Revista UDALA 151

Revista de EUDEL-Asociaci贸n de Municipios Vascos

Situaci贸n econ贸mica de los Ayuntamientos Vascos

N潞 151 . 2012

editorial

L

a presencia de EUDEL en el Consejo Vasco de Finanzas, si bien sin voto en la actualidad, ha permitido la defensa de los intereses municipales a lo largo de diferentes ciclos y vaivenes de la economía vasca, en tiempos también de importante recesión.

Sin embargo, la actual crisis económico-financiera que estamos padeciendo nos afecta más en profundidad que nunca y ha minado hasta el extremo los recursos de nuestros municipios. Ésta es una consecuencia, en parte derivada, del criterio de riesgo compartido en el que está basado nuestro sistema de financiación municipal. Nuestro modelo de Concierto Económico nos permite a las Entidades Locales participar en el reparto de los tributos concertados, pero también tiene su reverso negativo cuando se produce una caída de la recaudación.

Esta complicada situación es la que los Ayuntamientos hemos afrontando desde 2008, año desde el que venimos encadenando un ciclo continuo de liquidaciones negativas, salvo con un pequeño repunte positivo en 2010.

Después de la reunión del Consejo Vasco de Finanzas del 23 de octubre, y a la espera de conocer los datos definitivos de febrero, ya se puede prever una nueva bajada en la financiación municipal por tributos concertados que nos va a situar para el próximo ejercicio en niveles similares al año 2005.

La preliquidación del 2012 es negativa para los Ayuntamientos en un 4,5% de media y aunque con carácter de mera previsión, ha de tenerse en cuenta en la gestión presupuestaria

Dirección: Mª Mar Zabala

municipal. La preliquidación es un 5,5% inferior al presupuesto inicial en Araba, un 3,7 % en Bizkaia y un 5,7 % Gipuzkoa, lo que nos anticipa una nueva devolución de parte de las entregas a cuenta realizadas en el ejercicio.

Coordinación: Alma Moro Iñaki Galdeano Consejo de redacción: Ignacio Alonso Ainara Bergaretxe Mireia Espiau Montse García Dorleta Goiburu Esther Ibarluzea Monica Martínez

A pesar de tener por delante un panorama poco alentador, los Ayuntamientos tenemos un compromiso con el bienestar de nuestra ciudadanía y en este sentido, es importante preservar el nivel de calidad alcanzado en los servicios públicos que prestamos.

Por ello, en el ejercicio de nuestra corresponsabilidad, deberemos responder extremando la contención y ajuste en nuestro gasto, reformulando nuestras partidas con criterios de rigor y prudencia.

Porque es ahora cuando nuestra ciudadanía más nos necesita, es importante hacerle saber que nos tiene a su lado como Ayuntamientos, como sus instituciones más cercanas, como

EUDEL Plaza del Ensanche, 5 48009 BILBAO Tel.: 94 423 15 00 Fax: 94 424 39 47 e-mail: eudel@eudel.net www.eudel.net

siempre.

Situación económica

4

Los datos aprobados en el Consejo Vasco de Finanzas del mes de octubre y analizados con posterioridad en los distintos Consejos Territoriales de Finanzas celebrados a lo largo del mes de noviembre, confirman que se prevé una nueva caída de la recaudación por tributos concertados. Por ello, y todavía con carácter no definitivo, los datos presentados suponen una valiosa información para la gestión presupuestaria municipal.

Acuerdos de los Consejos Territoriales de Finanzas — — — —

Preliquidación 2012 Previsión presupuestaria 2013 Vacaciones Fiscales Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta 2012

6 Territorio Histórico de Bizkaia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Territorio Histórico de Gizpuzkoa . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Territorio Histórico de Araba . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

resumen nº 151

Situación económica municipal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Situación económica

Situación económica municipal

E

n el Consejo Vasco de Finanzas del pasado 23 de octubre se aprobaron las previsiones de recaudación por tributos concertados para 2012 y 2013, las previsiones de aportaciones de las Diputaciones Forales al Gobierno Vasco, así como el Fondo General de Ajuste. Con las posteriores reuniones de los tres Consejos Territoriales de Finanzas, hemos conocido también, la participación municipal en la recaudación por tributos concertados, que se concreta en los llamados Fondos Forales de Financiación Municipal (o local): Udalkutxa en Bizkaia, FOFFIM en Gipuzkoa y FOFFEL en Araba.

Los datos confirman el impacto negativo directo importantísimo que la grave crisis económica y financiera ha tenido en la bajada de recaudación por tributos concertados de las Diputaciones Forales y, en consecuencia, en la financiación municipal. Ésta ha ido disminuyendo de manera continua desde el año 2008 y nos sitúa para este ejercicio en niveles similares a los del año 2005.

La imposibilidad de anticipar con fiabilidad suficiente los efectos más inmediatos derivados de esta crisis estructural dificulta tanto la formulación como el cumplimiento de las previsiones presupuestarias.

Por ello, es preciso contar con información puntual y periódica que facilite la toma de decisiones

4 UDALA Nº 151

por parte de los Gobiernos Locales. En este sentido, EUDEL viene recomendando a los Ayuntamientos desde el pasado ejercicio la utilización de criterios de prudencia en la gestión económica y presupuestaria municipal.

PRELIQUIDACIÓN 2012.

FONDOS FORALES DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL De conformidad con las Normas Forales de cada Territorio Histórico, la preliquidación de los tributos concertados no tiene efectos económicos directos sobre los Fondos Forales de los Ayuntamientos. Es decir, el hecho de que en 2012 la preliquidación sea negativa no significa que haya de devolverse cantidad alguna por parte de los Ayuntamientos en este momento. Habrá que esperar a la reunión del Consejo Vasco de Finanzas de febrero de 2013 para conocer los datos reales de la liquidación del ejercicio y, en consecuencia, determinar las liquidaciones correspondientes.

