Curso de Formación_ 2018

Ec. Hugo Bai Noviembre de 2018

CONTENIDO: I. PRESTACIONES Y FINANCIAMIENTO II. ASISTENCIA FINANCIERA III. LOS INGRESOS DEL BPS IV. LOS EGRESOS DEL BPS V. ¿CÓMO SE EXPLICA EL DETERIORO FINANCIERO RECIENTE? VI. LA ASISTENCIA FINANCIERA DE CARA AL DIÁLOGO SOCIAL VII.RESULTADO CONTRIBUTIVO VS NO CONTRIBUTIVO VIII.REFLEXIONES FINALES

I. PRESTACIONES Y FINANCIAMIENTO ARTÍCULO Nº 67 de la CONSTITUCIÓN

PRESTACIONES

MECANISMO DE AJUSTES

FUENTES DE FINANCIAMENTO

II. LA ASISTENCIA FINANCIERA  Cuando los ingresos no alcanzan para cubrir los egresos, se requiere ASISTENCIA FINACIERA, comúnmente llamada “Déficit del BPS” ASISTENCIA FINANCIERA 1976-2016

 En 2017 la asistencia financiera alcanzó los U$S 581 millones, lo que representó un 1,1% del PBI  Se espera que en 2019 supere los U$S 800 millones

III. LOS INGRESOS DEL BPS  Provienen de las COTIZACIONES, IMPUESTOS AFECTADOS ESPECIFICAMENTE AL BPS y ASISTENCIA FINANCIERA EVOLUCION Y ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS 1976-2016

 El peso relativo de los impuestos afectados y la asistencia financiera ha sido importante a lo largo de estos 50 años

III. LOS INGRESOS DEL BPS: FOTO 2017  Total de INGRESOS 2017: TIPO DE INGRESOS COTIZACIONES IMPUESTOS AFECTADOS OTROS TOTAL

MILLONES DE U$S

PESO RELATIVO

% del PBI

3,539 2,321 86 5,946

60% 39% 1% 100%

6.0% 3.9% 0.1% 10.0%

Los IMPUESTOS AFECTADOS son los siguientes: TIPO DE IMPUESTO IVA (7 puntos) Impuesto de Asistencia a la Seg. Social (IASS) Sustitutivo de COFIS Impuesto Premios Lotería TOTAL

MILLONES DE U$S

PESO RELATIVO

1,663 326 331 1 2,321

72% 14% 14% 0% 100%

III. LOS INGRESOS DEL BPS: COTIZACIONES  Cotizaciones: las tasas de aportes han variado, los aportes patronales han decrecido y los personales han aumentado Cotizaciones en Industria y comercio Personal Períodos seleccionados Hombres Mujeres dic-68 dic-72 10% -16% 11%-17% ago-75 may-80 12% 13% dic-84 feb-90 13% abr-96 jun-07 15% jul-07 HOY 15%

Patronal 20% 15% 13% 12.5% 7.5%

 Actualmente los trabajadores aportan 15% y los empleadores un 7,5% aunque hay un régimen de exoneraciones importante que para el BPS implica una renuncia de ingresos de U$S 167 millones.

III. LOS INGRESOS DEL BPS: COTIZACIONES

 Las principales exoneraciones se concentran en salud privada U$S 82 millones, enseñanza privada U$S 49 millones, trasporte U$S 16 millones y otros U$S 20 millones Por su parte, en varios organismos del sector público los aportes patronales son sensiblemente mayores al 7,5% ( intendencias 16,5%, administración central 19,5%, enseñanza 19,5%).  Estos 2 aspectos INDUSTRIA Y COMERCIO 20.82% provocan que el CIVIL 31,72% aporte global RURAL 16.99% (personal + CONSTRUCCION 22.03% patronal) sea el DOMESTICO 22.50% siguiente: 

III. LOS INGRESOS DEL BPS: COTIZACIONES

 En la comparación internacional, Uruguay aparece como un país con cotizaciones globales relativamente altas y con un peso relativo del aporte personal significativamente más alto.

