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MEMORIA ECONÓMICA

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Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad C/ Granada, 190 • 04008 Almería • Residencial “La Cartagenera”, D2 / G Tfno: 950 273 911 • Fax: 950 278 184 • faam@faam.es • www.faam.es

 Entidad declarada de Utilidad Pública, con el número F.711  Entidad calificada como Centro Especial de Empleo con el número CE 95 95- AL.  Acreditada como entidad prestadora del Servicio de Ayuda a Domicilio, con el número 0001/08.  Entidad perteneciente a la Red de Solidaridad y Garantía Alimentaria de la Junta de Andalucía.  Registro de Asociaciones de la Consejería de Justicia y Administración Pública con el : Número 6 de la sección 2º, resolución del 05.04.1986.  Inscripción en el Registro de Entidades de Servicios Sociales del Excmo. Ayuntamiento de Almería, con el número 21.  Inscrita en el Registro de Entidades Ciudadanas del Excmo. Ayuntamiento de Almería, con fecha 24.02.2012.  Registro General de Entidades de Voluntariado de Andalucía con el nº 152.  Registro de Ayuda Mutua y Autocuidado con nº 129, Consejería de Salud y Bienestar Social.


ÍNDICE 1. BALANCE DE SITUACIÓN EJERCICIO DE 2015 ........................................................................ 1 2.

CUENTA DE RESULTADOS EJERCICIO DE 2015 ...................................................................... 3

3.

MEMORIA ANUAL EJERCICIO DE 2015 .................................................................................. 4 3.1.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD ........................................................................................... 4

3.2.

BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES ................................................. 6

3.2.1.

IMAGEN FIEL.......................................................................................................... 6

3.2.2.

PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS. .................................... 6

3.2.3.

COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. ................................................................. 6

3.2.4.

AGRUPACIÓN DE PARTIDAS. ................................................................................. 7

3.2.5.

ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS.................................................... 7

3.3.

EXCEDENTE DEL EJERCICIO............................................................................................ 7

3.4.

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN. ....................................................................... 8

3.4.1.

Inmovilizado Intangible. ........................................................................................ 8

3.4.2.

Inmovilizado Material............................................................................................ 8

3.4.3.

Inversiones financieras a corto y a largo plazo. .................................................... 8

3.4.4.

Subvenciones, donaciones y legados. ................................................................... 9

3.4.5.

Otras provisiones del “Grupo 1” ........................................................................... 9

3.4.6.

Deudas a corto y a largo plazo. Créditos a entidades. ........................................ 10

3.4.7.

Impuesto sobre beneficios. ................................................................................. 10

3.4.8.

Transacciones en moneda extranjera. ................................................................ 10

3.4.9.

Ingresos y Gastos................................................................................................. 10

3.5.

INMOVILIZADO INMATERIAL. ...................................................................................... 11

3.6.

INMOVILIZADO MATERIAL. ......................................................................................... 11

3.7.

INVERSIONES FINANCIERAS Y FIANZAS. ...................................................................... 12

3.8.

USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. ....................................... 14

3.9.

BENEFICIARIOS - ACREEDORES.................................................................................... 15

3.10.

FONDOS PROPIOS.................................................................................................... 16

3.11.

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS. ........................................................... 16

3.12.

SITUACION FISCAL. .................................................................................................. 20

3.13.

INGRESOS Y GASTOS. .............................................................................................. 20

3.13.1.

INGRESOS. ........................................................................................................... 20

3.13.2.

GASTOS. ............................................................................................................... 22

3.13.3.

GASTOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS........................................................... 23


3.13.4.

TRANSACCIONES CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS. .......................... 23

3.14.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. .................................................................................... 24

3.15.

HECHOS POSTERIORES AL CIERRE. .......................................................................... 38

3.16.

OTRA INFORMACIÓN............................................................................................... 38

3.16.1.

FINANCIACIÓN: Avales y otros. ........................................................................... 38

3.16.2.

Nº DE PERSONAS EMPLEADAS. ........................................................................... 40

3.16.3.

CAMBIOS EN EL ORGANO DE GOBIERNO. ........................................................... 40

3.16.4.

RETRIBUCIONES DEL ORGANO DE GOBIERNO .................................................... 41

3.17.

ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA.......................................................................... 41

3.18.

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCICIO 2015. ............................................... 42

3.19.

PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2016. ................................................................ 43

4.

AUDITORÍA DE CUENTAS. .................................................................................................... 44

5.

INFORME DE AUDITORÍA..................................................................................................... 45


1.

BALANCE DE SITUACIÓN EJERCICIO DE 2015

ACTIVO

31/12/2015 31/12/2014

A) ACTIVO NO CORRIENTE

5.008.932,13

4.311.280,23

I. Inmovilizado intangible

0

0

II. Bienes del Patrimonio Histórico

0

0

4.992.114,21

4.295.942,45

1. Terrenos y construcciones

690.201,81

727.664,12

2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material

244.968,43

257.969,08

4.056.943,97

3.310.309,25

0

0

V. Inversiones en ent. del grupo y asoc. a largo plazo

7.500,00

7.500,00

1. Instrumentos de patrimonio

7.500,00

7.500,00

VI. Inversiones financieras a largo plazo

9.317,92

7.837,78

605,5

605,5

8.712,42

7.232,28

0

0

2.618.496,68

2.903.850,60

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta

0

0

II. Existencias

0

0

III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia

0

0

III. Inmovilizado material

3. Inmovilizado en curso y anticipos IV. Inversiones inmobiliarias

1. Instrumentos de patrimonio 5. Otros activos financieros VII. Activos por impuestos diferidos B) ACTIVO CORRIENTE

IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

1.511.085,36

1.915.516,05

1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios

309.137,09

472.021,31

3. Deudores varios

940.673,64

1.008.622,58

764,99

118,24

260.509,64

434.753,92

0

0

182.398,93

412.108,38

15.286,09

15.286,09

167.112,82

396.822,29

0

0

VIII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

925.012,39

576.226,17

1. Tesorería

925.012,39

576.226,17

7.627.428,81

7.215.130,83

4. Personal 6. Otros créditos con las Administraciones Públicas V. Inversiones en ent. del grupo y asoc. a corto plazo VI. Inversiones financieras a corto plazo 2. Créditos a entidades 5. Otros activos financieros VII. Periodificaciones a corto plazo

TOTAL ACTIVO (A + B)

1


PATRIMONIO NETO Y PASIVO

31/12/2015 31/12/2014

A) PATRIMONIO NETO

6.544.373,92

5.946.530,98

A-1) Fondos propios

1.575.989,72

1.509.462,84

I. Dotación Fundacional/Fondo social

4.424,34

4.424,34

1. Dotación fundacional/Fondo social

4.424,34

4.424,34

II. Reservas

1.505.058,85

1.699.125,74

2.

1.505.058,85

1.699.125,74

Otras reservas

III. Excedentes de ejercicios anteriores

0

IV. Excedente del ejercicio

66.526,88

-194.087,24

0

0

4.968.384,20

4.437.068,14

734.604,44

848.846,56

4.233.779,76

3.588.221,58

B) PASIVO NO CORRIENTE

270.904,92

255.898,23

I. Provisiones a largo plazo

70.338,14

12.000,00

3. Provisiones por reestructuración

70.338,14

12.000,00

II. Deudas a largo plazo

200.566,78

243.898,23

2. Deudas con entidades de crédito

200.566,78

243.898,23

III. Deudas con ent. del grupo y asoc. a largo plazo

0

0

IV. Pasivos por impuestos diferidos

0

0

V. Periodificaciones a largo plazo

0

0

812.149,97

1.012.701,62

I. Pasivos vinc. activos no corr. mantenidos para la venta

0

0

II. Provisiones a corto plazo

0

0

III. Deudas a corto plazo

40.477,93

39.575,16

2. Deudas con entidades de crédito

43.329,90

42.427,13

5. Otros pasivos financieros

A-2) Ajustes por cambios de valor A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos I.

Subvenciones

II. Donaciones y legados

C) PASIVO CORRIENTE

-2.851,97

-2.851,97

IV. Deudas con ent. del grupo y asociadas a corto plazo

0

0

V. Beneficiarios-Acreedores

0

0

VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

562.678,23

643.230,31

1. Proveedores

260.849,36

239.932,79

84.554,68

72.141,87

4. Personal (remuneraciones pendientes de pago)

121.234,75

251.862,57

6. Otras deudas con las Administraciones Públicas

96.039,44

79.293,08

208.993,81

329.896,15

7.627.428,81

7.215.130,83

3. Acreedores varios

VII. Periodificaciones a corto plazo TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)

2


2.

CUENTA DE RESULTADOS EJERCICIO DE 2015

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

31/12/2015 31/12/2014

A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos de la actividad propia

1.673.599,96

a) Cuotas de asociados y afiliados

1.100.287,40

0

0

b) Aportaciones de usuarios

824.523,92

794.379,54

d) Sub,donaciones y legados imp. al excedente del ejerc.

849.076,04

305.907,86

3.292.544,99

2.894.274,75

3. Gastos por ayudas y otros

-32.316,64

0

c) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados

-32.316,64

0

4. Vción.de exist.ptos.term.y en curso de fabric.

0

0

5. Trabajos realiz.por la ent.para su activo

0

0

-795.244,59

-828.045,74

15.839,45

12.802,00

8. Gastos de personal

-2.982.569,31

-2.411.618,01

9. Otros gastos de la actividad

-1.060.355,80

-926.938,35

-92.505,85

-91.831,10

52.724,76

61.979,67

12. Excesos de provisiones

0

0

13. Det.y resultado por enaj.del inmovilizado

0

0

2. Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil

6. Aprovisionamientos 7. Otros ingresos de la actividad

10. Amortización del inmovilizado 11.Subv, donaciones y legados de cap.trasp.exc.ejerc.

14. Otros resultados

-749,25

46,87

70.967,72

-189.042,51

1.385,06

1.980,13

16. Gastos financieros

-5.825,90

-7.024,86

A.2) EXCEDENTE DE LAS OP.FINANC(15+…+19)

-4.440,84

-5.044,73

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMP. (A.1+A.2)

66.526,88

-194.087,24

0

0

66.526,88

-194.087,24

66.526,88

-194.087,24

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+…+13+14) 15. Ingresos financieros

20. Impuestos sobre beneficios A.4) VAR.PATRIM.NETO REC.EXC.EJERC (A.3+20) I) RDO.TOTAL, VAR.DEL PATRIM.NETO EJERC (A.4+D+E+F+G+H)

3


3.