Con una continua disminución desde el año 2008, la financiación municipal por participación en tributos concertados se sitúa para este ejercicio en niveles del año 2005.

No obstante, la preliquidación tiene un indudable carácter informativo y permite prever, con cierta fiabilidad, si en el mes de febrero de 2013 los Ayuntamientos habrán de devolver parte de la cantidad entregada a cuenta en el ejercicio anterior.

Preliquidación 2012 Fondos Forales (millones de euros) 733

776

728

Liquidación 2011 Presupuesto 2012 Preliquidación 2012

356

397 393

165 175 166

ARABA

BIZKAIA

GIPUZKOA

Situación económica

En base a la preliquidación aprobada en el Consejo Vasco de Finanzas y la información analizada en los Consejos Territoriales de Finanzas de los tres Territorios, resultaría el siguiente cuadro de devoluciones para los Ayuntamientos (Tabla 1)

Tabla 1

en euros

Presupuesto 2012

Preliquidación 2012

ARABA

175.445.870

BIZKAIA GIPUZKOA TOTAL

La preliquidación es un 5,5% inferior al presupuesto inicial en Araba, un 3,7 % en Bizkaia y un 5,7 % Gipuzkoa, lo que nos permite anticipar que los Ayuntamientos tendrán que devolver parte de las entregas a cuenta realizadas en el ejercicio.

Diferencia a devolver 2012 (Presu-Preliq)

%

165.856.350

- 9.589.520

- 5,5

776.170.211

747.154.800

- 29.015.411

- 3,7

396.934.387

374.267.940

- 22.666.447

- 5,7

1.348.550.468

1.287.279.090

- 61.271.378

- 4,5

La preliquidación del 2012 es negativa para los Ayuntamientos en un 4,5% y aunque con carácter de mera previsión, ha de tenerse en cuenta en la gestión presupuestaria municipal.

PREVISIÓN PRESUPUESTARIA 2013. FONDOS FORALES DE FINANCIACIÓN MUNICIPAL De conformidad con los datos analizados en los Consejos Territoriales de Finanzas de los tres Territorios, la previsión presupuestaria de los Fondos Forales de Financiación Municipal para el año 2013 es un 3,4 % inferior al presupuesto de 2012 en Araba, un 6,3 % en Bizkaia y un 0,9 % en Gipuzkoa (Tabla 2) Por otro lado, la recaudación que se ha obtenido en concepto de la recuperación de las ayudas de Estado (vacaciones fiscales), ha tenido diferente tratamiento en los Fondos Forales de cada Territorio, por lo que analizaremos su efecto de manera singularizada.

Tabla 2

en euros

Presupuesto 2012

Presupuesto 2013

ARABA

175.445.870

BIZKAIA GIPUZKOA TOTAL

Diferencia (2013-2012)

%

169.521.210

- 5.924.660

- 3,4

776.170.211

727.558.199

- 48.612.012

- 6,3

396.934.387

393.471.880

- 3.462.507

- 0,9

1.348.550.468

1.290.551.289

- 57.999.179

- 4,3

Los Fondos Forales para 2013 conllevan una disminución del 4,3% respecto al ejercicio anterior y se sitúan en torno a la preliquidación de 2012.

UDALA Nº 151 5

Situación económica

Consejo Territorial de Finanzas de Araba

E

n el Consejo Territorial de Finanzas de Araba, celebrado el 5 de noviembre, se abordó tanto la preliquidación de 2012 como la previsión presupuestaria para 2013 del FOFFEL.

PRELIQUIDACIÓN 2012 La previsión de liquidación es de 165 millones de euros, lo que supone una disminución de un 5,5% respecto al presupuesto inicial (Tabla 3).

A partir del año 2012, la Disposición Adicional Décima de la Norma Foral de Presupuestos de Álava suprime y deja sin efecto la regulación del Fondo de Estabilización, asimismo establece el modo en el que las Entidades Locales deben contribuir a la liquidación del FEPEL. Por ello, de confirmarse en febrero del año que viene los datos de la preliquidación de octubre de 2012, las Entidades Locales alavesas

6 UDALA Nº 151

Tabla 3

ArabaFOFFEL

en euros

Presupuesto 2012

Preliquidación 2012

Diferencia a devolver 2012 (Presu-Preliq)

%

175.445.870

165.856.350

- 9.589.520

- 5,5

deberán devolver todo ese porcentaje en 2013 y no solo el 5% de la liquidación negativa, como ocurría durante la vigencia del FEPEL.

Fórmulas de liquidación del FEPEL En el presente ejercicio 2012, los Ayuntamientos Alaveses han contribuido a la liquidación del FEPEL con la cantidad de 14.903.271 euros, atendiendo al siguiente desglose: — 12.412.040 euros, mediante la aplicación de la dotación presupuestaria del Plan Foral de Obras y Servicios de 2012.

— 2.491.231 euros, a través del 2% de la participación

complementaria del FOFFEL en 2012 del Ayuntamiento de Vitoria.

Por consiguiente, el saldo del FEPEL a 31/12/2012 ascenderá a 61 millones de euros, y las Entidades Locales deben contribuir a la liquidación del mismo a través de las siguientes fórmulas: — Mediante liquidaciones positivas del FOFFEL. — *Vitoria-Gasteiz: mediante la aplicación del importe mínimo equivalente al 2% de la participación complementaria del FOFFEL durante un plazo de 10 años a partir de 2012.

Situación económica

PREVISIÓN PRESUPUESTARIA 2013 La previsión presupuestaria del FOFFEL para 2013 es de 169 millones de euros, es decir, un 3,4 % inferior a la previsión presupuestaria del año 2012.

