Financieel jaarverslag 2022

JAARVERSLAG SKPCPO DELTA 2022

‘22 TERUG

JAARVERSLAG SKPCPO DELTA 2022

Inhoudsopgave

‘22

Inleiding...................................................................................................................................................................................................................... ......................................................................................................................................................................................................................4 Leeswijzer................................................................................................................................................................................................................. 7 Deel 1: Bestuursverslag (verantwoording College van Bestuur)....................................................................................................... 7 Deel 2: Jaarrekening 2022............................................................................................................................................................................ 7 Deel 3: Overige gegevens............................................................................................................................................................................ 7

Kerngegevens.....................................................................................................................................................................................8

DEEL 1: Bestuursverslag Hoofdstuk 1 - Bestuur & Organisatie...................................................................................................................................... 12 1.1 Juridische Structuur.................................................................................................................................................................................. 12 1.2 Missie.............................................................................................................................................................................................................. 12 1.3 Besturingsfilosofie en kernwaarden............................................................................................................................................... 12 1.4 Organisatiestructuur.............................................................................................................................................................................. 13 1.5 College van Bestuur................................................................................................................................................................................ 13 1.6 Bureau............................................................................................................................................................................................................ 13 1.7 Scholen........................................................................................................................................................................................................... 14 1.8 Medezeggenschap................................................................................................................................................................................. 14 1.9 Raad van Toezicht................................................................................................................................................................................... 14 1.10 Governance............................................................................................................................................................................................... 14 1.11 Samenwerking met externe partijen............................................................................................................................................. 14 1.12 Allocatie van middelen........................................................................................................................................................................ 17 1.13 Klachten....................................................................................................................................................................................................... 18 1.14 AVG................................................................................................................................................................................................................. 18

Hoofdstuk 2 - Verantwoording koers en onderwijskundig beleid......................................................................... 20 2.1 Strategische Koers.................................................................................................................................................................................. 20 2.2 Onderwijs en Kwaliteit......................................................................................................................................................................... 20 2.3 NPO-middelen..........................................................................................................................................................................................23 2.4 Onderzoeken.............................................................................................................................................................................................25 2.5 Zelfevaluatie en visitatie.....................................................................................................................................................................25 2.6 (Wereld)burgerschap............................................................................................................................................................................25 2.7 Identiteit en zingeving.......................................................................................................................................................................... 26

Hoofdstuk 3 - Verantwoording personeelsbeleid......................................................................................................... 31 3.1 Strategisch Personeelsbeleid............................................................................................................................................................ 31 3.2 Personele kerngetallen......................................................................................................................................................................... 31 3.3 Verzuim en vervanging........................................................................................................................................................................ 33 3.4 Lerende netwerken................................................................................................................................................................................ 33

3.5 Opleiden en ontwikkelen.................................................................................................................................................................... 33 3.6 Ziekteverzuim........................................................................................................................................................................................... 34 3.7 Vinden en binden.................................................................................................................................................................................... 34 3.8 Bezetting Oekraïneschool................................................................................................................................................................. 34 3.9 Beleid uitkering na ontslag................................................................................................................................................................ 35

Hoofdstuk 4 - Verantwoording beleid huisvesting, facilitair, ICT en communicatie.....................................37 4.1 Huisvesting en facilitair.........................................................................................................................................................................37 4.1.1 Ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid in het afgelopen jaar...............................37 4.1.2 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid............................................... 38 4.1.3 Toelichting op de verwachte ontwikkelingen m.b.t. de financieringsstructuur.................................................. 39 4.2 ICT en Communicatie.......................................................................................................................................................................... 39

Hoofdstuk 5 - Verantwoording en financieel beleid.................................................................................................... 42 5.1 Financiële positie op balansdatum............................................................................................................................................... 42 5.2 Toelichting op de balans: Activa................................................................................................................................................... 43 5.3 Toelichting op de balans: Passiva................................................................................................................................................. 44 5.4 Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar en begroting............................................................................... 46 5.5 Investeringen en financieringsbeleid........................................................................................................................................... 50 5.6 Treasury verslag....................................................................................................................................................................................... 51 5.7 Nieuwkomers............................................................................................................................................................................................. 51 5.8 Risicomanagement................................................................................................................................................................................ 51 5.9 Continuïteitsparagraaf........................................................................................................................................................................52 5.10 Financiële kengetallen....................................................................................................................................................................... 56 5.11 Interne risicobeheersings- en controlesysteem.................................................................................................................... 58 5.12 Gebeurtenissen na balansdatum................................................................................................................................................. 59

Hoofdstuk 6 - Verslag Raad van Toezicht.......................................................................................................................... 60 Hoofdstuk 7 - Verslag Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad............................................................. 66

Deel 2: Jaarrekening Hoofdstuk 8 - Balans per 31 december 2021.....................................................................................................................73 Hoofdstuk 9 - Staat van baten en lasten over 2022........................................................................................................74 Hoofdstuk 10 - Kasstroomoverzicht per 31 december 2022.....................................................................................75 Hoofdstuk 11 - Grondslagen waardering van activa, passiva en resultaatbepaling....................................... 76 11.1 Algemeen.....................................................................................................................................................................................................76 11.2 Grondslagen balans.............................................................................................................................................................................77 11.3 Grondslagen staat van baten en lasten.................................................................................................................................... 80 11.4 Grondslagen kasstroomoverzicht................................................................................................................................................. 81

Hoofdstuk 12 - Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans .................................................... 82 12.1 Activa........................................................................................................................................................................................................... 82 12.2 Passiva........................................................................................................................................................................................................ 84

Hoofdstuk 13 - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen......................................................... 86 Hoofdstuk 14 - Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten ............. 87 14.1 Baten ............................................................................................................................................................................................................87 14.2 Lasten ......................................................................................................................................................................................................... 88

Hoofdstuk 15 - Bestemming van het resultaat ................................................................................................................ 90 Hoofdstuk 16 - Verbonden partijen ...................................................................................................................................... 91 Hoofdstuk 17 - Verantwoording subsidies ........................................................................................................................ 92 Hoofdstuk 18 - Gebeurtenissen na balansdatum .......................................................................................................... 92 Hoofdstuk 19 - WNT verantwoording 2021 ...................................................................................................................... 93 Hoofdstuk 20 - Ondertekening door College van Bestuur en Raad van Toezicht ...................................... 100 Hoofdstuk 21 - Gegevens over de rechtspersoon ....................................................................................................... 101

Deel 3: Overige gegevens Bijlage 1: Statutaire bestemming van het resultaat ..................................................................................................... 103 Bijlage 2: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ......................................................................... 104

B E S T U U R S V E R S L AG

4

TERUG

Inleiding

S K P C P O D E LTA / 2022

S K P C P O D E LTA / 2022

INLEIDING

‘A l s j e n i e t we e t wa a r j e van d aan ko mt , we et j e ni et of j e vo o r- o f a c hter uit g aat . . .’

Binnen onze Scholengroep streven we naar scholen met een eigen gezicht.

Een eigen profiel, omdat de contexten waarin scholen werken verschillend zijn.

Het grote verhaal daarover klopt. Bij het bezoek van de Onderwijsinspectie kregen we daarvoor complimenten. Tegelijkertijd is er ook nog genoeg te doen. Op een aantal scholen zijn de opbrengsten lager dan we willen. En steeds vaker hebben wij ook last van het lerarentekort. Er blijft dus werk aan de winkel. En dat is mooi!

Bij de aftrap van ons Onderwijsfestival stond ik stil bij dat ‘werk aan de winkel’ aan de hand van drie dingen. Ik herhaal ze juist hier, omdat ze ook te gebruiken zijn als leeswijzer voor dit bestuursverslag.

Ding 1: doelgericht werken Ding 2: samen komen we verder Ding 3: gebeurt het wel Doelgericht blijven werken Als Deltascholen willen we ruimte maken voor brede ontwikkeling van kinderen. Als je een goede wereldburger wilt worden dan zijn taal en rekenen belangrijk, maar er is zo veel meer. Wat is dan dat meer en welke doelen horen daarbij? Nieuwsgierig blijven naar hoe andere scholen en besturen hun keuzes maken, kan ons helpen. Wat zien zij als doelen van brede ontwikkeling en hoe zorgen zij ervoor dat er voor al hun kinderen gelijke kansen ontstaan om die doelen te bereiken?

5

Samen komen we verder Samen is een ‘groot’ woord in het DNA van de Delta Scholengroep. Je mag erop rekenen, maar geef er ook invulling aan. In goede en moeilijke tijden. Ik denk dat we dat binnen de meeste scholen al best mooi voor elkaar hebben, maar het samenspel tussen de Deltascholen kan echt nog beter. Zorgen dat je weet wat er gebeurt en er als professional en als team je voordeel mee doen. Er ruimte voor durven maken, omdat het te belangrijk is om niet aan toe te komen.

Gebeurt het wel Druk, drukker, drukst. Het werk klotst over de plinten en het openhouden van de scholen is soms al een wereldprestatie op zich. En toch moeten we regelmatig met elkaar blijven bespreken of we nog de goede dingen doen. En of de goede en belangrijke dingen wel voldoende tijd krijgen en snel genoeg voor stappen vooruit zorgen. Elkaar helpen om scherp te blijven op belangrijk werk dat echt klaar of beter moet. Professionele scherpte in je eigen cirkel van invloed helpt ons verder. Dus ook professionele scherpte naar je eigen handelen! Doen we wat we afgesproken hebben en doen we dat goed. Gebeurt het wel?

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

Tot slot, in de afgelopen periode bestonden de Jozefschool en de Ludgerusschool 100 jaar. Vitale onderwijsplekken, die het vermogen hebben gehad om mee te veranderen met de samenleving.

Samen en met elkaar leren blijft de basis. Als je niet weet waar je vandaan komt, weet je niet of je voor- of achteruit gaat!

Ik wens iedereen veel leesplezier!

Peter Dooijeweerd Voorzitter College van Bestuur Delta Scholengroep April 2023

6

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

INLEIDING

LEESW I J Z E R Deel 1: Bestuursverslag (verantwoording College van Bestuur) In dit jaarverslag wordt teruggekeken op de bereikte resultaten in het jaar 2022.

Daarnaast worden de financiële resultaten over het jaar 2022 gepresenteerd en toegelicht.

• •

•

• •

•

In hoofdstuk 1 schetsen we een beeld van de Delta Scholengroep aan de hand van het organogram, haar missie en kernwaarden.

In hoofdstuk 2 lichten we de voortgang op onze strategische koers toe en gaan we in op de kwaliteit van ons onderwijs, de onderwijsprestaties, het leerlingenaantal en de leerlingenzorg.

Hoofdstuk 3 betreft alle personele aangelegenheden, waarbij we niet alleen ingaan op de samenstelling van ons personeelsbestand en het ziekteverzuim, maar juist ook belangrijke thema’s toelichten waar we mee aan de slag zijn.

In hoofdstuk 4 wordt verantwoording gegeven over het beleid en activiteiten m.b.t. Huisvesting & Facilitair, ICT en Communicatie.

In hoofdstuk 5 beschouwen we onze financiële positie. In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van de stichting met daarin een toelichting op de huidige financiële positie. Ook wordt in dit hoofdstuk de continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf) besproken en wordt ingegaan op aspecten die de interne risicobeheersing- en controle betreffen.

Hoofdstuk 6 en 7 betreffen de verantwoording van de Raad van Toezicht (RvT) en de Medezeggenschapsraad (GMR). In deze hoofdstukken worden de samenstelling van deze interne stakeholders en de belangrijkste onderwerpen die aan de orde zijn geweest toegelicht.

7

Deel 2: Jaarrekening 2022 Deel 2 betreft de feitelijke jaarrekening 2022 van de Delta Scholengroep.

Deel 3: Overige gegevens In deel 3 zijn als bijlagen de statutaire bepaling omtrent de resultaatbestemming en de door de controlerend accountant afgegeven controleverklaring opgenomen.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Leerlingenaantal

Medewerkers

81% 5.187

8

TERUG

Arabesk Carillon Fredericus Gazelle Horizon Johannes Jozef Kringloop Kunstrijk Laarakker Laarhorst Ludgerus Margaretha Mauritius Nije-Veste Ommelander Paasberg Pastoor van Ars Paulus Pieter de Jong, Pyth Pieter de Jong, Kemp Roncalli Simmelink Vlinder Wijzer Willibrordus

TOTAAL AANTAL LEERLINGEN (peildatum 1 oktober 2022)

392 188 215 406 119 106 197 254 166 145 151 43 447 110 171 240 244 210 173 193 174 157 116 132 229 125

19%

VROUWEN MANNEN

510 118

TOTAAL

628

81% 19%

MEDEWERKERS LEEF TIJDSOPBOUW TOT 25 JAAR

42

25-35 JAAR

154

35-45 JAAR

149

45-55 JAAR

123

55-65 JAAR

141

65+ JAAR

19

ZIEKTEVERZUIM PERCENTAGE 2020 – 6,15% 2021 - 5,94% 2022 - 6,77%

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

K E R N G E G E V E N S S K P C P O D E LTA

Financieel SOLVABILITEIT

LIQUIDITEIT

63%

210,4%

HUISVESTINGSRATIO

WEERSTANDS­VERMO GEN

6,70%

17%

TOTALE BATEN EN LASTEN (X 1.000)

RENTABILITEIT

Baten Lasten Resultaat

2,51%

€ 46.718 € 45.544 € 1.174

9

GECOMPRIMEERDE BALANS DELTA (X 1.000)

Vaste activa materieel Vaste activa financieel Vorderingen

€ 3.559 € 73 € 2.796 € 9.631

Eigen vermogen publiek Eigen vermogen privaat Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

€ 7.153 € 759 €2.204 € 35 € 5.907

Liquide middelen balanstotaal

€ 16.058

balanstotaal

€ 16.058

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

10

Deel 1: Bestuursverslag

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

DE DELTA SCHOLENGROEP Het schoolbestuur De Delta Scholengroep (SKPCPO Delta) Beverweerdlaan 3 6825 AE Arnhem T 026- 7600 900 E: info@deltascholengroep.nl W: www.deltascholengroep.nl Bestuursnummer: 40812

Overzicht scholen Voor het overzicht van de 25 scholen van de Delta Scholengroep verwijzen wij u naar onze website www.deltascholengroep.nl/scholen Colofon Eindredactie: Tini Hendriks, Marjolein Tijdink en Marjolein Wiegman.

11

TERUG

V E R S L AG R A A D VA N TO E Z I C H T

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O FD ST U K 1 : B E ST U U R E N OR GA NI SAT I E 1.1 Juridische structuur De Delta Scholengroep (SKPCPO Delta), hierna te noemen Delta is een organisatie voor primair onderwijs. Delta bestaat uit 25 basisscholen (24 basisscholen en één school voor speciaal basisonderwijs) die onderwijs verzorgen in de gemeenten Arnhem, Rheden, Renkum, Oost Gelre en Berkelland. De schoolgrootte varieert van ongeveer 50 leerlingen tot bijna 500 leerlingen. De schoolteams verzorgen daarmee onderwijs aan circa 5.000 leerlingen.

1.2 Missie Delta is verantwoordelijk voor de invulling van goed onderwijs binnen 25 katholieke en protestants-christelijke scholen. Deltascholen zijn scholen met een plus: ze gaan voor brede ontwikkeling van alle kinderen met zingeving/identiteit als merkbaar perspectief. Vanuit een dialogische filosofie en een relationeel mensbeeld krijgt ieder kind wat het nodig heeft om – het liefst dichtbij huis - te leren en zich te ontwikkelen. Onderweg ervaren ze hoop, verschilligheid en geluk.

12

1.3 Besturingsfilosofie en kernwaarden Onze besturingsfilosofie is leidend bij de inrichting van de organisatie. Delta kiest er daarom voor om op basis van geïnformeerd vertrouwen, bevoegdheden en verantwoordelijkheden helder en slim in de organisatie te beleggen. De volgende kernbegrippen gebruiken we daarbij als houvast: Relationeel zijn Alles begint met relatie, allereerst zijn we samen mens: een klas, een schoolteam, een bureau, een directieteam, een CvB. Professionele autonomie is belangrijk, maar nooit zonder de ander of ten koste van de ander. Samen heb je een professionele opdracht met daarbinnen je eigen professionele rol/ taak/uitdaging/ontwikkeling.

Richting geven De strategische koers, kaderbrief, beleids- en jaar-, en schoolplannen geven richting en ondersteuning voor het dagelijks handelen. Op elk niveau in de organisatie worden daarmee zichtbare doelstellingen/activiteiten/ resultaten geformuleerd die meetbaar of merkbaar zijn. Voor iedereen is helder wat zijn of haar verantwoordelijkheid en bevoegdheid is, zodat bijgedragen kan worden aan de doelstellingen van de school en/of de scholengroep.

Ruimte bieden Om verantwoordelijkheid te kunnen nemen is ruimte nodig. Binnen de afgesproken kaders stimuleren we eigenaarschap bij directeuren: zij zijn verantwoordelijk voor de ontwikkeling van hun school. Leerkrachten en onderwijsondersteunend personeel handelen vanuit de afgesproken kaders met ruimte voor professionele autonomie.

Resultaten vragen Ruimte krijgen om verantwoordelijkheid te kunnen nemen betekent ook dat je

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

resultaatverantwoordelijkheid accepteert voor doelen die zijn afgesproken.

Medewerkers van Delta zijn daar op elk moment op aanspreekbaar.

Rekenschap afleggen Het bieden van ruimte, het bevorderen van eigenaarschap en het resultaatverantwoordelijk zijn gaan gepaard met de wil om transparant te zijn en verantwoording af te leggen. Dat geldt voor alle medewerkers. Er wordt integer gehandeld en iedere medewerker is zich bewust van de normatieve component van zijn handelen.

1.4 Organisatiestructuur Het organogram van Delta wordt op de volgende manier verbeeld:

13

1.5 College van Bestuur Delta wordt geleid door het College van Bestuur (CvB). Dit is het bevoegd gezag in de zin van de wet (zie ook statuten en bestuursreglement). Alle directeuren worden aangestuurd en begeleid door het bestuur en ondersteund door de medewerkers van het bureau. Hierdoor kunnen individuele scholen zich richten op een eigen profiel, in een eigen context en gericht op de ontwikkeling van toekomstbestendig onderwijs. In 2022 bestond het CvB naast voorzitter de heer Drs. P.A. Dooijeweerd uit mevrouw A.M. Woltjer (lid CvB tot 1 september ‘22) en de heer J. van Meekeren (lid CvB a.i. vanaf 1 september ‘22).

1.6 Bureau Het bureau van Delta ondersteunt de directeuren en scholen op het gebied van o.a. onderwijskwaliteit, personeelsbeleid, huisvesting, ICT, communicatie, bestuur & organisatie. Het bureau ondersteunt ook het CvB, het Directieberaad, de GMR en de

TERUG

V E R S L AG R A A D VA N TO E Z I C H T

S K P C P O D E LTA / 2022

RvT. De AO/IC, de bestuurlijke jaaragenda en de jaaractiviteitenplannen per domein zijn hierbij leidend.

1.7 Scholen De directeuren van de scholen zijn, met nauwe betrokkenheid van een MR, verantwoordelijk voor de dagelijkse gang van zaken en de uitvoering van het onderwijskundig beleid. School- en jaarplannen zijn hierin leidend.

1.8 Medezeggenschap Iedere school heeft een medezeggenschapsraad met een ouder- en personeelsgeleding. Voor de stichting als geheel is er een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad. Iedere school heeft een afgevaardigde in de GMR. Het dagelijks bestuur van de GMR ziet toe op een evenredige verdeling van ouders en personeelsleden.

