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2021

MEMORIA Y CUENTA EJERCICIO ECONÓMICO 2021

JUNTA DIRECTIVA DE LA CAPUCLA PERÍODO 2018-2021

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN: Yelitza Vega Viviano Salas Carmen Perdomo

Presidente Tesorero Secretaria

Pablo Altuve

Suplente Presidente

Jorge Caldera

Suplente Tesorero

Martha García

Suplente Secretaria

CONSEJO DE VIGILANCIA: Jeanny Machuca Wilmer Ortiz Ana Teresa Orellana Silvia Thais Pérez María Alejandra González Libia Laskowski

Presidente Vicepresidente Secretaria Suplente Presidente Suplente Vicepresidente Suplente Secretaria

PRESENTACIÓN La Junta Directiva de la Caja de Ahorro y Préstamo de los Profesores de la Universidad Centroccidental “Lisandro Alvarado” (CAPUCLA), apegados a los principios legales, administrativos y contables; periódicamente presenta para la consideración de sus asociados los resultados de cada ejercicio económico en su Memoria y Cuenta Anual. Es importante señalar que el manejo de recursos económicos derivado de la naturaleza propia de la institución, en los últimos años y por distintos motivos se ha visto afectado, ya que la economía venezolana se ha caracterizado por una inestabilidad significativa. Esta situación, incide en las actuaciones financieras y de planificación, también supone una dificultad práctica para establecer políticas estables de operatividad. Efectivamente, existen elementos que inciden claramente en la dinámica económica venezolana como es la devaluación (pérdida de valor de la moneda), la hiperinflación, además de la reconversión monetaria (eliminación de seis ceros). No obstante, hemos asumido estos desafíos en conjunto con nuestro personal y mediante iniciativas sugeridas por los asociados, las cuales derivaron en soluciones sustentables. Para concluir, este informe es presentado para la revisión y consideración de las actividades administrativas y financieras realizadas durante el ejercicio económico 2021; también queremos expresar nuestro agradecimiento por el apoyo recibido sobre las labores ejecutadas, así como las recomendaciones efectuadas.

Prof. YELITZA VEGA Presidente del Consejo de Administración de la CAPUCLA

TABLA DE CONTENIDO

CAPÍTULO I INFORME DE LAS ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DURANTE EL AÑO 2021 1. ESTADÍSTICA DE ASOCIADOS 2. NUEVOS ASOCIADOS 3. REUNIONES Y ASAMBLEAS 3.1. Reunión Ordinaria 3.2. Reunión Extraordinarias 3.3 Asamblea Ordinaria 3.4. Asambleas Extraordinarias

7 8 8 9 9 9 9 9

PRÉSTAMOS OTORGADOS. Comparativos de préstamos otorgados. 4.1

RETIROS DE AHORROS

CIRCULARES

BOLETINES

COMISIONES DE TRABAJO

PROPUESTA PARA ASAMBLEA DE ASOCIADOS

CAPÍTULO II INFORMACION FINANCIERA DE LA GESTIÓN 2021 1 INVERSIONES Inversiones a la vista 1.1 Inversiones Temporales 1.2 Préstamos Otorgados (Cartera Crediticia) 1.3 Comparativo de Préstamos Otorgados (2020-2021) 1.3.1 2.

COMPARATIVO RENDIMIENTO PONDERADO DE LAS INVERSIONES COMPARATIVO DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 2021 Comparativo de la Ejecución del Presupuesto de Ingresos 3.1 2021 Comparativo de la Ejecución del Presupuesto de Gastos 3.2 2021

9 9

13 14 14 14 14 14 14

17 17 18

TABLA DE CONTENIDO 4.

COMPARATIVO DEL RESULTADO Y DISTRIBUCION DEL SUPERAVIT 19 2020 VS. 2021

COMPARATIVO DEUDA UCLA-CAPUCLA DEL 31/12/2020 VS. 31/12/2021

CAPÍTULO III INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA 1. RELACIÓN DETALLADA DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE EL PERÍODO ENERO-DICIEMBRE 2021

1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9.

Reuniones Ordinarias y Extraordinarias del Consejo de Vigilancia (Artículo 36, Ley de Cajas de Ahorro y Asociaciones Similares) Supervisión y Firma de los Estados Financieros Asistencia a Reuniones y Asambleas Ordinarias y Extraordinarias de la CAPUCLA (Artículo 52, literal “c” y “g” de los Estatutos). Auditoría Financiera. Control de Préstamos Otorgados. Control del Efectivo. Control de Inversión de Fondos Sociales (Artículo 52, literal “h” de Los Estatutos). Control de Inversiones Temporales. Participación Activa en la discusión de los proyectos y actividades Varias de la CAPUCLA.

CONCLUSIÓN

CAPÍTULO IV INFORME DE AUDITORIA AÑO 2021.