MEMORIA ANUAL EJERCICIO DE 2015 3.1.

ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD

La Entidad fue constituida, por tiempo indefinido, el día 15 de Enero del año 1986, al amparo de la Ley de Asociaciones y disposiciones concordantes, bajo la denominación “FEDERACIÓN PROVINCIAL DE ASOCIACIONES DE MINUSVÁLIDOS FÍSICOS DE ALMERÍA”, cambiando esta última en la Asamblea General Extraordinaria celebrada en el año 2006 por “FEDERACIÓN ALMERIENSE DE ASOCIACIONES DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD”. Está inscrita en el Registro Provincial de la Delegación del Gobierno de la Junta de Andalucía teniendo asignado el número 6 de la sección 2ª y domiciliada en Almería, calle Granada, 190, local D-2, residencial “La Cartagenera”. El Ministerio del Interior, en virtud de la Orden de 18 de abril de 2000, dispuso declarar de Utilidad Pública a la Entidad e inscribirla en el Registro Nacional de Asociaciones del Ministerio del Interior con el número nacional F. 711. La Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad, es una organización independiente, aconfesional, no gubernamental, sin ánimo de lucro, con personalidad jurídica propia e independiente de la de sus Asociaciones y está dotada de plena capacidad para ser sujeto de derechos y obligaciones. A nivel general, la actividad de FAAM es la relacionada con el objeto social de la Entidad, consistiendo fundamentalmente en la ejecución de los fines propuestos en los Estatutos de esta Entidad: difundir la problemática de la persona con discapacidad, coordinar a las diferentes Asociaciones integrantes, fomentar el asociacionismo, la protección de grupos de exclusión social, etc… FAAM ha continuado con el desarrollo de las actividades de carácter sociosanitario, para la atención de personas en situación de dependencia y la promoción de la autonomía personal, en colaboración con la Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales y la Consejería de Educación, Cultura y Deporte, distintos Ayuntamientos de la Provincia y otras entidades: 1. Gestión de Centros de Día: Centros de Día para personas mayores, tanto en la capital, como en la provincia de Almería: - C.D. Ana María Díaz Plaza, C/ Celia, 1, 04008, Almería - C.D. Antonio Sáiz López, C/ Lentisco, 33, 04009, Almería - C.D. Las Salinas, C/ Regimiento de la Corona, 118, 04002, Almería - C.D. Antas, C/ Antonio Garrido, 11, 04628, Antas, Almería - C.D. Berja, C/ Alférez, sn, 04760, Berja, Almería - C.D. Cuevas de Almanzora: C/ No te Escondas 1, 04640,Cuevas (AL) - C.D. Fiñana, C/ Isabel Navarro, 42, 04760, Fiñana, Almería - C.D. Garrucha, Plaza Presbíteros, sn, 04630, Garrucha, Almería - C.D. Níjar, Avda. Federico García Lorca, sn, 04100, Níjar, Almería - C.D. Encarnación y Mª Peregrín, Avda de Andalucía, 04640, Pulpí (AL) Centro de Gravemente Afectados: -UGA FAAM, C/ Regimiento de la Corona, 118, 04002, Almería

4


Centro Ocupacional: -Centro Ocupacional Virgen del Río, C/ Álamo, sn, 04600, Huércal Overa, Almería 2. Gestión de Escuelas Infantiles: - E.I. La Pernera, C/ Zurgena, 38, 04628, Antas, Almería - E.I. Palomares, C/ Quitapellejos, sn, 04617, Palomares, Cuevas, Almería - E.I. Luis Siret, C/ Molinico, sn. 04610, Cuevas, Almería. 3. Servicios de Cátering: Cátering “El Faro”,es otra apuesta de nuestra entidad por la creación de empleo y la promoción de la salud, ubicado en Almería y Pulpí. Mediante esta actividad, se da servicio tanto a nuestros centros de trabajo como a particulares, empresas y otras entidades, además de realizar una gran labor solidaria mediante programas de garantía alimentaria y comidas solidarias. Ofrece una amplia gama de servicios desde catering para eventos puntuales hasta servicios completos con desayunos, almuerzos y cenas. 4. Formación: La trayectoria, experiencia y profesionalización de FAAM permite abordar la formación como otra de nuestras actividades. Se realizan cursos y actividades formativas a nivel interno y externo, ofreciendo una amplia diversidad de formación en distintas materias: manipulador alimentos de alto riesgo, igualdad de género, monitor sociocultural, coaching, informática, atención sociosanitaria en instituciones, orientación laboral, etc. 5. Transporte Adaptado: El servicio de transporte adaptado es fundamental para personas en situación dependencia y/o con movilidad reducida. En la actualidad posee 16 vehículos adaptados y un autobús también adaptado de 40 plazas, que dan servicios sobre todo a los usuarios de los centros que gestionamos y a personas con discapacidad destinatarios de distintos servicios escolares y de centro ocupacional. 6. Consultoría de Accesibilidad y Eliminación de Barreras Arquitectónicas: Nuestra entidad aborda este servicio para facilitar la autonomía de muchas personas que ven mejorada su calidad de vida, a través de adaptaciones en el hogar o entorno más cercano. Se realizan servicios de albañilería y mantenimiento a distintas empresas y particulares que lo demandan, sobre todo en materia de adaptaciones para personas mayores, discapacitados y personas en situación de dependencia. 7. Asistencia y Servicios no residenciales a Personas con Discapacidad: La educación es fundamental para el futuro de cualquier persona, desde FAAM, se gestiona un servicio que permite a muchos escolares con discapacidad, desempeñar su formación dentro de colegios normalizados. Se presta un servicio de monitores escolares para niños y niñas con discapacidad, tanto en la capital como en la provincia de Almería, con la colaboración de la Consejería de Educación, Cultura y Deporte (Ente Público de Infraestructuras y Servicios Educativos). Este año 2015 continuamos también con este servicio en la provincia de Málaga. 5


8. Servicios de Atención a la Dependencia, Promoción y Autonomía Personal: Cuidal Se trata de una apuesta por el empleo de las personas con discapacidad y la atención al sector de la dependencia, a través de servicios profesionalizados de calidad. Se trata de un recurso de atención integral a personas mayores y personas con discapacidad, en materias como atención sociosanitaria, cuidados y ayuda personal, compañía e integración social, servicios del hogar, etc. 3.2.

BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

3.2.1. IMAGEN FIEL. Las Cuentas Anuales han sido obtenidas de los registros contables de la Federación del ejercicio 2015, siguiendo los principios de contabilidad generalmente aceptados y se han formulado de acuerdo con las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las Entidades sin fines lucrativos, aprobadas por el Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Federación, no habiendo sido necesario dejar de aplicar ninguna disposición legal en materia contable. El Plan General Contable aplicado es el aprobado por Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos del Real Decreto 1491/2011 de 24 de octubre. La Federación, de acuerdo con la legislación vigente, presenta Balance de Situación y Memoria normales y, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias abreviada. La Federación, está obligada a auditar las cuentas anuales del ejercicio 2015. No es necesario incluir información complementaria a la que facilitan los estados contables y la presente Memoria, que integran estas Cuentas Anuales, ya que al entender de la Administración de la entidad son lo suficientemente expresivos de la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la entidad. 3.2.2. PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS. Como hemos dicho con anterioridad, nos regimos por los principios de contabilidad generalmente aceptados y recogidos en la legislación vigente. Para mostrar la imagen fiel, no ha habido razones excepcionales que justifiquen la falta de aplicación de algún principio contable obligatorio. 3.2.3. COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN. La información contable respecto a Balance y Cuenta de Pérdidas y Ganancias del año 2015 se presenta de modo comparativo con el ejercicio económico inmediatamente anterior, año 2014, siendo obligatorio en ambos casos la realización de auditoría externa. 6


La subvención de Salario Mínimo detallada en el punto 3.15 de la memoria del ejercicio 2014 se ha recibido en el ejercicio 2015, reflejándose como ingreso por un total de 453.759,13 euros, al compensar gastos/pérdidas ya incurridos. El importe de la subvención del Salario Mínimo de este ejercicio, detallado en el punto 3.15, no se ha podido imputar en la cuenta de resultados, debido a la falta de resolución por parte de la Junta de Andalucía. 3.2.4. AGRUPACIÓN DE PARTIDAS. No hay partidas que hayan sido objeto de agrupación en el Balance o en la Cuenta de Resultados ni en el presente ejercicio 2015 ni en el anterior 2014.

3.2.5. ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS. En este sentido, destacamos los tres préstamos que tiene FAAM, que se encuentran clasificados en corto y largo plazo del siguiente modo:

DESCRIPCIÓN LARGO PLAZO Hipoteca Cajamar 37.132,03 Hipoteca BBVA 137.229,15 Préstamo CAIXA 26.205,60 TOTAL 200.566,78

3.3.

CORTO PLAZO 9.161,85 30.634,71 3.533,34 43.329,90

EXCEDENTE DEL EJERCICIO

El ejercicio 2015 ha presentado un resultado Total de 66.526,88 €.

La propuesta de aplicación contable queda reflejada en el siguiente esquema:

Base de reparto Excedente del ejercicio. Remanente. Reservas voluntarias. Otras reservas de libre disposición.

Importe 66.526,88 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €

66.526,88 €

Total ……………. Aplicación A dotación fundacional/fondo social. A reservas especiales. A reservas voluntarias. A excedentes neg. Ej. anteriores A comp.excedentes neg. de ej.ant.

0,00 € 0,00 € 66.526,88 € 0,00 € 0,00 €

66.526,88 €

Total ……………. 7


3.4.

NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.