Mexico Korea Australia Canada Chile Denmark Luxembourg Switzerland Belgium Japan Slovak Republic Germany Iceland Poland Turkey Uruguay Sweden Israel Finland France Hungary Italy

Cotizaciones directamente asociadas a PENSIONES Público Privado Obrero Patronal Obrero Patronal 1.1% 5.2% 4.5% 4.5% 0.0% 9.5% 5.0% 5.0% 11.2% 1.2% 0.3% 0.5% 4.0% 8.0% 8.0% 8.0% 4.2% 4.2% 3.9% 3.9% 7.5% 8.9% 8.9% 8.9% 4.0% 14.0% 9.4% 9.4% 0.0% 7.4% 4.0% 8.0% 9.8% 9.8% 9.0% 11.0% 7.0% 3.8% 7.2% 7.3% 10.0% 9.2%

11.4% 3.8% 18.0% 10.4% 20.8% 23.8%

0.0% 5.5%

4.5% 12.0%

3.1%

4.7%

Total 6.3% 9.0% 9.5% 9.9% 12.4% 12.8% 16.0% 16.2% 16.4% 17.8% 18.0% 18.7% 19.4% 19.5% 20.0% 22.5% 22.9% 25.0% 25.2% 25.4% 30.8% 33.0%

United States Ireland Greece Portugal Estonia Norway Uruguay Austria Slovenia United Kingdom Czech Republic Spain Latvia

Cotizaciones al seguro social más amplio que pensiones Público Privado Obrero Patronal Obrero Patronal 6.2% 6.2% 4.0% 10.8% 6.7% 13.3% 6.4% 13.8% 16.0% 2.0% 4.0% 8.2% 14.1% 2.0% 10.3% 15.5% 12.0% 6.5% 4.7% 10.5%

12.6% 8.9% 13.8% 21.5% 23.6% 23.6%

Total 12.4% 14.8% 20.0% 20.2% 22.0% 22.3% 22,5% 22.8% 24.4% 25.8% 28.0% 28.3% 34.1%

III. LOS INGRESOS DEL BPS: EVOLUCIÓN RECIENTE  Producto de la desaceleración económica y el leve deterioro del mercado de trabajo, los ingresos dejaron de crecer a partir de 2015 EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS 2010-2017

TASA DE VARIACION ANUAL DE LOS INGRESOS 12.0%

7,000

10.0%

6,000

8.0%

5,000

6.0%

4,000

4.0%

3,000

2.0%

2,000

0.0%

1,000

-2.0%

0 2010 2011 COTIZACIONES

2015 2012 2013 2014 2016 IMPUESTOS AFECTADOS OTROS

2017 TOTAL

2011

2012

2013

2014

2015

2016

-4.0% COTIZACIONES

IMPUESTOS AFECTADOS

TOTAL

2017

III. LOS INGRESOS DEL BPS: COTIZANTES  La cantidad de puestos cotizantes dejó de crecer en 2015 y se redujo levemente 1.350.000

TOTAL PUESTOS ASALARIADOS (Últimos 10 años)

1.300.000 1.250.000 1.200.000 1.150.000 1.100.000 1.050.000 1.000.000 950.000 ene-08 abr-08 jul-08 oct-08 ene-09 abr-09 jul-09 oct-09 ene-10 abr-10 jul-10 oct-10 ene-11 abr-11 jul-11 oct-11 ene-12 abr-12 jul-12 oct-12 ene-13 abr-13 jul-13 oct-13 ene-14 abr-14 jul-14 oct-14 ene-15 abr-15 jul-15 oct-15 ene-16 abr-16 jul-16 oct-16 ene-17 abr-17 jul-17 oct-17

900.000

Entre Mayo de 2015 (pico) y diciembre de 2017, la caída de puestos cotizantes asalariados fue de 22.452 (1,8%)

IV. LOS EGRESOS DEL BPS  Consisten en prestaciones de Pasividad, de Actividad y Gastos de Funcionamiento EVOLUCION Y ESTRUCTURA DE LOS EGRESOS 1976-2016

 Los Gastos de Funcionamiento siempre han tenido un peso relativamente bajo

IV. LOS EGRESOS DEL BPS: FOTO 2017  Total de EGRESOS 2017: TIPO DE EGRESOS PRESTACIONES IVS SUBSIDIOS INACTIVIDAD COMP. OTRAS PRESTACIONES GASTOS DE ADMINISTRACIÓN TOTAL