20 21 22 23

23 23 23 23 23 23 24 24 24 24 25

CAPÍTULO I INFORME DE LAS ACTIVIDADES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DURANTE EL AÑO 2021

ASPECTOS RELEVANTES

ESTADÍSTICA DE ASOCIADOS

Al 31/12/21 el número de asociados activos asciende a mil novecientos veintiocho (1928); lo cual representa un aumento neto de uno (01) respecto al 31/12/2020. El cuadro N° 1.1. “Número de Asociados” presenta el movimiento de asociados de la CAPUCLA durante el año 2021. CUADRO 1.1 NÚMERO DE ASOCIADOS Situación Número Socios al: 31/12/2020 1927 Nuevos Socios 5 Fallecidos 2 Reingresos 0 Retirados 2 Asociados al 31-12-2021 1928 Fuente: CAPUCLA

NUEVOS ASOCIADOS

Durante el año 2021 el Consejo de Administración aprobó la inscripción nuevos asociados. El cuadro N° 1.2 Número de Nuevos Asociados por Decanato muestra la estadística de los asociados inscritos. CUADRO 1.2 NÚMERO DE NUEVOS ASOCIADOS POR DECANATO DECANATO TOTAL NUEVOS ASOCIADOS AGRONOMÍA CIENCIAS ECONOMICA Y EMPRESARIALES HUMANIDADES Y ARTES INGENIERIA CIVIL TOTAL

1 1 2 1 5

Fuente: CAPUCLA

REUNIONES Y ASAMBLEAS

El cuadro N° 1.3 Reuniones y Asambleas muestra la estadística de las reuniones del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia, y las Asambleas realizadas durante el año 2021.

CUADRO 1.3 REUNIONES Y ASAMBLEAS TIPO Reunión Ordinaria Reunión Extraordinaria Asamblea Ordinaria Asamblea Extraordinaria TOTAL

NUMERO 0 56 0 0 56

PRÉSTAMOS OTORGADOS.

El cuadro N° 1.4 “Comparativo de Préstamos Otorgados” muestra la estadística comparada de los préstamos otorgados en los años 2020 y 2021. Sobre el mismo se comenta lo siguiente: las estadísticas presentadas en el cuadro antes mencionado no se pueden comparar porque las cantidades en bolívares se expresan de manera distinta debido a la conversión monetaria ocurrida en octubre del año 2021. CUADRO 1.4 COMPARATIVO DE PRÉSTAMOS OTORGADOS 2020-2021 VARIACIÓN Año 2020 Año 2021 PRÉSTAMOS Bs. Cant. Bs. Cant. Bs. Cant. Bs. Cant. Bs. Cant. PERSONALES QUE AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO Hasta 12 meses 432.164.565,29 309 11.950,14 206 Hasta 36 meses 0 0 0 Hasta 60 meses 0 0 0 Sub-Totales 432.164.565,29 309 11.950,14 206 Adelanto de Sueldo Sub-Totales

5.145.128,23 5.145.128,23

23 23

28,40 28,40

Esp Navideño Alimentos 35.323.419,87 34 54,82 Artefactos Elec. 88.369,00 1 573,43 2.278,21 Esp Alimentos 0 0 Educación 265.229,00 2 12,17 733,83 Eq. Profesionales 0 0 99,87 Mobiliario 0 0 Esp. Cuota inicial vivienda 40,58 0 0 amortiz. o liberación de hipoteca Salud 518.453,00 1 0 Vacacional 57.177.281,78 110 0 Sub-Totales 93.372.752,65 148 3.792,91 PREFERENCIALES QUE NO AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO Ad. o Rep. Ens. Hogar 5.500.000,00 7 0 Ad. o Rep. Eq. Prof. 1.200.000,00 2 0 Alimentos 7.320.000,00 12 686,81 Escolar 0 0 0 Recreacional 4.600.000,00 6 1.053,08 Ref. y Acc. de Vehículos 0 0 0 Salud 1.800.000,00 2 439,68 Contingencia 0 0 849,67 Sub-Totales 20.420.000,00 29 3.029,24

Bs.

VARIACIÓN Cant.

-103

8 8

-15 -15

1 12 51 1 11 7

-33 11 51 -1 11 7

0 0 84

-1 -110 -64

0 0 9 0 9 0 3 13 34

-7 -2 -3 0 3 0 1 13 5

PREFERENCIAL II QUE NO AFECTAN LA DISPONIBILIDAD DEL ASOCIADO Combo-Alimentos ULT 2.669.200.000,00 755 35.868,22 Combo-ALIMENTOS 696.000.000,00 435 0 Combo Higiene Personal 956.000.000,00 239 8.686,41 Sub-Totales 4.321.200.000,00 1429 44.554,63 TOTAL GENERAL 4.872.302.446,17 1938 63.355,32

550 0 164 714 1046

-205 -435 -75 -715 -892

RETIROS DE AHORROS

El cuadro N° 1.5 Comparativo de Retiros de Ahorro muestra la estadística de retiros de ahorro otorgados en los años 2020 y 2021, sobre el mismo se comenta lo siguiente: las estadísticas presentadas en el cuadro antes mencionado no se pueden comparar porque las cantidades en bolívares se expresan de manera distinta debido a la conversión monetaria ocurrida en el año 2021. CUADRO N° 1.5 COMPARATIVO DE RETIROS DE AHORROS 2020 % 100 100 40 30

TIPO DE RETIRO FALLECIMIENTO DEL ASOCIADO RETIRO DE LA UCLA/CAPUCLA JUB- (En base a lo ahorrado Año Anterior) JUB- (En base a lo ahorrado treinteno Anterior

TOTAL

CANT. 2 2 16 7

2021 Bs.

Bs.

VARIACION Bs.

