UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2023
Lima – Perú 2023
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Notas a los Estados Financieros
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Notas a los Estados Financieros
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Moisés Andrés Lazo Vásquez Contador General Cod.Coleg.43747
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Estado de Cambios en el Patrimonio Al 31 de Diciembre del 2023 (Expresado en Soles)
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
(Pérdida) Neta del Ejercicio
de ingresos y gastos reconocidos
9. Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores
10. Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el periodo
11. Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
12. Nuevos Aportes de accionistas
13. Reducción de Capital o redención de Acciones de Inversión
14. Acciones en Tesorería
15. Capitalización de partidas patrimoniales
16. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
17. Conversión a moneda de presentación
18. Variación de Intereses Minoritarios
19. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
Saldos al 31 de Diciembre de 2022
Mirtha Jeanette Torres Nuñez Apoderado DNI: 10600855
UNIVERSIDAD
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Capital
Capital
Total
181,418,162.68 1,000,000 182,418,163 Ganancia
0 1.
0 2.
0 3.
Extranjero 0 4.
0
0 6.
0 7.
0 0 8.
17,515,012.38 17,515,012 Total
181,418,163 0 0 0 0 1,000,000 17,515,012 0 199,933,175
0
0
0
PERUANA UNIÓN Notas a los Estados Financieros
Detalles
Acciones de Inversión
Adicional Resultados no realizados Reservas Legales Otras Reservas Excededente del Ejercicio Diferencias de Conversión
Patrimonio Saldos al 01 de enero del año 2023
(Pérdida) por valor razonable de:
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el
5. Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Utilidad
0
0
0
0
0
0
0
0
181,418,163 0 0 0 0 1,000,000 17,515,012 0 199,933,175
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Estado de Flujos de Efectivo Al 31 de Diciembre del 2023 (Expresado en Soles)
METODO DIRECTO
Año 2023
Aumento (Disminución) Neto del Período 17,515,012
Ajustes para conciliar cambios en los activos netos con el efectivo neto provisto:
Depreciación 12,778,570 (Aumento) Disminución por Retiro de Activos Corrección Monetaria Activos y Pasivos Efectivo Provisto de Operaciones (Aumento) Disminución Inversiones (Aumento) Disminución Cuentas por Cobrar y Prestamos 10,638,028 (Aumento) Disminución Inventario y Prepagados 977,355 (Aumento) Disminución Otros activos 315,148 (Aumento) Disminución Cuentas por Cobrar a L. Plazo (5,376,210)
Aumento (Disminución) Cuentas por Pagar (4,740,482)
Aumento (Disminución) Ingresos Diferidos (4,606,556)
Aumento (Disminución) Fondos Confiados (147,571)
Aumento (Disminución) Cuentas por Pagar a L. Plazo 9,769,568
Aumento (Disminución) Fondos asignados Efectivo Neto Provisto (Utilizado) de Operaciones 37,122,862
Flujo de Caja de Actividades de Inversiones Compra de Activos (17,539,205)
Egresos Préstamos Nuevos 0
Flujo Neto Provisto (Utilizado) de Actividades de Inversión (17,539,205)
Flujo de Efectivo de Actividades Financieras
Ingresos Nuevo Préstamo largo plazo 0
Flujo Neto Provisto (Utilizado) de Actividades Financieras 0
Aumento Neto (Disminución) para el año 19,583,657
Efectivo y Equivalentes, Enero 1 9,157,283
Efectivo y Equivalentes, Diciembre 31 28,740,940
Mirtha Jeanette Torres Nuñez Apoderado DNI: 10600855
Moisés Andrés Lazo Vásquez Contador General Cod.Coleg.43747
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Nota 1. INFORMACIÓN GENERAL
La Universidad Peruana Unión fue creada por Ley N° 23758 el 31 de diciembre de 1983 con la denominación de “Universidad Unión Incaica”, modificándose su denominación por la actual por Ley N° 26542 el 03 de noviembre de 1995; fundada por la Asociación Unión Peruana de la Iglesia Adventista del Séptimo Día, la cual transfirió los Derechos de Titularidad y/o Promotora a favor de su actual Promotora, la Asociación Iglesia Adventista del Séptimo Día Peruana del Norte.
La Universidad Peruana Unión tiene domicilio legal en Villa Unión-Ñaña, a la altura del Km. 19 de la Carretera Central, distrito de Lurigancho-Chosica, provincia y departamento de Lima. Cuenta con dos (2) Filiales: Universidad Peruana Unión Filial Juliaca, ubicada en el distrito de Juliaca, provincia de San Román, departamento de Puno, autorizada por Resolución N° 1465-2003-ANR el 16 de junio del 2003, ratificada por Resolución N° 226-2006-CONAFU el 24 de julio del 2006; y Universidad Peruana Unión Filial Tarapoto, ubicada en el distrito de Morales, provincia y departamento de San Martín, autorizada por Resolución N° 246-2005-CONAFU el 21 de diciembre del 2005.