1.9 Raad van Toezicht De Raad van Toezicht bestaat minimaal uit vijf leden waarvan één lid door de GMR wordt voorgedragen. De leden zijn eenmaal herbenoembaar voor een periode van vier jaar.

14

Per 1 augustus 2022 heeft Peter van de Mark na twee termijnen afscheid genomen als voorzitter en heeft Harry Grimmius deze rol overgenomen. Sandra Roelofsen is per 1 augustus 2022 benoemd tot vicevoorzitter.

Ook zijn er twee nieuwe leden toegetreden per 1 augustus: Wilma van Velden en Sylvia Gosselt. Daarmee bestaat de RvT per 1 augustus 2022 uit zes leden. Er is in deze fase, mede met het oog op continuïteit, gekozen voor een zesde lid.

1.10 Governance De interne governance binnen Delta is uitgewerkt in reglementen voor o.a. bestuur, toezicht en medezeggenschap. Analoog aan de code ‘Goed Onderwijsbestuur PO’, kent de stichting al langere tijd een Raad van Toezicht en een College van Bestuur.

De governancestructuur is daarmee ingericht op basis van een zogenoemd “Twotier-model”, waarbij toezicht en bestuur strikt zijn gescheiden. Als derde partij in het governancemodel beschikt de stichting over een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR). De Raad van Toezicht werkt op basis van een eigen toezichtskader.

1.11 Samenwerking met externe partijen Het realiseren van goed onderwijs voor alle kinderen is, naast een inhoudelijk vraagstuk, ook steeds meer een samenwerkingsvraagstuk. Ook in samenwerking met externe partijen probeert Delta altijd het goede, professionele gesprek (dialoog) te voeren, waarbij Delta inzet op langdurige relaties. Er zijn een aantal perspectieven m.b.t. samenwerking die in het kader van dit bestuursverslag van belang zijn om te benoemen:

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Onze samenwerking met vijf gemeenten Delta werkt nauw samen met de gemeenten Berkelland, Renkum, Oost Gelre, Rheden en Arnhem. Naast de formele overleggen in het kader van de Lokaal Educatieve Agenda en het Integraal Huisvestingsplan heeft er in 2022 overleg plaatsgevonden met alle gemeenten over de besteding van de middelen die beschikbaar zijn gekomen vanuit het Nationaal Programma Onderwijs. Delta heeft de gemeenten geïnformeerd over de keuzes die op de scholen zijn gemaakt m.b.t. de inzet van deze middelen. Inmiddels zijn ook in alle gemeenten afspraken gemaakt over de inzet van de NPO-middelen die via de gemeenten beschikbaar zijn gesteld.

Onze samenwerking binnen de samenwerkingsverbanden voor passend onderwijs Delta participeert met haar scholen in een drietal samenwerkingsverbanden (SWV): • • •

De school in Eibergen valt binnen het SWV IJssel-Berkel; De vier scholen in Groenlo vallen binnen het SWV Oost-Achterhoek; De 20 scholen in de regio Arnhem-Rheden-Renkum vallen binnen het SWV PassendWijs.

In het samenwerkingsverband Oost-Achterhoek is in 2022 gewerkt aan de implementatie van het nieuwe ondersteuningsplan (deze is begin 2022 vastgesteld) en het opstellen van een nieuwe governancestructuur. Daarnaast is er ook extra aandacht geweest voor de kwaliteitszorg binnen het samenwerkingsverband en is de dyslexiezorg opnieuw aanbesteed in 2022.

15

Ook binnen het samenwerkingsverband IJssel-Berkel is een nieuw ondersteuningsplan vastgesteld en een bestedingsplan gemaakt. Het samenwerkingsverband zal nu de implementatiefase ingaan. Daarnaast waren er enkele wisselingen in de aansturing.

Het samenwerkingsverband PassendWijs heeft een Deelnemersraadmodel met een volledig onafhankelijke Raad van Toezicht en een directeur-bestuurder. PassendWijs is daarnaast georganiseerd in vier regio’s 1) Arnhem, 2) Rheden-Rozendaal, 3) Renkum en 4) Betuwe-Lingewaard. Delta is met haar scholen vertegenwoordigd in drie van de vier regio’s.

Het samenwerkingsverband kent in 2022 een roerige periode met financiële uitdagingen vanwege een hoog deelnamepercentage van kinderen in het speciaal onderwijs. Ook heeft de inspectie een aantal herstelopdrachten (op het gebied van governance en kwaliteitszorg) voor het samenwerkingsverband geformuleerd en hebben er wisselingen in de aansturing plaatsgevonden. De herstelopdrachten zijn in 2022 naar behoren uitgevoerd en PassendWijs heeft weer een basisarrangement gekregen.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Er is ook bij PassendWijs gewerkt aan een nieuw ondersteuningsplan dat in 2023 zal worden vastgesteld. De nieuwe koers is gericht op het versterken van de vier regio’s.

Via de SWV-en ontvangt Delta jaarlijks middelen voor (a) de uitvoering van de basisondersteuning op alle basisscholen en (b) de realisatie van zogenoemde ‘zware’ zorgarrangementen. In 2022 heeft Delta van de samenwerkingsverbanden de volgende middelen ontvangen: • • •

IJssel-Berkel: € 41k Oost-Achterhoek: € 229k PassendWijs: € 520k

Ieder jaar verantwoordt Delta zich binnen het betreffende samenwerkingsverband, conform de daarover gemaakte afspraken en over de inzet van deze middelen. De scholen hebben deze middelen in 2022 met name besteed aan: (1) de coördinatie en begeleiding van leerkrachten met leerlingen met extra zorg (IB-uren), (2) extra handen in de klas (onderwijsassistenten), (3) brede zorg en (4) de ondersteuning van externe partijen.

16

Vanuit het samenwerkingsverband PassendWijs wordt een klein deel van de € 520k op bestuursniveau beschikbaar gehouden voor arrangementen in de externe ondersteuning. Hiervoor vragen de scholen een individueel arrangement aan. Na een positief advies van het samenwerkingsverband kent het bestuur dit arrangement toe. Een uitgebreidere verantwoording van de middelen die Delta via de samenwerkingsverbanden ontvangt, is terug te vinden in de jaarverslagen van deze samenwerkingsverbanden.

Onze samenwerking met andere onderwijsbesturen Delta hecht aan samenwerking met de collega-besturen in de regio’s. Dit past in een landelijke tendens van regionalisering, maar ook in de ambitie van Delta om bij te dragen aan een sterke en vitale onderwijsregio. Samen met de onderwijsbesturen po-vo in Arnhem is een overlegstructuur (Arnhemse Onderwijsbesturen) ingericht met als doel elkaar op regionale thema’s en vraagstukken te ontmoeten en versterken. In de regio’s Achterhoek en Veluwezoom waren naast regionale samenwerking ook vooral de integrale huisvestingsplannen dit jaar onderwerp van gesprek.

In een breder regionaal verband (Arnhem-Nijmegen-Liemers) van PO-besturen is samen met de Hogeschool Arnhem-Nijmegen gewerkt aan een regionale kennisagenda. Ook in de regio’s Veluwezoom en Renkum wordt nauw samengewerkt om de ondersteuningsstructuur voor zowel po als vo te verbeteren en de doorgaande lijn ook voor kinderen die het moeilijker hebben zo soepel mogelijk te laten verlopen.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Samenwerken aan vernieuwing en verbetering Met partners als de Hogeschool Arnhem-Nijmegen, Iselinge Hogeschool, Sportbedrijf Arnhem, Rozet, Rijnstad, Presikhaaf University en AM-support werkt Delta samen aan de vernieuwing en verbetering van ons onderwijs. Op thema’s als ‘samen opleiden’, ‘leren en lesgeven met ICT’, ‘sport-bewegen-en-gezondheid’, ‘maakonderwijs’ en ‘school & omgeving’ zoeken we naar volgende stappen voor ons onderwijs. Dit doen we ook binnen de onderzoekswerkplaats ‘kansengelijkheid’. De stichtingen CLC Arnhem PO en PAS zijn voor deze ontwikkelingen een belangrijk voertuig.

Samen werken aan wereldburgerschap, zingeving en internationalisering Via de stichting Delta Wereldscholen (opgericht in 2021) verbinden we ons met andere scholen op de wereld: halen en brengen! Waarbij we aandacht besteden aan de taak die onderwijs heeft om kinderen respect bij te brengen voor mensenrechten, de basiswaarden van een vrije samenleving te leren, voor te bereiden op een zelfstandig leven en leren eerbied te hebben voor de natuurlijke omgeving. We zoeken daarbij ook verbinding met de duurzame ontwikkelingsdoelen van de Verenigde Naties. Een groep van 25 collega’s bedwongen in mei 2022 de Mont Ventoux en fietsten een prachtig bedrag bij elkaar voor projecten van de Delta Wereldscholen in Nepal, Malawi en Kenia.

1.12 Allocatie van middelen De inzet van de bekostiging, zowel in de oude als de vernieuwde (en vereenvoudigde) systematiek, gebeurt voornamelijk op schoolniveau. De toedeling van de bekostiging is een verantwoordelijkheid van het bestuur (in nauwe afstemming met Directieberaad en GMR). Het bestuur hanteert als vertrekpunt voor de allocatie de uitgezette strategische koers, naast de meerjarenbegroting van de stichting.

17

De middelen voor materiële instandhouding en de benodigde/begrote middelen voor het beheer van de organisatie zijn apart zichtbaar.

In het algemeen vindt allocatie van middelen plaats op basis van het leerlingaantal.

Geoormerkte middelen (doelbekostiging) worden buiten deze specifieke school allocatie gehouden. Denk hierbij aan middelen voor professionalisering en begeleiding van starters en schoolleiders of aan een specifieke doelsubsidie vanuit Rijk of de gemeente. Private geldstromen blijven buiten de allocatie.

De op schoolniveau berekende NPO-middelen zijn school specifiek ingezet, maar worden gemeenschappelijk beheerd. Het bestuur heeft een klein deel gereserveerd om de mogelijkheid te behouden om incidenteel extra NPO-middelen toe te kunnen kennen naar behoefte.

De onderwijsachterstandsmiddelen worden per school berekend en toegekend. De toeslag voor kleine scholen en nevenvestigingen - die het Ministerie van OCW adviseert - wordt gevolgd.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Met de komst van de vereenvoudigde bekostiging per 2023 zal het allocatiemodel wijzigen.

1.13 Klachten Soms komt het voor dat er dingen misgaan en de gewenste dialoog onvoldoende tot stand komt (of niet bijdraagt aan een goede oplossing voor iedereen). In die gevallen is er een procedure waarmee belanghebbenden dit aan kunnen geven en eventueel een klacht kunnen indienen. Deze procedure is in 2022 geactualiseerd, met instemming van de P-GMR. Voor meer info hierover verwijzen we naar de uitwerking op onze website.

Als de klachten op schoolniveau niet naar tevredenheid kunnen worden afgehandeld, dan bestaat conform deze procedure ook een escalatiemogelijkheid naar bestuurlijk niveau. Ook is een escalatie naar een externe klachtencommissie mogelijk. Delta is daartoe aangesloten bij de Commissie van Beroep funderend onderwijs van Onderwijsgeschillen en Geschillencommissie bijzonder onderwijs.

18

In 2022 hebben er een aantal gesprekken plaatsgevonden tussen het CvB, de directeur van de school en een ouder. Dit heeft in bijna alle gevallen geleid tot een voor betrokken partijen acceptabele oplossing. In slechts één geval werd een formele klacht ingediend bij de landelijke klachtencommissie: de indiener werd niet in het gelijk gesteld.

Delta beschikt over twee externe vertrouwenspersonen. Jaarlijks voert het CvB een gesprek met deze vertrouwenspersonen over de ontwikkelingen bij Delta en het beeld van deze vertrouwenspersonen m.b.t. binnengekomen meldingen. In 2022 zijn hierover geen bijzonderheden te melden. Wel is afgesproken extra aandacht te besteden aan de bekendheid en zichtbaarheid binnen de organisatie van de mogelijkheid om zaken met de vertrouwenspersonen te bespreken.

1.14 AVG Aan de bescherming van persoonsgegevens wordt al sinds 2018 planmatig gewerkt.

Delta voldoet aan alle AVG-documentatieverplichtingen.

Er is in 2022 één melding gedaan bij de Functionaris Gegevensbescherming. Deze situatie is conform protocol afgehandeld door een officiële melding bij de Autoriteit Persoonsgegevens op 17 november 2022.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

19

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O FD ST U K 2 : V E R A N T WO O R DI NG KOE R S E N O N D E RW I J S­KU N D I G B E L E I D 2.1 Strategische Koers Het CvB van Delta rapporteert intern aan de Raad van Toezicht. Dit gebeurt op basis van ijkpunten (zie ook het toezichtskader). Extern wordt verantwoording afgelegd aan de samenleving en de minister van OCW. Dit doen we door middel van het bestuursverslag en de jaarrekening. De Onderwijsinspectie legt inspectiebezoeken af en ziet toe op de naleving van wet- en regelgeving. Het CvB voert naast de formele vergaderingen ook werkoverleggen met de voorzitter van de Raad van Toezicht en het dagelijks bestuur van de GMR. Het CvB voert in een systematische cyclus schoolontwikkelgesprekken en functioneringsgesprekken met de directeuren. Alle schoolplannen van de scholen kennen een bestuurlijk deel waarin o.a. de gemeenschappelijke kaders m.b.t. kwaliteitszorg nader staan beschreven.

Sinds 2020 wordt er gewerkt vanuit een nieuwe strategische koers met vier prestatiegebieden en drie ‘te ontwikkelen eigenschappen’. Als het ging om de vier prestatiegebieden werkten we in 2022 o.a. aan:

20

• • • • • • • • • • • • •

Kwaliteit en Beleidsplan Personeel; Afronden van een eigen platform m.b.t. prognoses en ontwikkeling van leerlingenaantallen (StructureCloud); Herziene versie AO/IC; Implementatie van de kadernotitie ‘Identiteit moet je doen’; Implementatie van beleid vervanging & verzuim; Implementatie beleid meubilair en inrichting; De doorontwikkeling van een stelsel van zelfevaluatie en visitatie; Kadernotitie Brede Ontwikkeling; Intensivering van overleg met collega-besturen (in kader van regionalisering); Positionering scholen; Onderzoek intensivering samenwerking kinderopvang; Uitwerking van Deltabrede visie op (Wereld)burgerschap; Verbeterplannen onderwijs.

2.2 Onderwijs en kwaliteit Opbrengsten centrale eindtoets en sociale veiligheidsmonitor Delta heeft dit jaar de bestuurlijke ambitie (en normering) op het gebied van de sociale veiligheidsbeleving van leerlingen vastgesteld (basis op orde niveau en streefniveau). In 2021 werd dit al eerder gedaan voor de opbrengsten van de centrale eindtoets.

Het CvB is tevreden over de ontwikkeling die terug te zien is in eindtoetsresultaten.

De leerresultaten van leerlingen op niveau 1F zijn stabiel en op het niveau van het landelijk gemiddelde. De ambitie ‘basis op orde’ wordt behaald op dit

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

referentieniveau. De resultaten op niveau 1S/2F komen steeds dichter bij het landelijk gemiddelde te liggen. Ons eigen ambitieniveau/norm (‘basis op orde’) ligt hoger en wordt nog niet behaald.

21

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Met scholen die in 2022 afwijkende leerresultaten en/of tegenvallende eindtoetsscore hadden, zijn gesprekken gevoerd om onderliggende redenen en oorzaken te bespreken. Indien aan de orde zijn afspraken gemaakt tussen de directeur en het CvB om de opbrengsten van het onderwijs te verbeteren.

Het CvB is ook tevreden met de uitkomst van de sociale veiligheidsmonitor. De gemiddelde resultaten van de scholen liggen op of boven het landelijk gemiddelde (dit is gelijk aan de ambitie ‘de basis op orde’). Met een populatie die een weerspiegeling is van de landelijk gemiddelde populatie - zowel qua weging als qua spreiding, zien we geen zorgelijke signalen. Er is geen grens- of signaleringswaarde vastgesteld door de Inspectie van het Onderwijs. Het eigen streefniveau van 75% niet gepeste leerlingen wordt nog niet behaald.

22

De ambitie van Delta om bij te dragen aan brede ontwikkeling wordt zichtbaar in de keuzes die er worden gemaakt (gezamenlijk als scholengroep en individueel als scholen) met betrekking tot de kwalificerende, socialiserende, subjectiverende en zingevende (identiteits)opdracht: • • • •

Kinderen helpen zich te ontwikkelen tot verantwoordelijke mensen, door bij te dragen aan vorming en bij te dragen aan de zoektocht naar geluk; Tegenwicht bieden aan de individualisering: leven en leren doen we allereerst samen in het hier en nu; Identiteit en zingeving zichtbaar maken: doen en zijn; Kinderen voorzien van een goede voorbereiding op het vervolgonderwijs en de samenleving (kennis, vaardigheden, houding).

Onderwijsachterstandenbeleid Scholen die op basis van onderwijsachterstanden beleid aan de versterking van kansengelijkheid werken, ontvangen van het rijk en gemeente hiervoor extra middelen. Ondanks de stevige werkdruk, krapte op de arbeidsmarkt en post-covid ziekteverzuim hebben schoolteams en schoolleiders zich geweldig ingespannen om juist ook de activiteiten voor deze doelgroep leerlingen doorgang te laten vinden.

Hier zijn we als bestuur dan ook oprecht trots op. Het is onze nadrukkelijke overtuiging dat het beleid van de stichting en gemeenten juist ook op dit gebied een belangrijke motor is die bijdraagt aan meer kansengelijkheid voor alle kinderen.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Daarbij houden we ons in de periode 2019-2023 met vier Deltascholen en nog negen andere basisscholen uit regio Arnhem en Nijmegen, vanuit de Werkplaats Onderwijskansen Arnhem-Nijmegen (WOAN), gericht bezig met praktijkgericht onderzoek m.b.t. versterking kansengelijkheid. De doelen waaraan we werken binnen de WOAN zijn: 1.

2.

Versterking van de onderzoekende houding en professionaliteit van schoolteams; Onderzoeken hoe interventies succesvol aangepast/(door)ontwikkeld kunnen worden in het licht van de onderzoeksvragen van de scholen in combinatie met de schoolontwikkeling op het gebied van onderwijsachterstanden.

Kwaliteitscultuur Met ‘slim samenspel’ en een scherpe cyclus als aanjagers zet Delta zich in voor de kwaliteit en de ontwikkeling van haar scholen en het onderwijs. In het sociaal jaarverslag komen hiervan een aantal mooie voorbeelden aan de orde. Het verder versterken en uitwerken van een Delta specifiek kwaliteitskader en aanpak (basisop-orde | streefniveau | profielniveau) - waarvoor ook de Inspectie van het Onderwijs kansen heeft gesignaleerd – staan daarbij centraal. In 2022 is er een Deltabrede onderwijsdag georganiseerd met inspirerende workshops aan de hand van eigen praktijken op de verschillende scholen. Hiervan is er een impressiefilm gemaakt. Deze is te vinden op YouTube: ‘Aftermovie Delta Onderwijsfestival’.