767.971,62 537.365,22 4.051.258,11 1.462.272,91

CANT. 2 2 0 0

1,29 25,50 0,00 0,00

CANT. 0 0 -16 -7

6.818.867,86

26,79

-23

Fuente: CAPUCLA

CIRCULARES Entre las circulares emitidas durante el año 2021 se destacan las siguientes: NÚMERO

163 164

DESCRIPCIÓN

Receso Vacacional Agosto 2021 Receso Navideño Diciembre 2021

Fuente: CAPUCLA

BOLETINES Entre los boletines emitidos durante el año 2021 se destacan los siguientes: NÚMERO

270 271 272 273 274 275 276 277 278 279

DESCRIPCIÓN

Solicitud Cita Página Web para Préstamos mes enero 2021 Solicitud Cita Página Web para Préstamos mes febrero 2021 Préstamo Preferencial Combo Alimentos Marzo 2021 Solicitud Cita Página Web para Préstamos mes abril 2021 Solicitud Cita Página Web para Préstamos mes mayo 2021 Publicación en Página Web Memoria y Cuenta año 2020 y solicitud de votación para aprobación o desaprobación de la misma Resultados votación Memoria y Cuenta año 2020 Préstamo Preferencial Combo Alimentos Octubre 2021 Préstamo Preferencial Combo Alimentos Noviembre 2021 Préstamo Preferencial Combo Artículos Higiene Personal y Limpieza Diciembre 2021

Fuente: CAPUCLA

COMISIONES DE TRABAJO Las comisiones de trabajos están conformadas como se indica a continuación: NOMBRE DE LA COMISIÓN Asesora Financiera Inspección de Vehículo Refacción de Vivienda Sistemas Informáticos Técnica - Contable Técnica de Evaluación de Proyecto Asesora en el Área Médica Asesora Jurídica Revisión y Actualización de Estatutos y Reglamentos Recreación y Esparcimiento Estudio Socioeconómico Proyecto Social

Recuperación de Fondos

INTEGRANTES María Elena Herrera, Juan José Pérez, José Gregorio Contreras, Viviano Salas, Oscar Peraza, Gustavo Sánchez. Edwin Moreno y Alexander Mogollón. Alcides Mendoza, Sofía Bari, Mariana Suárez y Frank Aranguren. Álvaro Muñoz, Edison Sira, Hernán Alvarado, Francisco Mendoza. Alexis Meléndez, Yohny Linares, Juan Leal, Jorge Caldera, Silvia Thais Pérez, Alexis Colmenárez. Alcides Mendoza, Sofía Bari, Viviano Salas, José Luis Rodríguez, Adriana Paolini, Wilmer Ortiz, Isabel Romero. Pablo Altuve, Luis Herice, Carmen Goitía, Héctor Parra, Mary Sol Fernández, Maylene Piña, Carlos Núñez, Javier García. Dra. Nelly Cuenca de Ramírez y Dra. Patricia Rosales. Dra. Nelly Cuenca de Ramírez, Dra. Patricia Rosales, Carmen Perdomo, Ana Teresa Orellana, Jeanny Machuca, Dilcia Losada, Silvia T. Pérez. Odilio González, Nelson Torrealba, Carmen Josefina López, Carlos Figueredo, Alexander Mogollón, David González, Viviano Salas. Elvia Jurado Pablo Altuve, Salvador Camacho, Naudy Martínez, Ana Teresa Orellana, José Enrique Achue, Antonio Pérez, Dilcia Losada, Yelitza Vega, Viviano Salas, Carmen Perdomo. Yelitza Vega, Viviano Salas, Gustavo Sánchez, Silvia Thais Pérez.

Fuente: CAPUCLA

PROPUESTA PARA ASAMBLEA DE ASOCIADOS Destino del Superávit del ejercicio económico 01-01-2021 al 31-12-2021

Decretar la capitalización de los dividendos por la suma de bolívares digitales: NUEVE MIL TRESCIENTOS NUEVE BOLÍVARES con 11/100 (Bs. 9.309,11).

PROPUESTA PARA ASAMBLEA DE ASOCIADOS CONCEPTO

Bs.

Utilidad del Ejercicio 2021 Menos: Reserva para contingencias Total Superávit a Capitalizar

10.343.46 10,00%

-1.034,35 9.309,11

CAPÍTULO II INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA GESTIÓN 2021

INFORMACIÓN FINANCIERA DE LA GESTIÓN 2021 El capítulo se desarrolla considerando los siguientes puntos:  Inversiones  Rendimiento de las Inversiones.  Ejecución de Ingresos y Gastos.  Resultado y Distribución del Superávit 2020 - 2021.  Deuda UCLA-CAPUCLA 2020 - 2021. 1.

INVERSIONES

La cartera de inversiones se centra en cuatro (4) líneas de acción transitorias, a saber: inversiones a la vista, inversiones temporales en dinero o moneda negociable, inversión en cartera de préstamos otorgados a sus asociados (cartera crediticia) y Otras inversiones conforme con el Capítulo III, articulo 44 de la Ley de Cajas de Ahorro (alimentos y similares). 1.1.

Inversiones a la Vista

Estas se consolidan con el manejo de capital en la banca en cuentas de ahorro y cuentas corrientes remuneradas, en las cuales se colocan mediante aportes monetarios tanto del asociado como del patrono, este capital genera intereses según la tasa pasiva bancaria determinada por el BCV. 1.2.

Inversiones Temporales o moneda negociable.