MILLONES DE U$S

PESO RELATIVO

% del PBI

5,415 599 95 464 6,572

82% 9% 1% 7% 111%

9% 1% 0% 1% 11%

MILLONES DE U$S

PESO RELATIVO

% del PBI

301 210 87 599

50% 35% 15% 10%

0.5% 0.4% 0.1% 1.0%

Subsidios por inactividad compensada: SUBSIDIOS INACTIVIDAD COMP. Subsidios por Desempleo Subsidios por Enfermedad Subsidios de Maternidad TOTAL

IV. LOS EGRESOS DEL BPS: EVOLUCIÓN RECIENTE  Los egresos por prestaciones en los últimos años presentan una tendencia creciente.

EVOLUCIÓN DE LOS EGRESOS 2010-2017 8,000

TASA DE VARIACION ANUAL DE LOS EGRESOS 30.0% 25.0%

6,000

20.0% 4,000

15.0% 10.0%

2,000

5.0%

0 2010 2011 2012 PRESTACIONES IVS OTRAS PRESTACIONES TOTAL

2013

2014 2015 2016 2017 SUBSIDIOS INACTIVIDAD COMP. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

0.0% -5.0%

2011

2012

PRESTACIONES IVS

2013

2014

2015

2016

SUBSIDIOS INACTIVIDAD COMP.

2017 TOTAL

V. ¿CÓMO SE EXPLICA EL DETERIORO FINANCIERO RECIENTE?  NO es un problema de GESTIÓN del BPS. Costo BPS. Precios ctes. Millones de U$S

305 300 295 290 285 280 275 270 265 260 255 250

301

270

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

Costo BPS sobre ingresos y egresos 7% 6%

Tanto en valor absoluto como en proporción a los ingresos y egresos, el COSTO BPS presenta una tendencia decreciente en los últimos años.

Esta tendencia se verifica en el marco de un sistema de protección social cada vez más amplio y complejo.

5% 4% 3% 2% 1% 0% 2011

2012

2013

Costo BPS / Ingresos Operativos

2014

2015

2016

2017

Costo BPS / Egresos Operativos

El COSTO BPS incluye retribuciones, materiales, suministros y servicios contratados.

V. ¿CÓMO SE EXPLICA EL DETERIORO FINANCIERO RECIENTE?  El actual deterioro obedece principalmente a una evolución creciente de los egresos por prestaciones sumada al leve deterioro reciente del mercado laboral que afectó los ingresos  ¿Porqué siguen creciendo los egresos?

Además de crecer por aumento del IMS, aumentaron a causa de la ampliación de la red de protección social desarrollada en estos años.

LEY DE FLEXIBILIZACION DE ACCESO A LAS JUBILACIONES, AUMENTO DE JUBILACIONES MINIMAS, CAMBIOS EN EL SEGURO DE ENFERMEDAD, DESEMPLEO Y MATERNIDAD

V. ¿CÓMO SE EXPLICA EL DETERIORO FINANCIERO RECIENTE?  La ampliación de la matriz de protección social generalmente se dio sin mecanismos de financiamiento específico y hoy está fuertemente cuestionada por algunos sectores preocupados por los resultados del BPS. Una forma de corregir los resultados pasa por: •

Volver a exigir 35 años de aportes, restringiendo las jubilaciones que se otorgan

•

Dejar de reconocer tareas de cuidado a las mujeres

•

Que la jubilación mínima vuelva a ser de $ 6.000

•

Que el tope por seguro de enfermedad vuelva a ser de $ 11.544 (hoy $ 30.748)

¿FUERON MEJORAS INADECUADAS QUE DEBEN REVISARSE? ¿ES SOCIALMENTE SOSTENIBLE RETROCEDER A LO ANTERIOR?

