FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (En pesos Colombianos) Por los años terminados a diciembre de 2019 y 2020
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE CUENTAS POR COBRAR
Nota
4 5
2019 27.285.097 12.785.097 14.500.000
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO PASIVOS PASIVO CORRIENTE OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Nota
6 7
2020
Variación
6.169.768 -21.115.329 169.768 -12.615.329 6.000.000 -8.500.000
0
0
27.285.097
6.169.768
2019
2020
30.057.220 24.742.000 5.315.220
-21.115.329
Variación
6.000.000 -24.057.220 4.000.000 -20.742.000 2.000.000 -3.315.220
% -77,39% -98,67% -58,62%
-77,39%
%
-80,04% -83,83% -62,37%
0
0
0
30.057.220
6.000.000
-24.057.220
-80,04%
2.941.891 12.168.152 -2.772.123 -9.226.261
-131,89%
PATRIMONIO RESULTADO DEL PERIODO RESULTADOS ACUMULADOS
-9.226.261 6.454.138
TOTAL PATRIMONIO
-2.772.123
169.768
PASIVO + PATRIMONIO
27.285.097
6.169.768
____________________________ SERGIO MÁRQUEZ ARIAS
2.941.891
__________________________ YOBANY ALBERTO ARBOLEDA
C.C. 70.561.121
T.P.116.028-T
Representante legal
Contador Público
-142,95% -106,12%
FUNDACION DARIÉN NIT. 811.194.101-1 ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO Pesos colombianos DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2019 y 2020
INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS PRESTACIÓN DE SERVICIOS
8
2019 120.897.581 40.897.581
PROGRAMAS Y PROYECTOS
9
80.000.000
Nota
OTROS INGRESOS RENDIMIENTOS FINANCIEROS DONACIONES Y APORTES
581.687 75.687 506.000
% 2020 Variación 27.436.000 -93.461.581 -77,3% 0 -40.897.581 -100,0% 27.436.000 -52.564.000 -65,7%
6.790.413 17.663 6.772.750
6.208.726 1067,4% -58.024 -76,7% 6.266.750 1238,5%
TOTAL INGRESOS
121.479.268
34.226.413 -87.252.855
-71,8%
COSTO PRESTACIÓN DE SERVICIOS COSTO SERVICIOS PRESTADOS EJECUCIÓN PROGRAMA Y PROYECTOS
119.823.200 39.823.200 80.000.000
28.678.139 -91.145.061 0 -39.823.200 28.678.139 -51.321.861
-76,1%
RESULTADO BRUTO
0,0% 0,0%
1.656.068
5.548.274
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN HONORARIOS IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES GASTOS LEGALES BANCARIOS Y FINANCIEROS SERVICIOS Y DIVERSOS
10.882.329
2.606.383
6.660.000 1.236.600 410.000 767.200 1.550.529 258.000
2.000.000 -4.660.000 0,0% 66.493 -1.170.107 -94,6% 0 -410.000 -100,0% 0 -767.200 -100,0% 539.890 -1.010.639 -65,2% 0 -258.000 -100,0%
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
-9.226.261
2.941.891 12.168.152 -131,9%
IMPUESTO DE RENTA
0
0
RESULTADO NETO
-9.226.261
2.941.891
____________________________ SERGIO MÁRQUEZ ARIAS C.C. 70.561.121 Representante legal
3.892.206
235,0%
-8.275.946
-76,0%
0 12.168.152 -131,9%
__________________________ YOBANY ALBERTO ARBOLEDA T.P.116.028-T Contador Público
FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2020 NOTA 1 ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL La FUNDACION DARIEN, es una entidad de carácter privado, sin ánimo de lucro, Promueve el cuidado del medio ambiente y el patrimonio cultural a través de un desarrollo sustentable, implementando acciones participativas de conservación y sistemas de producción sostenible, propiciando mejorar las condiciones de vida de las comunidades locales y armonizar la relación de estas con el entorno natural y cultural. Actualmente su domicilio es el municipio de la Ceja-Antioquia.
NOTA 2 BASES PARA LA PREPARACIÓN DE 2.1 Normas contablesprofesionales aplicadas FUNDACIÓN DARIÉN. prepara sus estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia, establecidas en ley 1314 de 2009, reglamentadas por el decreto único reglamentario 2420 de 2015, específicamente las relativas a la Norma de Información financieras para microempresas.