Los aplicados por la entidad, que de ser de aplicación, se han utilizado, desglosados por partidas, son los siguientes: 3.4.1. Inmovilizado Intangible. Los elementos patrimoniales aquí contenidos son de carácter intangible y se valoran a su precio de adquisición si se han comprado al exterior, o por su coste de producción, si han sido fabricados en el seno de la propia entidad. Se deducen las depreciaciones duraderas irreversibles debidas al uso del inmovilizado inmaterial, aplicando amortizaciones, con criterio sistemático, y según el ciclo de vida útil del producto, atendiendo a la depreciación que sufran por funcionamiento, uso u obsolescencia. Las partidas que pierden, de forma irreversible, todo su valor, se sanean completamente, haciéndolas desaparecer del activo. Aplicaciones Informáticas: Esta partida recoge programas informáticos propios o comprados a empresas independientes a su coste de compra o coste de producción. La amortización se realiza al 20% en 5 años. Durante el ejercicio de 2015, la FAAM no ha realizado amortizaciones de inmovilizado intangible, ya que la partida de aplicaciones informáticas quedó totalmente amortizada el año anterior.

3.4.2. Inmovilizado Material. El inmovilizado material se refleja en el balance por su precio de adquisición, que incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien, y se amortiza sistemáticamente en función de la vida útil de los bienes, atendiendo a la depreciación que normalmente sufran por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar la obsolescencia que pudiera afectarlos. Se amortizan, desde el momento que inician su funcionamiento, según su naturaleza y ajustándose dicha amortización a las tablas del Ministerio de Economía y Hacienda. La amortización dotada durante 2015 para la totalidad de los elementos del activo inmovilizado material ha sido de 92.505,85 €. 3.4.3. Inversiones financieras a corto y a largo plazo. Se incluyen como inversiones financieras a largo plazo aquellas inversiones que no se piensan enajenar antes de un año y aquellas cuyo vencimiento final excede de un año, registrándose las demás como inversiones a corto plazo.

8


3.4.4. Subvenciones, donaciones y legados. Las subvenciones, donaciones y legados de carácter monetario se valorarán por el valor razonable del importe concedido, y las de carácter no monetario o en especie se valoraran por el valor razonable del bien recibido, referenciando ambos valores al momento de su reconocimiento. Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizaran inicialmente, con carácter general, como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, de acuerdo con los siguientes criterios: -Cuando se concedan para adquirir activos de inmovilizado se imputarán como ingresos del ejercicio en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el periodo para los citados elementos, o en su caso cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja del balance. -Cuando se concedan para financiar gastos específicos se imputan a resultados como ingresos en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que están financiando. -Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o compensar déficit de explotación se imputarán como ingresos en el ejercicio en el que se concedan, salvo si se destinan a financiar déficit de explotación futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios.

A estos efectos se consideraran no reintegrables, las subvenciones, donaciones y legados en los que ya se hayan cumplido las condiciones establecidas para su concesión o, en su caso, no existan dudas razonables sobre su futuro cumplimiento. 3.4.5. Otras provisiones del “Grupo 1” Las responsabilidades probables o ciertas de cualquier naturaleza, con origen en litigios en curso, reclamaciones, avales, garantías, indemnizaciones y obligaciones pendientes de cuantía indeterminada, se provisionan contra los resultados del ejercicio, de acuerdo con una estimación razonable de su cuantía. 3.4.5.1 Provisión de ejercicios anteriores: En este sentido, en el ejercicio de 2015 se mantiene la provisión de 12.000 € dotada en ejercicios anteriores 3.4.5.2 Provisiones por reclamación de cantidad en Málaga: Se dota otra nueva provisión para cubrir posibles sentencias desfavorables por demandas de reclamación de cantidad existentes detallados a continuación. Con fecha de 13 de Abril del año 2015 la Agencia Pública de Educación y Formación, adjudicó a FAAM, la prestación del Servicio de Apoyo y Asistencia al Alumnado con Necesidades Educativas Especiales en los centros docentes de la provincia de Málaga. Este servicio era gestionado anteriormente por la Federación 9


Malagueña de Personas con Discapacidad (FAMF). Así FAAM asumió los trabajadores con discapacidad de Málaga desde esa fecha hasta el final del contrato en Junio del 2015. El Grupo Corporativo Famf, SL, cede créditos de la facturación con Agencia Pública Andaluza de Educación y Formación por importe de 60.294,08 euros el 25/05/2015 y 122.669,36 euros el 10/04/2015, a favor de FAAM que los acepta. Del importe citado la cantidad 131.411,66, se destina a pagos de nóminas atrasadas de los trabajadores de la entidad cedente según sus instrucciones, el resto permanece en la cuenta 410.312 con saldo acreedor por importe de 51.551,78 €. Derivado de esta adjudicación, ciertos trabajadores de Málaga en el año 2015 han demandado a todas las empresas en las cuales han estado contratados, incluida FAAM. La entidad ha dotado en este ejercicio la cantidad de 58.338,14€, por las posibles reclamaciones de cantidad correspondientes al periodo desde Enero a Abril del 2015. 3.4.6. Deudas a corto y a largo plazo. Créditos a entidades. Las deudas, tanto a corto (vencimiento inferior a un año) como a largo plazo (vencimiento superior a un año), se contabilizan por su valor de reembolso. Los créditos se contabilizan por su valor razonable efectuándose las oportunas Provisiones para Insolvencias en caso de considerar dudoso el cobro. Las cuentas de crédito figuran en el Balance por el importe dispuesto.

3.4.7. Impuesto sobre beneficios. Se aplica el régimen fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo, por la cual las Entidades declaradas de Utilidad Pública están parcialmente exentas del Impuesto de Sociedades por los resultados obtenidos en el ejercicio de las actividades que constituyan su objeto social o finalidad específica. (art. 13 de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre) 3.4.8. Transacciones en moneda extranjera. La FAAM no ha realizado ninguna transacción en moneda extranjera en el ejercicio 2015. 3.4.9. Ingresos y Gastos. En todos los Ingresos y Gastos, se aplica el principio del devengo tanto en las cuentas de Gastos como las de Ingresos, contabilizándose ambos al producirse la corriente real de bienes y servicios que los representan, independientemente de cuándo se produzcan los cobros y los pagos que deriven de los mismos.

10


3.5. INMOVILIZADO INMATERIAL. La composición de este epígrafe y el movimiento habido durante el ejercicio 2015 en las diferentes partidas que lo componen es el siguiente:

CUENTAS

SALDO INICIAL (sdo final año anterior)

Aplicaciones informáticas A.A. Inmov. Intangible TOTAL

ENTRADAS

SALIDAS (Dotación)

18.767,39

0,00

0,00

18.767,39

-18.767,39 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

-18.767,39 0,00

SALDO FINAL

Se ha aplicado el siguientes Coeficiente de Amortización:

ELEMENTOS

COEFICIENTES

Aplicaciones informáticas

AÑOS

33%-25%-10%

3-4-10

3.6. INMOVILIZADO MATERIAL.

El epígrafe de inmovilizado material comprende las siguientes partidas y movimientos durante el ejercicio económico 2015:

SALDO INIC CUENTAS Construcciones Maquinaria Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Eq.para procesos de inf. Elementos de transporte Otro inmovilizado material A.A.Inmov. Material TOTAL CUENTAS Construcciones en curso Otro Inm. Mat. En curso Mobiliario en curso Anticipos de Inm.Mat. TOTAL

ENTRADAS

SALIDAS/DOT

SALDO FINAL

1.051.774,51 1.229,00 106.772,72 121.901,65 165.517,63 53.394,13 472.678,84 1.346,03 -988.981,31

0 0 0 990,56 2.554,67 5.272,42 33.225,24 0 -92.505,85

0 0 0 0 0 0 0 0 0

1.051.774,51 1.229,00 106.772,72 122.892,21 168.072,30 58.666,55 505.904,08 1.346,03 -1.081.487,16

985.633,20

-50.462,96

0

935.170,24

SALDO INIC ENTRADAS SALIDAS/DOT SALDO FINAL 2.874.540,09 419.333,95 0 3.293.874,04 385.245,68 2.162,88 0 387.408,56 47.523,48 328.137,89 0 375.661,37 3.000,00 0 3.000,00 0 3.310.309,25 11

749.634,72

3.000,00

4.056.943,97


Entre estas partidas, destacar la de Construcciones en curso, se ha incrementado en 419.333.95 €, y también instalaciones técnicas en montaje incremento por valor de 328.137,89 €, ambos debido a la construcción de la Residencia.

ELEMENTO TERRENOS Y CONSTRUCCIONES INSTALACIONES TÉCNICAS Y OTRO INMOVILIZADO MATERIAL TOTAL

V. A.ACUMULADA VNC ADQUISICIÓN 1.051.774,51 350.405,95 701.368,56 964.882,89

731.081,21

233.801,68

2.016.657,40

1.081.487,16

935.170,24

Se han aplicado los siguientes Coeficientes de Amortización:

ELEMENTOS Construcciones Maquinaria Otras instalaciones y utillaje Mobiliario Equipos proc. Información Elementos de transporte

COEFICIENTES 2-5% 10% 5-10% 10-20% 20% 10%

AÑOS 50-20 10 20-10 10-5 5 10

3.7. INVERSIONES FINANCIERAS Y FIANZAS. Los movimientos habidos durante el ejercicio en las diversas cuentas de "Inmovilizaciones financieras" y de "Inversiones financieras temporales", han sido las siguientes; Inversiones financieras en empresas de grupo La Federación adquirió en el 2011, el 100% de las participaciones en el capital social Fundación FAAM para la Inclusión, con domicilio en C/ Granada, 190 Local G, Bajo 2, 04008 Almería, que presta servicios socioeducativos y sanitarios en los distintos centros que FAAM tiene en la Provincia de Almería, además de asesoramiento en materia de accesibilidad. La Federación ha adquirido la totalidad del capital social por importe de 30.000€ y el importe desembolsado asciende a 7.500 € a fecha 31 de Diciembre de 2015. El patrimonio neto de la Fundación, se ha visto incrementado por el resultado del ejercicio y asciende a 3.362,72 €. En Junta Directiva celebrada el 18 de Diciembre de 2015 se acordó el desembolso del resto del fondo fundacional por valor de 22.500€. La transferencia se realizó el día 11 de Enero de 2016, quedando el fondo fundacional desde este día totalmente desembolsado.

