FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (En pesos Colombianos) Por los años terminados a diciembre de 2018 y 2019
ACTIVOS
Nota
ACTIVO C O R R I E N T E
2018
2019
Variación
84.010.025
27.285.097 -66.724.927
-67,52% -31,93% -77,77%
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
4
18.782.795
12.785.097
CUENTAS POR COBRAR
5
65.227.230
14.500.000 - 5 0 . 7 2 7 . 2 3 0
TOTAL ACTIVO
%
84.010.025
27.285.097
-5.997.697
-56.724.927
-67,62%
PASIVOS
Nota
PASIVO C O R R I E N T E
2018
2019
Variación
77.555.887
30.057.220 -47.498.667
OBLIGACIONES FINANCIERAS
6
0
24.742.000 2 4 . 7 4 2 . 0 0 0
CUENTAS POR PAGAR
7
77.555.887
5.315.220 - 7 2 . 2 4 0 . 6 6 7
-61,24% -93,15%
0
0
0
77.565.887
30.057.220
-47.498.667
-594.409
-9.226.261
-8.631,852
1452,17%
7.048.547
6.454.138
-594.409
-8,43%
6.454.138
-2.772.123
-9.22é.261
-142,96%
84.010.025
27.285.097
PASIVO NO C O R R I E N T E
TOTAL PASIVO
%
PATRIMONIO RESULTADO DEL PERIODO RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO PASIVO + PATRIMONIO
CLAUDIO ARIEL MADAUNE ARIAS
YOBMIY ALBERTO ARBOLEDA
C E . 277.006
Contaídor Público , TP.'Í16.028-T
FUNDACION DARIÉN NIT. 811.194101-1 ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO Pesos colombianos DE ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2018 y 2019 Nota I N G R E S O S A C T I V I D A D E S ORDINARIAS
2019 Variación
2018
%
8
158.166.656 123.166.656
120.897.581 40.897.581
-37.269.075 -82.269.075
-23,56%
PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROGRAMAS Y PROYECTOS
9
35.000.000
80.000.000
45.000.000
128,57%,
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
649.511 11.511
581.687 75.687
-67.824 64.176
557,52%
DONACIONES Y APORTES
638.000
506.000
-132.000
-20,69%
TOTAL INGRESOS
158.816.167
121.479.268
-37.336.899
-23,51%
C O S T O PRESTACIÓN D E S E R V I C I O S
149.541.822 114.584.111
119.823.200 -29.718.622 39.823.200 - 7 4 . 7 6 0 . 9 1 1
-19,87%
34.957.711
80.000.000
45.042.289
0,00%
RESULTADO BRUTO
9.274.345
1.656.068
-7.618.277
-82,14%
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN HONORARIOS
9.868.754
10.882.329 1.013.575
10,27%
0
6.660.000
0,00%
IMPUESTOS
2.853.304
1.236.600
6.660.000 -1.616.704
0
410.000
410.000
GASTOS LEGALES
619.000
767.200
148.200
23,94%
BANCARIOS Y FINANCIEROS
686.601
1.550.529
863.928
125,83%
DEPRECIACIÓN
2.696.858
0
-2.696.858
-100,00%
SERVICIOS Y DIVERSOS
3.012.991
258.000
-2,754.991
-91,44%
-9.226.261
-8.631.852
1452,17%
0
0
0
-594.409
-9.226.261
-8.631.852
OTROS INGRESOS
COSTO SERVICIOS PRESTADOS EJECUCIÓN PROGRAMA Y PROYECTOS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO
|
-594.409|
IMPUESTO DE RENTA
RESULTADO NETO
CLAUDIO ARIEL MADAUNE ARIAS
YOflANY ALBERTO ARBOLEDA
C E . 277.006
C o m a d o r Público
R e p r e s e n t a n t e legal
T P . 116.028-T
-66,79% -10,'44Vo
0,00%
-56,66%
1452,17%
FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A L O S ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2019 N0TA1 ENTIDAD Y O B J E T O SOCIAL
*
La FUNDACION DARIEN, es una entidad de carácter privado, sin ánimo de lucro, Promueve el cuidado del medio ambiente y el patrimonio cultural a través de un desarrollo sustentable, implementando acciones participativas de conservación y sistemas de producción sostenible, propiciando mejorar las condiciones de vida de las comunidades locales y armonizar la relación de estas con el entomo natural y cultural. Actualmente su domicilio es el municipio de la Ceja-Antloquia.