Las inversiones temporales están conformadas por las colocaciones de dinero a corto y mediano plazo, las cuales en combinación con las inversiones a la vista soportan las salidas del efectivo de la CAPUCLA, con la actualización del catalogo de cuentas por parte de la SUDECA (Superintendencia), se incorpora una alternativa de protección del ahorro con la adquisición de monedas negociables (divisas), es decir, en moneda con mayor estabilidad (Dólar, Euros, etc.). 1.3.

Préstamos Otorgados (cartera crediticia)

Las inversión en cartera de préstamos otorgados a sus asociados (cartera crediticia), conforme con el Capítulo III, articulo 44 de la Ley de Cajas de Ahorro, representan una de las líneas más importantes y obligatorias de las operaciones de las cajas de ahorro, las cuales tienen como límite máximo el 80% de los haberes (ahorros) acumulados, los cuales son otorgados según estatutos y diversidad de conceptos y modalidades, las cuales proporcionan una tasa de interés de 12% anual y un 6% adicional para gestión administrativa.

1.3.1. Comparativo de Préstamos Otorgados (2020-2021) El cuadro N° 2.1 Comparativo de Préstamos Otorgados (2020-2021) se muestra expresado en bolívares y clasificados en función del plazo y tipo de préstamos, el total de préstamos otorgados durante el año 2021 en contraste con los otorgados durante el año 2020, pero dada la medida de reconversión monetaria ejecutada en el año 2021 se presenta dificultad para realizar un proceso comparativo idóneo, sin embargo, se puede ver ligeros cambios porcentuales pero que mantienen similitud entre ambos periodos, además se observa que: Para el año 2020 y el año 2021 el total de préstamos concedidos corresponde al préstamo de combo alimentos, quien tiene significativa relevancia en los otorgamientos, los cuales representan entre el 70% y el 90% del total de préstamos. Esto debido a la política de direccionar las inversiones en alimentos y la potencial pérdida monetaria quedaría en manos de los mismos asociados. El Consejo de Administración consideró que la gestión para la adquisición de productos de la cesta básica sigue siendo fundamental para sortear la difícil situación económica mostrada desde el año 2019 y que sigue manteniéndose en la actualidad, además de la pérdida del poder adquisitivo por los bajos sueldos y por ende los bajos aportes de ahorros. Asimismo se resalta la menuda recuperación de los préstamos personales con disponibilidad de haberes (ahorros). Un factor que resalta entre los dos (2) periodos en análisis, es que se reducen los plazos de los préstamos a corto plazo, decisiones cónsonas con los factores internos de devaluación (valor del dinero en el tiempo). A continuación, se presenta el cuadro 2.1 Comparativo de Préstamos: CUADRO 2.1 COMPARATIVO DE PRÉSTAMOS OTORGADOS (2020 -2021)

Tipo de Préstamo

Año 2020

Año 2021

Préstamos a Corto Plazo

Préstamos Emergencia Préstamos Especiales Préstamos Nómina Préstamos Personales Préstamos/ Capitalización Préstamos Preferenciales Préstamos Pref. (Combo Alimentos) Total Corto Plazo Préstamos Mediano Plazo Préstamos Emergencia Préstamos Especiales Préstamos Personales Total Mediano Plazo Préstamos Especiales Préstamos Personales Total Largo Plazo Total Largo Plazo TOTAL Bs.

0,00 57.177.282,00 5.145.128,00 432.164.565,00 0,00 20.420.000,00 4.321.200.000,00 4.836.106.975,00

0,00% 1,17% 0,11% 8,87% 0,00% 0,42% 88,69% 99,26%

518.453,00 0 35.323.420,00 35.841.873,00

0,00% 0,00% 0,00% 0,74%

265.229,00 88.369,00 0,00% 353.598,00 0,00% 353.598,00 0,00% 4.872.302.446,00 100,00%

0,00 0,00% 3.792,91 5,99% 28,40 0,04% 11.950,14 18,86% 0,00 0,00% 3.029,24 4,78% 44.554,63 70,33% 63.355,32 100,00% 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 63.355,32 100,00%