12


Inversiones financieras a largo plazo

En total la FAAM tiene 8.712,42 € en fianzas de diversos contratos firmados, tales como alquileres y es poseedora de títulos de Cajamar por 605,50 €. SALDO INICIAL

CUENTAS

ENTRADAS SALIDAS

SALDO FINAL

TÍTULOS CAJA RURAL

605,50

0,00

0,00

605,50

FIANZAS CONSTITUIDAS A L/P

181,44

0,00

0,00

181,44

48,62

0,00

0,00

48,62

57,80

0,00

0,00

57,80

FIANZAS ANTº SÁIZ Y LÓPEZ

2.171,51

0,00

0,00

2.171,51

FIANZAS ANA Mª DÍAZ PLAZA

3.874,22

0,00

0,00

3.874,22

156,52

0,00

0,00

156,52

500,00

0,00

0,00

500,00

107,57

0,00

0,00

107,57

0,00

0,00

0,00

0,00

134,60

0,00

0,00

134,60

0.00

1480.14

0.00

1480.14

7.837,78

1480.14

0,00

9.317,92

FIANZA CONSTITUIDA E.I LUIS SIRETCUEVAS FIANZAS CONSTITUIDAS A L/P UED NÍJAR

FIANZAS LOCAL C/REG.CORONA FIANZA ALQUILER IGNACIO CUBILLAS FIANZAS U.E.D. CUEVAS DEL ALMANZORA FIANZA ALQUILER NAVE JOSÉ LÓPEZ SÁNCHEZ FIANZA ENDESA EI LUIS SIRET FIANZA ENDESA NUEVA RESIDENCIA TOTAL

Inversiones financieras a corto plazo Por otra parte, el saldo de Depósitos Bancarios al final del ejercicio es de 166.000 €.

CUENTAS Cuenta corriente con patronos y otros Fianzas constituídas a corto plazo Depósito a c/p CajaMar Depósito c/p Caja Sur Depósito c/p La Caixa Depósito c/p BBVA TOTAL

SALDO ENTRADAS INICIAL 59.29 1.828,28 263.00 0,00 30.000,00 0,00 100.000,00 50.000,00 166.500,00 0,00 100.000,00 0.00 396.822,29 51.828,28

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SALIDAS 1.037,73 0.00 30.000,00 100.000,00 50.500,00 100.000,00 281.537,73

SALDO FINAL 849,84 263.00 0,00 50.000,00 116.000,00 0,00 167.112,84


3.8. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA. El movimiento que ha tenido la partida D.III. del Activo del Balance ha sido el siguiente: CUENTAS Clientes Deudores Deterioro de valor créditos op.com. Personal Administrac. Públicas TOTAL

SALDO INIC 621.982,63 1.008.622,58 -149.961,32 118,24 434.753,92 1.915.516,05

ENTRADAS SALIDAS SDO FINAL 3.103.249,77 3.266.133,99 459.098,41 1.961.123,26 2.029.072,20 940.673,64 0,00 0,00 -149.961,32 4.400,24 3.753,49 764,99 781.418,89 955.663,17 260.509,64 5.850.192,16 6.254.622,85 1.511.085,36

La cuenta de Clientes, cuya cuantía es de 459.098,41 €. El importe principal corresponde a la deuda que el Ente Público de infraestructuras y ASSDA mantienen con la Federación por importe de 55.710,00 € y 208.093,73 € respectivamente.

La cuenta de deudores, que en este ejercicio económico asciende a 940.673,64 €, ha disminuido respecto del ejercicio anterior en 67.948,94 €. Este saldo está compuesto en su mayor parte por el saldo que, a 31/12/2015, contiene la partida de COCEMFE por importe de 670.000 €, para inversión en el ejercicio 2016 en la Residencia.

La deuda de las de Administraciones Públicas, desciende a un importe de 260.509,64 €. La deuda procede principalmente de la Consejería de Economía, Innovación, Ciencia y Empleo, por concesión de subvenciones que a 31 de diciembre están pendientes de cobro.

Las subvenciones se encuentran detalladas más adelante.

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3.9. BENEFICIARIOS - ACREEDORES. Deudas a corto plazo

Las deudas de la FAAM a corto plazo en el 2015, están representadas en el cuadro que a continuación exponemos, siendo la mayor parte de ellas derivadas de su actividad principal. A continuación presentamos el desglose: CUENTAS Proveedores Acreedores por prest. de servicios Remuneraciones pendientes de pago Hª Pública, acreed conceptos fiscales Organismos de la S.S., acreedores Deudas a c/p con entidades crédito Partidas pendientes de aplicación Ingresos anticipados TOTAL

SDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS 239.932,79 949.700,44 970.617,01 72.141,87 1.698.888,04 1.711.300,85 251.862,57 2.650.385,47 2.519.757,65 51.461,29 173.872,57 177.275,63 27.831,78 288.647,57 301.990,87 42.427,13 42.422,99 43.325,76 -2.851,97 129,48 129,48 329.896,15 334.367,98 213.465,64 1.012.701,61 6.138.415,04 5.937.862,89

SDO FINAL 260.849,36 84.554,68 121.234,75 54.864,35 41.175,08 43.329,90 -2.851,97 208.993,81 812.149,97

El pasivo corriente en este ejercicio 2015 ha disminuido respecto el ejercicio 2014 en 200.551,64 €, pasando de 1.012.701,61 € a 812.149,97 € en este ejercicio. Esta situación está justificada fundamentalmente por la partida de ingresos anticipados, que baja su saldo en 120.902,34 € y también la bajada en 130.627,82€ de la partida de remuneraciones. Se han periodificado ingresos de subvenciones cuya aplicación será en ejercicios futuros, por importe de 208.993,81 €. Deudas a largo plazo PASIVO NO CORRIENTE

SALDO INICIAL

ENTRADAS

SALIDAS

SALDO FINAL

Provisiones a largo plazo

12.000,00

58.338,14

0,00

70.338.14

Deudas a largo plazo

243.898,23

0,00

43.331,45

200.566,78

TOTAL

255.898,23

58.338,14

43.331,45

270.904,92

Las deudas de la FAAM a largo Plazo, han pasado de 243.898,23 € en el 2014 a 200.566,78 € al final del año 2015. Esta bajada se debe básicamente al pago de cuotas de los préstamos que ha realizado en el ejercicio. Se ha mantenido la provisión de 12.000 € por posibles responsabilidades procedentes de indemnizaciones, y se ha dotado la cantidad de 58.338,14€, siendo el total de provisiones de 70.338,14€

15


3.10.

FONDOS PROPIOS.

El movimiento habido en las cuentas de “Fondos Propios”, durante el ejercicio 2015, ha sido el siguiente:

Aumentos Ampliaciones

01-ene-15 Dotación Fundacional Reservas Revalorizables Reserva Estatutaria Otras Reservas Rtdo. Ejerc. Anterior Rtdo. Ejercicio SUMAS

3.11.

4.424,34 0,00 0,00 1.699.125,74 -194.087,24 0,00 1.509.462,84

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 66.526,88 66.526,88

Bajas 0,00 0,00 0,00 -194,087,24 194.087,24 0.00 0.00

31-dic-15 4.424,34 0,00 0,00 1.505.038,85 0,00 66.526,88 1.575.989,72

SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS.

La FAAM. Ha obtenido durante el ejercicio 2015 diferentes subvenciones, destacando las que se detallan a continuación:

Subvenciones de Empleo, Empresa y Comercio: Durante el año 2015 la FAAM ha recibido de esta Consejería las siguientes subvenciones: •

Resolución de fecha 02/12/2015 para la realización del Proyecto “Programa Emple@30+”, con Expte: AL/IGG/0041/2015, por un importe total de 89.118.54 €, a través del cual se han contratado a 9 demandantes de empleo de larga duración. De esta cuantía se han imputado a resultados del 2015, 990,21 €, correspondientes a los días 30 y 31 de diciembre, que empezaron a trabajar. El resto se imputará a resultados en el 2016.

Resolución de fecha 09/11/15 con expediente: AL/CEM/00012015, por la que se conceden los incentivos por mantenimiento de puestos de trabajo en centro especial de empleo, en el periodo comprendido de enero a noviembre de 2014, por importe de 453.759,73 €. La cuantía de la ayuda consiste en el cálculo del 50% del Salario Mínimo Interprofesional, por cada mes en el que el puesto de trabajo incentivado se encuentre ocupado por una persona con discapacidad que realice una jornada a tiempo completo. Dicha cuantía se verá proporcionalmente disminuida en función de la jornada laboral realizada. Asimismo, no serán incentivados aquellos contratos de menos de 10 días, o cuya jornada en cómputo anual sea inferior a 18 horas semanales.

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Subvención para la dinamización de Centros de Acceso Público a Internet en Zonas Necesitadas de Transformación Social en Andalucía (Línea CAPI), regulada al amparo de la Orden de la Consejería de Empleo, Empresa y Comercio de 26 de Julio de 2015, por importe de 15.214,09 €. Respecto a este importe, mencionar que se devolvió en los primeros días del 2016, ya que el Proyecto no se llegó a ejecutar: La resolución de la concesión del mismo tiene fecha de 23/11/15, tenía que estar finalizado y ejecutado antes de 31/12/15 y el periodo de ejecución era de 6 meses, por lo que era materialmente imposible llevarlo a cabo.

Subvención con expediente AL/OCO/34/2014 para el desarrollo del programa de Orientación Profesional y Acompañamiento a la Inserción, regulado en la orden de 26 de septiembre de 2014, por un importe inicial de 38.412,16 €, minorado con posterioridad el 24 de noviembre de 2015 en 9.603,04 €, quedando un importe total de: 31.857,93 €. A través de este proyecto, se han contratado dos técnicos y se ha ofrecido orientación laboral a personas con discapacidad.