23

2.3 NPO-middelen Het kabinet heeft in februari 2021 besloten om extra te investeren in het onderwijs d.m.v. het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Gaandeweg 2021 werden de eerste contouren uitgewerkt in subsidieregelingen en bekostigingsregelingen. Het CvB heeft – na overleg met GMR, Directieberaad en RvT - gekozen om proactief te handelen en, nog voordat de definitieve bedragen bekend waren, al 21.1 fte extra aan personeel toe te delen aan de scholen voor het schooljaar 2021/2022. Hiervan is, op basis van de leerlingenaantallen, 16 fte verdeeld over alle Deltascholen en 5,2 fte aanvullend over de OAB-scholen. Met dit extra personeel (vroeg in het voorjaar van 2021) konden de scholen een snelle start maken met de doelen die het NPO nastreeft: het zo goed mogelijk terugdringen van de opgelopen vertraging bij leerlingen, die als gevolg van de covidperiode is ontstaan. De scholen hebben in de oplossingen voor de vertraging vooral aansluiting gezocht bij de huidige schoolontwikkeling en schoolplannen. Bij de inzet van de NPO-middelen heeft Delta in eerste instantie gekozen om (a) de inzet van de beschikbare middelen te verdelen over drie schooljaren, (b) 90% van de middelen direct ter beschikking te stellen voor de inzet op scholen en (c) 10% te reserveren voor gezamenlijke inzet.

Binnen alle Deltascholen is een schoolscan uitgevoerd om in beeld te krijgen waar de problemen en knelpunten liggen. Op basis daarvan is door de schooldirectie gekozen welke interventies worden ingezet, in nauwe aansluiting op de beschikbare “menukaart” van OCW. Bij een enkele school is dit gedaan samen met alle

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

leerkrachten. De gekozen interventies zijn beschreven in een schoolprogramma NPO dat ter instemming is voorgelegd aan de medezeggenschapsraad.

Vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) is door Delta tot en met 31 december 2022 in totaal een bedrag van € 6.296k ontvangen. Hiervan is ultimo 2022 al een bedrag van € 3.023k zorgvuldig en planmatig ingezet.

De in het jaarverslag van 2021 genoemde geplande interventies uit de menukaart zijn in 2022 voortgezet. Daarnaast is er ook een deel beschikbaar gesteld voor materiele zaken.

Eind 2022 is gestart met een tussentijdse evaluatie van de uitvoering van de NPOplannen van scholen en daarmee ook van de inzet en opbrengsten van de NPOmiddelen. Alhoewel de evaluatie nog niet volledig is afgerond en besproken valt het volgende al wel op: •

•

24

• • • • •

Op veel scholen heeft de beoogde extra inzet onregelmatig kunnen plaatsvinden. Ziekte en gebrek aan vervangers speelden de uitvoering van de interventies soms parten; Daar waar er kleinere groepen zijn geformeerd of groepen dubbel bezet zijn (co-teaching), of een onderwijsassistent is ingezet, heeft dit veel meerwaarde gehad; In de opbrengsten is nog niet altijd een direct effect zichtbaar/meetbaar van de extra inzet; De inzet van vakleerkrachten heeft veel meerwaarde; De uitbreiding IB heeft veel meerwaarde; De voorgenomen (team)scholing is nog niet altijd volledig uitgevoerd; Daar waar scholen geconfronteerd worden met een sterk veranderende populatie lijkt dit ook effect te hebben op de opbrengsten van de NPOprogrammering (o.a. aangegeven en merkbaar in Arnhem Midden).

In 2023 ontvangen we naar verwachting de laatste bijdrage uit het Nationaal Programma Onderwijs. Dit gaat om een bedrag van € 2.359k. De besteding van deze middelen is toegestaan tot en met schooljaar 2024/2025.

Het CvB van Delta heeft – in afstemming met Directieberaad en GMR - besloten om de inzet van NPO-middelen (als aanvullingen op de reguliere formatie) gefaseerd af te bouwen tot en met schooljaar 2024/2025. Er wordt nog een bedrag aan NPOmiddelen gereserveerd van waaruit eventuele frictie of calamiteiten opgevangen kunnen worden.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Leerlingtelling 2.4 Onderzoeken 2017-2021 Onderzoek NRO Om de onderzoekende houding binnen de schoolteams te versterken neemt Delta deel aan de werkplaats onderwijsonderzoek van het NRO met als thema ‘onderwijsachterstanden’. Een vijftal scholen neemt actief deel aan deze werkplaatsen.

Thema onderzoeken Er hebben in 2022 geen thema-onderzoeken van de Inspectie voor het Onderwijs plaatsgevonden. Er was wel een vooraankondiging voor een onderzoek, maar het onderzoek zelf is in 2023 gepland.

2.5 Zelfevaluatie en visitatie Na de uitvoering van de pilot zelfevaluatie en visitatie heeft een evaluatie plaatsgevonden met de deelnemers. Tijdens deze evaluatie is teruggeblikt op de doelstellingen van het traject, zijn ervaringen gedeeld en is verkend op welke wijze de implementatie en de inrichting van de schoolzelfevaluatie en collegiale visitatie in het stelsel van kwaliteitszorg van Delta verder vorm zou kunnen krijgen. Er is besloten dat de systematiek van zelfevaluatie en visitatie verder wordt benut binnen de organisatie. Jaarlijks zullen vijf tot zes scholen de training ‘werken aan kwaliteit: zelfevaluatie en visitatie’ volgen. In 2022 zijn vijf nieuwe scholen hiermee gestart.

25

2.6 (Wereld)burgerschap Binnen Delta staat de ontwikkeling van ‘heel de mens’ centraal: cognitief, sociaal, emotioneel, lichamelijk/motorisch en van ‘de persoon in relatie tot de ander en het andere’. De onderscheidingen worden gelijkwaardig gewaardeerd.

Wereldburgerschap en burgerschapsvaardigheden vormen daarbij een vast en zichtbaar onderdeel van het curriculum. Delta bereidt kinderen voor op de wereld van vandaag (het ‘hier en nu’) en morgen (de ‘toekomst’).

In 2022 is een start gemaakt met een concept dat scholen ondersteunt bij verdere doelgerichtheid en samenhang t.a.v. burgerschapsaanbod. De gezamenlijke identiteit en het eigen profiel van de afzonderlijke scholen spelen hierin een belangrijke rol.

Van scholen wordt verwacht dat zij doelgericht, samenhangend en herkenbaar zijn.

Dit doet een direct beroep op de kwaliteitszorg van scholen. Deltascholen hebben: • • •

Een heldere visie op burgerschap en maken inzichtelijk hoe deze samenhangt met het schoolbeleid; Heldere burgerschapsdoelen geformuleerd; Een leerplan met concreet uitgewerkte leerdoelen waarin kennis, houding en vaardigheden worden uitgedrukt. Op basis hiervan wordt het onderwijsaanbod vormgegeven;

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

• •

S K P C P O D E LTA / 2022

Een overzicht van hun opbrengsten m.b.t. burgerschapsonderwijs, brengen hun leerresultaten in kaart en passen waar nodig hun aanpak aan; Verantwoording afgelegd in het schoolplan en in de schoolgids.

2.7 Identiteit en zingeving Op de vraag wat het voor een Deltaschool betekent om een christelijke grondslag te hebben, geeft iedere school haar eigen antwoord, maar er is ook een gezamenlijk fundament. Vanaf 2022 wordt er langs zeven lijnen verder gewerkt aan de versterking van de duiding en uitvoering van deze ‘vierde opdracht’. De uitwerking van deze lijnen zijn te vinden in het werkplan Identiteit 2022.

Dialoogscholen (lijn 1) Binnen het Identiteitsbeleid van Delta neemt het begrip ‘dialoogscholen’ een sleutelpositie in. Tegelijkertijd is dit begrip bij directeuren en medewerkers niet altijd goed bekend. Er is dit jaar gewerkt aan een aantal Cartoons om aan de hand daarvan binnen de verschillende gremia in gesprek te gaan hierover en er is een start gemaakt met het ‘in beeld brengen/zichtbaar maken’ (a.d.h.v. filmpjes op de scholen) van het motto ‘Wees verschillig, geef hoop, zoek geluk’. De video’s worden in 2023 gepubliceerd (intern en extern).

26

Identiteit in de strategische koers (lijn 2) In 2022 is er m.b.t. identiteitsbeleid de focus op het thema ‘vermogendheid’ van teams gelegd. Het CvB heeft daartoe een eerste aanzet tot gesprek gegeven door in het bestuurlijke praatpapier over brede ontwikkeling (t.b.v. gesprek Directieberaad) in het bijzonder ook aandacht geven aan identiteit, de vermogendheid van teams op dit onderwerp en wat zij daarbij als ‘basis-op-orde’ ziet.

Identiteit in de schoolplannen (lijn 3) Deltascholen werken actief aan de kwaliteit van hun onderwijs en dus ligt er ook een expliciete opdracht om te werken aan levensbeschouwelijke activiteiten. Scholen expliciteren vorm, inhoud en ambitie in hun schoolplannen. Hierbij wordt het ritme gevolgd waarbij elk schooljaar ongeveer zes Deltascholen hun schoolplan vernieuwen. In het schoolplan verwoordt de school wat zij als haar opdracht ziet met betrekking tot identiteit en levensbeschouwing, welke doelen zij voor alle kinderen nastreeft en welke activiteiten zij daartoe aanbiedt.

Identiteit als perspectief bij aannameprocedure en gesprekkencyclus (lijn 4) Als je bij Delta werkt is aandacht voor identiteit onderdeel van jouw professionele opdracht en daarom ook een onderwerp van gesprek in de aannameprocedure en de gesprekkencyclus. In ieder sollicitatie/voortgangsgesprek is ‘identiteit’ daarom een gesprekonderwerp met als basis onze Deltawaarden, om te zetten in (professioneel) gedrag naar kinderen, ouders en collega’s. Ook is levensbeschouwelijke vorming op gezette tijden aandachtspunt bij klassenbezoeken en voortgangsgesprekken.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Identiteit binnen innovatie, kansengelijkheid en internationalisering (lijn 5) Het CvB vindt het belangrijk dat identiteit (onze vierde opdracht) ook zichtbaar wordt in strategische programma’s m.b.t. innovatie, kansengelijkheid en internationalisering. Aan de werkgroep wereldburgerschap is expliciet gevraagd identiteit mee te nemen als perspectief in de uitwerking van haar plannen en de voorzitter van deze werkgroep neemt sinds 2022 ook deel aan de commissie identiteit.

Aandacht voor scholing en bezinning (lijn 6) Het CvB vindt het van belang dat er in relatie tot onze vierde opdracht wordt voorzien in ruimte en aandacht voor scholing en bezinning (voor alle medewerkers: ondersteuners, leerkrachten, schoolleiders, maar ook medezeggenschap, bestuur en toezicht). Er wordt daarom bij diverse bijeenkomsten extra aandacht aan besteed.

Ook wordt er een bezinningsmoment georganiseerd voor Deltapersoneel, in de vorm van een 24-uurs bijeenkomst. Waar nodig investeren scholen zelf in nascholing van leerkrachten op het gebied van levensbeschouwing en geestelijke stromingen.

Verbinding met maatschappelijke partners uit verschillende geloofsgemeenschappen (lijn 7) Het CvB organiseert jaarlijks een bijeenkomst/gespreksavond met de vertegenwoordigers van verschillende geloofsgemeenschappen en/of maatschappelijke organisaties, waarbij ‘samen leren voor de wereld van morgen i.r.t. tot onze vierde opdracht’ het aangrijpingspunt voor de tafelgesprekken is. Deze bijeenkomst heeft in oktober plaatsgevonden en een aantal leden van de commissie identiteit was hier ook bij aanwezig.

27

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Leerlingtelling 2018-2022 Hieronder zijn de leerlingaantallen van 2018 t/m 2022 voor de peildatum 1 oktober vermeld.

Peildatum leerlingtelling

28

Brinnr

School

1-10-2018

1-10-2019

1-10-2020

1-10-2021

1-10-2022

00IH

Horizon

148

142

150

134

119

03VQ

Kunstrijk

135

154

169

164

166

05IW

Mauritius

129

133

119

111

110

05IX

Vlinder

178

171

153

147

132

05LV

Wijzer

263

270

260

246

229

07TM

Paulus

165

189

184

172

173

08KE

Ludgerus

61

65

53

52

43

09JX

Simmelink

173

157

142

123

116

09KA

Ni-je Veste

152

159

148

156

171

10FG

Willibrordus

147

136

129

126

125

10WN

Carillon

163

159

167

175

188

10ZT

Paasberg

228

235

237

244

244

15CO

Roncalli

244

205

207

170

157

15GX

Laarhorst

143

151

146

153

151

15GZ

Fredericus

226

225

218

216

215

15JW

Laarakker

135

125

128

131

145

15OV

Kringloop

283

285

274

266

254

15RE

Ommelander

245

242

239

227

240

15RE 01

Oekraïne school

0

0

0

0

84

15TP

Johannes school

126

130

131

116

106

15VY

Margaretha

498

505

487

474

447

16AB

Pastoor van Ars

238

236

223

216

210

16BR

Jozefschool

193

190

206

205

197

22JD C2

P. de Jong Kempenaer

260

230

202

189

174

22JD C1

P. de Jong Pythagoras

222

214

211

205

193

27XC

Arabesk

440

419

417

406

392

29XJ

Gazelle

384

406

413

390

406

40812

Delta Scholengroep

5.579

5.533

5.413

5.214

5.187

Vanaf 1 januari 2023 gaat de vereenvoudigde bekostiging in. Hierbij verandert de peildatum naar 1 februari. In 2022 is voor het eerst de 1 februari telling met Duo afgestemd, omdat deze gebruikt wordt voor het berekenen van de bekostiging. De 1 oktober telling is nog gebruikt voor het vaststellen van de overgangsregeling.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

30

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

H O OF D ST U K 3 : VERA NTWO O R DI N G P E R SONE E LSB E L E I D 3.1 Strategisch personeelsbeleid Het strategisch personeelsbeleid binnen Delta is stevig in ontwikkeling. In 2022 is hard gewerkt aan een HR-domeinplan dat aansluit bij de strategische koers. In het plan worden voor de verschillende onderdelen van HRM en HRD concrete doelen geformuleerd, onderscheiden in basis op orde, streef- en profielniveau. In 2023 wordt het plan afgerond en vastgesteld.

3.2 Personele kengetallen Het afgelopen jaar is het aantal medewerkers van Delta licht afgenomen. Ook de totale omvang van de formatie liep licht terug met 2 fte (van 457,8 naar 455,8).

AANTAL MEDEWERKERS PER 31 DECEMBER

Totaal

2017

2018

2019

2020

2021

2022

595

602

613

619

633

628

In 2022 is het aantal OOP-ers (alle functies met uitzondering van leerkrachten) gedaald. Ten opzichte van eerdere jaren is dat een afvlakking van de groei, omdat het aantal OOP-ers de laatste jaren een geleidelijke toename te zien gaf. Die stijging werd met name veroorzaakt door een toename van het aantal onderwijsassistenten leerkrachtondersteuners op de scholen. Die inzet lijkt nu min of meer gestabiliseerd.

31

AANTAL MEDEWERKERS PER 31 DECEMBER: VERDELING OP/O OP

2017

2018

2019

2020

2021

2022

OOP

114

119

146

152

169

167

OP

481

483

467

467

464

461

Totaal

595

602

613

619

633

628

Het aantal mannen is in 2022 iets teruggelopen. Op sommige Deltascholen wordt bij sollicitatieprocedures vermeld dat op grond van de samenstelling van het team bij gelijke geschiktheid de voorkeur uitgaat naar de benoeming van een mannelijke collega. Gezien de krappe arbeidsmarkt van dit moment is het echter lastig hier stevig op te sturen.

MAN/VROUW VERHOUDING PER 31 DECEMBER

Vrouwen Mannen Totaal

2017

2018

2019

2020

2021

2022

485

489

500

503

508

510

82%

81%

82%

81%

80%

81%

110

113

113

116

125

118

18%

19%

18%

19%

20%

19%

595

602

613

619

633

628

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Het personeel van Delta is min of meer gelijkmatig verdeeld over de verschillende leeftijdscategorieën. Er is een toename te zien in het aantal 65-plussers. Dat sluit aan bij de maatschappelijke trend: veel mensen kiezen ervoor langer door te werken.

LEEF TIJDSOPBOUW PER 31 DECEMBER

2017

2018

2019

2020

2021

2022

15-25 jaar

25

27

33

44

49

42

25-35 jaar

145

146

146

140

151

154

35-45 jaar

139

146

150

146

145

149

45-55 jaar

123

126

124

125

129

123

55-65 jaar

156

152

150

157

148

141

65+ jaar

7

5

10

7

11

19

Totaal

595

602

613

619

633

628

Verreweg de grootste groep medewerkers, 73%, heeft een contractomvang van 0,6 wtf of meer. Het aantal fulltimers bedraagt 133 en is gestegen ten opzichte van vorig jaar (124 in 2021). Bij het zoeken naar uitbreiding van de onderwijscapaciteit kan dit een relevant gegeven zijn, omdat een aantal leerkrachten met een deeltijdaanstelling misschien bereid is de aanstelling (tijdelijk) uit te breiden.

AANTAL MEDEWERKERS NAAR WERKTIJDFACTOR PER 31 DECEMBER

32

TERUG

2017

2018

2019

2020

2021

2022

≤ 0,2

5

6

5

23

12

6

0,2 tot 0,4

27

29

30

25

30

25

0,4 tot 0,6

123

125

123

116

141

123

0,6 tot 0,8

170

175

182

182

184

191

≥ 1,0

270

267

273

274

266

283

Totaal

595

602

613

619

633

628

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

3.3 Verzuim en vervanging Het gemiddelde ziekteverzuim over 2022 bedroeg 6,77% en dat is hoger dan in voorgaande jaren. De ontwikkeling van het ziekteverzuim in 2022 werd sterk beïnvloed door de naweeën van de covidpandemie. Veel medewerkers raakten besmet en een aantal medewerkers kampten met klachten uit eerdere besmettingen (zgn. long-covid). Het landelijke verzuimcijfer voor het primair onderwijs over 2022 is op dit moment nog niet bekend. Het streven van Delta is om het ziekteverzuimpercentage terug te dringen tot een percentage van minder dan 5%.

GEMIDDELD ZIEKTEVERZUIMPERCENTAGE PER JAAR

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Landelijk

6,00%

5,90%

5,70%

5,70%

5,70%

?

Delta

5,54%

5,79%

5,68%

6,15%

5,94%

6,77%

Verschil

0,46%

0,11%

0,02%

0,45%

-0,24%

3.4 Lerende netwerken Specialisten spelen in de visie van Delta een belangrijke rol bij de ontwikkeling van de school. In het functieboek zijn de benodigde competenties voor de specialisten met een LC-functie opgenomen. De specialisten ontmoeten elkaar in de lerende netwerken. Op dit moment zijn er acht lerende netwerken actief, te weten: Intern begeleiders, Taal, Rekenen, OJW, Schoolopleiders, Bewegingsonderwijs, ICT en Jonge kind. Het lerende netwerk Gedrag wordt in 2023 opgezet. In deze netwerken wordt kennis uitgewisseld, ervaringen gedeeld en inspireren de deelnemers elkaar.

Elk netwerk heeft een voorzitter die voor deze taak wordt gefaciliteerd door middel van 40 uur per schooljaar extra taakuren. Op SharePoint is een omgeving gecreëerd waarin kennis en inspiratie wordt gedeeld. De netwerken zijn op SharePoint toegankelijk voor alle medewerkers. (OP).

33

3.5 Opleiden en ontwikkelen Samen opleiden en zorgdragen voor een goede inductiefase zijn belangrijk in het kader van het lerarentekort. Delta richt zich zowel op nieuwe leerkrachten, als op het behoud van leerkrachten. Delta beschikt over schoolopleiders voor 25 locaties.

Het afgelopen jaar zijn er 159 studenten geplaatst.