Nota 2. BASES DE ELABORACIÓN
Los Estados Financieros de la Universidad Peruana Unión se han preparado de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Sus operaciones de las filiales son consolidadas y todas las transacciones de saldos, ingresos y gastos entre las mismas filiales han sido eliminadas.
PLAN DE CUENTAS. Las sedes y sus filiales registran sus transacciones financieras y económicas utilizando el Plan Contable General Empresarial.
MONEDA. Los estados financieros son expresados en Soles, moneda nacional. A efectos de expresar en moneda nacional los saldos de moneda extranjera, se considera para las cuentas activos, tipo de cambio promedio compra, para las cuentas del pasivo, se utiliza el tipo de cambio promedio venta, vigente al cierre del ejercicio fiscal, ambos publicados por la Superintendencia de Banca y Seguros del Perú
PERIODO CONTABLE. Comprendido del 01 de enero al 31 de Diciembre del año 2023.
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Nota 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
El Efectivo y equivalentes de efectivo está compuesto por el fondo fijo y depósitos en bancos locales de acuerdo con el siguiente detalle:
OTROS
BANCO DE CREDITO DEL PERU PEN 405-2123735-0-76
CAJA AREQUIPA PEN 00066172802100003003
BANCO
BANCO
BANCO
BANCO
BANCO DE CREDITO DEL PERU PEN 405-2136326-0-58
BANCO CONTINENTAL PEN 0011-0661-02-00048940-67
BANCO
BANCO
BANCO
405-13157289-1-78
193-0837294-1-24
0011-0228-02-00336496
0011-0661-010008393565
191-09547660-1-99
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ENTIDAD MONEDA NUMERO DE CUENTA IMPORTE
80,000.00
PEN Fondo Fijo
14,632.95
7,264.55
BANCO INTERNACIONAL DEL PERU PEN 323-3005000281
BANCO CONTINENTAL PEN 0011-0661-0100084540
48,678.59
126,209.61
CONTINENTAL
119,024.81
PEN 183-15-0100014145
DEL PERU
403,650.22
7234260 3,640.44
INTERNACIONAL
PEN 322-3001725407
BANCO SCOTIABANK PERU PEN
CONTINENTAL PEN 0011-0661-01-00039316-63 1,208,899.30
CONTINENTAL USD 0011-0661-01-00039782-66 -
3,688.02
CONTINENTAL PEN 0011-0661-62-0100040829 25,315.10
CONTINENTAL PEN
977.77
CONTINENTAL
180.08
SCOTIABANK PERU PEN
917,886.22
BANCO
BANCO
0011-0661-01-00044514-66
BANCO
PEN 0011-0661-02-00045550-67
BANCO
000-6546030
796.51
PERU
406,394.65 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU
10.00
177,754.36 BANCO CONTINENTAL PEN 0011-0310-03-0100069488 14,395.47 BANCO CONTINENTAL PEN
17,961.78
CONTINENTAL PEN
12,869.27 BANCO DE CREDITO DEL PERU PEN 193-1115130-0-39 131,764.13
DE CREDITO DEL PERU PEN 193-1585177-0-87 56,790.72 BANCO CONTINENTAL PEN 0011-0310-03-0200474118 13,536.26 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU PEN
22,979.81
DE CREDITO DEL PERU PEN 550-1476487-0-63 14,988.11 BANCO SCOTIABANK PERU PEN 000-2592584 55.00
DE CREDITO DEL PERU PEN 405-1445624-0-70 24,449.83 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU PEN 200-3005703652 192,955.34
DE CREDITO DEL PERU PEN
133,403.81 BANCO DE CREDITO DEL PERU USD 193-0811892-0-28 849,650.95 BANCO DE CREDITO DEL PERU PEN 193-10475916-0-32 29,503.81 BANCO DE LA NACION PEN 00-091-009196 172,040.99 BANCO DE CREDITO DEL PERU PEN 191-9960959-0-44 14,560.50 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU PEN 322-3001539859 37,148.22 BANCO DE CREDITO DEL PERU PEN 191-1160998-0-50 7,999.60 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU USD 200-3001069125 90.00 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU PEN 200-3001069134 63,816.04 BANCO DE CREDITO DEL PERU PEN 193-2200309-0-42 18,181.10 BANCO SCOTIABANK PERU PEN 000-2509784 192,265.27 BANCO SCOTIABANK PERU PEN 704-7089250 6,684.36 BANCO SCOTIABANK PERU PEN 7234260 39,502.90 BANCO DE CREDITO DEL PERU USD 550-2229423-1-88 3,910.89 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU USD 323-3005263338 8,146.96 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU USD 323-3005263346 386.73 BANCO CONTINENTAL USD