Vacaciones Fiscales En los importes de la preliquidación 2012 y previsión 2013 del FOFFEL no están incluidas las cantidades que corresponden a las Entidades Locales en relación a las vacaciones fiscales.

Conforme a la Disposición Transitoria sexta de la Norma Foral 11/2012, son 8,9 millones de euros los que corresponde a la participación municipal en el FOFFEL de las cantidades presupuestadas en 2012 - de los cuales 6,2 millones de euros son para Vitoria-Gasteiz, y 2,7 millones de euros para el resto de Entidades Locales – y se aplicarán para minorar la previsible liquidación negativa del FOFFEL de 2012.

Respecto a las cantidades adicionales recaudadas en 2012, la representación Foral del

Tabla 4

ArabaFOFFEL

en euros

Presupuesto 2012

Presupuesto 2013

Diferencia (2013-2012)

%

175.445.870

169.521.210

- 5.924.660

- 3,4

CTALFA decidió el pasado 29 de noviembre, que abonaría a las Entidades Locales el 52,3% de la participación municipal (22,5 millones de euros adicionales respecto a lo presupuestado en 2013 para el FOFFEL, cantidad contemplada en el proyecto de Norma Foral de ejecución presupuestaria para el 2013) a través de un único pago en noviembre de 2013, pero a la vista de la falta de entendimiento con la representación foral en dicho órgano, la Comisión Territorial de Álava de EUDEL acordó en la misma fecha trasladar a los grupos junteros para su examen y, en su caso, oportuna decisión, la solicitud de que el pago a las Entidades Locales se realice durante el ejercicio 2013, conforme a la frecuencia de pagos prevista para el FOFFEL, es decir, de manera trimestral.

Como segundo punto, se solicita también que a los 22,5 millones de euros se añadan los 1,6 millones correspondientes al 3,7% de la financiación condicionada al Plan Foral de Obras y Servicios para 2013.

En 2013 las cantidades procedentes de las vacaciones fiscales mejorarán sustancialmente la financiación de las Entidades Locales alavesas. Estas cantidades suponen cerca del 18% del presupuesto del FOFFEL de 2013.

UDALA Nº 151 7

Situación económica

Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta 2012.

MUNICIPIO

Entregas a cuenta 2012

MUNICIPIO

ALEGRÍA-DULANTZI

1.230.425,08

LEGUTIO

AMURRIO

4.740.570,14

LEZA

Entregas a cuenta 2012 648.206,16 122.893,93

AÑANA

92.317,73

LLODIO

ARAMAIO

695.672,63

MOREDA DE ÁLAVA

110.756,72

ARMIÑÓN

80.093,75

NAVARIDAS

104.899,41

ARRAIA-MAEZTU

207.667,83

OKONDO

ARRAZUA-UBARRUNDIA

361.670,24

OYÓN-OION

ARTZINIEGA

827.071,88

PEÑACERRADA-URIZAHARRA

92.075,66

ASPARRENA

729.812,72

RIBERA ALTA

226.628,79

AYALA

896.632,98

RIBERA BAJA

445.505,40

BAÑOS DE EBRO

135.793,97

SALVATIERRA

2.195.443,77

BARRUNDIA

250.514,81

SAMANIEGO

147.865,59

BERANTEVILLA

146.235,28

SAN MILLÁN

201.741,47

BERNEDO

163.345,45

URKABUSTAIZ

475.190,71

CAMPEZO

382.411,47

VALDEGOVÍA

357.216,10

ELBURGO

179.057,80

VALLE DE ARANA

98.145,34

ELCIEGO

482.041,12

VILLABUENA DE ÁLAVA

143.611,35

ELVILLAR

155.550,20

VITORIA-GASTEIZ

IRUÑA DE OCA

947.999,48

YÉCORA

IRURAIZ-GAUNA

150.450,94

ZALDUONDO

99.427,13

KRIPAN

96.810,64

ZAMBRANA

122.544,70

KUARTANGO

122.944,56

ZIGOITIA

646.844,55

LABASTIDA

752.220,69

ZUIA

996.708,50

LAGRÁN

67.538,86

LAGUARDIA

714.957,67

COMPENSACIÓN A DFA POR

LANCIEGO

274.514,69

SALDO FEPEL

LANTARÓN

271.003,71

LAPUEBLA DE LABARCA

346.639,54

TOTAL

FUENTE: Anexo 7 del Acuerdo 181/2012, del Consejo de Diputados de 24 de abril (BOTHA 16 de mayo). Elaboración propia

8 UDALA Nº 151

9.469.049,63

502.970,20 1.366.486,13

130.630.310,27 127.511,73

2.491.231,28 167.325.230,38

Situación económica

Consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia

E

n el consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia, celebrado el 29 de octubre, se abordó tanto la preliquidación de 2012 como la previsión presupuestaria para 2013 de Udalkutxa.

Tabla 5

BizkaiaUDALKUTXA

en euros

Presupuesto 2012

Preliquidación 2012

Diferencia a devolver 2012 (Presu-Preliq)

%

776.170.211,88

747.154.800

- 29.015.411

- 3,7

Vacaciones fiscales PRELIQUIDACIÓN 2012 De conformidad con los datos del Consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia, la previsión de liquidación es de 747 millones de euros, lo que supone una reducción de un 3,7% respecto al presupuesto inicial (Tabla 5).

Tabla 6

en euros

Año de la deuda

Deuda pendiente 01/01/2013

Devolución 2013

Devolución 2014

2009 – 2010 2011 Previsión 2012 TOTAL

45.761.191 13.675.001 29.015.411 88.451.603

45.761.191 7.774.091 29.015.411 82.550.693

0 5.900.910 0 5.900.910

En todo caso, los datos de la preliquidación deben ser analizados teniendo en cuenta la situación existente como consecuencia de las deudas contraídas por los Ayuntamientos por liquidaciones negativas de ejercicios anteriores y que han sido objeto de aplazamiento.