Ook in 2022 zijn er, samen met Bosman Opleidingen (herhalings-)cursussen BHV georganiseerd. Hierdoor is er opnieuw een voldoende dekking over de werkweek op alle Deltascholen gerealiseerd. Daarnaast was er aandacht voor het professionaliseren van Medezeggenschapraadsleden (MR), via een introductietraining. Zowel vanuit het personeels- als de oudergeleding waren er leden aanwezig. Er is o.a. vanuit wet- en regelgeving kennis gedeeld in relatie tot het Delta-DNA. Delta vindt het belangrijk dat er brede professionaliseringsmogelijkheden zijn. Er zijn meerdere overeenkomsten afgesloten voor een AD PEP opleiding één voor

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

opleiding tot rekenspecialist. Daarnaast is er aanbod voor professionalisering geweest in de vorm van “Jouw Meesterschap”. Dit is tot stand gekomen door de werkgroep Samen opleiden van het RAP-project (Regionale Aanpak Personeelstekort). Het gaat om modules tot een hele opleiding, allen op Masterniveau. Bekostiging wordt gedaan vanuit de RAP-projectmiddelen. In 2022 zijn zes medewerkers gestart met deze mastermodules.

Tot slot zijn er tijdens het Delta Onderwijsfestival door alle Deltascholen verschillende workshops georganiseerd en hebben alle medewerkers van Delta de kans gepakt om andere scholen te bezoeken, geïnspireerd te raken en om kennis uit te wisselen.

3.6 Ziekteverzuim In 2022 heeft een aanbesteding plaatsgevonden voor arbodienstverlening. In dat kader is een visie op ziekteverzuim opgesteld waarin onder meer de rolverdeling tussen Delta en de arbodienstverlener werd herijkt. De aanbesteding heeft geleid tot een nieuw contract per 1-1-2023. Daarnaast werd de visie op ziekteverzuim uitgewerkt in een concreet plan van aanpak dat begin 2023 van start is gegaan. Het plan steunt op vier maatregelen: (1) delen en bespreken van de visie op verzuim in alle teams, (2) kennen en delen verzuimcijfers, (3) toerusten leidinggevenden voor de rol van casemanager en (4) optimaliseren instrumentarium.

34

3.7 Vinden en binden Het aantrekken van goed gekwalificeerde en gemotiveerde leerkrachten was ook in 2022 een lastige opgave. De krapte op de arbeidsmarkt is verder toegenomen, wat leidt tot meer vacatures die bovendien gemiddeld langere tijd oningevuld blijven. In het kalenderjaar ontstonden 72 vacatures, waarvan 50 voor de functie van leerkracht.

In 2022 is het niet gelukt voldoende invalleerkrachten te werven, waardoor de vaste vervangingspool niet geheel op volle sterke kon functioneren. Besloten werd de capaciteit van de vaste invalpool te reserveren voor zogenoemde niet-planbare vervanging. Op een aantal scholen is geëxperimenteerd met professionals van Qrabbl die ter vervanging van afwezige leerkrachten creatieve of artistieke lesdagen verzorgden.

Net als in 2021 heeft Delta afgelopen jaar in het kader van het RAP project intensieve samenwerking gezocht op het terrein van het vinden en binden van personeel.

Samen met Flores, Onderwijsspecialisten, de HAN en het ROC Rijn-IJssel werd in werkgroepverband gewerkt aan samen opleiden, samen werven, onderwijs anders organiseren en de coördinatie van interne- en onderlinge mobiliteit.

3.8 Bezetting Oekraïneschool Begin 2022 is Delta samen met Flores, Quadraam en de gemeente Arnhem gestart met het realiseren van onderwijs voor leerlingen van 4 tot 18 jaar die met hun ouders

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

gevlucht zijn vanuit Oekraïne. Vanaf half maart werd in hoog tempo personeel aangetrokken. Naast Nederlandse leerkrachten werden ook leerkrachten uit Oekraïne ingeschakeld. Voor de contractering werd – op voorspraak van Quadraam en de gemeente Arnhem - samenwerking gezocht met uitzendorganisatie DAAN. De kinderen krijgen een aangepast lesprogramma: deels Oekraïens, deels in het Nederlands en een deel in het Engels. De verwachting is dat de meeste leerlingen halverwege 2023 zullen instromen in het reguliere onderwijs.

3.9 Beleid uitkering na ontslag Delta houdt zich aan de wettelijke voorschriften en landelijke afspraken wat betreft ontslagprocedures. Hierbij hoort de juiste verwijzing naar uitkeringsinstanties, transitievergoedingen en waar nodig begeleiding naar nieuwe werkkringen.

In 2022 zijn geen gedwongen ontslagen gevallen. Wel werd de arbeidsovereenkomst met enkele medewerkers ontbonden, omdat na twee jaar arbeidsongeschiktheid de kans op werkhervatting erg gering was en het UWV een WIA-uitkering toekende.

Ook werd van een aantal medewerkers op formatieve gronden of op basis van functioneren de tijdelijke arbeidsovereenkomst niet verlengd. Conform wetgeving werd het aflopen van deze overeenkomsten tijdig aangezegd bij de betreffende medewerkers.

35

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

36

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

H O OF DST U K 4: VERA N T WO O R D I N G B EL E I D H U I SV E STI NG, FACIL I TAI R , I CT E N C O MMU NI CATI E In 2022 was er sprake van een drietal nieuwbouwprojecten: KC Vredenburg, IKC ’t Simmelink, en IKC St. Willibrordus. Het nieuwbouwproject KC Vredenburg valt onder de regie en verantwoordelijkheid van de stichting SWSOH (een beheersstichting van Flores Onderwijs en Delta Scholengroep). De nieuwbouwprojecten ’t Simmelink en St. Willibrordus worden uitgevoerd vanuit twee nieuwe beheersstichtingen (zowel qua bestuurlijke verantwoordelijkheid als aansturing van het nieuwbouwproject ): respectievelijk Stichting IKC Simmelink en Stichting IKC Willibrordus.

De constructie van de beheersstichtingen is voorwaarde van de betreffende gemeente(n) geweest (mede tegen de achtergrond van betrokkenheid kinderopvang en exploitatie). Delta is als stichting geen verplichtingen aangegaan met betrekking tot deze projecten en loopt op basis van juridisch getoetste verwachtingen geen financiële risico’s.

De verwachte oplevertijden van ’t Simmelink en KC Vredenburg zijn respectievelijk 13 juni 2023 en 23 juni 2023. De daadwerkelijke bouw van St. Willibrordus is nog niet opgestart.

Voor de Johannesschool van Delta zijn met de gemeente in 2022 eerste gesprekken geweest over eventuele nieuwbouw. In deze initiatieffase zijn nog geen afspraken vastgelegd of verplichtingen aangegaan.

37

4.1 Huisvesting en facilitair In 2021 werd het beleidsplan Huisvesting & Facilitair vastgesteld. Het domein bevat de hoofdprocessen Maken, Beheren, Onderhouden en Registreren. Op basis van deze indeling wordt toegelicht welke zaken in 2022 gespeeld hebben en gerealiseerd zijn als het gaat om: • Ontwikkelingen op duurzaamheid in het afgelopen jaar; • Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid; • Toelichting op de verwachte ontwikkelingen m.b.t. de financieringsstructuur.

4.1.1 Ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid in het afgelopen jaar.

Maken • • •

De nieuwbouw van de Ommelander wordt BENG gerealiseerd.

De nieuwbouw voor IKC het Simmelink wordt ENG gerealiseerd.

Er ligt een voorstel bij de gemeente Oost Gelre voor het realiseren van een ENG gebouw in plaats van een BENG gebouw voor de nieuwbouw van IKC Willibrordus.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

•

S K P C P O D E LTA / 2022

In de gemeentes Oost Gelre, Arnhem en Rheden wordt het IHP respectievelijk herzien, opgesteld of vertaald naar een uitvoeringsprogramma. In de gesprekken wordt actief gestuurd op duurzaamheid.

Beheren • Bij de scholen in beheer van Delta en bij onze scholen in de MFC’s zijn CO2 meters met dataloggers geplaatst. Deze meters registreren ook luchtvochtigheid en temperatuur. Hiermee kan o.a. gestuurd worden op het juist instellen van de kloktijden op de installaties. De meters leveren ook data op die in het huisvestingsoverleg met de gemeenten worden ingezet.

38

Onderhouden • In de aanbesteding van het onderhoud voor de komende vier jaar is verduurzaming meegenomen (E-, W- en veiligheidsinstallaties, tuinonderhoud en stoffeerdersdiensten). De vaste partners zijn gevraagd proactief mee te denken en met name bij vervangingsonderhoud naast 1 op 1 vervanging voorstellen te doen voor verduurzaming en deze af te prijzen.

• Er is een paragraaf verduurzaming opgenomen in de MJOP’s voor negen panden met een leeftijd ouder dan 40 jaar en één pand tussen de 30 en 40 jaar. Met het MJOP inclusief verduurzamingsparagraaf heeft Delta een toetsingskader voor de verduurzamingsvoorstellen van de contractpartners voor onderhoud.

• De verlichting bij de Jozefschool is vervangen door duurzamere LED. • Bij de Roncallischool is tijdens het schilderwerk (in het kader van meerjarenonderhoud) de gevel daar waar mogelijk na-geïsoleerd.

Registreren • Zie ook beheren; plaatsing CO2 meters.

4.1.2 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting en duurzaamheid Maken • •

Nieuwbouw IKC Willibrordus (ENG) en Johannesschool (minimaal BENG).

Oplevering IHP gemeente Oost Gelre, oplevering IHP gemeente Arnhem, oplevering uitvoeringsprogramma gemeente Rheden (voor duurzaamheid zie ook punt 1.)

Beheren • Visieontwikkeling op vrijkomende zonnepanelen bij panden die teruggegeven worden aan de gemeentes (Willibrordus, Johannes).

• Implementatie afvalscheiding op scholen in beheer Delta.

Onderhouden • Start aanbesteding schilderwerken bij een totaalonderhoud partner (voorlopige gunning voorzien in medio maart 2023).

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

• •

•

•

B E S T U U R S V E R S L AG

Start aanbesteding onderhoud daken en goten en onderhoud zonnepanelen.

Voorbereiden aanbesteding losse inrichting. De opdracht behelst 3 percelen.

Perceel 1 behelst de inrichting van de groepsruimten, perceel 2 van de kantoren en perceel 3 van specifieke ruimten zoals leerpleinen, teamkamers etc. In de aanbesteding wordt 30% van de te scoren punten bepaald door een omschrijving van duurzaamheid.

De ambitie van Delta is als volgt omschreven: “Delta streeft naar het creëren van een zo groot mogelijke maatschappelijke waarde bij haar inkopen. Bij elke (her)inrichting wordt actief gezocht naar mogelijkheden voor de (her) inzetbaarheid van bestaand meubilair, eventueel na revitalisering en/of modificatie. Ook bij de keuze voor nieuw te leveren producten is actief aandacht voor mogelijke inzet van refurbished meubilair, materialisatie van nieuw meubilair en circulariteit.” Voor perceel 1 en 3 wordt uitgegaan van een combinatie van nieuw en refurbished meubilair. Voor perceel 2 wordt volledig uitgegaan van refurbished meubilair.

De in 2022 toegevoegde duurzaamheidsparagraaf incl. beleidsrijk maken van de MJOP’s doorvertalen naar uitvoeringsplannen.

Registeren • Geen ontwikkelingen.

4.1.3 Toelichting op de verwachte ontwikkelingen m.b.t. de financieringsstructuur • Algemeen: door de vereenvoudigde bekostiging die per 1 januari 2023 ingaat zijn de bekostiging voor de materiele instandhouding (MI) en de LONDO methode niet langer actueel, waardoor het afdragen aan de stichtingen op de oude manier niet meer mogelijk is en er dus een nieuwe berekeningswijze moet plaatsvinden. Daarbij vraagt de RJ vanaf 2024 om bij het opstellen van de MJOP’s de componentenmethode toe te passen.

• Voor alle gelieerde stichtingen zal een begroting moeten worden opgesteld waarbij naast exploitatie uitgaven ook de uitgaven in het kader van de MJOP moet worden meegenomen. Daar waar de MJOP er nog niet zijn zullen deze gemaakt moeten worden. Op basis van een nog af te spreken verdeelsleutel zal de bijdrage per deelnemer in de stichting berekend worden.

• Op niveau van de stichting Delta zullen toekomstige MJOP-bijdragen meegenomen worden in de niet uit de balans blijkende verplichtingen.

• Medegebruik en huur bijdragen zullen volgens het advies van de PO raad worden aangepast in 2023.

39

4.2 ICT en Communicatie Infrastructuur: digitale werkplek en netwerkbeheer In de afgelopen jaren heeft Delta het aantal ICT-devices omhoog gebracht naar het afgesproken ‘basis-op-orde’ niveau van 1 laptop per 4 leerlingen. Daarnaast zijn alle digiborden vervangen. In het onderwijs neemt het gebruik van (gedeeltelijk) digitale lesmethoden steeds meer toe. Dit vraagt om een adequate, veilig en snelle infrastructuur. In 2022 is een adviesopdracht uitgezet om de huidige en gewenste

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

situatie van de ICT-infrastructuur in kaart te brengen. Dit heeft geresulteerd in het uitvoeren van twee aanbestedingstrajecten voor de digitale werkplek en netwerkwerkbeheer (waaronder Wifi). Dit heeft in het najaar twee nieuwe leveranciers opgeleverd. Implementatie van deze trajecten vindt plaats in 2023.

Produceren, publiceren en monitoren Met het aanstellen van een beleidsmedewerker communicatie op het bureau, is er meer aandacht geweest voor de lopende processen rondom produceren, publiceren en monitoren van berichten, zowel vanuit de Stichting als geheel, als in ondersteuning naar de scholen. De volgende stap is het opstellen van een beleid- en kwaliteitsplan.

Tevens is ingezet op videoproducties, waarbij onze missie ‘Wees verschillig, geef hoop, zoek geluk’ is gefilmd op de Paasberg en de Arabesk samen met de directeuren, leerkrachten en leerlingen in het kader van onze opdracht identiteit/ zingeving. Tevens is het verhaal over onze identiteit, het (bestuurlijke) verhaal van Delta, verfilmd met leerkrachten en directeuren van beide scholen en met de bestuurder. Van het Onderwijsfestival is een aftermovie gemaakt van de inkijk in alle scholen.

40

TERUG

Onderwijsfestival en Deltafeest In 2022 is er vanuit media en communicatie ook veel energie en tijd gestoken in de organisatie van zowel het eerdergenoemde Delta Onderwijsfestival in oktober 2022 als ook het eerste Delta personeelsfeest in juli 2022.

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

41

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O FD ST U K 5: V E R A N T WO O R DI NG FI NA NCI E E L B E L E I D In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van Delta, met daarin: a. b.

c. d. e. f.

Een beschouwing m.b.t. de financiële positie; Belangrijke zaken als de ontwikkeling van de baten, de investeringen, de financiering, reorganisatie-ontwikkelingen en een analyse van de jaarcijfers ten opzichte van de begroting; Het treasury-beleid (beleggen en belenen); De continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf); De belangrijke kengetallen op de balansdatum en de ontwikkeling daarvan; Het interne risicobeheersings- en controlesysteem.

5.1 Financiële positie op balansdatum De onderstaande tabel betreft de balans per 31 december 2022 in vergelijking met 31 december 2021. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.

42

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

5.2 Toelichting op de balans: Activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit “gebouwen en terreinen” en uit investeringen in “inventaris en apparatuur” en “leermiddelen”. De afschrijvingen zijn in 2022 toegenomen vanwege een aantal investeringen gedurende het boekjaar. Het totale geactiveerde investeringsbedrag is voor leermiddelen € 111k, voor hardware € 537k, voor digiborden op de scholen € 230k en voor meubilair € 323k. In totaal is er voor een bedrag van € 1.202k geïnvesteerd in 2022. In 2021 bedroegen de totale investeringen € 645k.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen voor postbussen, containers en de op de scholen aanwezige tablets van Snappet. Deze post neemt langzaam af, omdat er een aantal scholen over zijn gegaan op een andere devices dan de tablets van Snappet.

Vorderingen Onder de post vorderingen zijn de debiteuren, vordering op overige overheden, overlopende activa en overige vorderingen opgenomen. De vordering op OC&W is komen te vervallen per ultimo boekjaar conform de introductie van de vereenvoudigde bekostiging voor het primair onderwijs. Het grootste deel van de vorderingen betreft de rekening courant verhouding met IKC Het Simmelink (€ 1.768k). De vorderingen op gemeenten in het kader van huisvestingsprojecten zijn teruggebracht tot € 44k. De post debiteuren is iets hoger (€ 260k) dan het saldo in 2021 (€ 220k).

43

Bezwaar- en beroepsprocedure inzake vordering op OC&W Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd.

Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school) jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022/2023.

Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor ons schoolbestuur neer op € 1.699.118,23. Voorzichtigheidshalve is dit bedrag niet als vordering op de balans per 31 december 2022 opgenomen.

De minister stelt dat dit materieel grote probleem voor het schoolbestuur slechts “een boekhoud-technische correctie is, aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging”. De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie; de keuzes die daarbij worden gemaakt hebben werkelijk een negatief effect op het

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

onderwijsproces. De keuze van de minister om de schoolbesturen in 2022 fors minder bekostiging toe te kennen heeft reële consequenties.

Vandaar dat ons schoolbestuur samen met circa 230 schoolbesturen, juridisch begeleid door advocatenkantoor Stibbe en gecoördineerd vanuit de PO-Raad, gezamenlijk bezwaar heeft gemaakt tegen de beschikkingen voor de laatste vijf maanden van 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en de relevante juridische vragen n.a.v. de beslissing op bezwaar van de minister zijn het volgens ons waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, zijnde de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom hebben wij besloten om gezamenlijk met ruim 220 schoolbesturen een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te stellen tegen de beslissing op bezwaar van de minister. Op het moment van dit schrijven loopt deze beroepsprocedure nog en is niet bekend wanneer hierin uitspraak volgt.

Liquide middelen en effecten De liquide middelen zijn toegenomen van € 6.469k in 2021 naar € 9.631k. De kasmiddelen en tegoeden op bank- en girorekeningen zijn toegenomen met een bedrag van € 3.162k. In het kasstroomoverzicht in de financiële jaarrekening wordt dit nader verklaard.

44

Schatkistbankieren Delta maakt gebruik van het financiële instrument Schatkistbankieren. Hiervoor is op 17 september 2008 een contract afgesloten met De Staat der Nederlanden. Aan Delta kan op verzoek een debet faciliteit toegekend worden. Het bedrag is in ieder geval niet groter dan 10% van de publieke jaaromzet van Delta.

5.3 Toelichting op de balans: Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van Delta bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve publiek en de bestemmingsreserve privaat. Na de resultaatbestemming van 2022 is de opbouw van het eigen vermogen als volgt:

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Algemene reserve Algemene reserve Het jaar 2022 is afgesloten met een positief resultaat van € 1.174k*. De stand van de algemene reserve bedraagt per balansdatum 2022 € 3.879k. Binnen de algemene reserve van het publiek vermogen heeft één van de componenten betrekking op de niet ingezette schoolbudgetten van voorgaande jaren. Deze worden vanaf 2023 gelimiteerd als gevolg van nieuw beleid op het gebied van schoolbudgetten. *Het resultaat van € 1.173.394 is op duizendtallen naar boven afgerond (€ 1.174k) vanwege de vergelijkbaarheid van de cijfers.