2.2 Bases de preparación Los estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico. FUNDACIÓN DARIÉN prepara sus estados financieros usando la base de causación. Según esta base, los efectos de las transacciones y de más sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se reciben y pagan dinero, así mismo se registran en los libros contables y se informa sobre ellos en los estados financieros de los periodos con los cuales se relacionan. FUNDACIÓN DARIÉN ha determinado presentar el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos de acuerdo al grado de liquidez. El estado de resultados del periodo es presentado detallando el resultado del periodo con un desglose de los ingresos y gastos basados en su naturaleza.
Las partidas incluidas en los Estados Financieros son presentadas en pesos colombianos que es la moneda funcional y de presentación de FUNDACIÓN DARIÉN
FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2020 NOTA 3 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Clasificación de activos y pasivos en corrientes y no corrientes Un activo se clasifica como activo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea realizado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa o es efectivo y equivalentes de efectivo que no está sujeto a restricciones para su intercambio o para su uso en la cancelación de un pasivo al menos un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás activos se clasifican como activos no corrientes.
Un pasivo se clasifica como pasivo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea liquidado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa.
Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo incorpora las existencias en dinero con disponibilidad inmediata, y los depósitos realizados en las entidades financieras formalmente constituidas en el territorio nacional, además se reconocerá como efectivo o equivalente al efectivo, las inversiones a corto plazo que sean fácilmente convertibles en efectivo
Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por parte de FUNDACIÓN DARIÉN. Las cuentas por cobrar se miden al costo histórico.
Propiedad, planta y equipo La propiedad, planta y equipo se mide al costo, menos la depreciación acumulada y de pérdidas por deterioro del valor acumuladas, si las hubiera. El costo incluye el precio de adquisición, los costos directamente relacionados a la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que opere en la forma prevista.
Cuentas por pagar Se reconocen las cuentas por pagar solo si cumplen con la definición de pasivo financiero, cuando la posibilidad del pago de la obligación sea real y esto derive en el desembolso de efectivo.
FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2020
NOTA 4: EFECTIVO Y EQUIVALENTES El valor registrado en efectivo y equivalentes de efectivo corresponde al efectivo en caja y a los depósitos en bancos.
DETALLE Efectivo Cuenta de ahorros Bancolombia Total
2019 142.083 12.643.014
2020 0 169.768
12.785.097
169.768
NOTA 5: CUENTAS POR COBRAR Corresponde a valores adeudados por entidades con quienes se ha celebrado contratos de prestación de servicios o convenios
Detalle Municipio de San Carlos Parques Nacionales Total
2019 0 14.500.000 14.500.000
2020 6.000.000 0 6.000.000
NOTA 6: OBLIGACIONES FINANCIERAS Registra recursos recibidos por la entidad en calidad de préstamo
Detalle Préstamos de asociados Total
2019 24.742.000 24.742.000
2020 4.000.000 4.000.000
2019 3.926.000 539.220 850.000 5.315.220
2020 2.000.000 0 0 2.000.000
NOTA 8: CONTRATO PRESTACION DE SERVICIOS Nombre 2019 Contrato EPM N° CW 1979 40.897.581 Total 40.897.581
2020 0 0
NOTA 7: CUENTAS POR PAGAR Registra las obligaciones a cargo de la Fundacion
Detalle Honorarios Retención en la fuente por pagar Otros costos por pagar Total
FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2020 NOTA 9: Nombre
PROGRAMAS Y PROYECTOS
Convenio Parques Nacionales N°003-2019 Convenio PRODEPAZ N°00-2020-Aporte CORNARE Convenio PRODEPAZ N°00-2020-Aporte Municipio de San Carlos Total
2019 80.000.000
2020 1.436.000
0 20.000.000 0
6.000.000
80.000.000 27.436.000
SERGIO MÁRQUEZ ARIAS
YOBANY ALBERTO ARBOLEDA
C.C. 70.561.121 Representante legal
Contador Público T.P. 116.028-T
FUNDACION DARIEN NIT. 811.194.101-1 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO (Pesos Colombianos) Por los años terminados a diciembre de 2019 y 2020
Saldo dic 31/2018 Reclasificación resultados 2018 Resultados año 2019 Saldo dic 31/2019 Reclasificación resultados 2019 Resultados año 2020 Saldo dic 31/2020
