة الفعال امل�ستخدم‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪36‬‬ ‫ ‬ ‫�س) العمالت الأجنبية‬ ‫يتم عر�ض البيانات املالية بالعملة التي ت�ستخدمها البيئة االقت�صادية الأ�سا�سية حيث تعمل ال�شركة (العملة الرئي�سية)‪ .‬عند �إعداد البيانات املالية‪ ,‬حتول‬ ‫التعامالت التي تتم بعمالت �أخرى غري العملة الرئي�سية (عمالت �أجنبية) وبح�سب �أ�سعار ال�صرف ال�سائدة يف تاريخ حدوث التعامالت اىل العملة الرئي�سية‪.‬‬ ‫ويف تاريخ كل بيان مركز مايل‪ ,‬يتم حتويل البنود النقدية امل�سجلة بعمالت �أجنبية �إىل العملة ال�سائدة (�سعر الإغالق)‪� .‬أما البنود غري النقدية املقا�سة‬ ‫بطريقة التكلفة التاريخية بعمالت �أجنبية فيتم حتويلها با�ستخدام �أ�سعار ال�صرف ال�سائده يف تاريخ حدوث التعامالت‪ .‬يتم حتويل البنود غري النقدية املقا�سة‬ ‫ ‬ ‫بالقيمة العادلة بعمالت �أجنبية �إىل �أ�سعار ال�صرف يف التاريخ الذي مت فيه حتديد القيمة العادلة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ويجب االعرتاف بفروقات �أ�سعار ال�صرف الناجتة من ت�سوية البنود النقدية �أو حتويل بنود نقدية كانت قد ا�ستخدمت �أ�سعار �صرف تختلف عن تلك التي‬ ‫ ‬ ‫ا�ستخدمت عند االعرتاف املبدئي بها خالل الفرتة‪� ،‬أو يف بيانات مالية �سابقة يف بيان الدخل ال�شامل يف الفرتة التي ظهرت خاللها‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ع)‬ ‫ ‬ ‫االلتزامات الطارئة‬ ‫االلتزامات الطارئة هي التزامات حمتملة تعتمد على احتمالية ظهور �أحداث م�ستقبلية غري م�ؤكدة‪� ,‬أو هي التزامات حالية بدون احتمال حدوث دفعات �أو‬ ‫ ‬ ‫عدم �إمكانية قيا�سها بطريقة موثوقة‪ .‬وال يتم االعرتاف بااللتزامات الطارئة يف البيانات املالية‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ف) قرارات الإدارة الهامة وامل�صادر الرئي�سية لعدم الت�أكد من التقديرات ‬ ‫يتم مراجعة التقديرات واالفرتا�ضات الأ�سا�سية ب�شكل م�ستمر‪ .‬و ُيعرتف بتعديالت التقديرات املحا�سبية يف الفرتة التي تتم خاللها مراجعة التقديرات يف حال‬ ‫�أن املراجعة ت�ؤثر فقط على تلك الفرتة �أو يف الفرتة التي متت فيها املراجعة والفرتات امل�ستقبلية يف حال �أن املراجعة ت�ؤثر على الفرتات احلالية وامل�ستقبلية‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫‬‫ ‬ ‫تقييم االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة لعقود الت�أمني‬ ‫يعترب تقدير االلتزامات النهائية الناجتة عن املطالبات املوقوفة لعقود الت�أمني على �أنه �أكرث التوقعات املحا�سبية احل�سا�سة لل�شركة‪ .‬حيث هنالك عوامل‬ ‫غري م�ؤكدة التي يجب �أخذها باالعتبار عند تقدير االلتزامات التي �ستقوم ال�شركة بت�سديدها الحق ًا مقابل هذه املطالبات‪ .‬يتم تقدير االلتزامات النا�شئة‬ ‫لكل من القيمة املتوقعة لتكاليف املطالبات املبلغ عنها بتاريخ بيان املركز املايل والقيمة املتوقعة لتكاليف املطالبات املتكبدة والتي مل يتم الإبالغ عنها بنهاية‬ ‫فرتة التقدير‪� .‬إن االلتزامات للمطالبات املبلغ عنها والتي مل يتم �سدادها يتم تقديرها ا�ستنادا على املعلومات املتعلقة بكل مطالبة على حدة �أبلغت لل�شركة‬ ‫وتقديرات ال�شركة ا�ستناد ًا �إىل املطالبات امل�سددة للفرتات ال�سابقة املتعلقة باملطالبات املتكبدة وغري املبلغ عنها‪ .‬بنهاية كل فرتة تقرير يتم �إعادة تقييم تقرير‬ ‫املطالبات لكفايتها ويتم تعديل املخ�ص�ص بناء على ذلك‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫�إختبار كفاية االلتزام ‬ ‫بنهاية كل فرتة تقرير يتم تطبيق اختبارات كفاية االلتزام للتحقق من كفاية التزامات عقود الت�أمني‪ .‬تقود ال�شركة با�ستخدام �أف�ضل التقديرات للتدفقات‬ ‫النقدية التعاقدية امل�ستقبلية‪ ،‬الإدعاءات امل�ستلمة‪ ،‬امل�صاريف الإدارية وكذلك �إيرادات اال�ستثمارات من الأ�صول التي تدعم تلك االلتزامات وذلك بهدف‬ ‫تقييم كفاية االلتزام‪ .‬يتم �إثبات �أي نق�ص مبا�شرة يف الأرباح �أو اخل�سائر‪.‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪37‬‬

‫‪4‬‬ ‫ ‬ ‫النقد والنقد املعادل‬ ‫�أ)‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫نقد لدى البنوك ‪ -‬ح�سابات جارية‬ ‫نقد لدى البنوك ‪ -‬حتت الطلب‬ ‫ودائع بنكية ثابتة‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ ‪ ،‬د‬

‫‪4,033,411‬‬ ‫‪8,176,875‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪17,210,286‬‬