Por lo tanto, de confirmarse los datos de la preliquidación de Udalkutxa en febrero de 2013, la deuda total pendiente con la Diputación por este concepto en 2013, sería de 88.451.603 euros.

De los cuales, 5,9 millones de euros de la liquidación negativa de 2011 se devolverán en 2014.

En la Tabla 6 se desglosa la deuda pendiente de los Ayuntamientos con la Diputación por liquidaciones negativas de Udalkutxa de años anteriores, así como la previsión de la liquidación negativa de 2012.

Los 82,5 millones restantes deben devolverse en 2013, lo que supone un 11,3% de la previsión presupuestaria de Udalkutxa para 2013.

Los 747 millones de la preliquidación, incluyen la cantidad presupuestada en 2012 en relación a las vacaciones fiscales, pero no incluyen las cantidades adicionales recaudadas en 2012.

Esta última cantidad supondría unos 9,6 millones de euros adicionales para los Ayuntamientos, con los que la preliquidación estaría en torno 2,5% inferior al presupuesto inicial, en lugar del 3,7%.

UDALA Nº 151 9

Situación económica

PREVISIÓN PRESUPUESTARIA 2013 La previsión presupuestaria de Udalkutxa para 2013 es de 727 millones de euros, es decir, un 6,3% inferior a la previsión presupuestaria del año 2012.

Los municipios de Bizkaia deberán devolver en 2013 un 11,3% de las entregas a cuenta previstas para Udalkutxa de ese año como consecuencia de las liquidaciones negativas desde 2009 (de confirmarse los datos de la preliquidación de 2012)

Tabla 7

BizkaiaUDALKUTXA

en euros

Presupuesto 2012

Presupuesto 2013

Diferencia ( 2013-2012)

%

776.170.211,88

727.558.199

-48.612.012,88

- 6,3

Presupuesto UDALKUTXA 2013 = 727.558.199 Euros.

10,02% 1,33%

88,65% Previsión devolución de liquidaciones negativas Vacaciones Fiscales (minoración liquidaciones negativas) Resto Udalkutxa 2013

10 UDALA Nº 151

Situación económica

Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta, preliquidación 2012 y previsión presupuestaria 2013.