NOTA 2 B A S E S PARA LA PREPARACIÓN DE 2.1 Normas contablesprofesionales aplicadas FUNDACIÓN DARIÉN. prepara sus estados financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia, establecidas en ley 1314 de 2009, reglamentadas por el decreto único reglamentario 2420 de 2015, específicamente las relativas a la Nomia de Infonnación financieras para microempresas.
2.2 Bases de preparación Los estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico. FUNDACIÓN DARIÉN prepara sus estados financieros usando la base de causación. Según esta base, los efectos de las transacciones y de más sucesos s e reconocen cuando ocurren y no cuando se reciben y pagan dinero, así mismo se registran en los libros contables y se infomia sobre ellos en los estados financieros de los periodos con los cuales s e relacionan. FUNDACIÓN DARIÉN ha determinado presentar el estado de situación financiera clasificando los activos y pasivos de acuerdo al grado de liquidez. El estado de resultados del período es presentado detallando el resultado del periodo con un desglose de ios ingresos y gastos basados en su naturaleza.
Las partidas incluidas en los Estados Financieros son presentadas en pesos colombianos que es la moneda funcional y de presentación de FUNDACIÓN DARIÉN
FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A L O S ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2019 NOTA 3 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS C O N T A B L E S Clasificación de activos y pasivos en corrientes y no corrientes Un activo s e clasifica como activo corriente cuando s e mantiene principalmente para propósitos de negociación o s e espera que s e a realizado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa o es efectivo y equivalentes de efectivo que no está sujeto a restricciones para su intercambio o para su uso en la cancelación de un pasivo al menos un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás activos se clasifican como activos no corrientes.
Un pasivo s e clasifica como pasivo coniente cuando s e mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que s e a liquidado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que s e informa.
Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo incorpora las existencias en dinero con disponibilidad inmediata, y los depósitos realizados en las entidades financieras formalmente constituidas en el territorio nacional, además se reconocerá como efectivo o equivalente al efectivo, las inversiones a corto plazo que sean fácilmente convertibles en efectivo
Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar, documentos por cobrar y otras cuentas por cobrar son derechos contractuales para recibir dinero u otros activos financieros de terceros, a partir de actividades generadas directamente por parte de FUNDACIÓN DARIÉN. Las cuentas por cobrar se miden al costo histórico.
Propiedad, planta y equipo La propiedad, planta y equipo se mide al costo, menos la depreciación acumulada y de pérdidas por deterioro del valor acumuladas, si las hubiera. El costo incluye el precio de adquisición, los costos directamente relacionados a la ubicación del activo en el lugar y las condiciones necesarias para que opere en la fonna prevista.
Cuentas por pagar Se reconocen las cuentas por pagar solo si cumplen con la definición de pasivo financiero, cuando la posibilidad del pago de la obligación s e a real y esto derive en el desembolso de efectivo.
NOTA 4: E F E C T I V O Y EQUIVALENTES El valor registrado en efectivo y equivalentes de efectivo corresponde al efectivo en caja y a los depósitos en bancos.
DETALLE Efectivo
'
Cuenta de ahorros Bancolombia Total
2018 0 18.782.795
2019 142.083 12.643.014
18.782.795
12.785.097
FUNDACIÓN DARIEN NIT. 800.194.101-1 NOTAS A L O S ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2019 NOTA 5: CUENTAS POR C O B R A R Corresponde a valores adeudados por entidades con quienes se ha celebrado contratos de prestación de servicios o convenios
Detalle E m p r e s a s publica de medellin Parques Nacionales Total
2018 65.227.230 0 65.227.230
2019 0 14.500.000 14.500.000
NOTA 6: OBLIGACIONES FINANCIERAS Registra recursos recibidos por la entidad en calidad de préstamo
Detalle Préstamos d e , p a r t i c u l a r e s Total
2018 0 0
2019 24.742.000 24.742.000
2018 66.221.615 280.590 10.872.282 181.500 77.655.887
2019 3.926.000 539.220 0 850.000 5.315.220
NOTA 8: CONTRATO PRESTACION DE SERVICIOS 2018 Nombre Contrato EPM N" C W 1 9 7 9 123.166.656 123.166.656 Total
2019 40.897.581 40.897.581
NOTA 7: CUENTAS POR PAGAR Registra las obligaciones a cargo de la Fundación
Detalle Honorarios Retención en la fuente por pagar Impuesto a las ventas por pagar Otros costos por pagar Total
NOTA 9: PROGRAMAS Y PROYECTOS Nombre CONVENIO PARQUES NACIONALES N°005 CONVENIO PARQUES NACIONALES N°003-2019 Total
CLAUDIO A R I E L MADAUNE ARIAS CE.