‫‪---‬‬‫‪56,373,273‬‬ ‫‪---‬‬‫‪56,373,273‬‬

‫ب) ا�شتملت احل�سابات اجلارية وحتت الطلب لدى البنوك على ح�ساب مببلغ ‪ 12.179.051‬درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2012‬يف من�ش�أة مالية والتي تعترب طرف‬ ‫ذو عالقة ويحت�سب مقابلها فوائد (‪� 10‬أبريل ‪ 56.373.273 :2011‬درهم)‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪38‬‬

‫‪5‬‬ ‫ودائع بنكية ثابتة‬ ‫�إ�شتملت �أر�صدة الودائع البنكية على مبلغ ‪ 13.000.000‬درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬موجودة يف من�ش�أة مالية واحدة وهي تعترب طرف ذو عالقة‬ ‫(‪� 10‬أبريل ‪ 68.317.266 :2011‬درهم)‪ .‬‬ ‫ ‬

‫‪6‬‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‬ ‫�أ)‬

‫ب)‬ ‫ج)‬

‫م�ستحق من حاملي بوال�ص ت�أمني ‪� -‬إي�ضاح ‪( 6‬ب)‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫م�ستحق من حاملي بوال�ص ت�أمني ‪� -‬إي�ضاح ‪( 6‬ب)‬ ‫مطالبات مدينة‬ ‫ت�أمينات كفاالت بنكية‬ ‫ت�أمينات م�سرتدة‬ ‫�أطراف ذات عالقة ‪ -‬مدينة ‪ -‬اي�ضاح ‪�( 21‬أ)‬ ‫�أخ ــرى‬ ‫خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‪� -‬إي�ضاح ‪(6‬ج)‬ ‫ال�صايف ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪25,502,042‬‬ ‫‪1,053,024‬‬ ‫‪78,000‬‬ ‫‪21,000‬‬ ‫‪1,048,758‬‬ ‫‪----‬‬‫(‪)2,745,518‬‬ ‫‪24,957,306‬‬

‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪2,000‬‬ ‫‪----‬‬‫‪386,202‬‬ ‫‪----‬‬‫‪388,202‬‬

‫تقوم ال�شركة بالتعامل مع عدد من و�سطاء الت�أمني داخل دولة الإمارات العربية املتحدة ‪ .‬ويرتكز ما ن�سبته ‪ 47٪‬من �إجمايل �أر�صدة ذمم الت�أمني والبالغة‬ ‫‪ 11.991.975‬درهم يف خم�سة عمالء كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ .2012‬‬ ‫ ‬ ‫خم�ص�ص ديون م�شكوك يف حت�صيلها ‪:‬‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬ ‫حممل خالل الفرتة‬ ‫ر�صيد نهائي ‪� -‬إي�ضاح ‪�( 6‬أ)‬

‫(‪) 2,745,518‬‬ ‫( ‪) 2,745,518‬‬

‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪39‬‬

‫‪7‬‬ ‫�أ�صول متداولة �أخرى‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫فوائد م�ستحقة‬ ‫م�صاريف مدفوعة مقدماً‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪3,044,992‬‬ ‫‪1,775,265‬‬ ‫‪4,820,257‬‬

‫‪118,851‬‬ ‫‪592,360‬‬ ‫‪711,211‬‬

‫كف مرمي‬

‫‪Anastatica‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪40‬‬

‫‪8‬‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة‬ ‫�أ)‬

‫اختارت ال�شركة �أن تقوم بتقييم اال�ستثمارات يف �أ�سهم مدرجة يف �أ�سواق الإمارات العربية املتحدة من خالل بيان الدخل ال�شامل الآخر ح�سب التطبيق املبكر‬ ‫للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم ‪ 9‬واملعدة لال�ستثمار لفرتات ق�صرية‪ ،‬متو�سطة وطويلة الأمد‪ .‬قامت ال�شركة بت�صنيف ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة‬ ‫ ‬ ‫العادلة على النحو التايل‪-:‬‬ ‫ ‬ ‫املبـــلغ‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة ‪� -‬إي�ضاح ‪( 8‬ب)‬ ‫ا�ستثمارات يف �أوراق مالية ذات الدخل الثابت ‪� -‬إي�ضاح ‪( 8‬ج)‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫ب)‬

‫ج)‬

‫‪5,642,190‬‬ ‫‪141,806,624‬‬ ‫‪147,448,814‬‬

‫ ‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫ان احلركة على هذا احل�ساب كانت من خالل بيان الدخل‪ ،‬وهي على النحو التايل‪-:‬‬

‫املبـــلغ‬

‫القيمة العادلة كما يف ‪ 11‬ابريل ‪2011‬‬ ‫ا�ضافات خالل الفرتة‬ ‫الزيادة يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ‪� -‬إي�ضاح ‪18‬‬ ‫ ‬ ‫القيمة العادلة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪� - 2012‬إي�ضاح ‪�( 8‬أ)‬ ‫ ‬

‫‪----‬‬‫‪5,229,497‬‬ ‫‪412,693‬‬ ‫‪5,642,190‬‬

‫ا�ستثمارات يف �أوراق مالية ذات الدخل الثابت م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫ان احلركة على هذا احل�ساب كانت من خالل بيان الدخل‪ ،‬وهي على النحو التايل‪:‬‬

‫املبـــلغ‬

‫القيمة العادلة كما يف ‪ 11‬ابريل ‪2011‬‬ ‫�إ�ضافات خالل الفرتة‬ ‫الزيادة يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ‪� -‬إي�ضاح ‪18‬‬ ‫القيمة العادلة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪� - 2012‬إي�ضاح ‪�( 8‬أ)‬

‫‪----‬‬‫‪138,665,877‬‬ ‫‪3,140,747‬‬ ‫‪141,806,624‬‬

‫ ‬

‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪41‬‬ ‫‪-‬‬

‫التوزيع اجلغرافيي للأوراق املالية ذات الدخل الثابت لدى �شركات حملية و�أجنبية (تقا�س بالدوالر الأمريكي)‪ ،‬التوزيع اجلغرايف لال�ستثمارات موزع كما‬ ‫يلي‪ :‬‬

