De Tijd Netto Zelfstandingengids 2018

netto - JUNI 2018 - MAANDBLAD NR. 6 - JAARGANG 12 - €6,90

ZELFSTANDIGEN GIDS ALLE MAATREGELEN DIE HET ONDERNEMEN MAKKELIJKER MAKEN

WAAR KAPITAAL VINDEN, ZELFS ALS DE BANK ‘NEEN’ ZEGT? PREMIES EN EXTRA FORMULE OM VOOR UW PENSIOEN TE SPAREN NIEUWE TAKE-OFF VLOTTER VOOR WIE FAILLIET GAAT MEER DUWTJES IN DE RUG VAN DE FISCUS

netto

ZELFSTANDIGENGIDS

ALLE NIEUWE MAATREGELEN DIE HET ONDERNEMEN MAKKELIJKER MAKEN

MEER (START)KAPITAAL 6 Waar vindt u het nodige geld voor uw onderneming, zelfs als de bank ‘neen’ zegt?

NIEUW! > In pand geven roerende goederen eenvoudiger > Taxshelter ook voor groeibedrijven

MEER SOCIALE VOORDELEN 18 Het zelfstandigenbestaan en een uitstekende sociale bescherming gaan niet meteen samen. Al zijn er wel belangrijke stappen gezet in de goede richting.

NIEUW! > Lagere sociale bijdragen voor alle zelfstandigen > Vermindering voorlopige bijdragen > Lagere sociale bijdragen voor starters > Ziekte-uitkering al na twee weken > Vier weken extra moederschapsverlof > Ook uitkering voor zelfstandigen die stoppen om economische redenen > Premie voor werkloze 45-plusser die eigen zaak begint > Vlaamse premies voor aanwerving van personeel > Lagere werkgeversbijdragen voor eerste zes werknemers 26 Zelfstandigen van wie het project faliekant afloopt, hebben voortaan meer mogelijkheden om een nieuwe start te nemen.

NIEUW! > Kwijtschelding restschulden > Behoud inkomsten verworven na faillissement > Meer mogelijkheden om faillissement alsnog af te wenden

MEER FISCALE STIMULANSEN 30 De fiscus is niet altijd de boeman. De regering-Michel nam enkele maatregelen die de fiscale druk voor zelfstandigen en kmo’s verlichten.

netto COLOFON Adres

Redactie Netto, Tour & Taxis, Havenlaan 86C bus 309, B-1000 Brussel, redactie@netto.be Redactiedirecteur Isabel Albers

GETUIGENISSEN 14 Kadonation.com werd pas in 2016 opgericht, maar legt dankzij de specifieke voordelen voor startende ondernemingen al mooie groeicijfers voor.

34 Zelfstandig stemcoach Sarah Algoet maakte dankbaar gebruik van voordelige financieringsmethoden.

4 / NETTO JUNI 2018

Eindredacteur Jan Lodewyckx Artdirector Ilse Janssens Lay-out Willem Ravoet Redacteuren Nadine Bollen Ellen Cleeren Petra De Rouck Dirk Selleslagh Sven Vonck Illustraties Reinhart Croon

Abonnementen tel.: 0800/55.150, e-mail: abo@tijd.be Advertenties Trustmedia, Tour & Taxis, Havenlaan 86C bus 309, B-1000 Brussel, tel. 02/422.05.11, info@trustmedia.be

MEER PENSIOEN

NIEUW! > Pensioenovereenkomst voor zelfstandigen > Hoger minimumpensioen voor zelfstandigen

Chef Netto Sonja Verschueren

Foto’s Wouter Van Vooren

NIEUW! > Belasting op winst naar omlaag (en nóg lager voor kmo’s) > Investeringsaftrek tijdelijk van 8 naar 20 procent > Nieuwe formule voor aftrek autokosten > Minder belastingen bij stopzetting of verkoop van uw zaak

36 Zelfstandigen met een eenmanszaak of vrije beroepers hebben niet dezelfde mogelijkheden om een aanvullend pensioen op te bouwen als hun collega’s met een vennootschap. Vanaf deze zomer komt daar verandering in.

Hoofdredacteur Stephanie De Smedt

VOLGENDE KEER IN NETTO MAGAZINE:

ERFENISGIDS

1 SEPTEMBER BIJ DE TIJD

Verantwoordelijke uitgever Frederik Delaplace Netto wordt waterloos en milieuvriendelijk gedrukt bij Eco Print Center.