Comentar en este apartado, que el día 06/03/15 nos comunican desde la Consejería de Economía, Empresa y Comercio de la Junta de Andalucía, que aceptan nuestra renuncia a la subvención concedida el 02/10/2013 para el proyecto “Línea en Frío” de 65.959,18 €, ya que este Proyecto ha sido financiado a través del Ministerio de Sanidad, Políticas Sociales e Igualdad, del Gobierno de España.

Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales: Las subvenciones procedentes de esta consejería son las siguientes; •

Subvención para el desarrollo del Proyecto “Promoción del Voluntariado en el ámbito de la Discapacidad”, con fecha de resolución 17/12/15 y número de expte: 23553/27495, por importe de 500 €.

Subvención recibida con fecha 13/08/15, para el desarrollo del proyecto “Servicio de Catering para Personas Mayores de 65 años con Bajos Recursos Económicos”, con número de expediente: 527-2015000000104-2, de ejecución en el 2015 y 2016, por importe total de 13.822,50 €, de los que se llevan a resultados en este año 5.375,4 €

Subvención de fecha de resolución 22/06/15, para la realización de los siguientes proyectos: * Escuela de Verano de Barranquete, Níjar: Expte: 527-2015-000001633 por un importe de 11.279 €. * Escuela de Verano de Berja: Expte: 527-2015-00000164-3, por un importe de 13.779 € Ambos importes se han llevado a resultados en el ejercicio 2015.

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* Servicio de catering a domicilio para personas menores de 65 años, por importe de 28.000 € y Expte: 527-2015-00000152-1. Este proyecto se ejecutará 2015 y 2016, por lo que se ha llevado a resultados la parte proporcional del 2015: 15.076,91 €. •

Consejería Salud: •

Subvenciones de fecha de resolución 18/12/15, para proyectos de participación en salud que se destinen a la realización de proyectos de actuaciones de ayuda mutua y autocuiado: * Proyecto de Rehabilitación Psicosocial y Desarrollo de Habilidades en Cuidadores/as Informales, con expte: salud-201500070909-tra, por un importe total de 1.297,87 €, correspondiendo a este año 2015, un importe de 595,72 €. * Proyecto de Terapia en el Mar: Promoción de la Actividad Física y el Bienestar para Personas Gravemente Afectadas, con expte: salud201500070876-tra, por un importe total de 1.459,43 €, correspondiendo a este año 2015, un importe de 669,88 €

Diputación Provincial de Almería: •

Resolución con fecha 14/10/15, para la realización del Proyecto Pila, realizado en el marco del Pacto Local por el Empleo, para el establecimiento de medidas a favor del empleo que respondan a las necesidades locales en esta materia, por un importe total de 6.158,09 € por un lado y 110 € por otro en materia de sensibilización medioambiental.

La Diputación Provincial de Almería nos ha concedido en el 2015 una subvención para el desarrollo del Programa: “XVII Campamento Juventud y Discapacidad”, por un importe de 3.000,00 €, mediante resolución número: 1404. Se ha ejecutado y llevado a resultados en el 2015.

Subvención para la realización del Proyecto “Escuela de Padres: Acciones de Prevención y Promoción del Bienestar Familiar” por importe de 500 €, ejecutado y llevado a resultados en el 2015.

Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: •

Este Ministerio, a través del Instituto Andaluz de la Juventud nos ha concedido una ayuda para llevar a cabo el Proyecto “Apoyo en Actividades para Personas con Discapacidad”, en el marco de la Acción Clave1 del capítulo Juventud del Programa Erasmus, con Expte 2015-2ES02-KA105-006514, por un importe total de 24.151,99 €, imputándose a resultados del 2015, 8.050.69 €, que es la parte proporcional correspondiente a este año. Con esta subvención se sufragan los diferentes gastos de alojamiento, manutención, desplazamientos y gastos de bolsillo de tres voluntarios europeos. 18


COCEMFE, a través del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: •

Destacar la Subvención de capital recibida para la Construcción de la Residencia (Programa C. de Día y Ocupacionales), por importe de 650.000 €, para su ejecución durante el año 2016.

Este año 2015 hemos recibido una subvención de 20.000 €, para darle continuidad al programa de Ayuda a Domicilio, quedando pendiente su aplicación para el ejercicio 2016.

FAAM, como miembro activo de COCEMFE, ha gestionado el Proyecto de Apoyo a los Alumnos con Necesidades Educativas Especiales, dotando a los centros educativos de la provincia de Almería, de material didáctico adaptado, por un valor de 6.400 €.

Fundación ONCE: •

Esta entidad nos ha concedido una ayuda económica por un importe de 55.998,16 euros, destinado a un Proyecto de Dinamización Asociativa y promoción de la Formación y el Empleo en el colectivo de personas con discapacidad. Este Proyecto se ejecuta desde el 01/09/15 al 31/08/16, llevándonos a resultados la parte proporcional de este año, que suponen 18.666,05 €

DONACIONES RECIBIDAS: Las donaciones recibidas durante el año 2015 han sido las siguientes: 

FUNDACIÓN LA CAIXA: Esta Fundación nos ha donado: 5.000 € para el desarrollo del “XVII Campamento Juventud y Discapacidad”. - 786 € para el desarrollo del Proyecto: “Yo también quiero jugar a la Wii”

SUBVENCIONES DE CAPITAL: El movimiento de las subvenciones de capital, en balance, ha sido el siguiente:

01/01/2015

Trasp. a Aumentos/disminuciones resultados

31/12/2015

Subvenciones Oficiales de Capital 848.846,56 Donaciones y legados de Capital 3.588.221,58

650.000,00

4.441,82 4.233.779,76

SUMAS

584.040,82

52.724,76 4.968.384,20

-65.959,18

4.437.068,14

19

48.282.94

734.604,44


3.12.

SITUACION FISCAL. La FAAM aplica la siguiente normativa en materia de fiscalidad: • Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y los incentivos fiscales al mecenazgo. • R.D. 1270/2003 de 10 de octubre, que aprueba el reglamento para la aplicación de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre.

FAAM es una Entidad Declarada de Utilidad Pública y está parcialmente exenta del Impuesto de Sociedades, Impuesto sobre Bienes Inmuebles y el Impuesto sobre Actividades Económicas. Resultado contable del ejercicio (beneficios): 66.526,88€. 3.13.

INGRESOS Y GASTOS. En el año 2015, la FAAM ha obtenido un resultado positivo de 66.526,88€.

Se ha producido un incremento de resultado muy significativo debido a la subvención del SMI correspondiente al período de Enero de 2014 a Noviembre de 2014, que tuvo fecha de resolución 9 de Noviembre de 2015 y se cobró el pasado día 30 de Diciembre de 2015. Esta subvención, debido a que corresponde a ingresos del ejercicio 2014, está en la cuenta de resultados en la partida I) otras variaciones, y se aplica íntegramente a reservas. Las partidas más significativas de la cuenta de pérdidas y ganancias de este ejercicio 2015 son las siguientes:

3.13.1. INGRESOS. Respecto a los ingresos, como hemos mencionado con anterioridad, han aumentado de un año a otro, por la partida de Subvenciones por un importe de 850.648,54 € debido a la concesión de la subvención de mantenimiento de puestos de trabajo de los Centros Especiales de Empleo. La partida de Ventas y otros ingresos de la actividad propia se desglosa como sigue: INGRESOS

IMPORTE -1.624.996,26

Gestión de Centros de Día

-408.670,10

Gestión de Escuelas Infantiles

-114.797,83

Servicio de Catering

-54.847,47

Formación

-69.656,17

Transporte adaptado

20


-12.077,83

Accesibilidad y Eliminación de Barreras Asistencia y svos no resid. a personas con discapacidad Servicios de Atención a la dependencia y promoción de la Autonomía

-820.866,24 -162.524,57 -18.000,00

Servicios de jardinería

-6.108,52

Resto actividades

-3.292.544,99

SUMAS

Se han aplicado los siguientes ingresos en el ejercicio, procedentes de subvenciones recibidas en años anteriores: •

Subvención para la realización del Programa de Voluntariado Europeo, del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad: Se llevan a resultados del ejercicio 2015, 16.260,82 € que corresponde a la parte proporcional de la ejecución en este año.

Subvención del Proyecto Garantía Alimentaria “Preparación y reparto de comidas” para personas menores de 65 años, concedida en el año 2014 por la Consejería de Salud, Igualdad y Políticas Sociales, ejecutada en este 2015, por importe de 30.000 €. Debido a la falta de derivación de usuarios por los Servicios Sociales Comunitarios, ha sido imposible ejecutar la totalidad de la Subvención y hemos reintegrado un total de 15.724,20 €

Subvención del Proyecto Garantía Alimentaria para personas mayores de 65 años, concedida en el año 2014 por la Consejería de Salud, Igualdad y Políticas Sociales, ejecutada en este 2015, por importe de 14.111,43 €. Como en el caso anterior y debido a la falta de derivación de usuarios por los Servicios Sociales Comunitarios, ha sido imposible ejecutar la totalidad de la Subvención y hemos reintegrado un total de 7.859,61 €

Proyecto Impulso del Banco Popular, concedido en el 2014 y ejecutada en el 2015 en su totalidad, por importe de 23.000 €

Proyecto ”Mis sueños también son posibles” de Fundación La Caixa, por importe de 22.150 €

Programa de Ayuda a Domicilio, Convocatoria IRPF -2014 del Ministerio de Sanidad, Política Social e Igualdad: Se imputan a resultados del ejercicio 20.000,00 €

Subvención de la Consejería de Economía, Ciencia y Empleo para el desarrollo del Proyecto “30-Más”. Se llevan a resultados del 2015 el importe correspondiente a la ejecución en dicho periodo , por importe de 170.037,19 €. Mencionar que se reintegra un importe de 8.910,13 € correspondiente a la baja de un trabajador antes de la finalización de dicho programa.

21


Se han reflejado ingresos por subvenciones de capital transferidos a resultados en 2015, por un importe de 52.724,76 €. Detallamos las siguientes cuantías:

Consejería de Igualdad, Salud y Políticas Sociales: • • • •

Equipamiento UGA: 9.887,39 € (2007). Reforma Integral UED Regimiento De la Corona: 2.380,00 € (2006). Equipamiento diversas Unidades de Estancias Diurnas: 27.131,26 € (2006, 2007 y 2008). Reforma Integral Residencia de Día y UED: 6.000,00 € (2008).