‫داخل دولة الإمارات العربية املتحدة‬ ‫خارج دولة الإمارات العربية املتحدة‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‬‫‪-‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫‪49,225,486‬‬ ‫‪92,581,138‬‬ ‫‪141,806,624‬‬

‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫ ‬

‫ا�شتملت اال�ستثمارات يف �أوراق مالية ذات الدخل الثابت على مبلغ وقدره ‪ 20.000.000‬درهم يف من�ش�أة مالية والتي تعترب طرف ذو عالقة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫اال�ستثمارات يف �أوراق مالية ذات الدخل الثابت والبالغة ‪ 141.806.624‬درهم مودعة لدى بنكني و�شركة متويل‪.‬‬ ‫ ‬

‫شجرة اللوز‬ ‫‪Tropical Almonds‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪42‬‬

‫‪9‬‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل‬

‫الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫�أ)‬

‫ ‬ ‫�إن احلركة على هذا احل�ساب كانت من خالل بيان الدخل ال�شامل الآخر‪ ،‬وهي على النحو التايل‪:‬‬ ‫ ‬ ‫املبـــلغ‬ ‫القيمة العادلة كما يف ‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫�إ�ضافات خالل الفرتة‬ ‫االنخفا�ض يف القيمة العادلة يف بيان الدخل ال�شامل الآخر‪ -‬بيان ب‬ ‫القيمة العادلة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ - 2012‬بيان �أ‬

‫ب)‬

‫‪----‬‬‫‪8,556,032‬‬ ‫(‪) 1,059,251‬‬ ‫‪7,496,781‬‬

‫�إ�شتملت اال�ستثمارات املذكورة �أعاله ا�ستثمار يف �أ�سهم دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع مببلغ ‪ 3.487.361‬درهم (بالقيمة العادلة) كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ .2012‬والتي‬ ‫تعترب �أحد امل�ساهمني الرئي�سيني ب�أ�سهم ال�شركة‪ .‬‬

‫‪10‬‬ ‫وديعة قانونية‬ ‫�إن الوديعة القانونية متثل مبلغ ‪ 6.000.000‬درهم كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪� 2012‬أودعت لدى البنك مبوجب القانون الإحتادي رقم (‪ )6‬لعام ‪ 2007‬اخلا�ص‬ ‫ ‬ ‫ب�شركات الت�أمني والوكاالء وال ميكن ا�ستخدام هذه الوديعة بدون �أذن م�سبق من هيئة الت�أمني لدولة الإمارات العربية املتحدة‪.‬‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪43‬‬

‫‪11‬‬ ‫التكلفة اال�ستهالكية‬ ‫�إن تفا�صيل التكلفة‪ ،‬اال�ستهالك املرتاكم و�صايف القيمة الدفرتية ملختلف بنود املمتلكات واملعدات على النحو التايل ‪:‬‬

‫التكلفة‬

‫معدات مكتبية‬ ‫وديكورات‬

‫�أجهزة‬ ‫كمبيوتر وبرامج‬

‫�سيارات‬

‫املجموع‬

‫كما يف ‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫�إ�ضافات‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪----‬‬‫‪1,100,053‬‬ ‫‪1,100,053‬‬

‫‪12,168‬‬ ‫‪1,385,626‬‬ ‫‪1,397,794‬‬

‫‪----‬‬‫‪196,021‬‬ ‫‪196,021‬‬

‫‪12,168‬‬ ‫‪2,681,700‬‬ ‫‪2,693,868‬‬

‫اال�ستهالك املرتاكم‬ ‫( ‪) 332,280‬‬ ‫(‪)332,280‬‬

‫حممل خالل الفرتة‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫(‪)469,145‬‬ ‫(‪)469,145‬‬

‫(‪)30,670‬‬ ‫(‪)30,670‬‬

‫(‪)832,095‬‬ ‫(‪)832,095‬‬

‫�صايف القيمة الدفرتية‬ ‫كما يف ‪� 10‬أبريل ‪ - 2011‬بيان �أ‬ ‫كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ - 2012‬بيان �أ‬

‫‪----‬‬‫‪767,773‬‬

‫‪12,168‬‬ ‫‪928,649‬‬

‫‪----‬‬‫‪165,351‬‬

‫‪12,168‬‬ ‫‪1,861,773‬‬

‫‪12‬‬ ‫قرو�ض بنكية‬ ‫مت احل�صول على هذه القرو�ض لتمويل �شراء �أ�صول مالية ‪ -‬حمتفظ بها حتى تاريخ اال�ستحقاق‪ .‬يتم �سداد هذه القرو�ض خالل االثنا ع�شر �شهر ًا الالحقة‪,‬‬ ‫وتتجدد تلقائيا مبعدالت فائدة خمتلفة‪ .‬‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪44‬‬

‫‪13‬‬ ‫�أ�صول عقود �إعادة الت�أمني والتزامات عقود‬ ‫الت�أمني‬

‫�أ)‬

‫ب)‬

‫امل�سرتد من �إعادة الت�أمني‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫�أ�صول عقود معيدي الت�أمني‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪6,271,181‬‬ ‫‪6,271,181‬‬

‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫�إلتزامات عقود الت�أمني‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫مطالبات مب ّلغ عنها غري م�سددة‬ ‫�أق�ساط غري مكت�سبة‬ ‫�إحتياطي �آخر على عائدات غري مكت�سبة‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪10,976,158‬‬ ‫‪25,826,065‬‬ ‫‪4,789,206‬‬ ‫‪41,591,429‬‬

‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫‪14‬‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫مطلوبات ل�شركات الت�أمني واعادة التامني‬ ‫مطالبات دائنة‬ ‫م�صاريف اكتتاب م�ستحقة‬ ‫م�صاريف م�ستحقة �أخرى‬ ‫�أطراف ذات عالقة ‪ -‬دائنة ‪ -‬اي�ضاح ‪ ( 21‬ب )‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان �أ‬

‫‪2,305,617‬‬ ‫‪207,169‬‬ ‫‪----‬‬‫‪2,524,469‬‬ ‫‪1,003,755‬‬ ‫‪6,041,010‬‬

‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪340,000‬‬ ‫‪71,171‬‬ ‫‪5,495,388‬‬ ‫‪5,906,559‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪45‬‬

‫‪15‬‬ ‫ر�أ�س املال‬ ‫حدد ر�أ�س مال ال�شركة وفق ًا لعقد ت�أ�سي�س ال�شركة مببلغ ‪ 120.000.000‬درهم (بيان �أ) مق�سم �إىل ‪� 120.000.000‬سهم قيمة كل �سهم ‪ 1‬درهم‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪16‬‬ ‫م�صاريف ت�شغيلية‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪ 8‬دي�سمرب ‪2010‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫م�صاريف عموالت‬ ‫مطالبات م�سددة‬ ‫مطالبات عالقة‬ ‫حركة الإحتياطي‬ ‫م�صاريف �أخرى‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬

‫‪10,039,333‬‬ ‫‪22,563,836‬‬ ‫‪10,976,157‬‬ ‫‪4,200,000‬‬ ‫‪1,196,499‬‬ ‫‪48,975,825‬‬

‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪46‬‬

‫‪17‬‬ ‫م�صاريف �إدارية وعمومية‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪ 8‬دي�سمرب ‪2010‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫رواتب ومزايا مرتطبة بها‬ ‫عموالت بنكية‬ ‫ر�سوم حكومية‬ ‫هاتف وبريد‬ ‫ا�ستهالك ممتلكات ومعدات ‪� -‬إي�ضاح ‪11‬‬ ‫م�صاريف متنوعة‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬

‫‪13,413,463‬‬ ‫‪98,087‬‬ ‫‪1,079,087‬‬ ‫‪271,472‬‬ ‫‪832,095‬‬ ‫‪8,685,747‬‬ ‫‪24,379,951‬‬

‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪702,976‬‬ ‫‪702,976‬‬

‫‪18‬‬ ‫�إيرادات �أخرى‬ ‫�أ)‬

‫ب)‬

‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪ 8‬دي�سمرب ‪2010‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫�صايف �إيرادات فوائد ودائع ثابتة وح�ساب حتت الطلب ‪� -‬إي�ضاح ‪( 18‬ب)‬ ‫�إيرادات ‪ /‬فوائد من ا�ستثمارات يف �أوراق مالية‬ ‫�أرباح �إعادة تقييم ا�ستثمارات من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫�أرباح متحققة من بيع ا�ستثمارات يف �أوراق مالية‬ ‫توزيعات �أرباح على الأ�سهم الأ�صول املالية‬ ‫�أخرى‬ ‫ال�صايف ‪ -‬بيان ب‬

‫‪3,335,860‬‬ ‫‪7,727,763‬‬ ‫‪3,553,440‬‬ ‫‪8,180,313‬‬ ‫‪541,239‬‬ ‫‪113,027‬‬ ‫‪23,451,642‬‬

‫‪617,707‬‬ ‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪617,707‬‬

‫ ‬ ‫ظهرت �إيرادات الفوائد �أعاله بعد خ�صم الفوائد املدفوعة على القرو�ض والبالغة ‪ 3.016.430‬درهم‪.‬‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪47‬‬

‫‪19‬‬ ‫العائد الأ�سا�سي لل�سهم‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪� 11‬أبريل ‪2011‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫للفرتة من‬ ‫‪ 8‬دي�سمرب ‪2010‬‬ ‫ولغاية‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫ربح ‪( /‬خ�سارة) الفرتة‬ ‫معدل الأ�سهم العادية ال�صادرة خالل الفرتة‬ ‫الربح‪( /‬اخل�سارة) الأ�سا�سي لل�سهم‬

‫‪7,543,488‬‬ ‫‪120,000,000‬‬ ‫‪0,0629‬‬

‫( ‪) 104,439‬‬ ‫‪120,000,000‬‬ ‫(‪)0,0009‬‬

‫نبج‬

‫‪Christ Thorn‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪48‬‬

‫‪20‬‬ ‫�إدارة املخاطر‬ ‫�أ)‬

‫توجه ال�شركة وتدير املخاطر املالية املتعلقة بعملياتها ون�شاطاتها التجارية‪ .‬وتت�ضمن هذه املخاطر‪ :‬خماطر الت�أمني وخماطر ر�أ�س املال وخماطر االئتمان‬ ‫وخماطر �سعر الفائدة وخماطر �سعر ال�سوق وخماطر العمالت الأجنبية وخماطر ال�سيولة‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫وت�سعى ال�شركة �إىل تقليل �آثار ونتائج هذه املخاطر عن طريق تنويع م�صادر ر�أ�س املال‪ .‬وحتتفظ ال�شركة �أي�ضا بتقارير تتعلق بوظائف �إدارة املخاطر وتقوم‬ ‫ب�إدارة ومراقبة ومعاجلة املخاطر وال�سيا�سات التي تتبعها ال�شركة بهدف تقليل احتمال التعر�ض للمخاطر‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫خماطر الت�أمني‬