277.006
2018 35.000.000
2019 0
0
80.000.000
35.000.000
80.Q00>000
Y O B A I ^ ALBERTO ARBOLEDA Contac^r Público T.P.
116.028-T
CERTIFICACIÓN D E R E P R E S E N T A N T E L E G A L Y C O N T A D O R D E FUNDACIÓN DARIÉN NIT. 800.194.101-1
Marzo d e 2020
L o s s u s c r i t o s R e p r e s e n t a n t e L e g a l y C o n t a d o r Público d e FUNDACIÓN DARIÉN, c e r t i f i c a m o s : H e m o s p r e p a r a d o b a j o n u e s t r a r e s p o n s a b i l i d a d l o s e s t a d o s f i n a n c i e r o s : E s t a d o d e situación financiera y Estado d e resultados, d e conformidad c o nlo establecido e n e l decreto 2 4 2 0 d e 2015; incluyendo s u s correspondientes notas que f o r m a n parte d e l a srevelaciones y u n todo indivisible c o n los e s t a d o s financieros. L o s p r o c e d i m i e n t o s d e r e c o n o c i m i e n t o , valoración y presentación h a n s i d o aplicados u n i f o r m e m e n t e c o n l o s d e l año i n m e d i a t a m e n t e a n t e r i o r y r e f l e j a n r a z o n a b l e m e n t e l a situación f i n a n c i e r a d e FUNDACIÓN DARIÉN a l 3 1 d e d i c i e m b r e d e l o s años 2 0 1 9 y 2 0 1 8 . Además certificamos:
1.
Los estados financieros d e FUNDACIÓN DARIÉN c o n c o r t e a l 3 1 d e d i c i e m b r e d e l o s años 2 0 1 9 y 2 0 1 8 h a n s i d o t o m a d o s fielmente d e l o s l i b r o s d e c o n t a b i l i d a d .
2.
T o d o s los activos y pasivos incluidos e nlos estados financieros d e FUNDACIÓN DARIÉN a l 31 d e diciembre d e 2 0 1 9 y 2 0 1 8 existen, y todas l a s transacciones incluidas e n dichos e s t a d o s s e h a n r e a l i z a d o d u r a n t e l o s años t e r m i n a d o s e n e s a s f e c h a s .
3.
T o d o s l o s h e c h o s económicos r e a l i z a d o s p o r FUNDACIÓN DARIÉN, d u r a n t e l o s períodos terminados a 3 1 d e diciembre d e 2 0 1 9 y 2018, h a n sido reconocidos e n l o s estados financieros.
4.
T o d o s l o s elementos h a n sido reconocidos y clasificados p o r sus valores apropiados d e a c u e r d o c o n l o s m a r c o s técnicos n o r m a t i v o s c o n t a b l e s v i g e n t e s e n C o l o m b i a a p l i c a b l e s a FUNDACIÓN DARIÉN.
5.
T o d o s l o s h e c h o s económicos q u e a f e c t a n FUNDACIÓN DARIÉN h a n s i d o c o r r e c t a m e n t e clasificados, descritos y revelados e n los estados financieros.
Claudio Ariel M a d a u n e Arias Representante Legal ce. 277.006
Yobany Alberto Arboleda O . C o n t a d o r Público T.P. 116028-T
Repubiicíi d e C Q . üAteriotíe E d u c a t - . j i
•.»*!f^TA C E N T R A L D E C d r J T A D O R E S TARJETA PROFESidNAL
116028-T YOBANY ALBERTO ARBOLEDA 0 R 0 2 C 0 c e . 71004652
RESOLUCION INSCRIPCION
16
UNIVERSIDAD DE AHTIOQUIA Válido únicamente para trámite FUNDACIÓN DARIÉN
?'.V«1AM DÍAZ MUÑOZ
la Ley.43 de 1 9 9 0 . ; ; . Agradecemos-a quie ai Sfiinisterio titó
,^ ^^^^ j^f ieta devolvería '
uúuc^^^
ntadores.
!f lili 11