Hvorfor er det en god idé, at oprette et testamente?

Magbit Nyt har mødt Keren Hayesod’s rådgiver inden for arv og testamente, advokat (H) Finn Altschuler

Så længe man lever, kan man gøre hvad man vil. Give gaver til vores nærmeste eller hvem vi nu vil og foretage dispositioner. Det kan dog have gaveafgiftsmæssige konsekvenser. Når man er gået bort, skal der som hovedregel betales boafgift. Dog betales der ikke boafgift af arv ægtefæller imellem. Det er optimalt at søge at minimere boafgiften. Og det er nødvendigt at oprette testamente, hvis man ikke har arvinger efter loven eller hvis man ønsker, at arven skal fordeles på en anden måde, end den arveloven foreskriver. Med andre ord - hvis man ønsker, at bestemte personer skal arve, eller at ens formue skal gå helt eller delvist til godgørenhed. Især i den situation, hvor der ikke er arvinger, skal man være opmærksom på ved testamente at bestemme over hvorledes, der skal forholdes med sin formue ved ens død, da formuen ellers tilfalder statskassen. Det kan eksempelvis være ens livsledsager er gået bort og man ingen livsarvinger (børn, børnebørn, oldebørn) har. Eller det kan også være, at man mener at ens børns arv er tilstrækkelig, og man ønsker at give noget til velgørenhed. Man skal især tænke på at minimere boafgiften, idet man kan spare en del i boafgift ved at testere til en velgørende organisation som Keren Hayesod – Den Danske Israelindsamling uden at det f. eks. går ud over arven til ens børn.

Hvem opretter typisk et testamente? Det er oftest mennesker der er 60+ år, for at sikre, at formuen fordeles, som de ønsker. Og det kan også være i en situation, hvor de har en skilsmisse bag sig, har fundet en ny partner og er blevet gift. Så kan der være ”særbørn” – altså børn fra det tidligere ægteskab. I denne situation bør man ved testamente tage stilling til, hvem der skal arve en – herunder om særbørnene skal arve, eller det kun skal være ens egne biologiske børn. Hvis arveladeren ikke er gift med den ny partner, er det alene arveladers biologiske børn, der arver.

Hvis du er gift og har børn, hvem arver så dig?

Såfremt der i ægteskabet er delingsformue (tidligere kaldet ”fælleseje” red.), så har den længstlevende ægtefælle krav på boslod, der udgør halvdelen af boet. Og det skal der ikke betales boafgift af, da det ikke er arv. Hvis der ikke er oprettet testamente, skal den anden halvdel (førstafdødes) fordeles med halvdelen til ægtefællen og den anden halvdel til ligelig fordeling mellem børnene. Halvdelen af legalarven er tvangsarv, der i et testamente kan begrænses til kr. 1.360.000,(2022).

Hvor stor del af din arv kan du så selv bestemme over ?

Hvis du ikke har oprettet testamente udgør længstlevende ægtefælles legale arv halvdelen af den samlede formue + 50% af afdødes bodel , d.v.s. 75% af det samlede bo. Resten fordeles ligeligt mellem afdødes livsarvinger. Har den afdøde ægtefælle ingen livsarvinger, arver længstlevende ægtefælle det hele.

Advokat (H) Finn Altschuler har praktiseret siden 1977. Først som jurist hos Praktiserende Lægers Organisation, og siden 1982 som selvstændigt virkende advokat. Finn Altschuler rådgiver bredt inden for sundhedsområdet samt om bobehandling og ved udfærdigelse af testamenter. Finn Altschuler har i adskillige år været fast rådgiver for Keren Hayesod Danmark og udfærdiget testamenter for de, der betænker Keren Hayesod Danmark, Den Danske Israelindsamling.

Hvis du har oprettet testamente, kan du råde over 75% af din (arveladers) formue. Du kan begænse en tvangsarvings arv til kr. 1.360.000,- (2022) jf. ovenfor.

Hvem kan du skrive ind i dit testamente? Hvem du betænker i dit testamente, er dig helt frit. Det kan være hvem som helst. Sædvanlige arvinger er ægtefælle og børn. Hvis de ikke findes, arver dine søskende. Og findes de heller ikke, arver dine bedsteforældre. Hvis de er døde arver deres børn, men ikke fjernere livsarvinger. Hvis du ikke har arvinger efter loven eller har indsat arvinger i et te- stamente – herunder en velgørende forening, modtager den danske stat hele din arv.

Hvilken procentsats ligger boafgiften på? For ægtefælle 0%. Forældre, børn, børnebørn og disses livsarvinger 15%. Alle andre 36,25%. Velgørende organisationer 0%.

Kan dine arvinger få en større arv, hvis du samtidig betænker Keren Hayesod i dit testamente?