Once: • •

Adquisición Local Frater: 480,80 € (2005). Ampliación UED.: 601,02 € (2006).

Fundación La Caixa: • •

Equipamiento UED: 1.000 € (2007). Unidad Móvil 960 € (2013)

Fundación Cajasur: •

Equipamiento UED: 1.400 € (años 2007 y 2008).

Consejería de la Presidencia: •

Adquisición de vehículo para reparto de menús: 2.884,29 € (año 2010).

3.13.2. GASTOS. Destacar el incremento en 123.303,84 € de la partida de Servicios exteriores, que ha supuesto un gasto en la partida 9 de Otros gastos de la actividad en el 2015 de: 1.060.355,80 €, frente a los 926.938,35 € del año anterior. Esto es debido fundamentalmente al incremento de consumo de bienes y suministros varios destinados a la propia actividad durante este año. Respecto a los gastos de personal, se ha producido un incremento de 570.951,30 €, pasando de 2.411.618,01 € en el año 2014 a 2.982.569,31 € en este año 2015, debido básicamente a la contratación de 18 personas del proyecto 30+ de la Consejería de Empleo de la Junta de Andalucía, en la primera mitad del año 2015. Mencionar en este sentido, que la totalidad de gastos de personal se destina, entre otras cosas a: 

Apoyo a las reivindicaciones y demandas de nuestras Asociaciones

Servicio laboral 22


Apoyo a la contabilidad de las Asociaciones a través de Asesoría externa

Protección de datos

Servicio de Asesoramiento jurídico Itinerante

Servicio de Asesoría a proyectos

Servicio de comunicación y divulgación en prensa

Servicio de asesoramiento en materia de accesibilidad

Servicio de apoyo Informático

Servicio de formación a profesionales y personas con discapacidad

OTROS GASTOS DE LA ACTIVIDAD Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios de profesionales independientes Transportes Primas de seguros Servicios bancarios y similares Publicidad, propaganda y relaciones públicas Suministros Otros servicios Otros tributos Ajustes negativos en la imposición indirecta TOTAL

2015 2014 88.787,50 48.280,02 73.657,37 70.031,98 32.163,69 29.331,18 54.054,80 29.270,11 28.079,57 23.073,46 4.770,28 5.518,92 920,77 1.050,28 83.798,47 80.896,31 571.000,33 526.476,68 3.743,18 1.165,48 119.378,16 111.843,93 1.060.355,80 926.938,35

3.13.3. GASTOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS. Mencionar en este sentido la cuenta de resultados extraordinarios que arroja un saldo de 749,25 € que corresponde a una multa del Ayuntamiento de Almería, de la sección de albañilería y mantenimiento.

3.13.4. TRANSACCIONES CON ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS. Mencionar que “Fundación FAAM para la Inclusión” ha facturado a FAAM un total de 707.490,88 €, durante al año 2015, correspondiente a la prestación de servicios sociosanitarios y educativos en los Centros que tiene FAAM, tanto en Almería capital como en la provincia. El saldo a 31/12/15 es de 13.154,09 €.

23


3.14. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD.

ACTIVIDAD 1. GESTIÓN DE CENTROS DE DÍA •

Identificación

Denominación de la actividad GESTIÓN DE CENTROS DE DÍA Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN SOCIOSANITARIA sectores Lugar desarrollo de la actividad CENTROS DE DÍA DE ALMERÍA, BERJA, FIÑANA, CUEVAS DEL ALMANZORA, PULPÍ, ANTAS Y GARRUCHA Descripción detallada de la actividad realizada Atención y cuidado en centros de día a personas mayores y personas gravemente afectadas. •

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Realizado

Personal asalariado 83 Personal con contrato de 1 servicios •

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

84 1

Previsto 272 0

Realizado 272 0

Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTE Realizado 2015

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Presupuesto 2016

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

0,00

0,00

305.531,97

320.808,57

1.248.361,84

1.310.779,93

521.369,13

547.437,59

46.414,14

48.734,85

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de la actividad Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

24


Gastos financieros

5.010,27

5.260,78

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

0,00

Subtotal gastos

2.126.687,35

2.233.021,72

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0.00

2.126.687,35

2.233.021,72

TOTAL

ACTIVIDAD 2. GESTIÓN DE ESCUELAS INFANTILES

Identificación

Denominación de la actividad GESTIÓN DE ESCUELAS INFANTILES Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN EDUCATIVA sectores Lugar desarrollo de la actividad ESCUELAS INFANTILES “LA PERNERA” EN ANTAS, LUIS SIRET EN CUEVAS DEL ALMANZORA Y PALOMARES Descripción detallada de la actividad realizada Atención y cuidado de niños de 0 a 3 años en las Escuelas Infantiles de: “La Pernera” en Antas, Luis Siret de Cuevas y Palomares (Almería).

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Personal asalariado 3 Personal con contrato de 17 servicios •

Realizado 4 18

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 178 0

Realizado 194 0

25


Recursos económicos empleados en la actividad

IMPORTE Realizado 2015

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Presupuesto 2016

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

0,00

Aprovisionamientos

403.358,91

423.526,86

Gastos de personal

43.112,19

45.267,80

146.282,89

153.597,03

221,29

232,35

0,00

0,00

Otros gastos de la actividad Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

174,78

183,52

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

0,00

593.150,06

622.807,56

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

593.150,06

622.807,56

Subtotal gastos

TOTAL

ACTIVIDAD 3. SERVICIO DE CATERING

Identificación

Denominación de la actividad SERVICIO DE CATERING Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por SERVICIO DE ALIMENTACIÓN sectores Lugar desarrollo de la actividad C/ Regimiento de la Corona, nº 2, Almería Descripción detallada de la actividad realizada Elaboración y transporte de comida a domicilio para personas con discapacidad y mayores de 65 años. 26


Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado •

Previsto

Realizado

9

14

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 604 5

Realizado 633 7

Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTE Realizado 2015

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Presupuesto 2016

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

0,00

Aprovisionamientos

0,00

0,00

Gastos de personal

234.052,58

245.755,21

Otros gastos de la actividad

237.715,03

249.600,78

15.624,35

16.405,57

0,00

0,00

Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

640,85

672,89

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

0,00

Subtotal gastos

488.032,81

512.434,45

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

488.032,81

512.434,45

TOTAL

27


ACTIVIDAD 4. FORMACIÓN

Identificación

Denominación de la actividad FORMACIÓN Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por FORMACIÓN sectores Lugar desarrollo de la actividad AULAS HOMOLOGADAS PROVINCIA DE ALMERÍA

EN

LA

Descripción detallada de la actividad realizada Desarrollo de cursos de formación en las aulas homologadas a tal efecto.

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO

Previsto

Realizado

Personal asalariado 3 Personal con contrato de 1 servicios

Beneficiarios o usuarios de la actividad de formación. NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

4 1

Previsto 394 10

Realizado 860 12

Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTE Realizado 2015

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Presupuesto 2016

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

0,00

Aprovisionamientos

0,00

0,00

98.130,45

103.036,98

Gastos de personal Otros gastos de la actividad

3.297,36

3.462,23

Amortización del Inmovilizado

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

0,00

Gastos financieros

0,00

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

28


Diferencias de cambio

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

0,00

Subtotal gastos

101.427,81

106.499,20

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

101.427,81

106.499,20

TOTAL

ACTIVIDAD 5. TRANSPORTE ADAPTADO •

Identificación

Denominación de la actividad TRANSPORTE ADAPTADO Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por TRANSPORTE sectores Lugar desarrollo de la actividad PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Servicio de transporte adaptado a personas con movilidad reducida.

Recursos humanos empleados en la actividad

NÚMERO

TIPO Personal asalariado •

Previsto 33

Realizado 33

Beneficiarios o usuarios de la actividad de transporte NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 189 0

Realizado 244 7

29


Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTE Realizado 2015

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Presupuesto 2016

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

0,00

Aprovisionamientos

86.353,71

90.671,40

Gastos de personal

374.989,87

393.739,36

Otros gastos de la actividad

117.974,12

123.872,83

Amortización del Inmovilizado

30.246,07

31.758,37

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

0,00

Gastos financieros

0,00

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

0,00

Subtotal gastos

609.563,77

640.041,95

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

609.563,77

640.041,95

TOTAL

ACTIVIDAD 6. ACCESIBILIDAD Y ELIMINACIÓN DE BARRERAS •

Identificación

Denominación de la actividad ALBAÑILERÍA Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ALBAÑILERÍA sectores Lugar desarrollo de la actividad PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Pequeños trabajos de albañilería y mantenimiento para fomentar la accesibilidad. •

Recursos humanos empleados en la actividad 30


NÚMERO

TIPO Personal asalariado •

Previsto

Realizado

3

3

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 5 5

Realizado 3 5

Recursos económicos empleados en la actividad

IMPORTE Realizado 2015

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Presupuesto 2016

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

0,00

Aprovisionamientos

0,00

0,00

29.848,56

31.340,99

Gastos de personal Otros gastos de la actividad

6.147,85

6.455,24

Amortización del Inmovilizado

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

0,00

Gastos financieros

0,00

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

Otros resultados

749,25

786,71

36.745,66

38.582,94

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

36.745,66

38.582,94

Subtotal gastos

TOTAL

31


ACTIVIDAD 7. ASISTENCIA Y SERVICIOS NO RESIDENCIALES A PERSONAS CON DISCAPACIDAD •

Identificación

Denominación de la actividad

ASISTENICA Y SERVICIOS NO RESIDENCIALES A PERSONAS CON DISCAPACIDAD Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por ATENCIÓN SOCIOSANITARIA sectores Lugar desarrollo de la actividad COLEGIOS DE EDUCACIÓN INFANTIL Y PRIMARIA E INSTITUTOS DE ENSEÑANZA SECUNDARIA DE LA PROVINCIA DE ALMERÍA Descripción detallada de la actividad realizada Servicios de apoyo y asistencia a niños y jóvenes con necesidades educativas especiales en colegios e institutos de la provincia de Almería y Málaga.