‫ب)‬

‫�إن املخاطر يف �أي عقد ت�أمني هي �إمكانية حدوث اخل�سارة وعدم الت�أكد من قيمة املطالبة الناجتة نتيجة لطبيعة عقد الت�أمني ف�إن هذه املخاطرة ع�شوائية وال‬ ‫ميكن التنب�ؤ بها‪.‬‬ ‫ ‬ ‫جمموعة عقود الت�أمني وايل تنطبق عليها نظرية االحتماالت للت�سعري والتخ�صي�ص تكون �أهم املخاطر التي تواجه ال�شركة هي �أن تتجاوز املبالغ املدفوعة‬ ‫لت�سديد املطالبة والفوائد الأخرى املتعلقة بها قيمة التزامات الت�أمني املدرجة‪ .‬وميكن �أن يحدث ذلك ب�سبب تكرار وارتفاع املطالبات والفوائد املتعلقة بها‬ ‫وتكون بذلك �أعلى من التقديرات املدرجة‪� .‬إن الأحداث الت�أمينية ع�شوائية و�إن عدد ومبالغ املطالبات والفوائد املتعلقة بها قد تختلف من �سنة لأخرى عن‬ ‫ ‬ ‫التقديرات امل�أخوذة بناء على ا�ستعمال التقنيات الإح�صائية‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�أظهرت اخلربة ال�سابقة �أنه كلما زاد حجم جمموعة عقود الت�أمني املت�شابهة تقل ن�سبة االختالفات يف النتائج املتوقعة‪ .‬وبالإ�ضافة �إىل ذلك ف�إنه كلما زاد التنوع‬ ‫يف املجموعة تقل احتماالت الت�أثر املبا�شر الناجت عن �أي تغيري يف عنا�صر املجموعة‪ .‬لقد طورت ال�شركة �سيا�ستها اال�سرتاتيجية يف قيد خماطر �أعمال ت�أمني‬ ‫ ‬ ‫متنوعة لكل نوع من �أنواع الت�أمني وذلك للح�صول على جمموعة كبرية ن�سبي ًا من املخاطر لتقليل الفروقات يف النتائج املتوقعة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫وتدير ال�شركة هذه املخاطر من خالل ا�سرتاتيجية الت�أمني و�أعمال �إعادة الت�أمني املنا�سبة والتعامل مع املطالبات ب�شكل فعال وعملي‪ .‬وتهدف ا�سرتاتيجية‬ ‫ال�شركة على �أن تكون خماطر الت�أمني متنوعة وموزعة من حيث املبالغ وال�صناعة واملناطق اجلغرافية‪ .‬لدى ال�شركة حدود ملبالغ و�أنواع املخاطر التي مت‬ ‫ ‬ ‫�إختيارها‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫خماطر ر�أ�س املال‬ ‫ ‬

‫‪-‬‬

‫ ‬ ‫تتمثل �أهداف ال�شركة عند �إدارة ر�أ�سمالها فيما يلي‪-:‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫االلتزام مبتطلبات ر�أ�س مال �شركات الت�أمني مبوجب القانون الإحتادي رقم ‪ 6‬ل�سنة ‪ 2007‬اخلا�ص ب�إن�شاء هيئة ت�أمني‪.‬‬

‫‬‫‪-‬‬

‫ ‬

‫�ضمان قدرة ال�شركة على الإ�ستمرار وبالتايل قدرتها على تزويد امل�ساهمني بعوائد الأرباح وتقدمي املنافع لذوي العالقة بال�شركة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫توفري العائد املنا�سب للم�ساهمني من خالل ت�سعري عقود الت�أمني مبا يتنا�سب مع م�ستوى املخاطر املتعلقة بتلك العقود‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫�إن هيئة الت�أمني يف دولة الإمارات العربية املتحدة‪ ،‬حتدد احلد الأدنى لر�أ�س املال ونوعه الذي يجب �أن حتتفظ به ال�شركة‪ ،‬بالإ�ضافة �إىل التزامات عقود‬ ‫الت�أمني‪ .‬يجب االحتفاظ يف �أي وقت خالل ال�سنة باحلد الأدنى لر�أ�س املال املطلوب (كما هو مو�ضح يف اجلدول �أدناه)‪� .‬إن ال�شركة خا�ضعة لأحكام مالءة‬ ‫�شركات الت�أمني املحلية والتي التزمت به خالل الفرتة‪ .‬تقوم ال�شركة باالختبارات الالزمة �ضمن �سيا�ستها و�إجراءاتها للت�أكد من ا�ستمرارية االلتزامات بتلك‬ ‫ ‬ ‫الأحكام واملتطلبات خالل ال�سنة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪49‬‬ ‫يت�ضمن اجلدول �أدناه ملخ�ص للحد الأدين املطلوب لر�أ�س املال وجمموع ر�أ�س املال املحتفظ به‪:‬‬

‫جمموع حقوق امل�ساهمني‬ ‫احلد الأدنى لر�أ�س املال النظامي‬

‫ج)‬

‫خماطر االئتمان‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫‪126,683,705‬‬ ‫‪100,000,000‬‬