130,807.29
CONTINENTAL USD
4,154.60
DE CREDITO DEL PERU USD
9,071.85
CREDITO DEL PERU USD
179,909.39
BANCO DE CREDITO DEL
PEN 193-0812051-0-35
PEN 200-3005154500
BANCO CONTINENTAL PEN 0011-0661-0100055338
0011-0228-01-00088576
BANCO
011-228-000100126990-49
BANCO
750-3003478144
BANCO
BANCO
BANCO
193-1071715-0-02
0011-0661-01-00039782-66
BANCO
0011-0661-01-00043380-63
BANCO
193-1078239-1-11
BANCO DE
DEL
USD
59,041.99
BANCO DE CREDITO
PERU
CONTINENTAL USD
818.10
CONTINENTAL USD
941.31
DE CREDITO DEL PERU USD
772.71
DEL
USD
DEL PERU USD
CAJA Y BANCOS
BANCO DE CREDITO
PERU
193-0045931-1-58 154,819.95 BANCO INTERNACIONAL
200-3001069125 13,036.73 TOTAL
6,178,414.95
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Nota 4. INVERSIONES FINANCIERAS
La Universidad mantiene inversiones utilizando las modalidades del mercado financiero nacional.
ENTIDAD FINANCIERA
MONEDA TIPO DE SERVICIO IMPORTE
BANCO CONTINENTAL PEN Fondos Mutuos 1,644,500.29
BANCO CONTINENTAL PEN Fondos Mutuos 928,219.80
BANCO SCOTIABANK PEN Plazo fijo Garantias 3,129,196.06
BANCO CONTINENTAL PEN Fondos Mutuos 2,232,571.38
BANCO CONTINENTAL USD Fondos Mutuos 1,470.12
SURA USD Fondos Mutuos 1,166,207.76
SURA PEN Fondos Mutuos 5,786,517.52
DIVISO PEN Fondos Mutuos 7,576,105.06
BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ PEN Fondos Mutuos 97,736.64
TOTAL OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 22,562,524.63
Nota 5. CUENTAS POR COBRAR
Para las cuentas por cobrar se efectúan provisiones de cobranzas dudosas en base al histórico de las cuentas por cobrar vigentes al cierre del ejercicio fiscal. Los saldos son netos para lo cual se incluyen los anticipos de clientes registrados.
Cuentas por Cobrar Anticipo Clientes Prov. Cobranza Dudosa Cuentas por Cobrar (Neto)
Sede
Nota 6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Los saldos presentados a continuación corresponden a cuentas por cobrar al personal. Los importes se clasifican de acuerdo al siguiente detalle por filial.
RELACIONADO AL PERSONAL
Sede
Filial Tarapoto
Sede
8
Central 20,661,482 -2,744,889 -2,793,132 15,123,461 Filial Juliaca 1,100,253 -761,278 -557,009 -218,034 Filial Tarapoto 1,902,872 -110,051 -395,483 1,397,337
16,302,764
TOTAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)
Central 467,704
Filial Juliaca 7,207
-
OTROS ACTIVOS
TOTAL 474,911
Central 1,516,865
Juliaca 31,161 Filial Tarapoto 189,367 TOTAL 1,737,392
Filial
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Nota 7. EXISTENCIAS
Los inventarios están valorados al costo de adquisición. Comprende los materiales para uso en oficinas y los bienes elaborados en los centros de aplicación de la facultad de la Facultad de Ingeniería y Arquitectura y de la Facultad de Ciencias de la Salud. La valuación se presenta mediante el método PEPS.
Nota 8. OTROS ACTIVOS
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Gastos
Nota 10 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
La Universidad Peruana Unión incluye las operaciones de capacitación a docentes siendo devengados una vez que culminado los estudios, obteniendo el retorno de la inversión por el dictado de clases Además, se han realizado provisiones por conceptos de litigios, intereses a devengar y seguros.