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado

Previsto 77

Beneficiarios o usuarios de la actividad AUX. TÉCNICOS EDUCATIVOS. NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Realizado

70

Previsto 304 1

Realizado 406 1

Recursos económicos empleados en la actividad

IMPORTE Realizado 2015

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Presupuesto 2016

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

0,00

Aprovisionamientos

0,00

0,00

717.010,87

752.861,42

13.864,55

14.557,78

Gastos de personal Otros gastos de la actividad

32


Amortización del Inmovilizado

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

0,00

Gastos financieros

0,00

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

0,00

Subtotal gastos

730.875,42

767.419,19

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

730.875,42

767.419,19

TOTAL

ACTIVIDAD 8. SERVICIOS DE ATENCIÓN A LA DEPENDENCIA Y PROMOCIÓN DE LA AUTONOMÍA PERSONAL •

Identificación

Denominación de la actividad SERVICIOS DOMÉSTICOS Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por AYUDA A DOMICILIO sectores Lugar desarrollo de la actividad DOMICILIOS

Descripción detallada de la actividad realizada Contratación de personal, principalmente con discapacidad, para el desarrollo de la actividad de servicios domésticos de acompañamiento y auxiliar.

Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado

Previsto 13

Realizado 28

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 74 1

Realizado 73 2

33


Recursos económicos empleados en la actividad IMPORTE Realizado 2015

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Presupuesto 2016

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

0,00

Aprovisionamientos

0,00

0,00

220.989,42

232.038,89

12.681,76

13.315,85

Amortización del Inmovilizado

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

0,00

Gastos financieros

0,00

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

0,00

Gastos de personal Otros gastos de la actividad

Subtotal gastos

233.671,18

245.354,74

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

233.671,18

245.354,74

TOTAL

ACTIVIDAD 9. RESTO DE ACTIVIDADES •

Identificación

Denominación de la actividad RESTO DE ACTIVIDADES Tipo de actividad PROPIA Identificación de la actividad por sectores Lugar desarrollo de la actividad VARIOS Descripción detallada de la actividad realizada Campamento de verano para jóvenes con discapacidad, Escuelas de verano con garantía alimentaria.

34


Recursos humanos empleados en la actividad NÚMERO

TIPO Personal asalariado

Previsto

Realizado

6

6

Beneficiarios o usuarios de la actividad NÚMERO

TIPO Personas físicas Personas jurídicas

Previsto 85 1

Realizado 79 0

Recursos económicos empleados en la actividad

IMPORTE Realizado 2015

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Presupuesto 2016

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso

0,00

0,00

Aprovisionamientos

0,00

0,00

16.073,53

16.877,20

Gastos de personal Otros gastos de la actividad

1.023,11

1.074,27

Amortización del Inmovilizado

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado

0,00

0,00

Gastos financieros

0,00

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

0,00

Subtotal gastos

17.096,64

17.951,47

Adquisiciones de inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

17.096,64

17.951,47

TOTAL

35


II RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES EMPLEADOS POR LA ENTIDAD

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 1

Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4

0,00

0,00

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

305.531,97

403.358,91

0,00

0,00

1.248.361,84

43.112,19

234.052,58

98.130,45

521.369,13

146.282,89

237.715,03

3.297,36

46.414,14

221,29

15.624,35

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos Gastos de personal Otros gastos de la actividad Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

5.010,27

174,78

640,85

0,00

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

0,00

0,00

0,00

Subtotal gastos

2.126.687,35

593.150,06

488.032,81

101.427,81

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

0,00

0,00

2.126.687,35

593.150,06

488.032,81

101.427,81

TOTAL

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Actividad 5 Actividad 6 Actividad 7 Actividad 8 Actividad 9 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

c)

Gastos por colab. y órganos gobierno

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Variación exis. Ptos. terminados y en curso

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Aprovisionamientos

86.353,71

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos de personal

374.989,87

29.848,56

717.010,87

220.989,42

16.073,53

Otros gastos de la actividad

117.974,12

6.147,85

13.864,55

12.681,76

1.023,11

Amortización del Inmovilizado

30.246,07

0,00

0,00

0,00

0,00

Deterioro y rdo por enaj. inmovilizado

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gastos financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

36


Vción.valor razonable en instr. financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Deterioro y rdo. por enaj. Instr. financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Otros resultados

0,00

749,25

0,00

0,00

0,00

Subtotal gastos

609.563,77

36.745,66

730.875,42

233.671,18

17.096,64

Adq. Inmov. (Excepto bienes Patr. Hº)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Hº

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

609.563,77

36.745,66

730.875,42

233.671,18

17.096,64

TOTAL

GASTOS / INVERSIONES Gastos por ayudas y otros

Total actividades

No imp. A las actividades

0,00

0,00

0,00

TOTAL

a)

Ayudas monetarias

0,00

0,00

0,00

b)

Ayudas no monetarias

0,00

0,00

0,00

c)

Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Variación existencias de productos terminados y en curso Aprovisionamientos

795.244,59

0,00

795.244,59

Gastos de personal

2.982.569,31

0,00

2.982.569,31

Otros gastos de la actividad

1.060.355,80

0,00

1.060.355,80

92.505,85

0,00

92.505,85

0,00

0,00

0,00

Amortización del Inmovilizado Deterioro y resultado por enajenación de inmovilizado Gastos financieros

5.825,90

0,00

5.825,90

Variación de valor razonable en instrumentos financieros

0,00

0,00

0,00

Diferencias de cambio

0,00

0,00

0,00

Deterioro y resultado por enaj. instrumentos financieros

0,00

0,00

0,00

Impuesto sobre beneficios

0,00

0,00

0,00

749,25

0,00

749,25

4.937.250,70

Otros resultados Subtotal gastos

0,00

4.937.250,70

Adq. inmovilizado (Excepto bienes Patrimonio Histórico)

0,00

0,00

Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico

0,00

0,00

Cancelación deuda no comercial

0,00

0,00

Subtotal recursos

0,00

0,00

0,00

4.937.250,70

TOTAL

4.937.250,70

37


III RECURSOS ECONÓMICOS TOTALES OBTENIDOS POR LA ENTIDAD

Previsto

INGRESOS Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias

Realizado

3.674.510,42 4.117.068,91

Subvenciones (incluido SMI)

810.996.66

869.484,16

Otros ingresos de la actividad

16.331,24

15.839,45

2.151,32

1.385,06

Ingresos financieros TOTAL INGRESOS OBTENIDOS

3.15.

4.503.691,97 5.003.777,58

HECHOS POSTERIORES AL CIERRE.

Tal y como hemos comentado en el apartado de subvenciones, en el mes de Marzo del año 2014 fue derogada la Orden que regula los Incentivos a la contratación de Personas con Discapacidad en Centros Especiales de Empleo. Sin embargo, en el BOJA nº. 242 de 16 de Diciembre de 2015 se publicó la Orden de 10 de diciembre de 2015, por la que se regula la concesión de incentivos públicos dirigidos a financiar los costes salariales derivados del mantenimiento de los puestos de trabajo ocupados por personas con discapacidad en centros especiales de empleo en el periodo que va del 1 de Diciembre del 2014 al 30 de noviembre de 2015. A través de dicha Orden, el 2 de enero del 2016, hemos solicitado las ayudas convocadas para el mantenimiento por valor de 695.000€. La cuantía de la ayuda consiste en el cálculo del 50% del Salario Mínimo Interprofesional, por cada mes en el que el puesto de trabajo incentivado se encuentre ocupado por una persona con discapacidad que realice una jornada a tiempo completo. Dicha cuantía se verá proporcionalmente disminuida en función de la jornada laboral realizada. Asimismo, no serán incentivados aquellos contratos de menos de 10 días, o cuya jornada en cómputo anual sea inferior a 18 horas semanales.

3.16.

OTRA INFORMACIÓN.

3.16.1. FINANCIACIÓN: Avales y otros. En cuanto a los avales que durante el ejercicio 2015, tiene vigentes ordenados por Entidades Bancarias son:

38


Entidad Cajamar

Fecha Formalización Nº Contrato

Importe

Beneficiario

10/01/2013

3058/0076/22/4042399284 22.000,00

CEPSA

27/03/2009

3058/0076/22/4042984811

2.600,00

BP OIL

06/02/2008

3058/0076/22/4042985999

1.600,00

BP OIL

Con fecha 26/10/12, se formalizó una póliza de crédito con la entidad Cajamar por importe de 300.000 € para hacer frente a posibles impagos y retrasos de la Administración. A 31/12/15 no se ha dispuesto ninguna cantidad. Entidad Bankinter Con fecha 20/06/14, se formalizó una póliza multilínea con la entidad Bankinter por importe de 349.000 € para hacer frente a posibles impagos y retrasos de la Administración. A 31/12/15 no se ha dispuesto ninguna cantidad, si bien esta Entidad nos ha prestado un aval con las siguientes características: Fecha Formalización

Importe

Beneficiario

15/10/2015

19.543,27

AYUNTAMIENTO DE ALBOX – PYTO SVO AYDA DOMIC.

En el mes de diciembre de 2015, nos comunican que no somos adjudicatarios del servicio de Ayuda a Domicilio en Albox, por lo que hemos solicitado la devolución de dicho aval y quedará cancelado en el 2016. Entidad BBVA Fecha Formalización

Importe

Beneficiario

27/12/2012

6.786,34

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Fiñana)

27/12/2012

7.263,69

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Níjar)

27/12/2012

7.263,69

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Berja)

19/03/2014

9.090,00

ASSDA-AGENCIA SSOC. Y DEPEND. ANDAL (Cuevas)

09/08/2013

3.640,00

AYTO CUEVAS DEL ALMANZORA

09/08/2013

3.820,20

AYTO CUEVAS DEL ALMANZORA

08/10/2014

9.720,00

ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC.

07/10/2014

15.120,00

ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC.

07/10/2014

15.228,00

ENTE PÚB. ANDALUZ INFRAEST. Y SERV EDUC.