‫‪119,895,561‬‬ ‫‪100,000,000‬‬

‫ ‬

‫ت�شري خماطر االئتمان عدم قدرة اجلهات الأخرى املدينة لل�شركة على ت�سديد التزاماتها التعاقدية والذي ينتج عنه خ�سارة مالية لل�شركة‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫املفاتيح الرئي�سية والتي قد ت�ؤدي ملخاطر ائتمانية لل�شركة وهي على النحو التايل ‪:‬‬ ‫ ‬ ‫ح�صة معيدي الت�أمني من التزامات الت�أمني‪.‬‬ ‫ ‬ ‫املبالغ امل�ستحقة من معيدي الت�أمني عن مطالبات مت دفعها‪.‬‬ ‫ ‬ ‫املبالغ امل�ستحقة من حاملي البوال�ص‪.‬‬ ‫ ‬ ‫املبالغ امل�ستحقة من و�سطاء الت�أمني‪.‬‬ ‫ ‬ ‫املبالغ امل�ستحقة من البنوك من ح�سابات البنوك والودائع‪.‬‬ ‫ ‬ ‫تتبنى ال�شركة �سيا�سة تقوم على �إبرام اتفاقيات تعاقديه من �أطراف ذات مالءة مالية عالية بهدف تخفيف اخل�سارة التي من املمكن �أن تنتج عن عدم القدرة‬ ‫على �سداد تلك االلتزامات‪ .‬تقوم ال�شركة مبراقبة مدى تعر�ضها خماطر االئتمان وكذلك م�ستوى املالءة املالية للأطراف الأخرى يف العقود املوقعة‪ ،‬بالإ�ضافة‬ ‫�إىل �أنه يتم الت�أكد من �أن القيمة الرتاكمية لالئتمان موزعة على �أطراف موافق عليها من قبل الإدارة‪ .‬يتم مراقبة خماطر االئتمان التي من املمكن �أن تتعر�ض‬ ‫ ‬ ‫لها ال�شركة مبتابعة حدود االئتمان املمنوحة حيث يتم مراجعتها واملوافقة عليها من قبل الإدارة ب�شكل �سنوي‪.‬‬ ‫يتم الإ�ستعانة ب�إعادة الت�أمني يف �إدارة خماطر الت�أمني‪ ،‬وذلك بدون �إ�سقاط التزام ال�شركة النا�شئ عن كونها طرف �أ�سا�سي يف عقد الت�أمني (اجلهة امل�ؤمنة)‪.‬‬ ‫يف حال عجزت �شركة �إعادة الت�أمني عن ت�سديد �أي مطالبة م�ستحقة ف�إن ال�شركة تبقى ملتزمة بت�سديد تلك املطالبة حلامل البولي�صة‪ .‬يتم الأخذ يف عني‬ ‫ ‬ ‫االعتبار اجلدارة االئتمانية ملعيدي الت�أمني ب�شكل �سنوي وذلك من خالل مراجعة �أو�ضاعهم املالية قبل توقيع �أي عقد‪.‬‬ ‫ ‬ ‫حتتفظ ال�شركة ب�سجالت حتتوى على البيانات التاريخية للدفعات املح�صلة من حاملي بوال�ص الت�أمني الأ�سا�سية والذي يتم التعامل معهم يف �إطار الن�شاط‬ ‫االعتيادي لل�شركة‪ .‬كما يتم �إدارة املخاطر االئتمانية للأطراف التعاقدية ب�شكل فردي من خالل طرق �أخرى مثل االحتفاظ بحق ت�سوية احل�سابات املدينة‬ ‫بالدائنة لذلك الطرف‪� .‬إن وجدت‪ .‬تقوم �إدارة املعلومات بتزويد ال�شركة بتقارير حتتوي على تفا�صيل خم�ص�صات االنخفا�ض يف قيمة ذمم الت�أمني املدينة‬ ‫والأر�صدة املطف�أة الحق ًا‪ .‬يتم جتميع املخاطر االئتمانية املتعلقة بحاملي البوال�ص ك�أفراد وكمجموعات و�إخ�ضاعها لنظم املراقبة امل�ستمرة‪ .‬تقوم ال�شركة‬ ‫ب�إعداد حتليل مايل عند وجود خماطر ائتمانية كبرية متعلقة بحاملي البوال�ص الأفراد �أو املجموعات‪� .‬إن تفا�صيل حمتويات املبالغ امل�ستحقة من حاملي‬ ‫ ‬ ‫بوال�ص الت�أمني يتم حملها من خالل ال�شركة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫تعتقد الإدارة �أن تركيز خماطر االئتمان منخف�ضة نتيجة للقدرة االئتمانية العالية والثبات املايل حلاملي البوال�ص‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�إن معظم �إيداعات ال�شركة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2012‬قد مت �إيداعها مع �أربعة بنوك و�أن �إدارة ال�شركة على يقني ب�أن هذا الرتكيز للأموال ال�سائلة بنهاية‬ ‫ال�سنة ال ينتج عنه خماطر ائتمان على ال�شركة حيث �أن البنوك هي بنوك رئي�سية تعمل يف الإمارات العربية املتحدة وخارجها ويتم مراقبتها من قبل البنك‬ ‫ ‬ ‫املركزي‪.‬‬ ‫ ‬ ‫�إن قيمة الأ�صول املالية املدرجة يف البيانات املالية بعد خ�صم خ�سائر انخفا�ض القيمة متثل تعر�ض ال�شركة الأق�صى ملخاطر االئتمان لهذه الذمم املدينة‬ ‫ ‬ ‫والأموال ال�سائلة‪.‬‬ ‫ ‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪50‬‬ ‫د)‬

‫ه)‬ ‫و)‬

‫ ‬ ‫خماطر �سعر الفائدة‬ ‫خطر �سعر الفائدة هو اخلطر الناجت عن تذبذب قيمة الأدوات املالية الناجتة عن تغري �سعر الفائدة يف ال�سوق‪ .‬تعر�ض ال�شركة خلطر �سعر الفائدة يف ودائع‬ ‫ ‬ ‫بنكية ثابتة وح�ساب حتت الطلب واالقرتا�ض و�سعر الفائدة خا�ضعة للمراجعة الدورية‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫خماطر �سعر ال�سوق‬ ‫تتعر�ض ال�شركة ملخاطر �سعر ال�سوق املرتبطة يف �أ�صول مالية حمتفظ بها حتى تاريخ اال�ستحقاق والقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر والدخل‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫خماطر العمالت الأجنبية‬ ‫ً‬ ‫تقوم ال�شركة بتنفيذ معامالت جتارية بالعمالت الأجنبية مما يفر�ض نوعا من املخاطر نتيجة لتقلبات �أ�سعار �صرف هذه العمالت خالل الفرتة‪� .‬إن �سعر‬ ‫�صرف الدرهم الإماراتي �إىل الدوالر الأمريكي حمدد‪ ،‬لذلك ف�إن خطر العمالت الأجنبية ينتج عن العمالت الأخرى فقط‪ .‬متلك ال�شركة �سيا�سات و�إجراءات‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪51‬‬ ‫ز)‬

‫ ‬ ‫خماطر ال�سيولة‬ ‫ ‬ ‫تبني �إدارة ال�شركة �إطار عام لإدارة خماطر ال�سيولة وذلك لأن �إدارة ال�شركة م�س�ؤولة عن �إدارة خماطر ال�سيولة‪.‬‬ ‫ ‬ ‫يو�ضح اجلدول التايل تواريخ ا�ستحقاق الأ�صول املالية وااللتزامات املالية لل�شركة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ . 2012‬‬