____________________________ SERGIO MÁRQUEZ ARIAS C.C. 70.561.121 Representante legal
Resultados del ejercicio -594.409 594.409 -9.226.261 -9.226.261 9.226.261 2.941.891 2.941.891
Resultados Total patrimonio acumulados 7.048.547 6.454.138 -594.409 6.454.138
-2.772.123
-9.226.261 -2.772.123
169.768
______________________ YOBANY ALBERTO ARBOLEDA T.P.116.028-T Contador Público
______________________ YOBANY ALBERTO ARBOLEDA T.P.116.028-T Contador Público
FUNDACION DARIEN NIT. 811.194.101-1 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Pesos colombianos) Enero 01 a diciembre 31 de 2020 MÉTODO INDIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN RESULTADO DEL EJERCICIO más o menos gastos o ingresos que no afectan el Efectivo: DEPRECIACIÓN/PROVISIONES/AMORTIZACIONES SUBTOTAL Cambio en Activos y Pasivos: DISMINUCIÓN EN CUENTAS POR COBRAR DISMINUCIÓN EN CUENTAS POR PAGAR EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
2.941.891 0 2.941.891 8.500.000 -3.315.220 8.126.671
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
0
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN PAGO OBLIGACIONES FINANCIERAS EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
-20.742.000 -20.742.000
VARIACIÓN EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE más EFECTIVO Y EQUIVALENTE AÑO ANTERIOR EFECTIVO Y EQUIVALENTE AÑO ACTUAL
-12.615.329 12.785.097 169.768
____________________________ SERGIO MÁRQUEZ ARIAS C.C. 70.561.121 Representante legal
___________________________ YOBANY ALBERTO ARBOLEDA T.P.116.028-T Contador Público
CERTIFICACIÓN DE REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR DE FUNDACIÓN DARIÉN NIT. 800.194.101-1 Marzo de 2021 Los suscritos Representante Legal y Contador Público de FUNDACIÓN DARIÉN CERTIFICAMOS Hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los estados financieros: Estado de situación financiera, Estado de resultado integral, Estado de cambios en el patrimonio y Estado de flujos de efectivo, de conformidad con lo establecido en el decreto 2420 de 2015, que incorpora la Norma de Información Financiera para microempresas; incluyendo sus correspondientes notas que forman parte de las revelaciones y un todo indivisible con los estados financieros.
Además certificamos: 1. Los procedimientos de reconocimiento, valoración y presentación han sido aplicados
uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera de FUNDACIÓN DARIÉN al 31 de diciembre de los años 2020 y 2019; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera y los correspondiente a sus Flujos de Efectivo. 2. La información revelada refleja en forma fidedigna la situación financiera de FUNDACIÓN DARIÉN, tal como se registraron los hechos, transacciones y operaciones reconocidas y realizadas y fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad. 3. Los estados financieros reflejan con corte al 31 de diciembre de los años 2020 y 2019, razonablemente el valor total de activos, pasivos, patrimonio, ingresos gastos y que garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones, y que estos se encuentran registrados de acuerdo a los marcos técnicos normativos contables vigentes a la fecha de preparación de la información. 4. Los activos son aquellos recursos controlados por la empresa que resultan de un evento pasado y de los cuales se espera obtener un potencial de servicio o generar beneficios económicos futuros en el desarrollo del cumplimiento del objeto social de la empresa. 5. Los pasivos representan las obligaciones de sucesos pasados para cuya cancelación, una vez vencida, la empresa espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos o un potencial de servicio en el desarrollo del cumplimiento del objeto social de la empresa. 6. Todos los hechos económicos realizados por FUNDACIÓN DARIÉN, durante los periodos terminados a 31 de diciembre de 2020 y 2019 han sido reconocidos en los estados financieros.
7. Todos los elementos han sido reconocidos y clasificados por sus valores apropiados de acuerdo con los marcos técnicos normativos contables vigentes en Colombia aplicables a
FUNDACIÓN DARIÉN. 8. Todos los hechos económicos que afectan a FUNDACIÓN DARIÉN han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. 9. No se han presentado acontecimientos importantes después del cierre del ejercicio y la fecha de preparación de este informe, que requieran ajustes o revelaciones en los estados financieros y en las notas.
________________________ Sergio Ariel Márquez Arias Representante Legal c.c. 70.561.121
__________________________ Yobany Alberto Arboleda Orozco. Contador Público T.P. 116.028-T
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