MEER STARTKAPITAAL I MEER SOCIALE VOORDELEN I MEER FISCALE STIMULANSEN I MEER PENSIOEN

1

HOE DE BANK OVERTUIGEN OM MET GELD OVER DE BRUG TE KOMEN?

Om uw ondernemingsproject te financieren kunt u vanzelfsprekend naar de bank stappen voor een lening. Uit een Unizo-studie van enkele jaren geleden blijkt dat het investeringskrediet de meest gebruikte financieringsvorm is, bij zowel micro-ondernemingen als kmo’s. Meer dan de helft van de ondernemingen heeft zo’n krediet lopen. Een investeringskrediet is een financiering op middellange en lange termijn om investeringen te doen in vaste activa zoals gebouwen, machines en voertuigen voor uw bedrijf.

Om aan de liquiditeitsbehoeften op korte termijn te voldoen, bijvoorbeeld om voorraden te financieren of klanten betalingsuitstel te kunnen geven, grijpen kmo’s vrij vlot naar een ‘straight loan’. Dat is een niet-hernieuwbare lening van maximaal 1 jaar. Op de vervaldag zult u telkens de straight loan moeten terugbetalen. Dat is anders dan bij het investeringskrediet, waar u maandelijks kapitaal en interesten terugbetaalt. Na afloop van de straight loan kunt u er wel een nieuwe aangaan.

Straight loans zijn niet meteen leningen die op maat van microondernemingen zijn gemaakt. De rente ervan is gebaseerd op de Euribor - de referentierentevoet waartegen banken elkaar geld lenen binnen de eurozone - en is dus wel voordelig. Maar de minimumbedragen die moeten worden opgenomen, liggen vaak boven 100.000 euro. Te groot met andere woorden voor de doeleinden van een beginnende zelfstandige of een micro-onderneming.

Daarom maken die ondernemingen - meer dan kmo’s - gebruik van het kaskrediet. Dat is een af8 / NETTO JUNI 2018

spraak met uw bank om op uw bedrijfsrekening tot een bepaald bedrag onder nul te mogen gaan. Hoeveel u onder nul mag gaan, wordt bepaald door uw financiële planning en de exploitatiebehoeften van uw bedrijf. Een kaskrediet is interessant om tijdelijke liquiditeitstekorten te overbruggen. Maar het is wel een dure vorm van financiering, met tarieven die al snel boven 10 procent gaan. Niet geschikt dus voor een financiering op lange termijn.

Hoe verloopt het concreet? U zult samen met uw bank bepalen welke vorm van krediet u bij de start of de groei van uw bedrijf nodig hebt. Maar u zult wel de nodige inspanningen moeten doen en aan een aantal eisen beantwoorden alvorens uw bankier met geld over de brug komt.

STEL EEN GOED GEFUNDEERD KREDIETDOSSIER OP Om bij een financiële instelling een krediet te verkrijgen moet u met uw onderneming eerst een goede indruk maken. Kom dus met een goed voorbereid kredietdossier voor de dag. Aan de hand van een onderbouwd ondernemingsplan zult u uw bankier duidelijk moeten maken dat de terugbetaling van uw krediet een vanzelfsprekendheid is.

Niet alle ondernemingen hebben meteen een coherent beeld van hun activiteiten op papier staan.

Een kredietaanvraag is dan misschien wel het ideale moment om daar werk van te maken.

Begin met het verschaffen van inzicht in de activiteiten van uw onderneming, de belangrijkste leveranciers en klanten en hun betalingsvoorwaarden, de risico’s en hoe die zijn ingedekt. Maak duidelijk waarvoor de financiering die u op het oog heeft, zal dienen en hoe u die zal terugbetalen.

HOUD ER REKENING MEE DAT BANKEN WAARBORGEN ZULLEN EISEN Financiële instellingen willen garanties voor het geval u een krediet niet kunt terugbetalen. Kredietnemers kunnen een pand leggen op bankrekeningen en financiële instrumenten van de onderneming, maar in veel gevallen wordt er ook een pand gelegd op de roerende goederen.

