Halling Vandværk a.m.b.a. CVR nr. 34013136
Årsrapport for året 1. januar til 31. december 2018
med
BALANCE Pr. 31. december 2018
Kontorhjælpen’s Vandværksadministration er medlem af: Vandværkernes RegnskabsPartner www.vrpn.dk Danske Vandværker www.danskevv.dk (FVD)
INDHOLDSFORTEGNELSE
Side
Administrators erklæring
1
Selskabsoplysninger
2
Bestyrelsespåtegning
3
Anvendt Regnskabspraksis
4, 5 & 6
Revisorpåtegning, intern revisor
7
Resultatopgørelse
8
Balance pr. 31. december
9
Noter til regnskabet
10, 11, 12 & 13
Side 1
Administrators erklæring Vi har i 2018 stået for de bogholderimæssige registreringer og løbende afstemninger mv. af konto.
Vi har bistået bestyrelsen i udarbejdelse af årsrapporten for 2018, på grundlag af det af os førte bogholderi for 2018. Årsrapporten samt nøjagtigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen er således bestyrelsens ansvar. Vi har ikke udført revision.
Oddense den 20. februar 2019
Kontorhjælpen's Vandværksadministration
Joan Lindbjerg Hansen
Side 2
Selskabsoplysninger
Vandværket:
Bestyrelse:
Halling Vandværk A.m.b.A Sønderskovvej 39 8543 Hornslet Bankforbindelser:
Sparekassen Djursland
Telefon: Telefax: Hjemmeside: E.mail:
86998526
CVR nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår:
34013136 1. januar 1945 Halling 1. Januar - 31 December
Formand Sekretær Kasserer
Kurt Jensen Minna Rasmussen Ruth Jensen
hallingvand@gmail.com
Side 3
Bestyrelsespåtegning Undertegnede bestyrelse har dags dato aflagt årsrapport for 2018 for Halling Vandværk a.m.b.a.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018.
Ingen af vandværkets aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforhold udover de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke vandværket eventualforpligtelse som ikke fremgår af regnskabet. Bestyrelsen indstiller hermed årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke vandværkets finansielle stilling Halling den. ____________
I bestyrelsen Kurt Jensen Formand
Minna Rasmussen Sekretær
Ruth Jensen Kasserer
Årsregnskabet fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling _________
Dirigent
Side 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Halling Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår budgettal for regnskabsåret. Budget er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle ”hvile i sig selv”-princip, hvorfor der årligt opgøres en overeller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt (”der er opkrævet for meget”), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne (”der er opkrævet for lidt”). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger, køretøjer og maskinpark, samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og –omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller antenneplads.
Finansielle poster Side 5 Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån.
Balancen Materielle anlægsaktiver. Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper:
Bygningsanlæg Boringer Forsyningsledninger Stikledninger Maskinanlæg
40 50 20 22 20
år år år år år
Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab.
Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv”-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet ”nettoomsætning”). Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, optaget til statusdagens kursværdi.
Side 6 Egenkapital ”Egenkapital bruges kun i forbindelse med indbetaling af andelskapital - ellers bruger vandværket kun begrebet over-/underdækning.
Overdækning
Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv”-princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet ”nettoomsætning”).
Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid, Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet.
Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Side 7
Revisorpåtegning, Intern revisor
Som folkevalgte revisor for Halling Vandværk har vi revideret årsregnskabet for 1. januar til 31. december 2018. Revisionen er udført i overensstemmelse med almindelige anerkendte revisionsprincipper. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse, og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af aktiver og passiver, den økonomiske stilling samt resultat. Vores revision har ikke givet anledning til bemærkninger.
Halling den. ___________
__________________________ Søren Harbo Jensen
_______________________________ Steen Haugaard
Side 8
Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2018
Note
2018
Budget 2018
2017
Nettoomsætning
1
99.812
120.000
95.929
Produktionsomkostninger
2
43.843
59.100
49.562
55.969
60.900
46.367
Bruttoresultat Distributionsomkostninger
3
32.693
33.000
25.089
Administrationsomkostninger
4
24.596
28.000
23.134
-1.320
-100
-1.856
1.320
0
1.700
0
-100
-156
Resultat af primær drift Andre driftsindtægter
5
Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter
6
0
100
156
Finansielle omkostninger
7
0
0
0
0
243137 0
Årets resultat
0 0
Resultatdisponering
0
0
Overført resultat
0
0
Balance pr. 31. december 2018
Side 9 Note
2018
2017
8 8 8 8 8 8
106.456 125.202 212.228 61.148 66.425 50.637
109.962 128.310 230.039 65.902 72.328 0
622.096
606.541
39.039 0
21.886 0
39.039
21.886
Aktiver Anlægsaktiver: Bygningsanlæg Boringer Forsyningsledning Stikledning Maskinanlæg Måler Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavende
9 10
Tilgodehavende Værdipapirer
11
0
0
Likvid beholdning:
12
176.150
161.171
Omsætningsaktiver i alt
215.189
183.057
Aktiver i alt
837.285
789.598
Note
2018
2017
Overført resultat Egenkapital i alt
13
0 0
0 0
Overdækning Langfristet gæld
14 15
790.556 0
752.709 0
790.556
752.709
46.729
36.889
46.729
36.889
Gældsforpligtelser i alt
837.285
789.598
Passiver i alt
837.285
789.598
Passiver
Langfristet gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Kortfristet gældsforpligtelser
16
2018
Side 10 2017
68.792
59.845
Note 1 Nettoomsætning Fast afgift Målerafgift
8.603
0
57.889
48.400
2.375
950
Tilslutningsbidrag
0
5.000
Diverse indtægt
0
0
-37.847 99.812
-18.266 95.929
1.278
919
Salg af vand Flyttegebyr, rykkergebyr og genåbningsgebyr
Overdækning/Underdækning.