Bestemmingsreserve (publiek) De stand van de bestemmingsreserve NPO is begin 2022 € 1.879k. In 2022 is hier een bedrag van € 1.394k aan toegevoegd waarmee de bestemmingsreserve NPO ultimo 2022 neerkomt op een bedrag van € 3.273k. Conform de regelgeving zijn de in 2022 ontvangen gelden in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs volledig in het resultaat van 2022 opgenomen. Voor het gedeelte dat nog ingezet gaat worden vanaf 2023 is de bestemmingsreserve gevormd. In de eerste helft van 2023 zal de laatste NPO-bijdrage vanuit de overheid worden ontvangen.

Bestemmingsreserve privaat Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.

45

Bestemmingsreserve E.B. Paasbergschool Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.

Voorzieningen In de jaarrekening staat voor een bedrag van € 777k aan personele voorzieningen opgenomen. Het gaat om posten voor jubileumgratificaties en langdurig zieken. Aan deze voorzieningen wordt conform voorschriften gedoteerd en onttrokken. In 2022 was er bij jubileumuitkeringen sprake van een onttrekking van € 39k en een dotatie van € 72k. Het effect van de mutaties is verwerkt in het resultaat.

De post langdurig zieken is opgenomen in verband met het eigen risicodragerschap voor ziektevervangingen. Er is € 100k gedoteerd op basis van ziek personeel op balansdatum waarvan verwacht wordt dat loonkosten blijven of ontstaan zonder dat hiertegen een vergoeding staat.

Vanaf 2019 is het voor (primair)onderwijsinstellingen niet meer toegestaan om huisvestingslasten voor grootonderhoud rechtstreeks via de exploitatie te laten lopen.

Delta heeft een voorziening voor groot onderhoud, op basis van nieuwe, actuele meerjarenonderhoudsplannen die in 2019 zijn opgesteld en in 2021 zijn geüpdatet. Per balansdatum ultimo boekjaar 2021 bedroeg de voorziening € 1.244k, hieraan is in 2022 € 577k

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

toegevoegd en is € 393k onttrokken, zodat per ultimo boekjaar 2022 een voorziening is ontstaan van € 1.428k.

Het jaar 2023 zal gebruikt worden om een nieuwe koers te bepalen inzake het groot onderhoudsbeleid van Delta. Met stijgende c.q. hogere materiaal- en energieprijzen, naast de invoering van de componentenmethode per 2024, neemt het belang van een herijking van de financiering van het (groot) onderhoud van Delta toe. Dit nieuwe beleid zal de basis gaan vormen van de onderbouwing van zowel de voorziening groot onderhoud als ook de investeringen in groot onderhoud.

Langlopende schulden Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen. De hoofdsom bedraagt € 125k af te lossen in 15 jaar met een vast rente- percentage van 1,79%. Het kortlopende deel (aflossing 2023) is ondergebracht bij de kortlopende schulden.

46

Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden zijn in de balans per eind 2022 € 5.907k (2021: € 4.301k).

De belangrijkste kortlopende schulden zijn: de af te dragen loonheffing en pensioenpremies ad € 2.054k (€ 1.833k eind 2021) en het nog te betalen vakantiegeld ad € 1.202k (€ 1.088k eind 2021). Deze schulden worden regulier respectievelijk eind januari en eind mei betaald. De post vooruit ontvangen subsidies betreft een SUVIS-subsidie van € 368k (Jozefschool/St. Fredericus), NPO-subsidie Arnhem Oost van € 378k, naast enkele andere projectsubsidies die verantwoord zijn in model G, dan wel reeds in 2022 zijn ontvangen ten behoeve van 2023.

5.4 Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar en begroting De volgende tabel betreft een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2022. Eveneens is een vergelijking gemaakt van het kalenderjaar 2022 ten opzichte van het kalenderjaar 2021.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Het boekjaar 2022 is met een positief resultaat afgesloten van € 1.174k (2021: € 1.813k).

Begroot was een negatief resultaat van -€ 884k.

Het resultaat over 2022 (€1.174k) is € 2.058k positiever dan begroot. Voor het grootste gedeelte wordt dit veroorzaakt door de substantieel hogere ontvangst van NPO-gelden dan begroot. In 2022 is een bedrag aan reguliere NPO-middelen ontvangen van € 4.375k naast een NPO-arbeidsmarkttoelage van € 517k. In de begroting van 2022 was een bedrag van € 2.626k voor NPO opgenomen. Dit verklaart een toename van € 2.266k ten opzichte van de begroting.

De afboeking van de vordering op het ministerie OC&W zorgt voor een lagere opbrengst van ca € 1,7 mln ten opzichte van de begroting.

Nadere toelichting per post Rijksbijdragen De rijksbijdragen zijn €4.833k hoger dan begroot en € 3.917k hoger dan in 2021. De belangrijkste afwijking t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door toekenning van extra NPO-middelen aan het onderwijs in verband met ontstane onderwijsachterstanden ten tijde van de covidcrisis. Per saldo is vanuit deze subsidieregelingen een bedrag van € 4.375k aan inkomsten ten gunste van het resultaat geboekt in 2022.

47

De ontvangsten vanuit het Samenwerkingsverband PassendWijs zijn circa € 170k hoger ten opzichte van wat is begroot. De ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband IJssel-Berkel wijken nauwelijks af van de begroting terwijl de ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband Oost-Achterhoek € 150k hoger zijn dan begroot.

Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen zijn € 548k hoger dan begroot. De grootste afwijkingen worden veroorzaakt door hogere inkomsten vanuit subsidies van de gemeente Arnhem, waaronder Wijkinitiatieven, bijdrage Oekraïneschool en NPOmiddelen.

Overige baten De overige baten bedragen € 1.443k en zijn € 1 mln hoger dan begroot.

De verklaring voor de grote afwijking is te vinden in meerdere baten die niet begroot waren. Voor alle posten geldt dat de kosten die hier tegenover staan eveneens niet begroot waren.

Detacheringsopbrengsten inzake PassendWijs (€ 670k) maken het grootste deel uit van de totale detacheringsopbrengsten van € 792k. De opbrengsten uit detachering van personeel zijn in totaal € 458k hoger dan begroot.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

De verhuuropbrengsten zijn € 50k hoger dan begroot. De ouderbijdragen zijn niet begroot en bedragen € 70k. Daarnaast zijn er een aantal projectmatige of incidentele niet begrote opbrengsten gerealiseerd, zoals onder meer het WOANproject, private middelen en de bijdrage Oekraïneschool.

Personeelslasten Lonen en salarissen De personeelslasten zijn ruim € 3 mln hoger dan begroot vanwege de doorgevoerde aanpassingen op basis van de gewijzigde cao gedurende 2022. Hier staan eveneens hogere inkomsten van het ministerie ter compensatie tegenover.

Het gemiddelde aantal FTE in 2022 bedraagt 462 tegenover 460 FTE in 2021.

Overige personele lasten ‘Personeel niet in loondienst’ is substantieel hoger dan zowel de begroting als de werkelijke uitgaven in 2021. Dit wordt veroorzaakt door een algemene toename van de inhuur van leerkrachten, maar met name vanwege de inhuur van leerkrachten ten behoeve van de Oekraïneschool (€ 890k).

48

Uitkeringslasten De uitkeringen zijn lastig te begroten en worden gebaseerd op een gemiddelde van de afgelopen jaren. In 2022 zijn de uitkeringen hoger dan begroot maar vergelijkbaar met het niveau van 2021. De uitkeringen zijn gebaseerd op toezeggingen vanuit de uitkerende instanties.

Afschrijvingen De afschrijvingen voor gebouwen zijn lager dan begroot, doordat de voor 2022 begrote investeringen later worden uitgevoerd dan gepland of niet volledig zijn uitgevoerd.

De afschrijvingen op inventaris en apparatuur zijn hoger dan begroot en vorig jaar vanwege investeringen in laptops en digiborden op de scholen. Er is in totaal voor € 1,1 mln geïnvesteerd in 2022.

De investeringen in overige materiele vaste activa (leermiddelen) zijn lager dan begroot vanwege het feit dat steeds meer leermiddelen via een licentiekosten constructie geleverd worden en niet langer aangeschaft worden en geactiveerd.

Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn iets hoger dan begroot en liggen op het niveau van 2021.

De kosten voor klein onderhoud zijn € 110k lager dan begroot. De energiekosten zijn € 200k hoger dan begroot en het dubbele van de kosten in 2021. Dit wordt met name veroorzaakt door de toegenomen energieprijzen. Het nadelig effect voor Delta blijft relatief beperkt vanwege langlopende energiecontracten met leveranciers. De

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

dotatie aan de voorziening groot onderhoud is € 52k hoger dan begroot vanwege de administratieve afronding van een aantal huisvestingprojecten.

Overige lasten De totale overige lasten bedragen € 4 mln en zijn daarmee ongeveer € 0,4 mln hoger dan vorig jaar en begroting (beiden: € 3,6 mln).

De kosten voor administratie en beheer (€ 883k) zijn lager dan begroot (€ 934k). De kosten voor de uitbestede administratieve diensten zijn incidenteel hoger en de kosten voor externe deskundigen adviezen zijn substantieel hoger dan begroot door met name adviezen inzake huisvestingsprojecten en de interim invulling van de lid CvB functie. De begrote post ‘Overige’ van € 356k is slechts voor € 74k gerealiseerd.

De kosten inventaris en apparatuur zijn lager dan begroot. De kosten voor leermiddelen daarentegen zijn hoger dan begroot. Dit komt vooral door meer licentiekosten voor leermiddelen dan voorheen. Er vindt een verschuiving plaats van investering in leermiddelen naar (licentie)kosten.

De overige lasten zijn hoger dan begroot, met name door een aantal projecten die ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend waren. De kosten voor contributies (€ 77k) waren niet in de begroting opgenomen.

In 2022 zorgde een rentestijging weer voor rentebaten en daarmee voor een positief saldo van de financiële baten en lasten.

49

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Toelichting op de staat van baten en lasten: Het boekjaar 2022 is met een positief resultaat afgesloten van € 1.174k (2021: pos. € 1.813k). Begroot was een negatief resultaat van € 884k.

X €1000 EXPLOITATIERESULTAAT 2022 BEGRO OT

-884

Af: Lagere baten Hogere lasten Personele lasten

3.720

Afschrijvingen

74

Huisvestingslasten

154

Overige lasten

417 4.366

Bij: Lagere lasten Hogere baten Rijksbijdrage

50

4.833

Overige overheidsbijdragen

548

Overige baten

1.019

Financiële baten en lasten

23 6.423

WERKELIJK RESULTAAT 2022

1.174

5.5 Investeringen en financieringsbeleid Delta heeft als uitgangspunt dat de investeringen waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, zoveel mogelijk met eigen middelen worden gefinancierd. Gezien de liquide positie van de stichting is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd vermogen. De investeringen van 2022 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd.

De scholen werken met investeringsbudgetten en deze worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting. Voor alle scholen is een meerjarenonderhoudsplan aanwezig dat periodiek geactualiseerd wordt. De kosten voor groot onderhoud worden verwerkt via een voorziening groot onderhoud.

In de meerjarenbalans in de continuïteitsparagraaf is de ontwikkeling van de liquide middelen de komende jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat de omvang van de liquide middelen af zal nemen vanwege de uitgave van de gereserveerde NPO-middelen in de jaren tot en met 2025. Gedurende het jaar 2025 zal een analyse gemaakt worden hoe Delta de toekomstige verplichtingen, investeringen en groot onderhoud kan blijven betalen. Er is vooralsnog geen aanleiding om externe financiering aan te trekken.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

5.6 Treasury verslag De bepalingen van het in 2019 door de Raad van Toezicht vastgestelde Treasurystatuut zijn ook voor het jaar 2022 van toepassing geweest. Het saldo aan liquide middelen bedraagt eind 2022 € 9.631k.

Per 31 december 2022 stonden geen liquide middelen uit, anders dan op lopende bankrekeningen. Het in de jaarrekening opgenomen resultaat op financiële baten en lasten bedraagt gesaldeerd € 17k positief.

5.7 Nieuwkomers Binnen Delta wordt gebruik gemaakt van de subsidie voor nieuwkomers.

5.8 Risicomanagement Op basis van de meest recente risico inventarisatie zijn de risico’s voor Delta geactualiseerd. Dit heeft geleid tot het volgende bijgestelde overzicht van risico’s: RISICO

OMSCHRIJVING RISICO

1 Huisvesting

Onvoldoende middelen om aan vereiste en gedefinieerde normen te voldoen (in combi met veel schoolgebouwen en relatief lage leerlingenaantallen)

2 Samenwerkingsverband, herijking zorgstructuur, SBO Zuid, St PAS

Vraagstukken worden niet of te langzaam opgelost en het risico wordt afgewenteld op scholen en schoolbesturen

3 Onbetrouwbare overheid

Niet tijdig kunnen anticiperen op ontwikkelingen door onvoorspelbaar beleid van overheden (huisvesting, jeugdzorg, lerarentekort, achterstanden)

4 Personeelstekort

Vacatures kunnen niet vervuld worden en 'anders organiseren' onvoldoende robuust van de grond

5 Onderwijskwaliteit

Er zijn sluipende elementen (lerarentekort, onvoldoende vervangers, kwaliteit schoolleiders) die een mogelijk negatief effect op langere termijn hebben

6 Leiderschap en impact

Transfer naar onderwijskwaliteit (Impact) blijft laag cq wordt onvoldoende meetbaar/merkbaar/zichtbaar

7 Incidentele subsidies

Neemt toe in volume, waardoor verhouding structurele- en flexibele formatie belast wordt

8 Leerlingenprognose

Wel bekend, maar niet leidend tot strategische en lange termijn keuzes

51

Voor het in beeld brengen van de risico’s werken we met risicokaarten. De risicokaarten worden financieel vertaald. Bovenstaande risico’s leiden tot het volgende risicoprofiel: RISICO

KANS

MIN IMPACT

MAX IMPACT

MIN EFFECT

MAX EFFECT

1

50%

500.000

750.000

250.000

375.000

2

50%

300.000

500.000

150.000

250.000

3

50%

300.000

500.000

150.000

250.000

4

70%

300.000

500.000

210.000

350.000

5

50%

500.000

750.000

250.000

375.000

6

50%

300.000

500.000

150.000

250.000

7

50%

150.000

300.000

75.000

150.000

8

30%

300.000

500.000

90.000

150.000

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

De Monte Carlo berekeningen zijn uitgevoerd op basis van de vastgestelde risico’s en risicokaarten. Op basis van de Monte Carlo methodiek wordt bepaald of het huidige saldo van het weerstandsvermogen toereikend is, of dat aanvulling nodig is.

Uit de simulatie blijkt dat een buffervermogen van € 1.475k toereikend is om het financiële risicoprofiel van Delta af te kunnen dekken.

Het minimaal benodigde buffervermogen bedraagt € 1.475k en het maximaal benodigde buffervermogen bedraagt € 2.100k.

Het eigen vermogen ultimo 2022 bedraagt: € 7.912k. Hiervan bedraagt € 759k privaat vermogen. Het publieke eigen vermogen bedraagt derhalve 7.153k. Hiervan heeft € 3.273k betrekking op bestemmingsreserve (NPO).

52

5.9 Continuïteitsparagraaf Inleiding In deze paragraaf wordt ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen voor Delta.

Voor het behalen van de strategische doelen is een stabiele en gezonde financiële huishouding nodig. Daarom is de financiële vertaling met als uitgangspunt schoolplannen en het strategisch beleidsplan uitgewerkt in een meerjarenbegroting.

Voor sommige aspecten zijn intern meerdere scenario’s uitgewerkt. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met het meest waarschijnlijke scenario.

Het totaal van de investeringen in de komende jaren, en dus ook het totaal van elke afzonderlijke investering gedeeld door de totaal jaarlijkse baten, is voor de toekomstige jaren lager dan 15%. Omdat er geen sprake is van majeure investeringen of doordecentralisatie van de huisvesting, zijn in deze continuïteitsparagraaf de gegevens voor de komende drie jaar opgenomen.

Naast een rapportage over het financiële beleid en de verwachte effecten daarvan in de verslagjaren 2023 t/m 2025, volgt in paragraaf 5.10 een set kengetallen en een daarbij behorende toelichting.

Ontwikkeling leerlingenaantallen Onderstaande prognose is gebaseerd op de gebruikte data voor de meerjarenbegroting 2023-2027 van Delta. Het leerlingenaantal op peildatum 1-2-2023 is aangepast naar de werkelijkheid (Begroting 2023 peildatum 1-2-2023: 5.269) Peildatum Totaal Delta

1-2-2022

1-2-2023

1-2-2024

1-2-2025

1-2-2026

5429

5270

5217

5168

5113

Van peildatum 1-2-2022 naar 1-2-2023 zien we een daling van 3%. In de jaren daarna zien we een gemiddelde prognose daling van 1%. Volgens data-analyse (StructureCloud) zullen naar verwachting (ceteris paribus) de leerlingenaantallen vanaf 2026 een stijgende lijn laten zien.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

De leerlingenaantallen voor de Oekraïneschool zijn niet meegenomen in deze tabel om de vergelijkbaarheid van de data te waarborgen.

Ontwikkeling personele bezetting Het verloop van het personeel (niet zijnde vervanging) in de meerjarenbegroting is conform onderstaande tabel. Binnen Delta wordt meerjarig naar de strategische formatieplanning gekeken.

Gemiddelde FTE inzet

2022

2023

2024

2025

2026

Totaal Delta

451

438

434

430

426

Ontwikkeling meerjarenbegroting, ontwikkeling balanspositie en kengetallen De meerjarenramingen zijn opgesteld met de verwachte leerlingenaantallen en formatieomvang, zoals hiervoor weergegeven. De meerjarenbegroting is vastgesteld in de decembervergadering van het CvB en goedgekeurd door de RvT. Ten tijde van het opstellen van de goedgekeurde meerjarenbegroting is uitgegaan van een prognose van het resultaat van 2022. Voor de vergelijkbaarheid is meest rechts een kolom toegevoegd met de gerealiseerde cijfers voor 2022.