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CONCEPTO LIMA FILIAL JULIACA FILIAL TARAPOTO TOTAL Inventario de Mercaderias 232,880.96 589.74 2,890.72 236,361.42 Inventario
Productos p/ Venta 1,485,527.23 - - 1,485,527.23 Inventario
2,250,477.50 15,820.47 188.14 2,266,486.11 Inventario de Material de Embalaje 1,731,239.13 - - 1,731,239.13 Inventario Materiales de Consumo 470,882.68 111,208.99 12,277.40 594,369.07 Inventario de Productos Semi-Terminados 87,419.42 - - 87,419.42 Repuestos 88,130.57 - - 88,130.57 Suministros Diversos 2,076.27 2,076.27 (-)Ajuste de Inventarios - - -TOTAL EXISTENCIAS (NETO) 6,348,633.76 127,619.20 15,356.26 6,491,609.22
de
de Materia-Prima
Otros Gastos Contratados por Anticipado TOTAL Sede Lima 90,607.60 395,579.07 30,745.45 9.25 516,941.37 Filial Juliaca 3,288.56 - 37,360.63 - 40,649.19 Filial Tarapoto - 239,914.45 - - 239,914.45 TOTAL OTROS ACTIVOS 93,896.16 635,493.52 68,106.08 9.25 797,505.01
Pagados por Anticipado Interés por Devengar Seguros por Devengar
TOTAL Sede Lima 90,607.60 395,579.07 30,745.45 9.25 516,941.37 Filial Juliaca 3,288.56 - 37,360.63 - 40,649.19 Filial Tarapoto - 239,914.45 - - 239,914.45 TOTAL OTROS ACTIVOS 93,896.16 635,493.52 68,106.08 9.25 797,505.01
Gastos Pagados por Anticipado Interés por Devengar Seguros por Devengar Otros Gastos Contratados por Anticipado
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Nota 11. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los financiamientos están clasificados según el plazo a pagar, como se presentan a continuación:
Préstamo BBVA
Préstamo Scotiabank
Arrendamiento Financieros
Contrato Inmueble
Préstamo BBVA 01
Contrato Inmueble
Arrendamiento Financieros
en Adq. Terreno
Nota 12. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
Las cuentas por pagar comerciales tienen vencimientos principalmente corrientes y representa a las obligaciones de la empresa según detalle:
Nota 13 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Al 31.12.2023 la composición de otras cuentas por pagar es según detalle:
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SEDE LIMA FILIAL JULIACA FILIAL TARAPOTO SEDE LIMA FILIAL JULIACA FILIAL TARAPOTO
- - - - - - -
- - - - - - -
02 339,312.46 - 1,044,222.48 4,786,019.64 - 1,827,389.31 7,996,943.89
Préstamo BBVA
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- reactiva 386,852.80 - - 882,948.80 1,269,801.60 Inversión
- - - - - -TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 9,266,745.49 CONCEPTO CORTO PLAZO LARGO PLAZO TOTALES 1,770,387.74 7,496,357.75 CONCEPTO SEDE LIMA FILIAL JULIACA FILIAL TARAPOTO TOTAL Proveedores 13,093,902 58,208 651 13,152,760 Honorarios Profesionales 41,264 0 0 41263.95 Anticipos a Proveedores -2,859,941.40 0 0 -2859941.4 TOTAL PROVEEDORES POR PAGAR 10,334,083 OTRAS CUENTAS RELACIONADO AL PERSONAL Sede Lima 676,406 1,057,846 Filial Juliaca 153,347 17,519 Filial Tarapoto 176,817 106,456 TOTAL 1,006,570 1,181,821
Préstamo Scotiabank
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Nota 14. PROVISIONES
A continuación, se presentan las provisiones registradas al cierre fiscal 2018:
Nota 15. CAPITAL
Los recursos de composición de capital de la Universidad Peruana Unión son 100% propios. No cuenta con ningún socio o accionista.
Nota 16. OTRAS RESERVAS
La Universidad Peruana Unión como parte del planeamiento operacional, decidió constituir una reserva de S/ 1,800,000.00 (un millón ochocientos mil soles) para la Escuela Académica Profesional de Medicina Humana (1,000,000.00) y Centro de aplicación Productos Unión (800,000).
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CONCEPTO SEDE LIMA FILIAL JULIACA FILIAL TARAPOTO TOTAL Provisión CTS 591,630 169,183 107,737 868,550 Provisión/Previsión Procesos Judiciales 0 0 0 0 Provisiones Académicas 768,735 0 0 768,735 Provisiones Fondo Alumnos 0 0 0 0 Fondo Becas Educacionales Diversas 0 0 0 0 Fondo Proyectos/ Diversos 854,567 0 0 854,567
en Garantía 0 0 0 0 Provisión/Previsión Gratificación 178,343 0 0 178,343 TOTAL PROVISIONES 2,670,195
Depósito