VI. LA ASISTENCIA FINANCIERA DE CARA AL DIÁLOGO SOCIAL  La discusión debe evitar polarizar entre quienes miran exclusivamente la sostenibilidad económica y quienes se focalizan únicamente en la sostenibilidad social SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA

REQUISITO INDISPENSABLE A CORTO Y LARGO PLAZO QUE REQUIERE DE INSUMOS TÉCNICOS

SOSTENIBILIDAD SOCIAL RELACIONADA A LOS PRINCIPIOS Y OBJETIVOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL: • ALCANCE DE LAS PRESTACIONES • SUFICIENCIA • SOLIDARIDAD • PARTICIPACIÓN SOCIAL

LA REFORMA DEBE CONTEMPLAR AMBAS C DIMENSIONES EQUILIBRADAMENTE

VII. RÉGIMEN CONTRIBUTIVO VS. NO CONTRIBUTIVO  Resulta interesante analizar el resultado del BPS distinguiendo lo contributivo de lo no contributivo.  INGRESOS: Es complejo definir como asignar los impuestos afectados. Las opciones elegidas fueron las siguientes:  EL IASS y sustitutivo del COFIS, ambos impuestos creados para financiar el seguro social, se consideran ingresos del sistema contributivo  EL IVA y el impuestos a la Lotería se asignan proporcionalmente según los gastos.  EGRESOS: los gastos de funcionamiento también se asignan proporcionalmente según los gastos.

VII. RÉGIMEN CONTRIBUTIVO VS. NO CONTRIBUTIVO  ESCENARIO A:  Las prestaciones contributivas se ponderan en relación al total de egresos de la institución incluyendo partidas que no administra BPS como FONASA u otras.  PROPORCION = 56.68% (el 56,68% del IVA e impuesto a la Lotería se asigna al régimen contributivo)

VII. RÉGIMEN CONTRIBUTIVO VS. NO CONTRIBUTIVO  ESCENARIO A: 56,68% al CONTRIBUTIVO 7,000

200

6,000

RÉGIMEN CONTRIBUTIVO

100

5,000

0

4,000

-100

3,000 2,000

-200

1,000

-300

0 2010

RÉGIMEN NO CONTRIBUTIVO

2011 2012 2013 Ingresos Operativos

2014 2015 2016 Egresos Operativos

2017

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

-303

-400 Resultado Contributivo

1,400

0

1,200

-50

1,000

-100

800

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

-150

600

-200

400

-250

200

-300

0 2010

2011

2012

2013

Ingresos Operativos

2014

2015

Egresos Operativos

2016

2017

-314

-350 Resultado no Contributivo

VII. RÉGIMEN CONTRIBUTIVO VS. NO CONTRIBUTIVO  ESCENARIO B:  Las prestaciones contributivas se ponderan en relación a los egresos que la institución administra.  PROPORCION = 83.3% (el 83,3% del IVA e impuesto a la Lotería se asigna al régimen contributivo)

VII. RÉGIMEN CONTRIBUTIVO VS. NO CONTRIBUTIVO  ESCENARIO B: 83,3% al CONTRIBUTIVO 7,000

600

6,000

500

5,000

RÉGIMEN CONTRIBUTIVO

400

4,000

300

3,000

200

2,000 1,000

100

0

0 2010

2011

2012

2013

Ingresos Operativos

RÉGIMEN NO CONTRIBUTIVO

2014

2015

2016

2010

2017

1,200

-100

1,000

-200

800

-300

600

-400

400

-500

200

-600

0

-700 2012

2013

Ingresos Operativos

2014

2015

Egresos Operativos

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2015

2016

2017

Resultado Contributivo

0

2011

2011

Egresos Operativos

1,400

2010

124

2016

2017

2010

2011

2012

2013

2014

-741

-800 Resultado no Contributivo

VIII.REFLEXIONES FINALES

 Entre otras causas, los niveles actuales de asistencia financiera y las proyecciones, originados en la ampliación de la matriz de protección social sin financiamiento específico, dan cuenta de la necesidad de discutir una REFORMA DE LA SEGURIDAD SOCIAL.  La SOSTENIBILIDAD ECONÓMICA debe ser un requisito indispensable que se debe lograr en equilibrio con la SOSTENIBILIDAD SOCIAL asociada, no solo al diálogo y la participación social, sino también al alcance de la cobertura, la suficiencia y la solidaridad de las prestaciones.  La reforma también requerirá discutir nuevas fuentes de financiamiento que deberán ser evaluadas en equilibrio con otros objetivos prioritarios (educación, vivienda, salud,