ACTIVA

Vaste activa materieel (VA) Vaste activa financieel (FA)

REALISATIE

PRO GNOSE

BEGROTING

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

REALISATIE 31-12-2022

3.112

3.111

3.150

3.888

4.049

4.180

3.559

119

72

74

65

55

45

73

Vorderingen (V)

2.348

3.320

1.800

2.231

2.100

1.900

2.796

Liquide middelen (LM)

5.668

6.469

8.365

7.277

5.512

4.446

9.631

BALANS TOTAAL (BT)

11.247

12.972

13.389

13.461

11.716

10.571

16.058

PASSIVA

Eigen vermogen (EV) - regulier Eigen vermogen (EV) - bestemmingsreserve NPO

REALISATIE

PRO GNOSE

BEGROTING

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2022

4.926

4.860

4.922

5.210

4.798

3.963

4.639

53

REALISATIE

-

1.879

3.573

3.161

1.833

1.333

3.273

Voorziening Groot Onderhoud (S1)

1.359

1.244

1.000

1.200

1.200

1.200

1.427

Voorzieningen (S1)

845

644

650

650

650

650

777

Langlopende schulden (S2)

52

44

44

40

35

25

35

kortlopende schulden (S3)

4.064

4.301

3.200

3.200

3.200

3.400

5.907

BALANS TOTAAL (BT)

11.247

12.972

13.389

13.461

11.716

10.571

16.058

Resultaat

-1.317

1.813

1.156

287

-1.739

-1.335

1.174

Regulier resultaat (minus dotatie NPO + fondsen)

-1.317

-66

-1.138

814

-222

-616

-220

Solvabiliteit EV/BT (ondergrens 20%)

44%

37%

37%

39%

41%

37%

29%

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

MEERJARENBEGROTING

S K P C P O D E LTA / 2022

REALISATIE

Rijksbijdragen

REALISATIE

BEGROTING

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

36.670

35.048

37.168

38.449

39.325

37.722

37.330

37.136

Zorg

1.614

1.127

790

405

398

396

394

391

Gemeenten en diversen

686

928

1.143

807

807

807

757

757

NPO gelden (incl arbmrkttoelage)

-

1.921

4.893

2.650

-

-

-

-

Overige baten

867

1.029

1.443

1.002

1.002

1.002

1.002

1.002

Totale baten

38.215

42.172

46.718

44.189

39.930

39.535

39.288

38.820

Personele lasten

33.225

33.158

37.855

36.432

34.899

34.181

34.036

34.247

Afschrijvingen

626

647

753

749

763

782

782

774

Huisvestingslasten

2.913

2.979

2.968

2.733

2.769

2.769

2.769

2.769

Overige lasten

2.762

3.561

3.985

3.972

3.222

3.122

3.072

3.072

Totale lasten

39.527

40.345

45.561

43.886

41.653

40.854

40.660

40.862

5

14

-17

16

16

16

15

15

-1.317

1.813

1.173

287

-1.739

-1.335

-1.387

-2.057

1.879

1.394

-412

-1.328

-500

-

-

-115

-189

-219

-134

-134

814

-222

-616

-1.253

-1.923

Financiele baten en lasten

OPERATIONEEL RESULTAAT Dotatie bestemmingsreserve NPO Tlv fondsen

54

D O ORKIJK

ABSOLUUT RESULTAAT

-1.317

-66

-221

Kasstroomoverzicht in meerjarenperspectief KASSTRO OMOVERZICHT

Resultaat boekjaar

W2021

W2022

2023

2024

2025

1.827.463

1.156.731

303.000

-1.723.000

-1.319.000

Afschrijvingen

647.241

753.496

749.000

763.000

782.000

Mutaties in voorzieningen

-316.403

316.021

200.000

-

-

Mutaties in vorderingen

-971.809

554.287

431.000

-131.000

-200.000

-4.000

-5.000

-10.000

237.153

1.575.189

-600.000

-

200.000

Mutaties in langlopende schulden Mutaties in kortlopende schulden Rente

-14.468

16.663

-16.000

-16.000

-16.000

Totale kasstroom uit operationele activiteiten

1.409.177

4.372.387

1.063.000

-1.112.000

-563.000

Investeringen

-598.814

-1.202.326

-1.487.000

-924.000

-913.000

Overige investeringen / aflossingen

-8.532

-8.613

-9.000

-10.000

-10.000

Mutatie liquide middelen

801.831

3.161.448

-433.000

-2.046.000

-1.486.000

5.667.588

6.469.419

9.630.867

9.197.867

7.151.867

Beginstand liquide middelen Mutatie Eindstand liquide middelen

TERUG

801.831

3.161.448

-433.000

-2.046.000

-1.486.000

6.469.419

9.630.867

9.197.867

7.151.867

5.665.867

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Belangrijke ontwikkelingen Prognose leerlingen De interne leerlingenprognoses worden gebruikt voor het opstellen van de meerjarenbegroting en de interne analyse. Als de werkelijke inschrijvingen bekend zijn, worden de cijfers van het betreffende jaar geactualiseerd en wordt beoordeeld of dit effect heeft voor de toekomst.

Personele bezetting Gezien het meer in balans brengen van structurele baten en lasten, is de verwachting dat de personele bezetting geen probleem zal zijn.

Ontwikkeling huisvestingsbeleid Voor het huisvestingsbeleid is een meerjarenbeleidsplan huisvesting & facilitair opgesteld. Dit plan zal de komende jaren tot uitvoer worden gebracht.

Investeringen/ investeringsbeleid Bij het opstellen van de begroting wordt ook een investeringsbegroting opgesteld.

Dit wordt op schoolniveau gedaan, maar voor ICT en onderhoud op stichtingsniveau. De investeringsbegroting maakt onderdeel uit van de begroting en wordt vastgesteld bij de begroting. De volgende investering is in de begroting van 2022 opgenomen: € 814k.

55

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

5.10 Financiële kengetallen Met betrekking tot de huisvestingsratio, rentabiliteit, solvabiliteit, weerstandsvermogen, absolute omvang liquide middelen en de signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen, vermelden wij de volgende kengetallen: OVERZICHT FINANCIËLE KENGETALLEN PER BALANSDATUM 31 DECEMBER Signalering

2022

Solvabiliteit 1

< 30%

Solvabiliteit 2

< 30%

Liquiditeit Rentabiliteit

2020

49%

52%

44%

63%

67%

63%

<,0,75

2,1

2,3

1,97

2019

2018

2017

55%

57%

64%

69%

68%

70%

2,35

2,19

2,32 3,0%

<-10%, -5% , 0%

2,5%

4,3%

-3,0%

1,0%

-3,0%

Weerstandverm. (oud)

5 - 20%

10%

9%

5%

9%

8%

11%

Weerstandsverm. (nieuw)

< 5%

17%

16%

13%

17%

16%

20%

26%

27%

25%

27%

Kapitalisatiefactor

38%

32%

28%

Werkkapitaal (x € 1.000)

> 2.500

6.520

5.488

Huisvestingsratio

> 10%

6,7%

7,6%

7,6%

8,5%

8,6%

8,2%

>1

1,19

1,13

0,82

1,11

1,03

1,23

Ratio eigen vermogen

56

2021

Solvabiliteit 1

De formule is: eigen vermogen : totale vermogen

Solvabiliteit 2

De formule is: (eigen vermogen+voorzieningen) : totale vermogen

Liquiditeit (current ratio)

De formule is: vlottende activa : kortlopende schulden

Rentabiliteit

De formule is: netto resultaat : totale baten (inclusief financiële baten)

Weerstandverm. (oud)

De formule is: (eigen vermogen - vaste activa) : rijksbijdrage OCW

Weerstandsverm. (nieuw)

De formule is: eigen vermogen : totale baten (incl. financiële baten)

Huisvestingsratio (nieuw)

De formule is: (huisvest.lasten+ afschr, gebouw) : tot. lasten (incl. fin.lasten)

Kapitalisatiefactor (tot 2016)

De formule is: (balanstotaal-MVA geb.) : totale baten (incl. financiële baten)

Werkkapitaal

De formule is: vlottende activa - kortlopende schulden

Ratio eigen vermogen

De formule is: eigen vermogen / normatief eigen vermogen

Toelichting op ratio’s Het financiële toezicht op het onderwijs berust bij de Inspectie van het Onderwijs.

Een onderdeel van dat financiële toezicht is het toezicht op de financiële continuïteit. Dit toezicht vindt risicogericht plaats, waarvoor de inspectie een set kengetallen gebruikt. De signaleringswaarden die de inspectie hanteert zijn geen normen waaraan de schoolbesturen moeten voldoen, maar kunnen een signaal zijn op basis waarvan de financiële positie van een instelling nader moet worden onderzocht.

Met de invoering van het Onderzoekskader 2021 worden alleen de kengetallen liquiditeit, solvabiliteit en absolute omvang liquide middelen gebruikt voor het identificeren van besturen met een mogelijk financieel risico. De kengetallen geven aan dat de scholengroep een financieel gezonde instelling is.

Liquiditeit (current ratio) De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden.

De liquiditeitsratio geeft aan dat 2,1 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden.

Rentabiliteit De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten.

Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).

De rentabiliteit geeft aan hoeveel van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. In 2022 is de rentabiliteit positief, maar vanaf 2023 zal vanwege de inzet van NPO-middelen vanuit de bestemmingsreserve het resultaat tenminste voor de komende twee jaren naar verwachting negatief uitvallen en daarmee ook de rentabiliteit.

Signaleringswaarden voor rentabiliteit: 1-jarig (<-10%), 2-jarig (< -5%), 3-jarig (< 0%) Solvabiliteit II De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen eigen en vreemd vermogen en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de organisatie op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.

Definitie: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen.

57

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico’s op te vangen aan.

Definitie: Het eigen vermogen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).

In deze definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt. Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico’s achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. De verwachting is dat deze in de toekomst licht zal dalen, maar ruim boven de signaleringswaarde van de inspectie blijft.

Signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen De inspectie heeft een signaleringswaarde ontwikkeld voor bovenmatige reserves bij onderwijsinstellingen. Dit om te voorkomen dat besturen een te hoge financiële buffer aanhouden en onnodig geld sparen. Het publieke eigen vermogen van een bestuur wordt gerelateerd aan het normatieve eigen vermogen.

Definitie normatieve eigen vermogen: 0,5 x aanschafwaarde gebouwen X 1,27

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

+ boekwaarde resterende materiële vaste activa + omvangafhankelijke rekenfactor * x totale baten *voor besturen met totale baten groter dan of gelijk aan € 12 miljoen: 0,05 Het normatief eigen vermogen per 31 december 2022 bedraagt € 5.987.522 met een feitelijk publiek eigen vermogen van € 7.152.794. Er is derhalve sprake van mogelijk bovenmatig eigen vermogen van € 1.165.272.

In de jaren 2021 tot en met 2023 is en zal sprake zijn van mogelijk bovenmatig eigen vermogen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de ontvangen NPO-gelden die tot en met 2025 mogen worden ingezet. Na 2023 is naar verwachting geen sprake meer van mogelijk bovenmatig eigen vermogen.

5.11 Interne risicobeheersings- en controlesysteem Om de kans op fouten en onvoorziene omstandigheden zo goed mogelijk te reduceren, maakt Delta gebruik van een aantal interne beheersings- en controleinstrumenten/activiteiten/afspraken: • •

58

• • •

•

•

• • • • •

TERUG

Het College van Bestuur is het bevoegde gezag van de organisatie; Naast het College van Bestuur zijn een Raad van Toezicht en een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad actief; De doelstellingen van de organisatie zijn vastgelegd in statuten en uitgewerkt in reglementen en een toezichtskader; Het College van Bestuur legt periodiek verantwoording af aan de Raad van Toezicht over de realisatie van de doelstellingen voor de stichting als geheel; Op schoolniveau zijn directeuren verantwoordelijk. Zij leggen twee keer jaar formeel verantwoording af aan het College van Bestuur in zogenoemde ‘schoolontwikkelgesprekken’ over de behaalde resultaten; Het Directieberaad (alle directeuren en beleidsmedewerkers) komt maandelijks bijeen om de voortgang en realisatie van doelstellingen te bespreken en te bewaken; De risico’s en de beheersingsmaatregelen en de mogelijke financiële impact worden periodiek (bij begroting en jaarrekening) met het Directieberaad, GMR en RvT besproken; Voor onderhoud aan schoolgebouwen wordt gebruik gemaakt van actuele meerjarenonderhoudsplannen; Er is een bestuurlijke jaaragenda en planning- en control cyclus (begroting, tussentijdse rapportages/managementinformatie en jaarrekening); Het strategisch personeelsbeleid is nog in ontwikkeling en wordt verder uitgewerkt; De functiescheiding in de administratieve organisatie is aanwezig; De aanbevelingen vanuit de managementletter van de accountant worden opgevolgd.

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Rapportage toezichthoudend orgaan Hiervoor wordt verwezen naar hoofdstuk 6 van het Bestuursverslag.

In control statement Het College van Bestuur verklaart dat: • De jaarrekening een getrouw beeld geeft van de activa, de passiva, de financiële positie en het resultaat van Delta; • Het jaarverslag een getrouw beeld geeft van de toestand op balansdatum en de gang van zaken gedurende het boekjaar; • In het jaarverslag de voornaamste risico’s waarmee Delta wordt geconfronteerd zijn beschreven.

5.12 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die moeten worden toegelicht.

59

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O FD ST U K 6: V E R S L AG R A AD VAN TOE ZI CH T Inleiding Begin 2022 werden de meeste maatregelen, als gevolg van covid, afgeschaald en konden kinderen weer samen naar school. Een heuse opluchting voor leerlingen, leerkrachten, schooldirecteuren en ouders. Nog wat onwennig ontstond er een nieuwe balans met ruimte voor fysieke ontmoetingen en met nieuwe aandachtsgebieden.

Zo was het na vier jaar tijd om de bestuursopdracht ten behoeve van het College van Bestuur (CvB) te evalueren en te actualiseren. Immers, als gevolg van politieke, sociaaleconomische en maatschappelijke ontwikkelingen wordt de uitdaging voor structurele kwaliteitsverbetering van het onderwijs steeds complexer. Zeker in combinatie met aantrekkelijk werkgeverschap en ook op lange termijn een financieel gezonde organisatie. Daarnaast groeit de wens om, in lijn met landelijke ontwikkelingen, de mogelijkheden voor een doorlopende leerlijn nader vorm te geven en daarmee ook de samenwerking met andere regionale besturen te intensiveren.

60

Verder werd de Raad van Toezicht (RvT) eind mei door het lid CvB geïnformeerd dat zij Delta met ingang van het nieuwe schooljaar zou gaan verlaten. Alhoewel wij dat betreuren en het vertrek eigenlijk te snel kwam, zijn wij tevreden over haar stevige en energieke bijdrage aan de nieuwe koers van Delta. Ondanks dat er nog veel ‘werk in uitvoering’ is en het herstel van de post covid-periode pril was. Gelukkig konden lopende zaken soepel worden overgedragen en heeft een ervaren interimbestuurder haar taken de rest van het jaar voortvarend opgepakt.

Uit de tweejaarlijkse zelfevaluatie van de RvT bleek de nadrukkelijke wens om gezamenlijk met het CvB meer tijd en aandacht te kunnen besteden aan actuele thema’s, dillema’s en voorgenomen besluiten.

Daarnaast vroeg de nieuwe WBTR (Wet Bestuur en Toezicht Rechtspersoon van 1 juli 2021) aandacht op welke wijze de collegiale samenwerking binnen het bestuur van Delta het beste kan worden gerealiseerd.

De ingezette koers is, zoals de Onderwijsinspectie ook vaststelde, goed en solide.

Of het nu gaat om de basis op orde voor alle scholen, brede ontwikkeling voor alle leerlingen, aansprekend werkgeverschap of zelfbewuste positionering van de stichting. Daar zijn we het bestuur en alle medewerkers van Delta dankbaar voor. We laten een hectische periode achter ons, waarop we met trots terugkijken en er een stevige basis voor verdere groei en ontwikkeling is gelegd.

Organisatie, samenstelling en competentieprofielen leden Raad van Toezicht Vanaf 1 augustus veranderde de samenstelling en de functieverdeling binnen de RvT. De voorzitter was aan het eind van zijn tweede termijn gekomen en werd als voorzitter opgevolgd door de vicevoorzitter en een lid werd benoemd als

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

vicevoorzitter. Door het vertrek van de voorzitter ontstond een vacature. De RvT besloot de ruimte, om twee kandidaten te werven, te gebruiken met het oog op de toekomst. Met name een extra portefeuillehouder onderwijs was gewenst, ook omdat de huidige portefeuillehouder nu voorzitter werd. Daarnaast is voorzien in de vacature portefeuille bestuurlijk profiel. IJs en weder dienende is de RvT de komende jaren op volle sterkte.

Nadat de ‘oude” raad erin was geslaagd een interim-lid CvB te vinden kon het CvB weer op volle sterkte met zijn werkzaamheden verder gaan en kon de RvT daarin m.n. de rol van klankbord en adviseur opnemen. Er is direct begonnen met het selecteren van een wervingsbureau voor de search van een nieuwe bestuurder.

Waarbij de RvT eraan hechtte de hele organisatie mee te nemen in de procedure. Er is gekozen voor een numerieke meerderheid in de BAC van GMR-, Directieberaaden MT/bureau- leden, naast de voorzitters CvB en RvT. Met de unaniem gedragen benoeming van een sollicitant is (op de valreep van het jaar) de zoektocht tot een zeer bevredigend einde gekomen.

Contact met de organisatie De RvT is vervolgens begonnen met een uitgebreide kennismakingsronde met alle gremia binnen Delta. De raad had immers anderhalf jaar geleden twee nieuwe leden gekregen en nu weer, dus was voor 66% nieuw. Door covid kon geruime tijd geen fysiek bezoek aan MT, bureau, Directieberaad, GMR en individuele scholen gebracht worden. In december werd als start een bezoek aan het Delta bureau gebracht. In het eerste deel van 2023 zal de kennismakingsronde afgesloten worden.

61

De RvT heeft in 2022 ook wat meer ingezet op de ‘netwerk’ functie, door middel van contact met de RvT’s in de Achterhoek en een kennismakingsbijeenkomst met de RvT van Flores.

Code goed bestuur Er zijn met betrekking tot de principes uit de code goed bestuur geen afwijkingen geweest. De RvT volgt de code Goed Bestuur zelf door: •

• • •

De kwaliteit van de toezichthouders te borgen en te versterken o.m. door kwaliteitsprofielen op te stellen en deze toe te passen op vacante bestuursfuncties en door relevante bijscholing; De versterking van de ‘horizontale dialoog’ periodiek door te spreken met onze stakeholders: docenten, ouders en leerlingen; Helder en transparant te zijn over onze doelen en ambities (ijkpunten uit het toezichtkader); Aanspreekbaar en kritisch te zijn op het eigen functioneren, onder meer in het pré-overleg van elke RvT vergadering, in contacten met het CvB en door een jaarlijkse zelfevaluatie.

De RvT oefent zijn taak uit op basis van de statuten en reglementen, opereert zonder last of ruggenspraak en is daarmee onafhankelijk. De RvT maakt onderscheid

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

in vijf specifieke profielen, te weten: het algemeen bestuurlijk, juridisch/governance, onderwijskundig, financieel/bedrijfseconomisch en P&O profiel. Daarnaast heeft RvT een drietal commissies ingesteld, welke naar verwachting steeds meer multidisciplinair zullen opereren: • •

•

De auditcommissie, die zich toelegt op verslaglegging, naleving wet- en regelgeving en bedrijfsvoering; De commissie onderwijs & kwaliteit, die zich toelegt op het onderwijskundig beleid, de onderwijskundige kwaliteit en het resultaat van het externe toezicht door de Onderwijsinspectie; De remuneratiecommissie, die zich toelegt op de werkgeverstaak voor het CvB en de samenstelling van de RvT.

Werkzaamheden van de Raad van Toezicht De RvT is in 2022 acht keer in vergadering bijeengeweest. Waar het kon fysiek, maar anders online. De commissies hebben de volgende werkzaamheden verricht in 2022:

62

Auditcommissie (AC) De Auditcommissie (AC), bestaat uit drie leden van de RvT en bewaakt de kwaliteit van de interne organisatie, financiën, inclusief financiële resultaten van Delta. De AC heeft dit jaar vijf keer vergaderd, naast de vergaderingen van de voltallige RvT. Naast de voorzitter van het CvB is ook de controller van het bureau van Delta bij de commissiebijeenkomsten aanwezig en tweemaal per jaar sluit de externe accountant aan. Ter voorbereiding op de plenaire RvT-vergadering levert de AC een kort verslag met bevindingen aan.

De AC kent een aantal aandachtsgebieden waar zij permanent aandacht aan besteedt, te weten: 1.

2.

De feitelijke financiële resultaten en (daarmee) continuïteit van Delta. Hiertoe monitort de AC, mede op basis van de bevindingen van de externe accountant, de inhoud en kwaliteit van het bestuursverslag, de jaarrekening, de meerjarenbegroting en onderliggende parameters als de ontwikkeling van de bekostiging, de leerlingaantallen, de ontwikkeling van de formatie en verzuim en de huisvestingskosten.

De mate waarin deze financiële resultaten voldoende zijn om de visie en bijbehorende meerjarige doelen te kunnen realiseren. Hiertoe bewaakt de AC of het bestuur daadwerkelijk de middelen beschikbaar heeft om deze in te zetten voor die doelen en of zij dat ook daadwerkelijk doet. Dit doet zij door beleidsplannen, rapportage over specifieke budgetten die Delta hanteert voor specifieke doelen, management rapportages te toetsen en aansluitend met de bestuurders te bespreken.