MUNICIPIO

Entregas a Cuenta 2012

Preliquidación 2012

ABADIÑO

4.407.142

4.240.282

-166.860

ABANTO Y CIERVANA

5.781.717

5.561.837

377.038

365.624

AJANGIZ

Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012

Entregas a cuenta 2013

Diferencia presupuestos 2013-2012

-3,8%

4.093.903

-313.239

-7,1%

-219.880

-3,8%

5.403.362

-378.355

-6,5%

-11.413

-3,0%

361.850

-15.187

-4,0%

ALONSOTEGI

1.742.888

1.678.792

-64.096

-3,7%

1.657.771

-85.117

-4,9%

AMOREBIETA - ETXANO

10.329.688

9.934.387

-395.301

-3,8%

9.761.143

-568.546

-5,5%

AMOROTO

433.375

419.789

-13.586

-3,1%

411.203

-22.172

-5,1%

ARAKALDO

219.551

214.212

-5.339

-2,4%

209.662

-9.889

-4,5%

ARANTZAZU

298.112

289.743

-8.369

-2,8%

296.270

-1.842

-0,6%

AREATZA

830.500

801.596

-28.904

-3,5%

815.900

-14.601

-1,8%

ARRANKUDIAGA

728.770

703.790

-24.980

-3,4%

683.591

-45.179

-6,2%

ARRATZU

377.659

366.222

-11.437

-3,0%

361.429

-16.230

-4,3%

ARRIETA

463.296

448.556

-14.740

-3,2%

439.389

-23.908

-5,2%

7.355.685

7.075.095

-280.590

-3,8%

6.930.057

-425.628

-5,8%

ARTEA

594.708

574.899

-19.809

-3,3%

585.195

-9.514

-1,6%

ARTZENTALES

686.692

663.335

-23.357

-3,4%

651.678

-35.014

-5,1%

ARRIGORRIAGA

ATXONDO

956.492

922.729

-33.764

-3,5%

889.096

-67.396

-7,0%

AULESTI

626.435

605.402

-21.033

-3,4%

592.062

-34.373

-5,5%

BAKIO

1.589.374

1.531.199

-58.175

-3,7%

1.536.676

-52.699

-3,3%

BALMASEDA

4.513.188

4.342.237

-170.951

-3,8%

4.351.254

-161.934

-3,6%

BARAKALDO

56.481.807

54.306.352

-2.175.455

-3,9%

53.181.572

-3.300.236

-5,8%

BARRIKA

911.635

879.602

-32.034

-3,5%

872.689

-38.947

-4,3%

BASAURI

24.574.007

23.629.282

-944.725

-3,8%

22.783.621

-1.790.387

-7,3%

690.273

666.778

-23.495

-3,4%

649.192

-41.081

-6,0%

BERANGO

3.929.491

3.781.055

-148.437

-3,8%

3.708.770

-220.722

-5,6%

BERMEO

9.618.556

9.250.684

-367.872

-3,8%

9.004.640

-613.917

-6,4%

BEDIA

BERRIATUA

889.774

858.584

-31.190

-3,5%

824.005

-65.768

-7,4%

BERRIZ

3.014.269

2.901.134

-113.135

-3,8%

2.804.885

-209.384

-6,9%

BILBAO

293.854.321

282.869.225

-10.985.096

-3,7%

275.450.046

-18.404.275

-6,3%

BUSTURIA

1.142.566

1.101.625

-40.941

-3,6%

1.085.063

-57.503

-5,0%

DERIO

3.247.451

3.125.322

-122.129

-3,8%

3.074.467

-172.984

-5,3%

DIMA

1.041.703

1.004.653

-37.050

-3,6%

999.919

-41.784

-4,0%

DURANGO

16.017.752

15.403.054

-614.698

-3,8%

14.896.706

-1.121.046

-7,0%

629.806

608.643

-21.163

-3,4%

604.842

-24.965

-4,0%

EA ELANTXOBE

330.483

320.865

-9.618

-2,9%

305.486

-24.997

-7,6%

ELORRIO

4.282.450

4.120.399

-162.051

-3,8%

4.013.913

-268.537

-6,3%

ERANDIO

14.106.450

13.565.473

-540.976

-3,8%

13.154.762

-951.688

-6,7%

EREÑO

364.566

353.634

-10.932

-3,0%

347.741

-16.825

-4,6%

ERMUA

10.070.357

9.685.059

-385.299

-3,8%

9.463.507

-606.850

-6,0%

UDALA Nº 151 11

Situación económica

MUNICIPIO

Entregas a Cuenta 2012

Preliquidación 2012

Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012

Entregas a cuenta 2013

Diferencia presupuestos 2013-2012

ERRIGOITI

476.741

461.482

-15.259

-3,2%

460.108

-16.634

-3,5%

ETXEBARRI

5.730.392

5.512.492

-217.900

-3,8%

5.577.910

-152.482

-2,7%

ETXEBARRIA

653.297

631.228

-22.069

-3,4%

609.014

-44.283

-6,8%

FORUA

651.060

629.078

-21.983

-3,4%

598.799

-52.262

-8,0%

FRUIZ

371.275

360.084

-11.191

-3,0%

359.563

-11.712

-3,2%

GALDAKAO

16.862.762

16.215.470

-647.291

-3,8%

15.647.159

-1.215.603

-7,2%

GALDAMES

721.058

696.376

-24.683

-3,4%

684.410

-36.649

-5,1%

GAMIZ - FIKA

820.790

792.261

-28.529

-3,5%

774.377

-46.413

-5,7%

GARAI

327.449

317.948

-9.501

-2,9%

316.636

-10.813

-3,3%

GATIKA

1.044.152

1.007.007

-37.145

-3,6%

982.075

-62.077

-5,9%

GAUTEGIZ ARTEAGA

643.699

622.000

-21.699

-3,4%

604.340

-39.360

-6,1%

GERNIKA - LUMO

9.420.715

9.060.474

-360.241

-3,8%

8.862.203

-558.512

-5,9%

GETXO

45.582.803

43.827.738

-1.755.065

-3,9%

42.412.950

-3.169.852

-7,0%

296.200

287.904

-8.295

-2,8%

283.290

-12.910

-4,4%

GORDEXOLA

1.183.926

1.141.390

-42.536

-3,6%

1.133.446

-50.480

-4,3%

GORLIZ

3.437.747

3.308.278

-129.469

-3,8%

3.195.486

-242.262

-7,0%

GÜEÑES

3.886.604

3.739.822

-146.782

-3,8%

3.597.356

-289.248

-7,4%

732.922

707.781

-25.140

-3,4%

729.884

-3.038

-0,4%

GIZABURUAGA

IBARRANGELU IGORRE

2.652.875

2.553.679

-99.196

-3,7%

2.508.516

-144.360

-5,4%

ISPASTER

585.409

565.958

-19.450

-3,3%

562.013

-23.396

-4,0%

IURRETA

2.323.798

2.237.296

-86.503

-3,7%

2.203.899

-119.900

-5,2%

IZURTZA

283.081

275.292

-7.789

-2,8%

271.953

-11.129

-3,9%

1.898.762

1.828.654

-70.108

-3,7%

1.779.563

-119.199

-6,3%

401.154

388.811

-12.344

-3,1%

384.530

-16.624

-4,1%

VALLE DE CARRANZA KORTEZUBI LANESTOSA

247.034

240.635

-6.399

-2,6%

233.975

-13.059

-5,3%

LARRABETZU

1.270.287

1.224.419

-45.867

-3,6%

1.194.787

-75.500

-5,9%

LAUKIZ

734.866

709.650

-25.215

-3,4%

710.971

-23.895

-3,3%

LEIOA

17.435.005

16.765.641

-669.364

-3,8%

16.345.172

-1.089.833

-6,3%

LEKEITIO

4.500.326

4.329.872

-170.455

-3,8%

4.186.558

-313.768

-7,0%

LEMOA

2.044.772

1.969.032

-75.740

-3,7%

1.986.106