‫الأ�صول املالية‬

‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫فوائد غري حمملة‬ ‫فوائد حمملة‬ ‫املجموع‬

‫‪176,439,531‬‬ ‫‪99,676,878‬‬ ‫‪276,116,409‬‬

‫‪13,496,781‬‬ ‫‪----‬‬‫‪13,496,781‬‬

‫‪189,936,312‬‬ ‫‪99,676,878‬‬ ‫‪289,613,190‬‬

‫االلتزامات املالية‬ ‫فوائد غري حمملة‬ ‫فوائد حمملة‬ ‫املجموع‬

‫‪6,041,010‬‬ ‫‪127,981,946‬‬ ‫‪134,022,956‬‬

‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫يو�ضح اجلدول التايل تواريخ ا�ستحقاق الأ�صول املالية وااللتزامات املالية لل�شركة كما يف ‪� 10‬أبريل ‪. 2011‬‬ ‫ ‬

‫‪6,041,010‬‬ ‫‪127,981,946‬‬ ‫‪134,022,956‬‬ ‫ ‬

‫الأ�صول املالية‬

‫�أقل من �سنة‬

‫�أكرث من �سنة‬

‫املجموع‬

‫فوائد غري حمملة‬ ‫فوائد حمملة‬ ‫املجموع‬

‫‪388،202‬‬ ‫‪124,690,539‬‬ ‫‪125،078،741‬‬

‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫‪388،202‬‬ ‫‪124,690,539‬‬ ‫‪125،078،741‬‬

‫االلتزامات املالية‬ ‫فوائد غري حمملة‬ ‫املجموع‬

‫‪5,906,559‬‬ ‫‪5,906,559‬‬

‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫‪5,906,559‬‬ ‫‪5,906,559‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪52‬‬

‫‪21‬‬ ‫�أطراف ذات عالقة‬ ‫تتعامل ال�شركة �ضمن ن�شاطها االعتيادي مع املن�ش�آت والتي تتفق مع تعريف �أطراف ذات عالقة واملدرجة �ضمن املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية بهذا‬ ‫ ‬ ‫ال�ش�أن‪� .‬إن طبيعة املعامالت مع هذه الأطراف متويلية يف معظمها وعلى النحو التايل‪:‬‬

‫�أ)‬

‫ب)‬

‫ج)‬ ‫د)‬

‫�أطراف ذات عالقة ‪ -‬مدينة‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫ال�سيد‪ /‬حممد عبداهلل القبي�سي‬ ‫�شركة بنيان للتطوير ذ‪.‬م‪.‬م‬ ‫دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫دار التمويل للأوراق املالية ذ‪.‬م‪.‬م ‬ ‫املجموع ‪� -‬إي�ضاح ‪�( 6‬أ)‬

‫‪19,858‬‬ ‫‪415,847‬‬ ‫‪364,585‬‬ ‫‪248,468‬‬ ‫‪1,048,758‬‬

‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫�أطراف ذات عالقة ‪ -‬دائنة‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫دار التمويل اال�سالمي �ش‪.‬م‪.‬خ‬ ‫دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع‬ ‫�أف �أت�ش كابيتال املحدودة (دي‪� .‬أي‪ .‬يف‪� .‬سي)‬ ‫املجموع ‪� -‬إي�ضاح ‪14‬‬

‫‪3,755‬‬ ‫‪----‬‬‫‪1,000,000‬‬ ‫‪1,003,755‬‬

‫‪----‬‬‫‪4,775,388‬‬ ‫‪720,000‬‬ ‫‪5,495,388‬‬

‫دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع هي �أحد امل�ساهمني الرئي�سني يف �أ�سهم ال�شركة كما يف ‪ 31‬دي�سمرب ‪ 2012‬وتعترب �شركة بنيان للتطوير ذ‪.‬م‪.‬م و دار التمويل للأوراق املالية‬ ‫ذ‪.‬م‪.‬م‪ ،‬و�أف �أت�ش كابيتال املحدودة (دي‪� .‬أي‪ .‬يف‪� .‬سي) مملوكة ب�شكل كامل من قبل دار التمويل �ش‪.‬م‪.‬ع‪.‬‬ ‫ ‬

‫�إن املعامالت بني ال�شركة والأطراف ذات العالقة خالل الفرتة كانت على النحو التايل‪:‬‬ ‫ ‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬ ‫�إجمايل �أق�ساط مكتتبة‬ ‫م�شرتيات �أ�سهم‬ ‫ح�ساب لدى البنك ‪ -‬ح�ساب جاري‬ ‫ح�ساب لدى البنك ‪ -‬حتت الطلب‬ ‫ودائع بنكية ثابتة‬ ‫ت�أمينات كفاالت بنكية‬ ‫م�شرتيات �صكوك‬

‫‪8,209,915‬‬ ‫‪25,157,965‬‬ ‫‪185,913‬‬ ‫‪11,993,138‬‬ ‫‪13,000,000‬‬ ‫‪78,000‬‬ ‫‪20,000,000‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬ ‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪56,373,273‬‬ ‫‪68,317,266‬‬ ‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫�أ)‬

‫‪22‬‬

‫معلومات قطاعية‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬ ‫‪78,390,326‬‬ ‫‪8,471,797‬‬

‫ا�ستثمارات و�أخرى‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪19,170‬‬ ‫‪-----‬‬

‫ ‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫‪23,451,642‬‬ ‫‪23,451,642‬‬

‫املجموع‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪617,707‬‬ ‫‪617,707‬‬

‫ ‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬ ‫‪101,841,968‬‬ ‫‪31,923,439‬‬ ‫(‪)24,379,951‬‬ ‫‪7,543,488‬‬

