CONTROL INTERNO EN LIBRERÍAS EL SÓTANO

Por Carlos Domínguez Jaimes

Contralor • Dirección General

En Librerías El Sótano se ha determinado que el Control Interno nos debe de indicar que se cumpla de forma adecuada el Código de Ética que regula el comportamiento y la disciplina de todos los trabajadores, en el cual se marca que deben gozar de un ambiente cordial, contar con un organigrama jerárquico que esté claramente definido, y así mismo se asignan las responsabilidades adecuadas a cada colaborador de la empresa para que se logren los objetivos de la misma. Además, el Código de Ética se enmarca a componentes establecidos como son: el ambiente de control, evaluación de riesgo, actividades de control, información y comunicación, así como la supervisión y monitoreo. Lo anterior lo vamos a reforzar con capacitación e informando a todos los colaboradores sobre el Control Interno.

Dentro del ambiente de control se verifica que se practiquen valores éticos, se ejerza la responsabilidad de supervisión de manera adecuada y que se asignen claramente sus deberes de los colaboradores, es decir, la segregación de funciones. En relación de la evaluación de riesgos, se observa que se cuente con estrategias para administrar los riesgos en la librería, estableciendo mecanismos para identificar el tipo de riesgo que pueda afectar con el cumplimiento de los objetivos. Se prepara para afrontar los riesgos de fraude, así mismo identifica y analiza los cambios importantes que tiene El Sótano.

En cuestión de las actividades de control, estas se implementan a través de políticas y procedimientos por medio de lineamientos para tener un buen control. Se cuenta con un sistema de información que ayuda en el logro de sus objetivos y metas con la finalidad de que cada colaborador contribuya a garantizar que se lleven a cabo las instrucciones por áreas para lograr los objetivos.

Así mismo, en Librerías El Sótano se validó que existe la Comunicación Interna y que trasmite datos e información. De igual forma existen canales de informativos para cumplir sus funciones y responsabilidades.

Respecto a la supervisión y monitoreo, se desarrollan actividades en el cumplimiento de las funciones y también se realizan acciones de seguimiento de los resultados. Seguiremos trabajando con todas las áreas de Librerías El Sótano para tener las políticas y procedimientos actualizados y difundidos por los medios de comunicación actuales a todos los colaboradores y disminuir los riesgos con actividades de control descritos.