-58.666

-2,9%

LEMOIZ

751.082

725.242

-25.841

-3,4%

718.923

-32.160

-4,3%

LEZAMA

1.595.651

1.537.234

-58.417

-3,7%

1.500.194

-95.457

-6,0%

LOIU

1.456.593

1.403.539

-53.053

-3,6%

1.350.610

-105.982

-7,3%

862.200

832.074

-30.127

-3,5%

818.144

-44.056

-5,1%

MALLABIA MAÑARIA

489.161

473.423

-15.738

-3,2%

462.423

-26.738

-5,5%

MARKINA - XEMEIN

2.977.762

2.866.035

-111.727

-3,8%

2.809.431

-168.331

-5,7%

MARURI - JATABE

630.458

609.270

-21.188

-3,4%

604.688

-25.770

-4,1%

MENDATA

486.917

471.266

-15.652

-3,2%

462.027

-24.890

-5,1%

MENDEXA

554.790

536.521

-18.270

-3,3%

500.479

-54.311

-9,8%

MEÑAKA

534.435

516.951

-17.484

-3,3%

515.093

-19.342

-3,6%

12 UDALA Nº 151

Situación económica

MUNICIPIO

MORGA

Entregas a Cuenta 2012

Preliquidación 2012

Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012

Entregas a cuenta 2013

Diferencia presupuestos 2013-2012

423.577

410.368

-13.208

-3,1%

400.700

-22.877

-5,4%

MUNDAKA

1.247.838

1.202.837

-45.001

-3,6%

1.163.684

-84.154

-6,7%

MUNGIA

9.753.994

9.380.898

-373.096

-3,8%

9.204.501

-549.493

-5,6%

MUNITIBAR - ARBATZEGI GERRIKAITZ

528.424

511.171

-17.252

-3,3%

501.375

-27.049

-5,1%

MURUETA

306.758

298.056

-8.703

-2,8%

292.333

-14.425

-4,7%

MUSKIZ

4.505.854

4.335.186

-170.668

-3,8%

4.300.270

-205.584

-4,6%

MUXIKA

1.055.818

1.018.223

-37.595

-3,6%

975.000

-80.818

-7,7%

NABARNIZ

380.425

368.881

-11.544

-3,0%

362.500

-17.926

-4,7%

ONDARROA

5.213.575

5.015.609

-197.966

-3,8%

4.859.982

-353.593

-6,8%

OROZKO

1.702.392

1.639.858

-62.534

-3,7%

1.608.980

-93.412

-5,5%

ORTUELLA

4.889.638

4.704.167

-185.471

-3,8%

4.560.436

-329.202

-6,7%

OTXANDIO

887.211

856.120

-31.091

-3,5%

836.262

-50.949

-5,7%

PLENTZIA

2.803.070

2.698.081

-104.989

-3,7%

2.612.435

-190.635

-6,8%

PORTUGALETE

27.105.141

26.062.786

-1.042.355

-3,8%

25.251.014

-1.854.126

-6,8%

SANTURTZI

26.453.406

25.436.190

-1.017.216

-3,8%

24.632.924

-1.820.482

-6,9%

SESTAO

16.774.810

16.130.911

-643.899

-3,8%

15.480.112

-1.294.698

-7,7%

SONDIKA

2.688.250

2.587.690

-100.560

-3,7%

2.524.877

-163.372

-6,1%

SOPELANA

7.412.911

7.130.113

-282.797

-3,8%

7.016.856

-396.054

-5,3%

SOPUERTA

1.566.762

1.509.460

-57.303

-3,7%

1.499.049

-67.713

-4,3%

SUKARRIETA

329.528

319.947

-9.581

-2,9%

310.735

-18.793

-5,7%

TRUCIOS - TURTZIOZ

610.089

589.686

-20.402

-3,3%

569.310

-40.778

-6,7%

UBIDE UGAO - MIRABALLES

231.190

225.402

-5.788

-2,5%

225.343

-5.847

-2,5%

2.468.999

2.376.896

-92.103

-3,7%

2.307.172

-161.828

-6,6%

URDULIZ

2.064.180

1.987.691

-76.489

-3,7%

2.035.067

-29.113

-1,4%

URDUÑA - ORDUÑA

2.524.131

2.429.901

-94.230

-3,7%

2.358.544

-165.587

-6,6%

7.025.604

6.757.746

-267.858

-3,8%

6.494.551

-531.054

-7,6%

VALLE DE TRAPAGA TRAPAGARAN ZALDIBAR

1.894.982

1.825.020

-69.963

-3,7%

1.767.837

-127.145

-6,7%

ZALLA

4.859.844

4.675.523

-184.322

-3,8%

4.610.790

-249.054

-5,1%

ZAMUDIO

2.034.717

1.959.365

-75.352

-3,7%

1.922.677

-112.040

-5,5%

ZARATAMO

1.080.780

1.042.222

-38.558

-3,6%

991.074

-89.706

-8,3%

ZEANURI

1.059.654

1.021.911

-37.743

-3,6%

1.001.184

-58.470

-5,5%

ZEBERIO

878.763

847.998

-30.766

-3,5%

814.344

-64.419

-7,3%

ZIERBENA

891.022

859.784

-31.238

-3,5%

884.183

-6.839

-0,8%

ZIORTZA-BOLIBAR

461.301

446.638

-14.663

-3,2%

437.704

-23.597

-5,1%

769.184.680

740.212.791

-28.971.889

-3,8%

721.010.177

-48.174.503

-6,3%

TOTAL

FUENTE: Información facilitada en el Consejo Territorial de Finanzas de Bizkaia (29/10/2012). Disponible en la página web de la Diputación Foral de Bizkaia: www.bizkaia.net (UDALNET). Elaboración propia UDALA Nº 151 13

Situación económica

Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa

E

n el Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa, celebrado el 30 de octubre, se abordó tanto la preliquidación de 2012 como la previsión presupuestaria para 2013 del FOFFIM.

PRELIQUIDACIÓN 2012 De conformidad con los datos del Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa, la previsión de liquidación es de 374 millones de euros, lo que supone una reducción de un 5,7 % respecto al presupuesto inicial (Tabla 8).

En todo caso, los datos de la preliquidación deben ser analizados teniendo en cuenta la situación existente como consecuencia de las deudas contraídas por los Ayuntamientos por liquidaciones negativas de ejercicios anteriores y que han sido objeto de aplazamiento.

En la Tabla 9 se desglosa la deuda pendiente de los Ayuntamientos con la Diputación por la liquidación negativa del FOFFIM del año 2009, así como la previsión de la liquidación negativa de 2012.

14 UDALA Nº 151

Tabla 8

GipuzkoaFOFFIM

en euros

Presupuesto 2012

Preliquidación 2012

Diferencia a devolver 2012 (Presu-Preliq)

%

396.934.387

374.267.940

- 22.666.447

- 5,7

Tabla 9

Gipuzkoa

en euros

Deuda pendiente 2009

Previsión deuda 2012

TOTAL

33.016.916

22.666.447

55.683.363

Por lo tanto, de confirmarse los datos de la preliquidación del FOFFIM en febrero de 2013, la deuda total pendiente con la Diputación por este concepto en 2013 sería de 55.683.363 euros, lo que supone un 14,1 % de la previsión presupuestaria para 2013.