Het pand kan genomen worden op alle roerende goederen, zoals voertuigen en machines. Maar ook immateriële zaken zoals intellectuele eigendomsrechten komen als pand in aanmerking. Een pand kan ten slotte ook genomen worden op een handelszaak, op een geheel van goederen dus. Een pand op onroerende goederen is niet mogelijk.

NIEUW! In pand geven van roerende goederen eenvoudiger Met de nieuwe wet op de pandgeving - die in 2013 werd geschreven en begin dit jaar van kracht werd - is het in pand geven van roerende goederen eenvoudiger. Voordien moest een pand effectief door de pandgever aan de pandhouder overhandigd worden. Het gevolg was dat er bijzonder weinig goederen in pand werden gegeven. U kunt zich wel voorstellen dat iemand zijn bestelwagen niet aan de bank in pand zal geven, want dan loopt hij het risico dat hij niet langer zelf naar zijn klanten kan rijden.

Met de nieuwe wet sluiten de schuldeiser/pandhouder en de schuldenaar/pandgever nu een overeenkomst af. Die wordt in een pandregister opgenomen, waardoor de pandgever er zeker van kan zijn dat hij zijn vrachtwagen of machine verder zal kunnen gebruiken.

OPTIMALISEER HET BEHEER VAN UW KASMIDDELEN Door kapitaal aan te trekken en leningen aan te gaan verzamelt u de nodige financiële middelen om uw onderneming draaiende te houden. Minstens even belangrijk is dat u het nodige geld voor de werking van uw bedrijf beschikbaar houdt door uw kasmiddelen goed te beheren. Het gaat bijvoorbeeld niet op dat u uw klanten 90 dagen betalingsuitstel geeft terwijl u uw leveranciers contant moet betalen zonder korting. Op die manier beperkt u uw kasmiddelen en ook de groeimogelijkheden van uw onderneming.

U kunt het beheer van de kasmiddelen van uw onderneming optimaliseren door de betalingstermijnen voor klanten zo kort mogelijk te houden en optimale termijnen af te spreken met leveranciers.

U moet ook de voorraden optimaal laten roteren en eventueel activa verkopen die niet nodig zijn voor de bedrijfsvoering.

WIST U DAT? Voor een bedrijfsleider kan het interessant zijn om zelf een lening te geven aan zijn vennootschap en deze op rekeningcourant te zetten.

TIP! Ga altijd na of uw klanten kredietwaardig zijn.

Met een kredietverzekering kunt u zich eventueel verzekeren tegen het risico van niet-betaling door klanten. U kunt ook uw klantenvorderingen laten innen, verzekeren en/of financieren via factoring (het verkopen van de openstaande facturen aan gespecialiseerde maatschappijen om snel over liquide middelen te beschikken).

BLIJF CONSTANT AAN UW KREDIETRATING WERKEN Zoals u vóór de kredietverstrekking een goede indruk moest maken op uw financiële instelling, zo zult u ook nadien met uw onderneming kwaliteit moeten blijven uitstralen. Want misschien zult u later opnieuw een beroep moeten doen op de bank voor een krediet. Daarom is het noodzakelijk dat u actief aan uw kredietrating blijft werken. Een kredietrating is een beoordeling van de kredietwaardigheid van een onderneming. Hij speelt onder meer een rol voor de prijs en de voorwaarden van toekomstige kredieten.

Positieve elementen bij zo’n beoordeling zijn: · een voldoende en stijgende bedrijfswinstmarge, · een goed risicobeheer door middel van controle op de rente, het indekken van valutarisico’s en verzekeringen, · een goed beheer van klanten en leveranciers, · winstreserveringen.

TIP! Slordig zijn en ondernemen gaan niet samen Als ondernemer moet u administratieve slordigheden vermijden. Denk aan laattijdige betalingen van RSZ en btw, het te laat indienen van jaarverslagen en een verzwakking van de kapitaalstructuur door te hoog oplopende immateriële activa en onverantwoorde kapitaaluitkeringen en dividenden.

JUNI 2018 NETTO / 9

‘Als een investering haar geld waard is, moet je durven springen.

Ook al is dat financieel moeilijk’

34 / NETTO JUNI 2018

© Wouter Van Vooren

· Wie? Sarah Algoet. · Bedrijf? Singsing! · Wat? Stemcoach voor sprekers en zangers, van klassieke sopranen tot heavy-metalzangers. Met privé- en groepslessen, coachings, lezingen, workshops en masterclasses in binnen- en buitenland.