Fuente: CAPUCLA

RENDIMIENTO DE LAS INVERSIONES

Este aspecto se abordará con el apoyo del cuadro N° 2.2 Comparativo del Rendimiento Ponderado, el cual refleja una serie de datos cuantitativos que nos permitirán ver los beneficios porcentuales y monetarios de las inversiones realizadas en el año 2021 comparativamente con el año 2020, tomando en cuenta las inversiones indicadas en el punto anterior. Uno de los factores diferenciales significativos es el hecho de que en el año 2021 se aplicó una reconversión monetaria (eliminación / simplificación de 6 unidades), es decir, el año 2020 tendrá un monto superior de seis (6) dígitos (un millón de bolívares más), dificultando la visualización uniforme de los años en comparación, pero a nivel porcentual podemos evaluar la trayectoria y comportamientos. En el cuadro N° 2.2 se observa que las inversiones a la vista siguen teniendo un rendimiento ponderado menor a 1%, beneficios que disminuyeron con respecto a los años anteriores, esto debido a dificultades en el manejo de transacciones interbancarias, mínima atención personal en ba ncos y valor de servicios financieros, además de problemas en las claves y accesos en líneas a los Bancos que mantienen cuentas de ahorro remuneradas, teniendo que mantener el dinero en la cuenta principal del Banco Provincial, el cual no genera beneficios monetarios por los montos depositados, se conoce como cuenta pagadora (recibe los aportes y retenciones del Empleador y no genera intereses), debilidades que se están solventando para el beneficio en el próximo año. Para las inversiones temporales se recurrió a la inversión en moneda negociable (Dólar y Euro), en la cual se pretende proteger el valor del dinero en el tiempo con una moneda más estable, en este particular podemos asegurar que de negociarse dichas monedas y cambiarlas a bolívares el día de hoy el rendimiento superaría el 50%, sin embargo, solo se negociaron Bs. 3.554,00 dando un ingreso de Bs. 418,10, representando un rendimiento ponderado de 0,351%. En este caso el año 2020 no reflejó movimientos. En cuanto al rendimiento de la cartera de préstamos, el cuadro muestra una mejoría en cuanto a los beneficios aportados en el año 2021 con respecto al año 2020, con unos 3 puntos porcentuales más. Es importante destacar que sigue la afectación significativa del otorgamiento de préstamos a nuestros asociados, dado que prosigue la pandemia y sus restricciones y adicionalmente los bajos sueldos y disponibilidad de ahorros de los asociados (montos poco atractivos), esto hace que se esté otorgando apenas un promedio de 20% de la capacidad máxima establecida por la ley, la cual es del 80% de los haberes acumulados. Sin embargo, se logró manejar una gestión que en el punto 1.3.1 detallan, además de seguir apaleando la situación de las cajas de ahorros con alternativas de préstamos preferenciales para la cesta básica con una gestión sustentada en la ley, esto son los préstamos de combos de alimentos e higiene personal, los cuales se identifican como otras inversiones (ultimo renglón del cuadro 2.2). Dicha inversión se refiere a la adquisición de productos de la cesta básica y enlazarla a un préstamo preferencial que permite que aproximadamente cada cuatro (4) meses el asociado reciba un combo que es pagado con cuota especial a los seis (6) a doce (12) meses, el mismo se implementó a partir del año 2019 y en la actualidad se sigue observando su importancia en el valor invertido (productos alimenticios de primera necesidad e higiene personal) y el beneficio que genera, representando el porcentaje mayor de rendimiento en los ingresos percibidos por la CAPUCLA, siendo un factor clave para mantener activa la institución dado el

proceso hiperinflacionario presente en el país. De igual manera, no sólo genera beneficios en la determinación de los excedentes a distribuir, también produce un beneficio directo al asociado, dado que al momento de cancelar el préstamo el valor monetario de dicho combo alimento es hasta dos y tres veces más que el valor monetario de adquisición, originado que la pérdida monetaria que se genera quede en manos del mismo asociado. A continuación, se presenta el cuadro 2.2 Comparativo del Rendimiento Ponderado: CUADRO 2.2 COMPARATIVO DEL RENDIMIENTO PONDERADO

Conceptos Cartera de Inversiones

Inversiones a la Vista Inversiones en Moneda Negociable Cartera de Préstamos Otras Inversiones (Combos Al. e Higiene) TOTALBs.

2020

2021

Participación % Invertido

Participación % Rendimiento

451.838.075,62 58.298 0,00 0 406.025.203,85 11.729.967 989.891.384,70 403.178.412,66

24% 0% 22% 54%

0,01% 0,00% 2,83% 97,16%

1.847.754.664,16 414.966.677,50

100%

Inversiones Prom. Mensual

Sin Reconversión

Ingresos por Inversiones

Tasa % de Rendimiento Ponderado 0,003% 0,000% 0,635% 21,820%

Inversiones Ingresos por Participación Prom. Anual Inversiones % Invertido 16.754,00 3.554,00 63.355,32 35.619,67

1,62 418,10 7.214,69 18.701,72

22,46% 119.282,99

26.336,13

Participación Tasa % de % Rendimiento Rendimiento Ponderado

14,05% 2,98% 53,11% 29,86%

0,01% 1,59% 27,39% 71,01%

0,001% 0,351% 6,048% 15,678%

100,00%

100%

22,08%

Con Reconversión

Fuente: CAPUCLA

COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN DEL INGRESOS Y GASTOS AÑO 2021

El desequilibrio económico experimentado con la pandemia y la paralización de actividades casi todo el año 2019, 2020 y parte del 2021 originó un presupuesto no efectivo por las distorsiones monetarias en tiempos de hiperinflación, además del proceso de reconversión; sin embargo, como un elemento de control de la gestión estudiamos los estados de resultados realmente causados y evaluamos las partidas ejecutadas del año 2020 y 2021 para esta memoria y cuenta. El Consejo de Administración, debido a la limitada capacidad del instrumento de inversión tradicionales de la CAPUCLA (inversiones a la vista, cartera de préstamos y colocaciones bancaria, entre otras indicadas) para generar los ingresos necesarios, a fin de hacer frente al constante incremento de los bienes y servicios, para lo cual se sigue dando continuidad a la serie de propuestas presentadas a los Asociados vía online, esto para la generación de ingresos operativos. Estas propuestas se mantienen orientadas hacia el sostenimiento operativo de la institución, entre las cuales podemos citar: (a) continuación de los préstamos (combo alimentos), (b) compra de equipo (hardware) para fortalecer el sistema operativo de la institución, (c) reducción de costos operativos y de servicios y (d) aumento canon de arrendamiento bienes inmuebles, e) recuperación de inmuebles para mejorar arrendamientos, f) inversión en monedas negociables. Estas medidas permitieron generar los ingresos necesarios para cubrir los gastos del ejercicio económico y generar un excedente módico.