Daarnaast monitort de AC diverse actuele thema’s. In 2022 heeft de AC extra aandacht besteed aan de kwaliteit van de financiële rapportages aan de RvT en aan de feitelijke financiële positie van Delta.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

a.

b.

B E S T U U R S V E R S L AG

De reden om extra aandacht aan de vorm en inhoud van de rapportages te besteden was dat AC van mening was dat de opgeleverde rapportages eind 2021 en 2022 minder inzichtelijk waren dan die in voorgaande jaren. De punten van zorg waren de onderlinge vergelijkbaarheid tussen de jaren en het beperkte inzicht in het verschil tussen structurele en incidentele baten en lasten. Dit punt is besproken met bestuur en afdeling Control. In de loop van 2022 zijn de rapportages aangepast waardoor deze weer het gewenste inzicht bieden.

De reden om extra aandacht te besteden aan de financiële positie van Delta was een aantal opmerkingen van de externe accountant op dit onderwerp in haar rapport n.a.v. de jaarrekening 2021 en de management letter. Deze waren voor de AC reden tot zorg, zeker in combinatie met het punt van zorg benoemd onder a. Op verzoek van de AC heeft de controller in samenwerking met bestuursbureau en bestuur een nadere analyse gemaakt. Deze is door de AC positief ontvangen. Hiermee is ook de zorg van de AC op dit punt weggenomen, waarbij de AC zich realiseert dat Delta maatregelen zal moeten treffen om de financiële positie ook op de middellange termijn goed te houden. Onder andere omdat Delta geconfronteerd wordt met een krimp van leerlingaantallen, de ontoereikende materiële bekostiging, meerdere kleine locaties en kosten door het lerarentekort.

Commissie Onderwijs & Kwaliteit (O&K) De commissie Onderwijs en Kwaliteit (O&K) is in het jaar 2022 één keer bijeengeweest. Normaliter zou dat twee keer moeten zijn, maar door het plotselinge vertrek van het lid CvB met de portefeuille Onderwijs per 1 september is de tweede vergadering doorgeschoven naar begin 2023.

63

De commissie heeft uitvoerig stilgestaan bij het vier jaarlijks onderzoek en het rapport over het herstelonderzoek Roncallischool van de Onderwijsinspectie. Beide rapportages waren positief, geen reden om stil te staan maar juist verder te ontwikkelen. Ook heeft de commissie gesproken over de verschillende bestuurlijke schoolverbetertrajecten en vastgesteld dat een aantal scholen uit deze trajecten kunnen en een paar nog wat dichter door het bestuur gevolgd worden.

Omdat de inspectietrajecten zijn afgerond heeft de commissie het tijd gevonden om de gesprekken een andere focus te geven en gebrainstormd over haar eigen rol in samenhang met de agenda van de hele RvT. De commissie is blij met waar Delta nu staat, maar stimuleert het CvB nog wat verder te gaan. Met name vanuit de maatschappelijke omgeving -gevoed door de agenda van de Onderwijsraad en het nieuwe coalitieakkoord- wordt een aantal onderwerpen genoemd waar verkennend over gesproken kan worden, zoals de doorlopende ontwikkellijn, de 4-daagse lesweek en het onderwerp Burgerschap. Een mooi startpunt voor de gesprekken met het nieuwe lid CvB met de portefeuille onderwijs.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Remuneratiecommissie (RC) De Remuneratiecommissie (RC) adviseert de RvT met betrekking tot haar rol van werkgever van het College van Bestuur (CvB). In deze rol bespreekt en beoordeelt de RC minstens éénmaal per jaar het functioneren van (de individuele leden van) het CvB. De RC is viermaal online bij elkaar gekomen om de personele ontwikkelingen binnen het CvB, de RvT en Delta Bureau te bespreken. In 2022 is specifiek aandacht besteed aan de mandaat regeling. Vanuit de werkgeversrol zijn in 2022 voortgangsgesprekken gevoerd met beide CvB-leden.

I.v.m. aftreden van de voorzitter van de RvT vanwege bereiken van maximale aanstellingstermijn en ontwikkelingen binnen de RvT heeft de RC in voorjaar 2022 als gevolg hiervan twee vacatures uitgezet. Eén vacature m.b.t. aandachtsgebied bestuur en organisatie en één vacature m.b.t. aandachtsgebied onderwijs en kwaliteit. Startende toezichthouders zijn nadrukkelijk uitgenodigd te solliciteren.

De procedure heeft twee uitstekende nieuwe RvT leden opgeleverd: Sylvia Gosselt (aandachtsgebied bestuur en organisatie) en Wilma van Velden (aandachtsgebied onderwijs en kwaliteit). Na benoeming van de nieuwe leden is geschoven in de bemensing van de commissies en is een nieuwe commissie genaamd verbinding gevormd. Het doel van de commissie verbinding is indien vragen spelen binnen de RvT die over de scope van de individuele commissies gaan, deze opgepakt worden door de commissie verbinding.

64

In het tweede kwartaal van 2022 werd de RvT geconfronteerd met de ontslagname van lid CvB. De RC heeft direct stappen ondernomen en in afstemming met voltallige RvT nog voor de zomervakantie een interim-lid CvB kunnen aanstellen. Na de zomervakantie is de procedure t.b.v. nieuw te werven lid CvB opgesteld en is de opdracht hiervoor vervolgens neergelegd bij een recruitment bureau. Na zorgvuldige afstemming van het profiel, het formeren van een benoemingsadviescommissie en het selecteren van potentiële kandidaten n.a.v. binnen gekomen sollicitaties, heeft de voltalige RvT in december van hetzelfde jaar kunnen instemmen met de benoeming van de heer Wouter Middendorp tot nieuw lid CvB per 1 april 2023.

De zelfevaluatie 2022 ten aanzien van het eigen functioneren van de RvT is verschoven naar 2023.

Contact met de organisatie De RvT investeert normaliter jaarlijks in het contact met de organisatie door deelname aan GMR-vergaderingen en schoolbezoeken. Ook vindt er jaarlijks een gesprek plaats met enkele schooldirecteuren. Vanwege de covidmaatregelen hebben deze activiteiten enkel jaren stilgelegen. Voor schooljaar 2022/2023 zijn deze activiteiten weer ingepland.

In het kader van het voeren van de horizontale dialoog met interne stakeholders is vanuit de RvT diverse malen contact geweest met de voorzitter van de GMR. Hierbij is sprake van een goede rolverdeling tussen GMR en RvT. De lijnen tussen het

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

dagelijks bestuur van de GMR en het afgevaardigd lid van de RvT zijn kort. Er is naast formeel ook regelmatig informeel contact tussen beide gremia.

Gegevens inzake honorering en nevenfuncties zijn opgenomen in de jaarrekening over 2022.

65

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O FD ST U K 7: V E R S L AG G E M E E N S CH A PPE L I JK E M E DE Z EG G E N S C HAPSR A A D Window Opened to the Street by Pablo Picasso 1920 “There is only one way to see things, until someone shows us how to look at them with different eyes.” Pablo Picasso

“Samen met passie bouwen aan het onderwijs van morgen”

66

Dat is waar we in volle vaart aan waren begonnen binnen Delta, voordat covid ons dwong om te verstillen en verder te gaan in een lagere versnelling.

Alles en iedereen doet ertoe en heeft zijn eigen plek.

Het bestuur, het personeel, maar ook wij als medezeggenschap van Delta hebben onze eigen rol.

Door samen anders te durven kijken, bij elkaar te rade te gaan en elkaar hierdoor scherp te houden zijn we ondanks obstakels nog altijd op de goede weg naar het onderwijs van morgen. Hoe waardevol is het dan ook, dat ouders binnen de GMR, ons Delta regelmatig laten zien vanuit hun blikveld en meedenken hoe we samen ons onderwijs nog verder kunnen vervolmaken.

In 2022 konden we gelukkig na een verlengde kerstvakantie van drie weken weer starten aan een hoopvol nieuw jaar. De eerste tijd hadden sommige scholen nog te maken met uitval door verplichte quarantaineperiodes van leerkrachten of klassen.

Onder meer online- en hybride onderwijs waren hulpmiddelen om les te blijven geven. Zelftests werden aangeleverd, gericht ingezet in de scholen en meegegeven aan de leerlingen. In de loop van het voorjaar keerden we terug naar de normale situatie. Hier werd samen een doordacht plan voor opgesteld.

Door vroegtijdig het formatieplan te bespreken, hadden de scholen dit jaar weer de mogelijkheid om al vroeg personeel te werven daar waar nodig. Dit maakte dat op veel scholen na de zomervakantie een rustige start gemaakt kon worden.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Voor de zomervakantie maakte het lid CVB helaas bekend dat ze na de zomervakantie, Delta ging verlaten. De RVT koos ervoor, gezien het moment in het jaar, een interim-bestuurder aan te stellen. In september is er gestart met de zoektocht naar een nieuwe bestuurder. De voorzitter en de vicevoorzitter van de GMR hebben namens de personeels-/ouder geleding in de BAC plaatsgenomen en uiteindelijk advies uitgebracht. De procedure heeft in december geresulteerd in het aanstellen van een nieuw lid van het CVB. De GMR is dit jaar vier maal fysiek samengekomen op het onderwijshuis om vanuit verschillende invalshoeken, onderwerpen gelieerd aan de strategische koers te bespreken. De verschillende tafels vergaderden daarnaast meerdere malen online over de voor de tafel relevante thema’s.

Doordat er fysiek vergaderd kon worden was de gezamenlijke dynamiek weer meteen voelbaar. Het contact met de achterban kreeg extra kleur en betekenis.

Voor de meer specifiekere vragen wist men de voorzitters per mail en digitaal nog steeds te vinden. SharePoint bleek ook dit jaar weer een belangrijke bron om alle gegevens goed in op te slaan en te delen. Dit draagt zeker bij aan eenieders vermogen goed voorbereid deel te kunnen nemen.

In de tafelvergaderingen werden er voornamelijk inhoudelijke gesprekken gevoerd over uiteenlopende onderwerpen. Het consequent aansluiten van de beleidsmedewerkers en het CVB om de tafels van extra informatie en expertise te voorzien was wederom van grote meerwaarde. Dit maakte dat de goede vragen en gesprekken ter tafel kwamen.

Ieder heeft, met zijn eigen kwaliteit bijgedragen aan de groeiende kracht van de Deltascholen. Samen bereiden we onze leerlingen zo optimaal mogelijk op de wereld van morgen.

Allen, dank daarvoor!

67

Wij hopen dat de GMR ook komend jaar weer een positieve en opbouwende bijdrage mag leveren aan de onderwijskwaliteit en de strategische koers van Delta.

Mede namens de tafelvoorzitters Charlotte Olthoff, Koen Futselaar, Martijn Hubert en Leonne Scheers, Merlijn van Kroonenburg Voorzitter GMR, maart 2023.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Samenstelling en organisatie GMR Afgelopen jaar was, net als voorheen, bijna iedere school van Delta in de GMR vertegenwoordigd; ouders en personeelsleden naar evenredigheid. Eén school heeft geen afvaardiging geleverd, maar was wel schriftelijk op de hoogte en heeft ook meegestemd. Na de zomervakantie hebben een aantal scholen gewisseld van lid i.v.m. vertrekkende leden.

Dit schooljaar is weer vier maal plenair fysiek vergaderd. De leden van de diverse tafels zijn daarnaast vier tot acht keer digitaal samengekomen. Men werkt aan de hand van een vaste jaarplanning, die gelijkloopt aan het ritme van de agendaonderwerpen van het CVB en het directeurenoverleg.

De vier tafels (Personeel, Onderwijs, Samenwerking & Organisatie en Financiën & Bedrijfsvoering) zijn geleid door tafelvoorzitters en meestal inhoudelijk van input voorzien door de verschillende beleidsmedewerkers van het Deltabureau.

Indien het onderwerpen van instemming of advies aangaat wordt er door de desbetreffende tafel een preadvies opgesteld en gedeeld op SharePoint met de gehele GMR. Hierna wordt er schriftelijk gestemd.

68

In de plenaire vergaderingen zijn algemene zaken vanuit het DB GMR en het CVB aan bod gekomen en is er uiteen gegaan aan de tafels om intensiever over onderwerpen uit de strategische koers te spreken. Na een inleiding door een van de beleidsmedewerkers of de voorzitter CVB werden er elke vergadering, aan de hand van een vraag of stelling, brede discussies gevoerd aan de verschillende tafels.

De vele verschillende zienswijzen hebben aangezet tot waardevolle gesprekken, die ons vervolgens regelmatig tot nieuwe inzichten hebben gebracht en gedeeld zijn in de gezamenlijke nabesprekingen. Hierdoor aangemoedigd ging men met input terug naar scholen. De opbrengsten worden vastgelegd door de beleidsmedewerker Beleid & Organisatie en op SharePoint geplaatst.

Ook dit jaar zijn de plenaire vergaderingen voorafgegaan door een voorbespreking van het Dagelijks Bestuur (DB) van de GMR en het CVB. Hierna volgde een digitaal overleg van het Dagelijks Bestuur (DB) van de GMR en de voorzitters van de verschillende tafels. Tijdens bovenstaande overleggen zijn verschillende onderwerpen aan bod gekomen. Deze onderwerpen hadden betrekking op de actualiteiten, alsmede advies- en instemmingsaanvragen en het toetsen van beleidsplannen. Het wordt door de GMR als waardevol ervaren dat het CvB ons regelmatig al vooraf meeneemt in hun plannen en overdenkingen.

Het DB van de GMR heeft dit jaar meerdere malen overleg gehad met hun contactpersoon van de Raad van Toezicht (RvT) en is incidenteel op de hoogte gehouden van actuele zaken. Helaas heeft het jaarlijkse bezoek van de RVT niet plaatsgevonden. In 2023 staat een nieuw bezoek gepland.

In de vergadering van 14 maart hebben de voorzitter en de vicevoorzitter aangegeven dat hun termijn van vier jaar erop zat. Beiden hebben hun functie

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

verkiesbaar gesteld. De vicevoorzitter was voornemens te stoppen in de zomer. Zij heeft afscheid genomen tijdens de laatste vergadering. De voorzitter heeft zich herkiesbaar gesteld en is herkozen. De samenstelling van de tafel voorzitters is ongewijzigd.

Achterban GMR De Medezeggenschapsraden van de Deltascholen vormen onze achterban. Zij worden vertegenwoordigd in de GMR door een ouder of leerkracht en via hen op de hoogte gehouden van de diverse thema’s die tijdens de vergaderingen met het College van Bestuur besproken worden. De GMR-leden hebben ook directe toegang tot alle benodigde documenten in de GMR-omgeving op SharePoint.

Dit jaar is er in november een scholingsbijeenkomst voor belangstellende (G)MR-leden georganiseerd. Na evaluatie is er een memo opgesteld waarin afgesproken is elk jaar een MR-startcursus en tevens een aantal verdiepingsbijeenkomsten aan te bieden.

Er worden in 2023 drie verdiepingsmodules aangeboden (Personeel en Medezeggenschap, Schoolplan en Medezeggenschap, Financiën en Medezeggenschap). Deze worden georganiseerd door de desbetreffende beleidsmedewerkers binnen Delta en zo nodig vragen zij externen om aan te sluiten of te ondersteunen. Ook voor de directeuren wordt een passend opfrisaanbod gezocht.

69

Bevoegdheden GMR De belangrijkste bevoegdheden van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad zijn vastgelegd in artikel 10 t/m 14 van de Wet Medezeggenschap op scholen (WMS). Op Deltaniveau betekent dit dat de GMR een rol speelt bij aangelegenheden die van gemeenschappelijk belang zijn voor alle scholen van Delta of voor de meerderheid van de scholen. Hierin is onderscheid gemaakt tussen instemmingsbevoegdheid en adviesbevoegdheid voor de GMR. We vinden het belangrijk dat, ondanks dat sommige instemmingsonderwerpen alleen ter instemming aangeboden worden aan één van beide geledingen, het in de gehele GMR besproken wordt.

Het advies of instemmingsadvies wordt met redenen omkleed en regelmatig voorzien van verschillende aandachtspunten. Dit omdat we, daar waar nodig, samen met het CVB terug kunnen kijken en elkaar scherp houden bij de uitvoering van de diverse afspraken. Wij hechten waarde aan het stellen van de goede vragen en het in gezamenlijkheid bespreken van bepaalde vraagstukken. Het spiegelen aan de strategische koers is daarbij ons uitgangspunt.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Behandelde onderwerpen & instemming/advies

70

TERUG

BESPROKEN ONDERWERPEN

WIE

BESLUIT/OUTPUT/INPUT

Inspectie rapportage (mrt)

CVB/gehele GMR

Input

Continuïteit onderwijsproces (mrt)

CVB/gehele GMR

Input

Professionalisering/scholings-aanbod (jan)

Maarten Zoomer (beleidsmedewerker HRD)/Tafel Personeel

Input

Aansprekend werkgeverschap (jan)

Peter Stunnenberg/ (beleidsmedewerker HRM) Tafel Personeel

Input

Verzuim/ERD (jan)

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /Tafel Personeel

Input

Oudercommunicatie (jan)

Marjolein Tijdink (beleidsmedewerker communicatie) /Michel Habraken (Coördinator Media en Communicatie)/Tafel Samenwerking

Input

Instemming begroting 2022 (jan)

Tafel Bedrijfsvoering & Financiën/gehele GMR

Ingestemd (schriftelijk)

Kwaliteitsonderzoek(febr.)

Sandra Faas (Beleidsmedewerker Onderwijs& Kwaliteit)/Tafel Onderwijs

Input

Instemmingvakantierooster 2022-2023 (maart)

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel Personeel/gehele GMR

Ingestemd (schriftelijk)

Evaluatie functieboek (maart)

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel Personeel/gehele GMR

Ingestemd (schriftelijk)

Bestuursformatieplan 2022-2023 (maart)

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel Personeel/gehele GMR

Input

Herijking zorgstructuur (mrt)

Ferdy Masselink Directeur Simmelink)/ gehele GMR

Input/Paddlet

Reflectie 4JO Inspectie

CVB/gehele GMR

Input

Continuïteit onderwijsproces

CVB/gehele GMR

Input

Instemming bestuursformatieplan 20222023 (maart)

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /CVB/Tafel Personeel/gehele GMR

Ingestemd (schriftelijk)

VOG-beleid

Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) CVB/Tafel Personeel/ gehele GMR

Input

Arbo (nieuwe aanbesteding)

Tafel Personeel/CvB & Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM)

Input

Programmalijn Sport en bewegen/Kunst, cultuur &maakonderwijs (april)

Tafel Samenwerking/ Kars Deutekom en Tineke Hiddink (Projectmanagers)

Input

Voortgang NPO 1&2 (mei)

Tafel Onderwijs/gehele GMR/Sandra Faas (Beleidsmedewerker Onderwijs & Kwaliteit)

Input

Gesprek profiel RVT-leden, geïnformeerd over vervolgprocedure nieuwe leden RVT en online kennismaken voorzitters GMR

Voorzitter GMR/RVT

Input

Huishoudelijk regelement GMR

Gehele GMR

Input & ingestemd (schriftelijk)

Beleidsplan Meubilair en inrichting (mei)

Gehele GMR/CVB/ Jutta Groosman (Beleidsmedewerker Huisvesting)

Input

Toekenning NPO/CAO PO (mei)

Gehele GMR/CVB

Input

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

BESPROKEN ONDERWERPEN

WIE

BESLUIT/OUTPUT/INPUT

Stand van zaken IHB-huisvesting en voortgang benutting Investeringsfondsen interieur, innovatie, ICT.