Voor een zelfstandige is het niet altijd evident om op het juiste moment voldoende geld te hebben. Stemcoach Sarah Algoet maakte dankbaar gebruik van voordelige financieringsmethoden. Ook andere initiatieven om zelfstandigen te ondersteunen grijpt ze met beide handen.

Tekst: Petra De Rouck

‘P

grijpen. Vanuit de frustratie dat de kennis onvoldoende was in België, heb ik samen met een collega de Evta-Be opgericht, de Belgische afdeling van de overkoepelende Europese vereniging van stempedagogen.’

Lesgeven vanuit Spanje

‘De opleiding in Kopenhagen leidde tot buitenlandse opdrachten. Zo geef ik deze zomer opleidingen in Estland en Frankrijk. De bal ging in 2015 aan het rollen na mijn eerste masterclass in Montpellier. Vooral in Frankrijk is er veel vraag naar de opleidingsmethode. Lesgeven in het buitenland is boeiend, maar na afloop van de cursus is het moeilijker om de mensen die ik daar ontmoet nog in real life te begeleiden.

Dat is een van de redenen waarom ik individuele onlinecursussen begon via Skype. Fransen staan daar echt voor open, Vlamingen zijn veel terughoudender.’

‘Sinds twee jaar woon ik de helft van de tijd in Spanje: ik ben de liefde gevolgd. Aanvankelijk dacht ik: oh my god, ik zal maar de helft van de tijd kunnen lesgeven. Maar mijn zaak draait beter dan ooit. Je hoeft niet te wonen waar je werkt. Ik heb het systeem van onlineprivécoaching via Skype intensiever uitgebouwd. Op één dag werk ik met Franse, Amerikaanse, Belgische en Sloveense klanten. In Spanje lesgeven aan Spanjaarden was geen optie. Wegens de economische situatie in het land kan ik niet dezelfde prijzen hanteren als in België, maar omdat mijn zaak in België gevestigd is, moet ik wel Belgische belastingen betalen. Met de prijszetting heb ik overigens veel geworsteld. Zeker prijsverhogingen waren voor mij altijd een calvarietocht. Maar ik besef intussen dat je moet durven te vragen wat je waard bent. Als je kwaliteit biedt, zijn mensen bereid te betalen. Te lage prijzen kunnen ook afschrikken: ze geven de indruk dat je niet goed in je vak bent.’

as tijdens mijn opleiding aan het conservatorium van Den Haag raakte ik begeesterd door het lesgeven. Als je met iemands stem kan werken, werk je met de ziel. Iedereen kan leren zingen of spreken met impact.’ Nog tijdens haar studies begon Sarah Algoet les te geven. ‘Toen ik in 2007 naar het ondernemingsloket stapte om me als zelfstandig stemcoach te vestigen, had ik al een goed klantenbestand. Dat gaf vertrouwen, maar dat nam niet weg dat ik een startkapitaal nodig had voor een auto, een laptop... Gelukkig zijn er initiatieven om starters te helpen. Zo kon ik een lening aangaan bij het toenmalige Participatiefonds. Wie jonger was dan dertig kon deels renteloos en deels tegen een rente van Crowdfunding 2,5 procent lenen.’