A continuación, presentamos de manera informativa, factores claves de los ingresos y gastos causados. 3.1.

Presupuesto de Ingresos año 2021

Es importante destacar que, por las distorsiones presentadas y la poca operatividad de la caja de ahorro, el presupuesto de Ingresos año 2021 quedó sin efecto de control, nos referenciamos con el estado financiero del año 2020 para gestión de control interno, tomando en cuenta esta situación podemos comentar lo siguiente: Realizando evaluaciones con aplicación de reconversión en los estados financieros de los años 2020 y 2021 para tener un mismo plano, se puede observar que el crecimiento monetario es muy significativo, elemento que ratifica la volatilidad monetaria existente en el país, de la cual no se escapa ninguna institución y mucho menos las cajas de ahorros que su recurso está asentado en moneda nacional. Los ingresos por cartera de préstamos se mantienen en similar participación, con ligera mejoría a corto plazo, siendo el segundo aporte más importante del año con un 11% de contribución en los ingresos. En este mismo orden de ideas, los relacionados con la gestión financiera bancaria siguen presentando gran debilidad debido a factores antes mencionados, aunque se viene a incorporar ingresos por diferencial cambiario, que en muy poca proporción se ha gestionado pero que se mantiene como medida de protección monetaria, con moneda de mayor estabilidad. Por último, tenemos otros Ingresos Operativos o Ingresos Extraordinarios que representan el 82% de los ingresos y lo conforman principalmente por la compra de productos alimenticios y de higiene personal, tal como se explica en líneas anteriores, los cuales se otorgan con préstamos preferenciales llamados combos de alimentos; estos coadyuvan a minimizar en cierta manera la pérdida monetaria generada por la inflación al igual que la inversión en moneda negociable. Esta situación permite que la pérdida monetaria ocurrida se compense de alguna manera con el beneficio social otorgado en la adquisición de productos de primera necesidad. El rendimiento económico obtenido de estos préstamos se traduce en dividendos, evidenciando así el doble beneficio al asociado tanto social como económico, así como también se puede observar una mejora significativa en el aprovechamiento de los bienes inmuebles con su alquiler. A continuación, se presenta el cuadro N° 2.3, Ejecución de Ingresos año 2021:

PARTIDA

CUADRO N° 2.3 EJECUCIÓN DE INGRESOS 2021 EJECUCIÓN 2021 Bs.

Ingresos Ingresos por Cartera de Préstamos (Inteseses) Ingresos Financieros Ingresos por diferencial Cambiario

65.868,95 7.214,69 1,62 418,10

Ingresos Operativos Varios Ingresos por Alquiler de Bienes Otros Ingresos (Alimentos y similares)

3.913,15 54.321,39

REPRESENTATIVIDAD

100% 11% 0% 1% 0% 6% 82%

Fuente: CAPUCLA

3.2.

Ejecución del Presupuesto de Gastos año 2021

En lo que respecta a la ejecución del gasto, presenta situación igualitaria a la indicada en el de ingresos, en tal sentido podemos resaltar que: El Consejo de Administración tomó medidas encaminadas a la reducción de gastos tales como la papelería, mediante el reciclaje de papel bond, mínima plantilla de personal, entre otros. Sin embargo, dadas la continuidad en las diversas dificultades en el sistema software operativo de préstamos y contable (distorsiones en nómina del empleador), además de la implementación de procesos virtuales en nuestra página web para contacto virtual con nuestros asociados (participación necesaria por persistencia de pandemia y la prohibición de reuniones). Es así que las partidas con mayor incidencia porcentual están gastos de personal con el 13%, considerada bastante baja con respecto a otras instituciones similares, dado el poco personal y los bajos sueldos. Por otra parte, tenemos pagos por servicios recibidos y honorarios profesionales y similares que representan alrededor del 18%, y por último con el 64% otros gastos operativos, los cuales están compuestos por los productos alimenticios y de higiene personal comprados para coordinación de préstamos preferenciales antes mencionados. De resto las partidas del año 2021 están muy controladas o sin movimiento. A continuación, se presenta el cuadro N° 2.4, Ejecución de Gastos año 2021:

PARTIDA

CUADRO N° 2.4 EJECUCIÓN DE EGRESOS 2021 EJECUCIÓN 2021 Bs.

Gastos Gastos de Personal

55.525,49 7.162,03

Gastos Administrativos

0,00

Gastos Personal Directivo

0,00

Gastos de Asambleas

0,00

Gastos Proceso Electoral

0,00

Otros Gastos Administrativos

3.779,57

Gastos por Honorarios Profesionales

5.973,58

Gastos por Servicios Básicos

877,00

Alquileres y Mantenimientos Gastos Depreciación de Activo Fijo, Bienes Diversos y Amortización de Gastos Diferidos

965,45

Gastos Financieros Otros Gastos Operativos (alimentos y similares para combos)

REPRESENTATIVIDAD

100% 13% 0% 0% 0% 0% 7% 11% 2% 2%

27,35

2% 0%

35.619,67

64%

1.120,84

Fuente: CAPUCLA

COMPARATIVO DEL RESULTADO Y DISTRIBUCIÓN DEL SUPERÁVIT AÑOS 2020 / 2021 En el cuadro N° 2.5 Comparativo de Resultado y Distribución del Superávit, se puede observar:

Que más allá de las diferencias propias de la reconversión los ingresos crecieron, sin embargo el impacto de los gastos en el año 2021 fueron mucho más significativos, fundamentalmente en el último trimestre del año, dado que la reconversión trajo consigo un ajuste salarial de 300 %, en tal sentido los egresos en el año 2020 estuvieron en el orden de los 35,84%, mientras que en el año 2021 en 84,30%, por lo que en el año 2021 originó apenas un 15,70% de beneficio (excedente), la cual luego del 10% de las reservas estatutarias deja como resultado un superávit no distribuido de Bs. 9.309,11 Con estos escenarios tan turbulentos, se mantiene la tendencia de los Excedentes a Distribuir de acuerdo al total de haberes acumulados de Bs. 467.658,74 y un excedente de Bs. 9.309,11. Para este año 2021 se ubicó en 1,99% el factor de distribución, es decir, que podría verse como un monto irrisorio, pero debemos resaltar el hecho de que los haberes del último trimestre representan alrededor del 65% del acumulado y los mismos están por cobrar al empleador, tal como se puede observar en el cuadro 2.6, comparativo de deudas UCLA-CAPUCLA. Dicho excedente será distribuido de acuerdo a la propuesta que presenta el Consejo de Administración. Por lo que la propuesta para el destino del superávit del año 2021 se centra en: Decretar la capitalización de los dividendos por la suma en el párrafo antes indicado por un monto total de bolívares: Nueve Mil Trescientos Nueve con 11/100 (Bs. 9.309,11).

CUADRO 2.5 COMPARATIVO DE RESULTADO Y DISTRIBUCIÓN DEL SUPERÁVIT 2020 - 2021

Conceptos Ingresos Gastos Utilidad Neta Distribución de Resultados Resultado del Ejercicio Menos 10% Reserva Estatutaria Superávit No Distribuido

Año 2020 Bs. % 4.979.600.129,98 100,00 1.784.667.641,87 35,84 3.194.932.488,11 64,16

Año 2021 Bs. % 65.868,95 100,00 55.525,49 84,30 10.343,46 15,70

3.194.932.488,11 319.493.248,81 2.875.439.239,30

10.343,46 1.034,35 9.309,11

100 10 90

Fuente: CAPUCLA

COMPARATIVO DE LA DEUDA UCLA -CAPUCLA AÑOS 2020 / 2021

Tomando los elementos cuantitativos reflejados en el cuadro 2.6 y aquellos factores no cuantitativos propios de la gestión y las relaciones históricas con el empleador (UCLA / OPSU/ MPPEU), podemos observar un significativo monto por cobrar en el año 2021, sin embargo, representan promedio de tres (3) meses de atraso en el proceso de recuperación, que a pesar de las gestiones constantes realizadas aún persisten, violando lo establecido en la Ley de Cajas de Ahorros, en su Capítulo II, Articulo 66, situación que se viene agudizando con la incorporación de las retenciones de ahorro y préstamos en las cuentas por pagar. Históricamente se presentaban atrasos en los aportes patronales, sin embargo, en lo referente a los descuentos

de ahorro y cuotas de préstamos al asociado de su nómina, representa un hecho inconcebible e ilegal por parte de los responsables antes indicados, lo cual trae como consecuencia ahorros insuficientes para los asociados, afectación de los ingresos y por ende de los beneficios con su respectiva pérdida de valor monetaria, reflejando resultados comparativos desfavorables y causando un daño patrimonial sin precedente en este tipo de instituciones sociales. A continuación, se presenta cuadro 2.6 Comparativo deuda UCLA–CAPUCLA: CUADRO N° 2.6 COMPARATIVO DEUDA UCLA - CAPUCLA 2020 - 2021

Concepto RETENCIÓN AHORRO ASOCIADOS APORTE AHORRO ASOCIADOS EMPLEADOR RETENCIONES PRÉSTAMOS OTRAS CUENTAS X COB. ASOCIADOS TOTAL Bs.

31/12/2020 Bs. 4.096.565.141,70 2.277.680.870,32 122.963.257,68 18.735.213,93 6.515.944.483,63