Tafel bedrijfsvoering & financiën/ Jutta Groosman (Beleidsmedewerker Huisvesting) & Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Input/vragen en gesprek

Start begrotingsproces, NPO toekenningsbrieven, Jaarrekening. (okt)

Tafel bedrijfsvoering & financiën/ Tini Hendriks(controller), Peter Dooijeweerd(CVB) en Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Input

Aansprekend werkgeverschap, werving en vasthouden personeel, implementatie functieboek.

Maarten Zoomer (beleidsmedewerker HRD)/ Peter Stunnenberg (beleidsmedewerker HRM) /Tafel Personeel

Input

Zelfbewuste Positionering & Structure Cloud (okt)

Gehele GMR/CvB/ Jutta Groosman (Beleidsmedewerker Huisvesting) / Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Opbrengsten vanuit de verschillende tafels geïnventariseerd

Scholingsplan 2023/voorstel (dec)

Marjolein Wiegman (Beleidsmedewerker B&O) /Gehele GMR

Voorstel/Input

Instemming van ARBO contract per 1-12023 (dec)

Tafel Personeel preadvies/ gehele GMR

Ingestemd (schriftelijk)

Klachtenregeling (dec)

Tafel Personeel preadvies/ gehele GMR

Ingestemd (schriftelijk)

Toelichting begroting en inzet NPO

Gehele GMR/ Tini Hendriks (controller), Peter Dooijeweerd (CVB)en Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Input

Input begrotingsproces (nov/dec)

Tafel Bedrijfsvoering & Financiën/ Tini Hendriks (controller), Peter Dooijeweerd(CVB) en Leo Lindeboom (Directeur Deltabureau)

Input/preadvies

Instemming begroting 2023 (dec)

Gehele GMR

Ingestemd (schriftelijk)

Aansluiten BAC nieuw lid-CVB (dec)

Voorzitter/vicevoorzitter GMR

Advies

71

TERUG

Deel 2: Jaarrekening

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

H O O F D S T U K 8: BA L A N S P E R 31 D E C E M B E R 2 0 2 1 Met vergelijkende cijfers 2021 (na resultaat bestemming)

73

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O F D S T U K 9: S TA AT VA N BAT E N E N L AS T E N OV E R 2 0 2 1 inclusief begroting 2022 met vergelijkende cijfers 2021

74

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

H O O F D S T U K 10 : K AS S T R O O M OV E R Z I C H T P E R 3 1 D E C E M B E R 2 0 2 2 Met vergelijkende cijfers 2021

75

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O F D S T U K 11: G R O N D S L AG E N WA A R D E R I N G VA N AC T I VA , PAS S I VA E N R E S U LTA AT B E PA L I N G 11.1 Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in gehele euro’s.

Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde.

Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.

76

Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.

Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan worden toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

11.2 Grondslagen balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen.

De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.

Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven.

Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.

CATEGORIE

AFSCHRIJVINGS-

AFSCHRIJVINGS-

AFSCHRIJVINGS-

ACTIVERINGS

TERMIJN IN JAREN

TERMIJN IN MAAN-

PERCENTAGE PER

GRENS IN €

DEN

JAAR

Gebouwen

25

300

4

> 500

Kantoorpand Beverweerdlaan 3

10

120

10

> 500

Zonnepanelen

25

300

4

> 500

VOIP

15

180

6,7

> 500

Meubilair en inventaris

10

120

10

> 500

Digiborden

6

72

16,7

> 500

ICT

4

48

25

> 500

Glasvezel

15

180

6,7

> 500

Leermiddelen

6

72

16,7

> 500

77

Gebouwen Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.

Terreinen Terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom.

Hiervan is sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Financiële vaste activa Overige vorderingen De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten waarborgsommen en worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze waarborgsommen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Omdat de goederen waarvoor borg is betaald eigendom zijn voor de duur van het gebruik wordt er geen voorziening getroffen voor oninbaarheid.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves.

Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen.

78

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.

Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.

Voor het contant maken van de waarde van de voorziening wordt gerekend met een rekenrente welke voor eind 2022 wordt bepaald. De berekening is als volgt: Rekenrente = Wettelijke rente voor niet-handelstransacties (bron: DNB) -/- Inflatie (bron: CBS cosumentenprijsindex).

Bij een negatieve uitkomst van de rekenrente zal deze op nul worden gesteld.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Jubileumuitkeringen De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend met de rekenrente welke onder het kopje voorzieningen is benoemd. Daarnaast wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans.

Langdurig zieken De voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werknemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces.

Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.

Bij de bepaling voor de voorziening groot onderhoud ultimo 2022 is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid 1c.

Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

79

Onder deze post vallen onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies.

Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies.

Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.

Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

11.3 Grondslagen staat van baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur is/zijn bepaald.

Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.

Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de Stichting de condities voor ontvangst kan aantonen.

80

Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.

Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

De Stichting heeft de toegezegde pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering.

Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen.

Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

Pensioenregeling Nederlandse pensioenregelingen: De instelling heeft op de balans geen eigen pensioenvoorziening opgenomen.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

De instelling is volgens de cao aangesloten bij het ABP. De belangrijkste kenmerken van deze regelingen zijn: • Pensioengevende salarisgrondslag is middelloon; • Er heeft in 2022 geen indexatie plaatsgevonden; • De beleidsdekkingsgraad van het ABP was per 31 december 2022 110,90%; • Overige kenmerken zijn te vinden op www.abp.nl.

Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terug storting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.

81

Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

11.4 Grondslagen kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.

In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O F D S T U K 12 : TO E L I C H T I N G O P D E T E O N D E R S C H E I D E N P O S T E N VA N D E BA L A N S 12.1 Activa Vaste Activa Materiële vaste activa

82

Gebouwen en terreinen Dit betreft investeringen in Verduurzaming, Postpad, kantoorpand en VOIP en het terrein betreft een terrein ter grootte van 7 are en 82 centiare, aangekocht in 1981.

Kadastraal bekend onder gemeente Beltrum A 3951 en 3953 (gemeente Berkelland).

Inventaris en apparatuur Hier zijn de investeringen in meubilair en ICT ondergebracht.

Overige materiële vaste activa Dit heeft betrekking op de investeringen in leermiddelen Investeringen in 2022

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Financiële vaste activa

Dit betreft waarborgsommen van de devices Snappet.

Vlottende Activa Vorderingen

83

Liquide middelen

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

Rekening courant tegoed op Schatkistbankieren Delta maakt gebruik van het financiële instrument Schatkistbankieren.

Hiervoor is op 17 september 2008 een contract afgesloten met De Staat der Nederlanden.

Aan Delta kan op verzoek een debet faciliteit toegekend worden. Het bedrag is in ieder geval niet groter dan 10% van de publieke jaaromzet van Delta Scholengroep.

12.2 Passiva Eigen Vermogen Eigen vermogen (na resultaatbestemming)

84

Algemene reserve privaat Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.

Bestemmingsreserve E.B. Paasbergschool Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Voorzieningen

Langlopende schulden

Overige langlopende schulden Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen.

De hoofdsom bedraagt € 125.000 af te lossen in 15 jaar met een vast rentepercentage van 1,79%. Het kortlopende deel (aflossing 2023) is ondergebracht bij de kortlopende schulden.

85

Kortlopende schulden

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O F D S T U K 13: N I E T I N D E BA L A N S O P G E N O M E N R E C H T E N EN VERPLICHTINGEN Rechten Er zijn geen niet uit balans blijkende rechten die hier moeten worden toegelicht.

Verplichtingen De niet uit balans blijkende verplichtingen worden hieronder toegelicht.

Het huurcontract betreffende het kantoorpand loopt tot 31 mei 2024.

Het gaat om een bedrag per jaar ad € 170.000 (35% hiervan betreft Delta).

86

TERUG

Daarnaast zijn er nog de volgende contracten: • kopieercontract € 26.000 per jaar.

• automatiseringscontract € 205.000 per jaar.

• netwerkbeheer € 210.000 per jaar.

• schoonmaak € 376.000 per jaar.

• sanitaire artikelen € 48.000 per jaar.

• afvalverwijdering € 30.000 per jaar.

• glasvezel € 14.000 per jaar.

• keuring speeltoestellen € 2.700 per jaar • telefonie € 23.000 per jaar.

• administratie € 315.000 per jaar.

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

H O O F D S T U K 14: TO E L I C H T I N G O P D E T E O N D E R S C H E I D E N P O S T E N VA N D E S TA AT VA N BAT E N E N L AS T E N 14.1 Baten

87

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

14.2 Lasten

88 Het gemiddelde aantal FTE in 2022 bedraagt 462 tegenover 460 FTE 2021.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

89

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O F D S T U K 15: B E S T E M M I N G VA N H E T R E S U LTA AT RESULTAAT 2022 EUR 2.1.1.1.

Algemene reserve publiek

2.1.1.2.

Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserve NPO

-164.781

1.393.891 1.393.891

2.1.1.3.

Bestemmingsreserves privaat Algemene reserve

-34.829

E.B. Paasbergschool

-20.887 -55.716 Totaal resultaat

90

TERUG

1.173.394

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

H O O F D S T U K 16: V E R B O N D E N PA R T I J E N De verbonden partijen die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.

STATUTAIRE NAAM

JURIDISCHE

STATUTAIRE

CODE

VORM

ZETEL

ACTIVITEITEN

DEELNAME

SWV PassendWijs

Stichting

Arnhem

4

0%

SWV Oost Achterhoek

Stichting

Winterswijk

4

0%

SWV IJssel Berkel

Stichting

Winterswijk

4

0%

Stichting PAS

Stichting

Arnhem

4

0%

Stichting CLC PO Arnhem

Stichting

Arnhem

4

0%

Stichting SWSOH

Stichting

Arnhem

4

0%

Stichting BOPOR

Stichting

Arnhem

4

0%

Stichting Kroeseboom

Stichting

Arnhem

4

0%

Stichting IKC Het Simmelink

Stichting

Arnhem

4

0%

Code activiteiten: 1. Contractonderwijs 2. Contractonderzoek 3. Onroerende zaken 4. Overige

91

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

H O O F D S T U K 17: V E R A N T WO O R D I N G S U B S I D I E S De subsidies die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.

G1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt.

DE ACTIVITEITEN ZIJN TOEWIJZING

CONFORM DE SUBSIDIE­

OMSCHRIJVING

92

ULTIMO VERSLAGJAAR BESCHIKKING GEHEEL

KENMERK

DATUM

UITGEVOERD EN

Subsidie voor studieverlof 2022 10ZT De Paasberg

2022/2/19402370

22-8-2022

Nee

Subsidie voor studieverlof 2022 15CO Roncalli

2022/2/19402370

22-8-2022

Nee

Subsidie voor studieverlof 2022 15GX De Laarhorst

2022/2/19402370

22-8-2022

Nee

Subsidie voor studieverlof 2022 15JW De Laarakker

2022/2/19402370

22-8-2022

Nee

Subsidie voor studieverlof 2022 15VY St. Margaretha

2022/2/19402370

22-8-2022

Nee

Subsidie voor studieverlof 2022 29XJ Gazelle

2022/2/19402370

22-8-2022

Nee

Subsidie Impuls en innovatie bewegingsonderwijs

IIB210206

13-12-2021

Nee

Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2021-2022

2021/2/17333746

22-11-2021

Ja

Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2022-2023

2022/2/21044799

22-11-2022

Nee

AFGEROND

H O O F D S T U K 18: G E B E U R T E N I S S E N N A BA L A N S DAT U M Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die moeten worden toegelicht.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

H O O F D S T U K 19: W N T V E R A N T WO O R D I N G 2 0 2 1 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT schrijft voor dat de beloning van topfunctionarissen verantwoord dient te worden in de jaarrekening, ook als de beloning beneden de norm blijft. Voor overige functionarissen geldt publicatieplicht alleen als de norm overschreden wordt.

Indeling en bezoldigingsklasse De indeling van de rechtspersonen of instellingen over de bezoldigingsklassen gebeurt op basis van drie generieke instellingscriteria te weten: 1. de gemiddelde totale baten per kalenderjaar; 2. het gemiddelde aantal leerlingen; 3. het gewogen aantal onderwijssoorten of -sectoren.

Deze instellingscriteria bieden een weergave van de zwaarte van de functie van de topfunctionaris gebaseerd op functiewaarderingsverhoudingen. Gezamenlijk geven de criteria een indicatie van de complexiteit van de betreffende bestuursfunctie.

Voor ieder criterium wordt een schaal gehanteerd. Uit de score op die schaal volgt een aantal complexiteitspunten. Het totaal van deze complexiteitspunten bepaalt in welke bezoldigingsklasse de rechtspersoon of instelling valt en welk bezoldigingsmaximum daarmee van toepassing is op de topfunctionaris(sen).

Voor de bepaling van de complexiteitspunten verwijzen wij naar de Regeling normering topinkomens OCW-sectoren.

93

Complexiteitspunten AANTAL COMPLEXITEITSPUNTEN PER INSTELLINGSCRITERIA

2022

Gemiddelde totale baten

6

Gemiddeld aantal leerlingen

3

Gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren

2

TOTAAL AANTAL COMPLEXITEITSPUNTEN

11

BEZOLDIGINGSKLASSE BEZOLDIGINGSMAXIMUM

D € 168.000

Afwijkende bezoldiging Er is geen afwijkende bezoldiging van toepassing voor het verslagjaar 2022.

Toelichting op WNT Bij de toezichthoudende topfunctionarissen zijn de opgenomen bedragen exclusief BTW.

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

94

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

95

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder.

Niet van toepassing 1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen).

96

Niet van toepassing.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing.

Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/ haar voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800.

Niet van toepassing.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing.

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/ haar voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder.

Niet van toepassing.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Niet van toepassing.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

97

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

N eve n f u n c t i e s va n b es tuurd er s en to ez i c ht h o u d e r s Drs. P.A. (Peter) Dooijeweerd, Voorzitter College van Bestuur • Voorzitter Stichting Delta Wereldscholen • Voorzitter Stichting Financieel Beheer Samenwoonscholen en Onderwijshuis • Voorzitter Stichting IKC Het Simmelink • Bestuurder Stichting Beheer Onroerend Goed Primair Onderwijs Rheden • Secretaris-penningmeester Beheerstichting Kroeseboom • Penningmeester Stichting Primair onderwijs Arnhem in Samenwerking • Lid Raad van Advies ALO Nijmegen Drs. A.M. (Anje Margreet) Woltjer, Lid College van Bestuur • Lid van de Raad van Toezicht Special Heroes Nederland • Bestuurder Stichting IKC Het Simmelink • Secretaris Stichting Delta Wereldscholen • Bestuurder Stichting Primair onderwijs Arnhem in Samenwerking • Lid bestuur Stichting Brevoordt • Lid bestuur SWV Oost Achterhoek

98

J.A.C.H. van Meekeren, Interim bestuurder • N.v.t.

H. (Harry) Grimmius, Voorzitter Raad van Toezicht • Lid RvT Sg Eemsdelta • Lid Raad van Advies Platform VMBO D&P • Vice-voorzitter RvT ROC Rivor • Lid bestuur Stg LEAD Music Academy • Voorzitter bestuur jeugdtheatergroep Fien P.M.C. (Peter) van der Mark, Voorzitter Raad van Toezicht • DGA Aicon Groep B.V. • Performance & Birkman Consultant • Lid RvC Nivora Holding B.V. • Lid RvA JG Webmarketing J. (Jacob) de Boer, Lid Raad van Toezicht • Directeur bedrijfsvoering CPO, Radboud Universiteit • DGA Beeforce • Lid RvT Donnerschool

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

S. (Sandra) Roelofsen, Lid Raad van Toezicht • Advocaat KVLO • CAO-onderhandelaar PO en VO • Bestuurslid FvOv (Federatie Onderwijsvakorganisaties) • Bestuurslid Fonds Kind & Handicap B. (Barbara) Evertsen, Lid Raad van Toezicht • Managing Director Institute for Science Education, Radboud Universiteit • Coördinator Pre-University college of Science, Radboud Universiteit • Vice-voorzitter regionale vo-ho netwerken S. Gosselt, Lid Raad van Toezicht • Directeur Gosselt Coaching & Procesbegeleiding BV W.G. van Velden, Lid Raad van Toezicht • Interim-manager Stichting Leergeld Arnhem

99

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

HOOFDSTUK 20: O N D E R T E K E N I N G D O O R C O L L E G E VA N B E S T U U R E N R A A D VA N TO E Z I C H T Het College van Bestuur (CvB) heeft dit document ondertekend tijdens haar formele overleg op 19 juni 2023. Het CvB bestaat uit: de heer P.A. Dooijeweerd Voorzitter College van Bestuur

de heer W. Middendorp Lid College van Bestuur

De Raad van Toezicht (RvT) heeft dit document ondertekend tijdens haar plenaire overleg op 20 juni 2023. De RvT bestaat uit:

100

de heer H.A. Grimmius Voorzitter raad van Toezicht

de heer J. de Boer Lid Raad van Toezicht

mevrouw S. Roelofsen Lid Raad van Toezicht

mevrouw B.B. Evertsen-Swaak Lid Raad van toezicht namens GMR

mevrouw S. Gosselt Lid Raad van Toezicht

TERUG

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

H O O F D S T U K 21: G E G E V E N S OV E R D E R E C H T S P E R S O O N Bevoegd gezag Statutaire naam: S.K.P.C.P.O. Delta Handelsnaam: Delta Scholengroep Adres: Beverweerdlaan 3 6825 AE Arnhem Postadres: Postbus 2044 6802 CA Arnhem Telefoon: 026-7600900 E-mailadres: info@deltascholengroep.nl Internetsite: www.deltascholengroep.nl Bestuursnummer: 40812 Kamer van Koophandel: 41053000 Financieel contactpersoon: Tini Hendriks (controller)

101

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

102

TERUG

Deel 3: overige gegevens

S K P C P O D E LTA / 2022

S K P C P O D E LTA / 2022

B E S T U U R S V E R S L AG

B I J L AG E 1: S TAT U TA I R E B E S T E M M I N G VA N H E T R E S U LTA AT Er is statutair niets geregeld inzake de bestemming van het resultaat.

103

TERUG

B E S T U U R S V E R S L AG

S K P C P O D E LTA / 2022

B i j la g e 2 : C O N T R O L E V E R K L A R I N G VA N D E O N A F H A N K E L I J K E AC C O U N TA N T Aan: de Raad van Toezicht van Delta, stichting voor Katholiek en ProtestantsChristelijk primair Onderwijs

104

TERUG

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL Veenendaal

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht van Delta Stichting voor Katholiek en Protestants Christelijk Primair Onderwijs Arnhem Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Delta Stichting voor Katholiek en Protestants Christelijk Primair Onderwijs Arnhem te Arnhem gecontroleerd.

Naar ons oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Delta Stichting voor Katholiek en Protestants Christelijk Primair Onderwijs Arnhem op 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022.

De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. de staat van baten en lasten over 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Delta Stichting voor Katholiek en Protestants Christelijk Primair Onderwijs Arnhem zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL Veenendaal

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022 is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2. ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de Raad van Toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 'Referentiekader' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL Veenendaal

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening.

De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s o o •

•

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn

het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling;

RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL Veenendaal

•

•

• •

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Veenendaal, RA12 Registeraccountants B.V. ondertekend Digitaal

Adrianus door Adrianus Fransiscus Fransiscus Johannes der Velden Johannes van van Datum: 2023.06.16 Drs. A.F.J.der vanVelden der Velden RA 08:36:06 +02'00'

RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

deltascholengroep.nl

TERUG