‫تـــــ�أميــن ‬

‫تعمل ال�شركة للأغرا�ض الت�شغيلية من خالل قطاعي �أعمال �أ�سا�سيني‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫�أعمال الت�أمني العام وت�شمل جميع �أنواع الت�أمني العام والتي ت�ضم حريق وبحري و�سيارات وحوادث عامة و�صحي‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ا�ستثمارات وت�شمل اال�ستثمارات يف �سوق الإمارات العربية املتحدة للأ�سهم القابلة للتداول والودائع البنكية لدى البنوك واملحافظ اال�ستثمارية مدارة‬ ‫ ‬ ‫خارجي ًا و�أوراق مالية �أخرى‪.‬‬ ‫ ‬

‫املعلومات القطاعية الرئي�سية ‪ -‬قطاع الأعمال‬ ‫فيما يلي حتليل لإيرادات ونتائج ال�شركة وفق ًا لقطاع الأعمال‪:‬‬

‫�إيرادات القطاع‬ ‫نتائج القطاع‬ ‫م�صاريف غري خم�ص�صة‬ ‫ربح ‪( /‬خ�سائر ) الفرتة‬

‫‪598,537‬‬ ‫‪598,537‬‬ ‫( ‪) 702,976‬‬ ‫(‪) 104,439‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪53‬‬

‫ب)‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬ ‫‪992،730‬‬

‫‪5,835,388‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪34,865,525‬‬

‫‪45,376,281‬‬

‫تـــــ�أميــن ‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬ ‫‪263,667,465‬‬

‫‪127,981,946‬‬

‫�إ�ستثمــــارات و�أخرى ‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬ ‫‪124,809,390‬‬

‫‪-----‬‬

‫املجموع‬ ‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬ ‫‪298,532,990‬‬ ‫‪4,033,411‬‬ ‫‪302,566,401‬‬ ‫‪173,358,227‬‬ ‫‪2,524,469‬‬ ‫‪175,882,696‬‬

‫ ‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬ ‫‪125،802،120‬‬ ‫‪----‬‬‫‪125،802،120‬‬ ‫‪5,835,388‬‬ ‫‪71,171‬‬ ‫‪5,906,559‬‬

‫فيما يلي حتليل لأ�صول والتزامات ال�شركة وفق ًا لقطاع الأعمال‬

‫ال توجد �أي معامالت بني قطاعي الأعمال‪.‬‬

‫�أ�صول القطاع‬ ‫�أ�صول غري خم�ص�صة‬ ‫�إجمايل الأ�صول‬ ‫التزامات القطاع‬ ‫االلتزامات غري املخ�ص�صة‬ ‫�إجمايل االلتزامات‬

‫ج)‬ ‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬ ‫‪39,639,869‬‬ ‫‪813,197‬‬ ‫‪37,937,260‬‬ ‫‪78,390,326‬‬

‫املعلومات القطاعية الثانوية ‪� -‬إيرادات من �أق�سام الت�أمني‪.‬‬ ‫فيما يلي حتليل لإيرادات ال�شركة امل�صنفة ح�سب الإيرادات الرئي�سية لأق�سام الت�أمني‪:‬‬

‫�أق�سام غري بحرية‬ ‫ق�سم بحري‬ ‫ق�سم �صحي وت�أمني �شخ�صي‬ ‫املجموع ‪ -‬بيان ب‬ ‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪-----‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪54‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪55‬‬

‫‪23‬‬ ‫�أ�صول والتزامات مالية‬ ‫يت�ألف هذا البند مما يلي‪ :‬‬ ‫�أ�صــول مـالية‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫النقد والنقد املعادل‬ ‫ودائع بنكية ثابتة‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة مدينة �أخرى‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الربح واخل�سارة‬ ‫ا�ستثمارات م�صنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال�شامل الآخر‬ ‫وديعة قانونية‬ ‫املجموع‬

‫‪17,210,286‬‬ ‫‪86,500,003‬‬ ‫‪24,957,306‬‬ ‫‪147,448,814‬‬ ‫‪7,496,781‬‬ ‫‪6,000,000‬‬ ‫‪289,613,190‬‬

‫‪56,373,273‬‬ ‫‪68,317,266‬‬ ‫‪388،202‬‬ ‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪----‬‬‫‪125،078.741‬‬

‫التــزامات مالية‬

‫‪ 31‬دي�سمرب ‪2012‬‬

‫‪� 10‬أبريل ‪2011‬‬

‫قرو�ض بنكية‬ ‫ذمم ت�أمينية و�أر�صدة دائنة �أخرى‬ ‫املجموع ‬ ‫ ‬

‫‪127,981,946‬‬ ‫‪6,041,010‬‬ ‫‪134,022,956‬‬

‫‪----‬‬‫‪5,906,559‬‬ ‫‪5,906,559‬‬

‫التقرير ال�سنوي لدار الت�أمني ‪2012‬‬

‫‪56‬‬

‫‪24‬‬ ‫�أرقام املقارنة‬ ‫عند مقابلة البيانات املالية للفرتة احلالية مع �أرقام املقارنة يجب الأخذ يف احل�سبان �أن الفرتة احلالية تغطي ع�شرون �شهر ًا وع�شرون يوم ًا‪ ،‬يف ‬ ‫ ‬‫حني �أن الفرتة التي تغطيها �أرقام املقارنة هي �أربعة �أ�شهر و�أربعة �أيام‪ ،‬وعليه الميكن �إجراء املقارنة بينهما‪ .‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬ ‫مت �إعادة ت�صنيف بع�ض �أرقام املقارنة مبا يتنا�سب مع عر�ض البيانات املالية للفرتة احلالية‪ .‬‬ ‫ ‬‫ ‬ ‫ ‬

‫‪25‬‬ ‫ع ــام‬

‫ ‬

‫مت تقريب املبالغ الظاهرة يف البيانات املالية املرفقة �إىل �أقرب درهم �إماراتي‪.‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬

‫‪26‬‬ ‫اعتماد البيانات املالية‬ ‫مت اعتماد البيانات املالية من جمل�س �إدارة ال�شركة واملخولني بالتوقيع لإ�صدارها بتاريخ اجتماعهم يف ‪ 18‬فرباير ‪ .2013‬‬ ‫ ‬ ‫ ‬