Ja, der findes nogle ordninger, 30%-ordningen, hvor man kan testamentere en del af boet til en velgørende organisation som Keren Hayesod, hvor der ikke skal betales boafgift. Man kan dermed minimere boafgiften, ved at lade Keren Hayesod betale samtlige boafgifter. Eksempelvis, hvis en niece skal arve 1 mio kr., vil hun under normale omstændigheder, efter boafgift arve kr. 673.691. Men hvis den afdøde har indsat Keren Hayesod som medarving, kan den udbetalte arv stadig være kr. 700.000, da Keren Hayesod så afholder alle boafgifterne. På den måde kan en arv i et bo, hvor Keren Hayesod er tilgodeset gøre, at boafgiften til de normale arvinger bortfalder og i stedet påhviler Keren Hayesod. Altså en win-win situation for alle parter.

Kan du bestemme, hvad din arv skal bruges til, hvis du betænker Keren Hayesod i dit testamente?

Ja det kan man godt. Man kan betænke et projekt, der særligt betyder noget for en. Eller hvis der er flere, beskrive en fordeling. Man skal blot tage højde for at projektet efter ens død, kan risikere ikke længere at være aktivt. Det gøres ved at man i testamentet bestemmer, at arvingerne eller bobestyrer udpeger et alternativt projekt i den samme velgørende organisation.

Er der regler for hvor stor del af boet man kan bruge til velgørenhed?

Nej, man kan helt frit testamentere beløb til hvem man vil, blot skal man være opmærksom på, tvangsarvereglerne, hvis man har tvangsarvinger. Hvis man ikke har tvangsarvinger, kan man frit testere over hele ens bo.

Hvem betaler for at oprette et testamente? Det kan være meget forskelligt, hvad det koster at oprette et testamente, alt efter hvor komplekst boet er og størrelsen af dette. Men typisk ligger det på fra kr. 6.000 og op til små kr. 20.000. Normalt er det testator, der afholder omkostningerne til oprettelse. Men det er værd at bemærke, at Keren Hayesod dækker hele omkostningen til testamentet, såfremt organisationen betænkes.

Hvor lang tid tager oprettelse og påtegning hos notar?

Det anbefales, at oprette testamentet som et notartestamente, hvilket indebærer, at det underskrives for en notar, der vitterlighedspåtegner testamentet. Det vil herefter være meget vanskeligt at omstøde testamentet.

Det tager en uges tid at skrive testamentet og tilsvarende for at få det vitterlighedspåtegnet. Det originale testamente får man udleveret straks med påtegning, og testamentet er gyldigt fra underskriftstidspunktet hos notaren. En kopi af testamentet opbevares i notarialarkivet.

Eksempel på arveberettiget niece

Høj kvalitet, god service og super fleksible. Vi leverer til små, som store arrangementer. Facebook.com/D.A.KosherCopenhagen eller kokken@mosaiske.dk

Dit bidrag betyder meget - og giver fradrag

Husk at du kan benytte dig af de skattemæssige regler for gaver til almennyttige foreninger. For 2022 gælder at der kan doneres et samlet beløb op til kr. 17.200,- til KHD, hvor det fulde beløb er fradragsberettiget.

For at få glæde af skattefradraget har SKAT pålagt foreninger, herunder KHD, at indberette alle indkomne bidrag med cpr. nr. Selvom KHD indberetter indkomne bidrag er det den enkelte bidragyders egen pligt at kontrollere, om det beløb, der er indbetalt, står korrekt angivet på selvangivelsen. Hvis der er uoverensstemmelse, så kontakt venligst KHD, der vil tage hånd om sagen.

KEREN HAYESOD DANMARK - Den Danske Israelindsamling

Indkalder til ordinær generalforsamling

der afholdes d. 14. marts 2023 kl. 19.00 i Krystalgade 12, 1172 København K

Dagsorden i henhold til vedtægternes § 4, stk. A:

1. Valg af dirigent og referent

2. Formandens beretning

3. Fremlæggelse og godkendelse af revideret årsrapport.

4. Valg af bestyrelse og suppleanter

5. Valg af revisor

6. Fastsættelse af kontingent og forfaldstid for kontingent

7. Forslag fra medlemmer.

8. Eventuelt

Medlemmer kan rekvirere kopi af regnskabet 8 dage inden afholdelse af generalforsamling. Forslag fra medlemmer skal indsendes skriftligt til Keren Hayesod senest 14 dage inden generalforsamlingen. Alle medlemmer er hjertelig velkomne! Tilmelding til generalforsamlingen er nødvendig via e-mail: info@ddi-indsamling.dk Deadline for tilmelding er d. 1. marts 2023.

Tlf. 44 94 18 99

Vi trykker for Det Jødiske Samfund stenbytryk@stenbytryk.dk www.stenbytryk.dk