25/09/2015

1.683,54

DELEGACIÓN TERRITORIAL DE LA CONS. DE SALUD

TOTAL

79.615,46

39


3.16.2. Nº DE PERSONAS EMPLEADAS. El número medio de personas empleadas del curso del ejercicio 2015, expresado por categorías profesionales y sexo es el siguiente:

CATEGORIAS Personal Directivo Mandos intermedios Personal de Administración Personal de Atención Directa Auxiliares Tecnicos Educativos Auxiliares Clínica (Inst. y Domicilios) Personal de cocina Mantenimiento y reformas Conductores Monitores de transporte Personal de limpieza TOTALES

HOMBRES 2 1 8 5 31 16 1 2 28 5 7 106

MUJERES 3 4 14 3 46 36 10 0 2 0 22 140

TRABAJADORES 106

HOMBRES MUJERES

140 TOTAL

246

TRABAJADORES 59 187 TOTAL 246

PERSONAS SIN DISCAPACIDAD PERSONAS CON DISCAPACIDAD

3.16.3. CAMBIOS EN EL ORGANO DE GOBIERNO. El día 25 de Marzo del 2015 tuvo lugar la celebración de la Asamblea Extraordinaria de la FAAM en la que se produjo cambios en la Junta Directiva de la Entidad, quedando del siguiente modo:

Presidente: Vicepresidenta Institucional: Vicepresidente Ejecutivo: Secretario: Tesorera: Vocal: Vocal:

Valentín Sola Caparrós María Jesús Mata Carretero Juan Jesús Gómez Amate (Asoc. Verdiblanca) José Fenoy Ibáñez (Presidente asociación ALCER) Isabel Martínez Sánchez (Presidenta asociación AEMA) Francisco Ripoll Medina (Presidente asociación Murgi) Julia Berenguel García (Presidenta AFIAL)

40


3.16.4. RETRIBUCIONES DEL ORGANO DE GOBIERNO Durante el ejercicio, se han percibido en este sentido un total de 98.637,71 € brutos, para el desempeño de funciones profesionales en la gestión y planificación estratégica de los servicios técnicos de la entidad, así como por sus trabajos desarrollados en el departamento de administración. No se han concedido anticipos ni créditos a los miembros del Órgano de Gobierno, ni tampoco figuran en el Balance al cierre de ejercicio estos conceptos procedentes de ejercicios anteriores. 3.17. ESTADO DE FLUJOS DE TESORERÍA.

Importe 2015

Importe 2014

1. Resultado del ejercicio antes de impuestos

66.526,88

-194.087,24

2. Ajustes del resultado

36.600,89

34.896,16

a) Amortización del inmovilizado (+)

92.505,85

91.831,10

c) Variación de provisiones (+/-)

58.338,14

0,00

-118.683,94

-61.979,67

-1.385,06

-1.980,13

A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN

d) Imputación de subvenciones (-) g) Ingresos financieros (-) h) Gastos financieros (+) 3. Cambios en el capital corriente a) Existencias (+/-) b) Deudores y otras cuentas para cobrar (+/-) c) Otros activos corrientes (+/-) d) Acreedores y otras cuentas para pagar (+/-) e) Otros pasivos corrientes (+/-) 4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación a) Pagos de intereses (-) c) Cobros de intereses (+) 5. Flujos de efectivo de las actividades de explotación (1 + 2 + 3 + 4)

5.825,90

7.024,86

202.185,72

973.837,40

0,00

0,00

404.430,69

642.628,24

-790,55

-19,14

-80.552,08

109.597,60

-120.902,34

221.630,70

-4.440,84

-5.044,73

-5.825,90

-7.024,86

1.385,06

1.980,13

300.872,65

809.601,59

-790.157,75

-768.668,54

-788.677,61

-768.668,54

B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 6. Pagos por inversiones (-) c) Inmovilizado material e) Otros activos financieros

-1.480,14

7. Cobros por desinversiones (+)

230.500,00

h) Otros activos

-304.575,00

230.500,00

-304.575,00

-559.657,75

-1.073.243,54

9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio

650.000,00

750.000,00

c) Subvenciones, donaciones y legados recibidos (+)

1.103.759,73

750.000,00

-42.428,68

-41.549,87

-42.428,68

-41.549,87

8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (6 + 7) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

10. Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero b) Devolución y amortización de 2. Deudas con entidades de crédito (-)

-42.428,68

-41.549,87

607.571,32

708.450,13

E) AUMENTO/DISMI. NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (5 + 8 + 12 + D)

348.786,22

444.808,18

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio

576.226,17

131.417,99

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

925.012,39

576.226,17

11. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (9 + 10 ) D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio

41


3.18. LIQUIDACIร“N DEL PRESUPUESTO EJERCICIO 2015.

A) OPERACIONES CONTINUADAS

Presupuestado

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia.

Realizado

Desviaciรณn

1.579.850,50

1.673.599,96

93.749,46

b) Aportaciones de usuarios

768.853,84

824.523,92

55.670,08

d) Subv, donaciones y legados imp.al excedente del ejercicio

810.996,66

849.076,04

38.079,38

2.893.097,74

3.292.544,99

399.447,25

3.Gastos por ayudas y otros

0,00

-32.316,64

-32.316,64

a) Ayudas monetarias

0,00

0,00

0,00

d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados

0,00

-32.316,64

-32.316,64

4. Variaciรณn de exist.ptos term. y en curso de fabricaciรณn

0,00

0,00

0,00

5. Trabajos realizados por la entidad para su activo

0,00

0,00

0,00

-841.135,88

-795.244,59

45.891,29

12.558,83

15.839,45

3.280,62

-2.489.153,42

-2.982.569,31

-493.415,89

-945.748,02

-1.060.355,80

-114.607,78

-98.072,70

-92.505,85

5.566,85

60.624,92

52.724,76

-7.900,16

12. Exceso de Provisiones

0,00

0,00

0,00

13. Deter. y result. por enajenaciones del inmov.

0,00

0,00

0,00

16.033,57

-749,25

-16.782,82

172.021,97

70.967,72

-101.054,25

2.151,32

1.385,06

-766,26

-10.565,07

-5.825,90

4.739,17

-8.413,75

-4.440,84

3.972,91

179.641,79

66.526,88

-113.114,91

2.Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil

6. Aprovisionamientos 7. Otros ingresos de la actividad 8. Gastos de personal 9. Otros gastos de la actividad 10. Amortizaciรณn del Inmovilizado 11. Subv. Donaciones y legados de capital trasp. a rdos

14.Otros resultados. A.1) RESULTADO DE EXPLOTACION 15. Ingresos Financieros 16. Gastos financieros. A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS I) OTRAS VARIACIONES J. RESULTADO TOTAL,VCION PATRIM.NETO EN EJERC.

42


3.19. PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2016.

2016

A) OPERACIONES CONTINUADAS

1.758.931,08 €

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia.

0,00 €

a) Cuotas de asociados y afiliados

865.750,12 €

b) Aportaciones de usuarios c) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones d) Subvenciones, donaciones y legados imputados al excedente del ejercicio

0,00 € 893.180,97 € 0,00 €

e) Reintegro de ayudas y asignaciones

3.457.172,24 €

2.Ventas y otros ingresos de la actividad mercantil 3.Gastos por ayudas y otros

0,00 €

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación

0,00 €

5. Trabajos realizados por la entidad para su activo

0,00 € -835.006,82 €

6. Aprovisionamientos

16.631,42 €

7. Otros ingresos de la actividad 8. Gastos de personal

-3.070.442,73 €

9. Otros gastos de la actividad

-1.113.373,59 € -92.505,85 €

10. Amortización del Inmovilizado 11. Subv. Donaciones y legados de capital traspasados a resultados

51.764,76 €

12. Exceso de Provisiones

0,00 €

13. Deter. y result. por enajenaciones del inmov.

0,00 €

14.Otros resultados.

0,00 € 173.170,52 €

A.1) RESULTADO DE EXPLOTACION 15. Ingresos Financieros

1.385,06 €

16. Gastos financieros.

-5.825,90 €

17. Variación del valor razonable en instrumentos financieros

0,00 €

18. Diferencias de cambio

0,00 €

19. Deterioro y resultados de enajenaciones de instrumentos financieros

0,00 € -4.440,84 €

A.2) RESULTADO FINANCIERO

168.729,68 €

A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

En el presupuesto calculado para el ejercicio 2016 se han tenido en cuenta en el apartado 1.d. los ingresos derivados de los incentivos a la contratación de personas con discapacidad en centros especiales de empleo, siendo necesario para ello la convocatoria de estas ayudas por parte de la Comunidad Autónoma de Andalucía para dar cumplimiento al Real Decreto 1368/1985, de 17 de julio de 1985, que regula la relación laboral de carácter especial de los que trabajen en centros especiales de empleo. El resto de partidas se ha considerado un aumento del 5% lineal.

43


4.

AUDITORÍA DE CUENTAS.

Nuestra organización en base a la exigencia de dotar de la máxima transparencia la información Económica-Contable, ha optado por la realización de una Auditoría de Cuentas con el fin de poder obtener una opinión cualificada sobre el grado de fiabilidad con que nuestra documentación representa la situación Económica, Patrimonial y Financiera. La Auditoría de Cuentas se configura como la actividad que con la utilización de determinadas técnicas de revisión, tiene por objeto emitir un informe acerca de la fiabilidad de los documentos contables auditados, no limitándose a la mera comprobación de saldos que figuran en anotaciones contables se ajustan con los ofrecidos en el Balance y en la Cuenta de Resultados, ya que las técnicas de revisión y verificación aplicadas permiten, con alto grado de certeza dar una opinión responsable sobre la contabilidad en su conjunto. De esta forma hemos pasado favorablemente un proceso de Auditoría de Cuentas correspondientes al Ejercicio 2015, por la entidad auditora RG Auditores, S.L.P, y de la cual se adjunta informe. Los honorarios de dicha Auditoría, han ascendido a 4.594,92€ IVA incluido.

44


5.

INFORME DE AUDITORÍA.

45


46

Balance económico faam 2015  

Balance económico de la Federación Almeriense de Asociaciones de Personas con Discapacidad, FAAM, correspondiente al ejercicio 2015

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