‘Door het lesgeven via Skype heb ik het onlinepotentieel ontMaar geld blijft ook tijdens de uitbouw van een eigen zaak dekt en ben ik begonnen met het ontwikkelen van een onlicruciaal. ‘Als een investering haar geld waard is, moet je durnecursus in het Nederlands, Frans en Engels. Die zal onder ven springen. Ook al is dat financieel moeilijk. In 2011 schreef meer lesvideo’s, e-books, webinars en een community met ik me in voor een driejarige privéopleiding andere deelnemers omvatten. De opin Kopenhagen. De methode in de oplei- Sinds twee jaar start kost veel geld, maar ik zie die onding tot ‘Authorised CVT Teacher’ - CVT linecursus ook als mijn ziekteverzekestaat voor ‘Complete Vocal Technique’ - was woon ik de helft ring. Die onlinecursus kan voortgaan revolutionair en in België was de werkwijze van de tijd in als ik ziek zou worden.’ nog niet doorgedrongen. Maar de oplei- Spanje. Toch draait ‘De initiatieven om zelfstandigen te ding kostte ook handenvol geld: 6.000 euro ondersteunen vind ik zeer belangrijk. mijn zaak beter per jaar, zonder rekening te houden met Zo heb ik al veel bijgeleerd van Flanbijvoorbeeld de vliegtuigtickets en verblijfs- dan ooit: je hoeft ders DC, dat Vlaamse ondernemers in kosten. Aanvankelijk had ik geen idee hoe niet te wonen waar de creatieve sector ondersteunt. Ik ben ik dat kon betalen, een lening bij de bank je werkt. tijdens een wedstrijd de plannen voor was geen optie. Een win-winlening bood mijn onlinecursus gaan pitchen en uiteindelijk een uitweg. Dergelijke leningen won een hele dag coaching. Binnenbij vrienden en familie worden door de kort krijg ik van hen ook begeleiding overheid gestimuleerd met een belastingvoordeel voor de voor de fondsenwerving voor mijn onlinecursus. Ik ben er ontleners. Ik betaal die lening nog altijd af, maar ze vormde nog niet uit of ik ga werken met investeerders dan wel met wel de basis van mijn carrière. Zonder die opleiding zou ik crowdfunding. Met die laatste formule heb ik wel goede erniet ‘on top of my game’ blijven. Ik wil me overigens mijn varingen. Dankzij crowdfunding heb ik op een financieel hele leven bijscholen en ik doe aan wetenschappelijk stemmoeilijk moment toch kunnen deelnemen aan een internaonderzoek. Pas de jongste 15 jaar is er een grote wetenschaptionale auditie, waardoor ik nu lid ben van de talentenbank pelijke vooruitgang om het instrument van onze stem te bevan Cirque du Soleil.’

JUNI 2018 NETTO / 35

MEER STARTKAPITAAL I MEER SOCIALE VOORDELEN I MEER FISCALE STIMULANSEN I MEER PENSIOEN

MEER MOGELIJKHEDEN OM EEN GOED PENSIOEN OP TE BOUWEN

Zelfstandigen met een eenmanszaak of vrije beroepers hebben niet dezelfde mogelijkheden om een aanvullend pensioen op te bouwen als hun collega’s met een vennootschap. Vanaf deze zomer komt daar verandering in.

Tekst: Sven Vonck / Illustratie: Reinhart Croon 36 / NETTO JUNI 2018

‘V

eel zelfstandigen kiezen nog altijd voor een eenmanszaak. In veel gevallen is dat terecht en hebben ze er geen enkel belang bij om een vennootschap op te richten. Maar dat zou geen reden mogen zijn om zelfstandigen met een eenmanszaak te discrimineren. Dat is nochtans exact wat er vandaag gebeurt’. Aan het woord is Dries De Moor, director extended products & services van het socialeverzekeringsfonds Acerta. Hij wijst erop dat dankzij de tweede pensioenpijler bedrijfsleiders veel meer pensioenkapitaal kunnen opbouwen dan eenmanszaken. ‘Ik zie niet in waarom dat verschil er moet zijn. Gelukkig komt er nu eindelijk een einde aan die discriminatie.’

Vanaf 1 juli kunnen zelfstandigen met een eenmanszaak en vrije beroepers inderdaad premies storten in een nieuwe spaarformule: de Pensioen-

overeenkomst voor Zelfstandigen of POZ. ‘Wat de Individuele Pensioentoezegging of IPT is voor bedrijfsleiders, is de POZ voor eenmanszaken en vrije beroepers. Die laatste groep kan geen Individuele Pensioentoezegging of IPT afsluiten, waardoor zij voor hun aanvullend pensioen in de tweede pijler alleen konden terugvallen op het Vrij Aanvullend Pensioen of VAPZ.’

1. WAT BIEDT HET VRIJ AANVULLEND PENSIOEN (VAPZ)?

Het Vrij Aanvullend Pensioen (VAPZ) is volgens De Moor een zeer interessante spaarformule, maar ze heeft ook haar beperkingen.

Alle zelfstandigen - of ze nu een vennootschap hebben of niet - kunnen stortingen doen in het VAPZ. JUNI 2018 NETTO / 37

Hebt u deze Netto-special bij De Tijd gemist?

Koop hem nu in de krantenwinkel.

Download uw kortingbon van â‚Ź 2 op www.tijd.be/magazine, en betaal slechts â‚Ź 4,90 voor het magazine.