En este sentido, la Comisión Territorial de Gipuzkoa de EUDEL ha remitido a la Diputada Foral de Hacienda y Presidenta del Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa, una propuesta de pago aplazado para la devolución de la liquidación negativa del Fondo Foral de Financiación Municipal (FOFFIM) que se prevé para 2012, al objeto de que sea

valorada en el Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa.

La propuesta responde a criterios de flexibilidad y se basa en el pago fraccionado del 50% de la deuda en 3 plazos dentro de 2013.

El pago de la mitad restante se aplazaría hasta 2014, siempre y cuando tras el Consejo Vasco de Finanzas de octubre de 2013, la preliquidación arrojara un saldo negativo inferior al 3 % de las cantidades presupuestadas para dicho ejercicio. En caso de que ese montante fuera superior al 3 % de las cantidades presupuestadas, se abonaría el 50 % restante en el mes de noviembre del propio ejercicio 2013.

Situación económica

Vacaciones fiscales

Presupuesto FOFFIM 2013 = 393.471.880 Euros.

La cantidad presupuestada para 2012 en relación a las vacaciones fiscales, ya se aplicó en la liquidación de 2011 para compensar la liquidación negativa del ejercicio.

13,57% 0,58%

En la preliquidación, no están incluidas las cantidades que corresponde a los Ayuntamientos de las cantidades adicionales recaudadas en 2012 por las vacaciones fiscales, cantidad que mejorará la liquidación del ejercicio en 2,2 millones de euros.

Con ello, la preliquidación se situaría en 376 millones de euros, un 5,1 % inferior al presupuesto inicial.

85,85% Previsión devolución de liquidaciones negativas Vacaciones Fiscales (minoración liquidaciones negativas) Entregas a cuenta 2013

PREVISIÓN PRESUPUESTARIA 2013 Tabla 10 La previsión presupuestaria del FOFFIM para 2013 es de 393 millones de euros, es decir, un 0,9% inferior a la previsión presupuestaria del año 2012.

GipuzkoaFOFFIM

en euros

Presupuesto 2012

Presupuesto 2013

Diferencia (2013-2012)

%

396.934.387

393.471.880

- 3.462.507

- 0,9

UDALA Nº 151 15

Situación económica

Desglose por Ayuntamiento de entregas a cuenta, preliquidación 2012 y previsión presupuestaria 2013.

MUNICIPIO

ABALTZISKETA ADUNA AIZARNAZABAL ALBIZTUR ALEGIA ALKIZA ALTZO AMEZKETA ANDOAIN ANOETA ANTZUOLA ARAMA ARETXABALETA ASTEASU ATAUN AIA AZKOITIA AZPEITIA BEASAIN BEIZAMA BELAUNTZA BERASTEGI BERROBI BIDEGOIAN ZEGAMA ZERAIN ZESTOA ZIZURKIL DEBA EIBAR ELDUAIN ELGOIBAR ELGETA ESKORIATZA EZKIO-ITSASO HONDARRIBIA GAINTZA GABIRIA GETARIA HERNANI HERNIALDE IBARRA IDIAZABAL KAZTEGIETA IRUN

16 UDALA Nº 151

Entregas a Cuenta 2012

Preliquidación 2012

247.924 289.370 422.647 240.437 951.437 263.953 286.329 570.939 7.989.722 1.011.039 1.175.027 188.999 3.652.242 812.220 903.383 1.105.321 6.223.008 7.816.530 7.439.982 181.989 231.790 587.581 369.469 348.277 834.939 208.487 1.949.976 1.511.165 2.957.267 15.032.982 197.835 6.202.821 614.565 2.221.137 376.708 9.003.962 153.052 325.045 1.466.493 10.547.022 259.204 2.375.032 1.234.350 315.281 33.548.036

233.766 272.846 398.513 226.707 897.106 248.880 269.978 538.336 7.533.479 953.305 1.107.929 178.207 3.443.685 765.839 851.797 1.042.203 5.867.652 7.370.177 7.015.132 171.596 218.554 554.028 348.371 328.389 787.261 196.582 1.838.625 1.424.872 2.788.396 14.174.543 186.538 5.848.617 579.471 2.094.302 355.196 8.489.802 144.312 306.484 1.382.751 9.944.748 244.402 2.239.409 1.163.864 297.277 31.632.319

Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012 -14.158 -16.524 -24.134 -13.730 -54.331 -15.073 -16.351 -32.603 -456.243 -57.734 -67.098 -10.792 -208.557 -46.381 -51.586 -63.118 -355.356 -446.353 -424.850 -10.393 -13.236 -33.553 -21.098 -19.888 -47.678 -11.905 -111.351 -86.293 -168.871 -858.439 -11.297 -354.204 -35.094 -126.835 -21.512 -514.160 -8.740 -18.561 -83.742 -602.274 -14.802 -135.623 -70.486 -18.004 -1.915.717

-5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71%

Entregas a cuenta 2013 242.397 302.408 432.392 237.262 953.092 263.266 276.082 550.587 7.910.740 986.918 1.175.464 182.950 3.625.150 808.014 892.616 1.085.897 6.193.926 7.745.365 7.373.387 180.361 225.208 586.530 367.031 347.012 837.242 210.207 1.980.096 1.505.207 2.936.752 14.880.184 194.468 6.151.403 599.413 2.186.619 373.687 8.928.162 154.119 322.800 1.445.550 10.414.031 263.020 2.321.532 1.229.543 311.099 33.194.368