(- = Overdækning)
Note 2. Produktionsomkostninger Køb af vand Vedligeholdelse, bygninger
80
72
13.054
17.144
Vedligeholdelse, boringer
0
0
Køb af inventar
0
0
15.333
13.838
-8.274
-9.447
0
0
4.157
9.210
0
0
1.904
1.669
0
0
Vedligeholdelse, installationer og inventar
El - Elafgifter Ejendomsskatter Vandanalyser og Boringskontrol Gebyr Grundvandsbeskyttelse Vandafledningsafgift og renovation Løn driftspersonale Teknisk bistand og rådgivning
0
0
Forsikringer
3.795
3.641
Afskrivninger, bygninger
3.506
3.506
Afskrivninger, boringer
3.107
3.107
5.903 43.843
5.903 49.562
Vedligeholdelse, ledningsnet
0
2.523
Vedligeholdelse, Vandmåler
0
0
Statsafgift, ledningstab
0
0
Aflæsningsudgifter
0
0
Køb af målere
0
0
Erstatninger
0
0
Ledningsregistreringer
0
0
Teknisk bistand og rådgivning
0
0
Afskrivninger, maskiner
Note 3. Distributionsomkostninger
Afskrivninger, Stikledninger Afskrivninger, forsyningsledninger Afskrivninger, måler
4.756
4.756
17.810
17.810
10.127 32.693
0 25.089
Side 11 2018
2017
Honorar Bestyrelse
0
0
Telefon og -godtgørelse
0
0
2.353
379
482
481
Kursusudgifter
0
0
Annoncer
0
0
Porto
117
179
Gebyr
830
952
1.748
592
0
0
3.572
3.598
Note 4. Administrationsomkostninger
Bestyrelsesmøder Befordringsudgifter
Kontorartikler og kontorinventar vedligeholdelse Internetforbindelse Kontingenter Faglitteratur
0
0
Abonnementer
2.405
2.125
EDB Udgifter
1.620
735
Opkrævningsudgifter
1.188
1.146
0
0
6.880
5.865
0
0
2.931
2.800
Generalforsamling
470
517
Afskrivninger, EDB
0
0
0 24.596
3.765 23.134
1.320
1.700
0 1.320
0 1.700
Revision Bogføringsudgifter Sekretærbistand Repræsentation
Tab på debitorer
Note 5. Andre driftsindtægter Salg af måleraflæsningsoplysninger Andre indtægter
Note 6. Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter Renteindtægter, obligationer Renteindtægter, andre Kursgevinst værdipapirer
Note 7. Finansielle omkostninger Renteudgifter, pengeinstitut Kurstab, værdipapirer Låneomkostninger
0 0 0 0 0 0
156 0 0 0 156
0 0 0 0
0 0 0 0
Note 8. Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver
Bygninger
Kostpris 01. januar
Side 12
Boringer
Forsyning
Stikled.
Maskinanlæg
Måler
140.245
155.368
356.209
105.679
118.062
0
Tilgang
0
0
0
0
0
60.764
Afgang
0
0
0
0
0
0
140.245
155.368
356.209
105.679
118.062
60.764
30.283
27.059
126.171
39.775
45.734
0
3.506
3.107
17.810
4.756
5.903
10.127
106.456
125.202
212.228
61.148
66.425
50.637
2018
2017
39.039
21.886
0
0
39.039
21.886
Moms
0
0
Afgift ledningsført vand
0
0
Leverandører
0
0
0
0
Obligationer/Aktier (navn)
0
0
Obligationer/Aktier (navn)
0
0
Obligationer/Aktier (navn)
0
0
Obligationer/Aktier (navn)
0
0
Obligationer/Aktier (navn)
0
0
Obligationer/Aktier (navn)
0 0
0 0
0
0
Kostpris 31. december Tidl afskrivninger Årets afskrivninger Værdi 31. december
Note 9. Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende ved forbrugerne pr. 31. december Nedskrivning til imødegåelse af tab
Note 10. Andre tilgodehavende
Note 11. Værdipapirer
Note 12. Likvid beholdning Søby-Skader-Halling Sparekasse Sparekassen Djursland
176.150
161.171
Bank
0
0
Bank
0
0
Bank
0
0
0 176.150
0 161.171
Kasse
Side 13 2018
2017
Overført resultat pr. 1. januar
0
0
Årets resultat
0
0
Egenkapital 31. december
0
0
752.709
734.443
Tilslutningsbidrag
0
0
Andet
0
0
37.847
18.266
0 790.556
0 752.709
0
0
0
0
0 0
0 0
Note 13. Egenkapital
Note 14. Overdækning Overdækning pr. 1. januar
Årets overdækning jfr. note 1 Overdækning pr. 31. december Note 15. Langfristet gæld Gæld til Realkreditinstitutter
Note 16. Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører
0
0
Moms
16.230
11.070
Afgift ledningsført vand
30.499
25.819
0 46.729
0 36.889
A-Skat