31/12/2021 Bs. 162.489,58 160.464,47 14.828,06 4.221,32 342.003,43

Fuente: CAPUCLA

CAPÍTULO III INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Señores: Asociados de la Caja de Ahorro y Préstamo de los Profesores de la Universidad Centroccidental “Lisandro Alvarado” (CAPUCLA) Presente. El Consejo de Vigilancia de esta Asociación, en el ejercicio de las atribuciones que le confieren la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares en sus artículos 17, 22, 30 y 33, y lo establecido en el Artículo 54 de los Estatutos de la CAPUCLA, efectuó durante el ejercicio finalizado al 31-12-2021 un conjunto de actividades realizadas con el propósito de orientar la gestión dentro de los términos reglamentarios señalados, manteniendo a su vez los criterios de efectiva y sana administración con sentido social, objetivo principal de esta institución. Los resultados de los procedimientos de control y otras actuaciones realizadas por el Consejo de Vigilancia, permitieron concluir que las operaciones de la CAPUCLA durante el período finalizado el 31-12-2021 estuvieron ajustadas, de forma general, al marco legal que rige su funcionamiento. Por otra parte, hemos revisado el informe presentado por la firma CHIRINOS BELLO AUDITOR EXTERNO, contentivo del dictamen sobre el Balance General y los Estados Financieros conexos de resultados, de movimientos de las cuentas de patrimonio y de flujo del efectivo para el período finalizado en la fecha indicada. En opinión de la firma, los estados financieros en referencia presentan razonablemente la situación financiera de la CAPUCLA, los resultados de sus operaciones y los movimientos de efectivo para el ejercicio concluido el 31-12-2021. Asimismo, la firma auditora deja constancia que los referidos estados financieros han sido preparados de conformidad con las normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, aplicadas uniformemente. En base a las opiniones emitidas por la firma CHIRINOS BELLO AUDITOR EXTERNO, auditores autorizados, nos permitimos recomendar la aprobación de los estados financieros de la CAPUCLA correspondientes al período finalizado el 31-12-2021.

Prof. Jeanny Machuca Presidente

Prof. Wilmer Ortiz Vice-Presidente

Prof. Ana T. Orellana Secretaria

RELACIÓN DETALLADA DE LAS ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE EL PERÍODO ENERO-DICIEMBRE 2021.

El Consejo de Vigilancia llevó a cabo las actividades propias de las funciones como órgano Contralor y Supervisor de las actuaciones del Consejo de Administración; ejerciendo por lo tanto la fiscalización de la actividad económica y contable de la CAPUCLA para el correcto funcionamiento administrativo y financiero de la institución (Artículo 30 - Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares; Artículo 49 de los Estatutos de la CAPUCLA). No obstante, queremos dejar constancia que nuestra actuación estuvo enmarcada por la situación de salud que conformó la pandemia, donde el Ejecutivo Nacional decreto un confinamiento obligatorio desde el mes de marzo del 2020. Esta realidad limitó la realización de mayores funciones. 1.1.

Reuniones Ordinarias y Extraordinarias del Consejo de Vigilancia (Artículo 36, Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares).

El Consejo de Vigilancia en pleno, llevó a cabo un total de dos (02) reuniones debido a la situación antes planteada (pandemia). En ella se logró llevar a cabo las actividades propias de las funciones como órgano Contralor y Supervisor de la CAPUCLA. 1.2.

Supervisión y Firma de los Estados Financieros

Dando cumplimiento al Artículo 52, literal “a” de los Estatutos, se supervisó la elaboración del Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas correspondientes al ejercicio finalizado al 31-12-2021, los cuales posteriormente son remitidos a la Superintendencia de Cajas de Ahorro. 1.3.

Asistencia a Reuniones y Asambleas Ordinarias y Extraordinarias de la CAPUCLA (Artículo 52, literal “c” y “g” de los Estatutos).

Los integrantes del Consejo de Vigilancia participaron en cincuenta y seis (56) reuniones extraordinarias del Consejo de Administración, presentando observaciones y sugerencias de acuerdo a los temas tratados. 1.4.

Auditoría Financiera.

De acuerdo a lo establecido en el Artículo 52, literal “d” de los Estatutos, se seleccionó la firma de auditores para realizar la auditoria correspondiente al período finalizado el 31-12-2021, resultando seleccionada la firma: CHIRINOS BELLO, AUDITOR EXTERNO, entre las tres (03) empresas convocadas a participar en el proceso de licitación, de las cuales solo una (01) respondió a la invitación. 1.5.

Control de Préstamos Otorgados.

El Consejo de Vigilancia participó en la discusión de préstamos, señalando las observaciones pertinentes. Del mismo modo, se efectuó la revisión de la documentación qu e respalda los préstamos otorgados a los Asociados (Artículo 52, literal “e” de los Estatutos), con el objeto de determinar si cumplían o no con lo establecido en los Estatutos, Reglamentos y Normas de la CAPUCLA, no encontrando objeciones al respecto. Se presentaron al Consejo de Administración, en su debido momento, las observaciones y recomendaciones para reforzar los procedimientos de préstamos y resguardar el cumplimiento de las normativas vigentes.

1.6.

Control del Efectivo.

Los fondos rotatorios se practicaron oportunamente, tal y como lo establece el Artículo 52, literal “f” de los Estatutos de la CAPUCLA, con resultados conformes. 1.7.

Control de Inversión de Fondos Sociales (Artículo 52, literal “h” de los Estatutos).

Seguimiento de todas aquellas acciones que estuvieron dirigidas al otorgamiento del porcentaje de Inversión de Fondos Sociales, para que las mismas estuviesen en concordancia con los Estatutos y Normas establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y las decisiones tomadas en Asamblea de Asociados de la CAPUCLA. 1.8.

Control de Inversiones Temporales. La CAPUCLA para el año 2021 no realizo inversiones temporales.

1.9.

Participación Activa en la discusión de los proyectos y actividades varias de la CAPUCLA. Apoyo en la organización y ejecución de las actividades en pro de los asociados de la CAPUCLA.

CONCLUSIÓN

Las operaciones de la CAPUCLA durante el ejercicio 2021 se ajustaron de manera general a la normativa que rige la Asociación, considerando la situación vivida por la pandemia, la cual restringió la gestión de la institución.

CAPÍTULO IV INFORME DE AUDITORÍA AÑO 2021