Diferencia presupuestos 2013-2012 -5.527 13.038 9.745 -3.175 1.655 -687 -10.247 -20.352 -78.982 -24.121 437 -6.049 -27.092 -4.206 -10.767 -19.424 -29.082 -71.165 -66.595 -1.628 -6.582 -1.051 -2.438 -1.265 2.303 1.720 30.120 -5.958 -20.515 -152.798 -3.367 -51.418 -15.152 -34.518 -3.021 -75.800 1.067 -2.245 -20.943 -132.991 3.816 -53.500 -4.807 -4.182 -353.668

-2,2% 4,5% 2,3% -1,3% 0,2% -0,3% -3,6% -3,6% -1,0% -2,4% 0,0% -3,2% -0,7% -0,5% -1,2% -1,8% -0,5% -0,9% -0,9% -0,9% -2,8% -0,2% -0,7% -0,4% 0,3% 0,8% 1,5% -0,4% -0,7% -1,0% -1,7% -0,8% -2,5% -1,6% -0,8% -0,8% 0,7% -0,7% -1,4% -1,3% 1,5% -2,3% -0,4% -1,3% -1,1%

Situación económica

MUNICIPIO

Entregas a Cuenta 2012

Preliquidación 2012

Diferencia (preliquidación entregas a cuenta) 2012

Entregas a cuenta 2013

Diferencia presupuestos 2013-2012

IRURA ITSASONDO LARRAUL LAZKAO LEABURU LEGAZPI LEGORRETA LEZO LIZARTZA ARRASATE MUTRIKU MUTILOA OLABERRIA OÑATI OREXA ORIO ORMAIZTEGI OIARTZUN PASAIA SORALUZE ERREZIL ERRENTERIA LEINTZ-GATZAGA DONOSTIA SEGURA TOLOSA URNIETA USURBIL BERGARA VILLABONA ORDIZIA URRETXU ZALDIBIA ZARAUTZ ZUMARRAGA ZUMAIA MENDARO LASARTE-ORIA ASTIGARRAGA BALIARRAIN ORENDAIN ALTZAGA GAZTELU

857.423 395.436 209.494 2.909.588 284.574 4.766.593 811.794 3.310.225 394.156 12.025.589 2.759.552 206.164 553.953 6.008.812 150.433 2.806.643 717.645 5.444.488 8.757.515 2.198.316 372.926 21.446.845 214.161 108.846.071 786.217 9.891.464 3.393.451 3.276.672 8.075.609 3.184.233 5.314.197 3.745.311 811.765 12.265.481 5.433.732 5.077.622 1.041.121 9.710.388 2.558.978 148.952 186.913 170.245 173.240

808.461 372.855 197.531 2.743.440 268.324 4.494.403 765.437 3.121.199 371.649 11.338.883 2.601.972 194.391 522.321 5.665.687 141.843 2.646.373 676.665 5.133.588 8.257.428 2.072.784 351.630 20.222.150 201.932 102.630.557 741.321 9.326.625 3.199.672 3.089.562 7.614.462 3.002.402 5.010.737 3.531.440 765.410 11.565.076 5.123.445 4.787.671 981.669 9.155.889 2.412.851 140.447 176.240 160.524 163.347

-48.962 -22.581 -11.963 -166.148 -16.250 -272.190 -46.357 -189.026 -22.507 -686.706 -157.580 -11.773 -31.632 -343.125 -8.590 -160.270 -40.980 -310.900 -500.087 -125.532 -21.296 -1.224.695 -12.229 -6.215.514 -44.896 -564.839 -193.779 -187.110 -461.147 -181.831 -303.460 -213.871 -46.355 -700.405 -310.287 -289.951 -59.452 -554.499 -146.127 -8.505 -10.673 -9.721 -9.893

-5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71% -5,71%

868.315 391.581 203.205 2.898.815 276.014 4.679.467 816.596 3.293.557 379.826 11.862.495 2.732.882 203.507 540.383 5.968.111 148.998 2.842.873 708.947 5.415.144 8.643.710 2.163.861 370.339 21.272.334 217.712 107986722 793.663 9.840.422 3.357.155 3.277.221 7.870.953 3.168.658 5.294.434 3.685.766 804.634 12.150.698 5.357.218 5.085.395 1.042.893 9.616.688 2.591.244 149.250 182.824 169.889 173.723

10.892 -3.855 -6.289 -10.773 -8.560 -87.126 4.802 -16.668 -14.330 -163.094 -26.670 -2.657 -13.570 -40.701 -1.435 36.230 -8.698 -29.344 -113.805 -34.455 -2.587 -174.511 3.551 -859.349 7.446 -51.042 -36.296 549 -204.656 -15.575 -19.763 -59.545 -7.131 -114.783 -76.514 7.773 1.772 -93.700 32.266 298 -4.089 -356 483

1,3% -1,0% -3,0% -0,4% -3,0% -1,8% 0,6% -0,5% -3,6% -1,4% -1,0% -1,3% -2,4% -0,7% -1,0% 1,3% -1,2% -0,5% -1,3% -1,6% -0,7% -0,8% 1,7% -0,8% 0,9% -0,5% -1,1% 0,0% -2,5% -0,5% -0,4% -1,6% -0,9% -0,9% -1,4% 0,2% 0,2% -1,0% 1,3% 0,2% -2,2% -0,2% 0,3%

GUZTIRA

396.338.961

373.706.539

-22.632.422

-5,71%

392.881.679

-3.457.282

-0,9%

FUENTE: Información facilitada en el Consejo Territorial de Finanzas de Gipuzkoa (30/10/2012). Disponible en la página web de la Diputación Foral de Gipuzkoa: www.gipuzkoa.net (UDALGIDA). Elaboración propia UDALA Nº 151 17