HOOFDSTUK 11: Kasstroomoverzicht per 31 december 2021
66 HOOFDSTUK 12: Grondslagen waardering van activa, passiva en resultaatbepaling
66 12.1 Algemeen
67 12.2 Grondslagen balans
70 12.3 Grondslagen staat van baten en lasten
72
HOOFDSTUK 13: Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans
72 13.1 Activa
74 13.2 Passiva
76 HOOFDSTUK 14: Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
77 HOOFDSTUK 15: Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
77 15.1 Baten
78 15.2 Lasten
80
HOOFDSTUK 16: Bestemming van het resultaat
81 HOOFDSTUK 17: Verbonden partijen
82 HOOFDSTUK 18: Verantwoording subsidies
82 HOOFDSTUK 19: Gebeurtenissen na balansdatum
83 HOOFDSTUK 20: WNT verantwoording 2021
88 HOOFDSTUK 21: Ondertekening door Bestuurders en Toezichthouders
89 HOOFDSTUK 22: Gegevens over de rechtspersoon
Inleiding
‘BLIJVEN DROMEN’
Bij de start van het schooljaar 21/22 lieten we in het directieberaad een filmpje zien van een productie van de Franse acrobaat, danser, jongleur en choreograaf Yoann Bourgeois. In ‘Celui qui tombe’ tarten zes dansers de wetten van de zwaartekracht op een groot bewegend plateau. Ze balanceren, hangen eraan, klimmen er weer op en bewegen met elkaar. Dans als modern circus, een poëtische voorstelling. De kracht en het belang van kunst in ons leven, de combinatie van bewegen en relationaliteit, het verhaal van de worstelende, liefhebbende en veerkrachtige mens.
2021 was zo’n jaar
We herkennen juist in deze voorstelling ook ons eigen verhaal. Die van betrokken medewerkers van de Delta Scholengroep die zich in moeilijke covidtijden, steeds weer opnieuw, met vallen en opstaan blijven inzetten voor goed onderwijs en kansengelijkheid voor kinderen. Gevoelens van trots, kracht, maar ook van kwetsbaarheid en angst. In de productie van Yoann Bourgeois is de laatste minuut dramatisch en die zouden we graag herschrijven in iets dat beter past bij ons DNA, iets wat appelleert aan ‘hoop geven’ en ‘geluk zoeken’. Voor al die mooie verhalen verwijzen we graag naar ons sociaal jaarverslag over 2021.
Dit jaarverslag en de jaarrekening gaan over het ingewikkelde jaar 2021 dat moeilijk en ook goed was: met een diepe, diepe buiging voor alle kinderen, vaders, moeders, schoolleiders, leerkrachten, en ondersteunende medewerkers die bij de Delta Scholengroep horen.
Samen leren voor de wereld van morgen, laten we vooral blijven dromen!
Anje Margreet Woltjer & Peter Dooijeweerd College van Bestuur Delta Scholengroep
Deel 1: Jaarverslag (verantwoording College van Bestuur)
In dit jaarverslag wordt teruggekeken op de bereikte resultaten in het jaar 2021. Daarnaast worden de financiële resultaten over het jaar 2021 gepresenteerd en toegelicht.
- In hoofdstuk 1 schetsen we een beeld van de Delta Scholengroep aan de hand van het organogram, haar missie en kernwaarden.
- In hoofdstuk 2 lichten we de voortgang op onze strategische koers toe en gaan we in op de kwaliteit van ons onderwijs, de onderwijsprestaties, het leerlingenaantal en de leerlingenzorg.
- Hoofdstuk 3 betreft alle personele aangelegenheden, waarbij we niet alleen ingaan op de samenstelling van ons personeelsbestand en het ziekteverzuim, maar juist ook thema’s toelichten waar we mee aan de slag zijn.
- In hoofdstuk 4 wordt verantwoording gegeven over het beleid van Huisvesting & Facilitair en daarnaast wordt ICT & Communicatie behandeld.
- Een verdere duiding van ‘kwaliteit’ binnen de Delta Scholengroep komt aan de orde in hoofdstuk 5. Hier worden de resultaten en kwaliteit m.b.t. de bedrijfsvoering verder toegelicht.
- In hoofdstuk 6 worden de financiën behandeld. In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van de stichting met daarin een beschouwing op de huidige financiële positie. Ook wordt in dit hoofdstuk de continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf) besproken en wordt ingegaan op aspecten die de interne risicobeheersing- en controle betreffen.
- Hoofdstuk 7 en 8 betreffen de verantwoording van de Raad van Toezicht (RvT) en de Medezeggenschapsraad (GMR). In deze hoofdstukken wordt de samenstelling van deze belangrijke interne stakeholders en de belangrijkste onderwerpen die aan de orde zijn geweest toegelicht.
Deel 2: Jaarrekening 2021
Deel 2 betreft de feitelijke jaarrekening 2021 van de Delta Scholengroep.
Deel 3: Overige gegevens
In deel 3 vindt u tot slot de statutaire bepaling omtrent de resultaatbestemming, de door de controlerend accountant afgegeven controleverklaring en gegevens over de rechtspersoon.
Leerlingenaantal Medewerkers
verder op blz. 24 lees verder op blz. 26
Financieel
SOLVABILITEIT
lees verder op blz. 47
HUISVESTINGSRATIO
lees verder op blz. 47
RENTABILITEIT
LIQUIDITEIT 61,8% 7,6% 10,2% 16% 197,2%
lees verder op blz. 47
WEERSTANDSVERMOGEN
lees verder op blz. 47
lees verder op blz. 47
TOTALE BATEN EN LASTEN (X 1.000)
Baten € 42.172
Lasten € 40.345
Resultaat - € 1.813
lees verder op blz. 41
GECOMPRIMEERDE BALANS DELTA (X 1.000)
Vaste activa materieel € 3.111
Vaste activa financieel € 72
Vorderingen € 3.320
Liquide middelen
balanstotaal
lees verder op blz. 34
€ 6.469
€ 12.972
Eigen vermogen publiek € 4.044
Eigen vermogen privaat € 815
Voorzieningen € 1.888
Langlopende schulden € 44
Kortlopende schulden € 4.301
balanstotaal
€ 12.972
Deel 1: Jaarverslag
DE DELTA SCHOLENGROEP
Het schoolbestuur
De Delta Scholengroep (SKPCPO Delta)
Beverweerdlaan 3
6825 AE Arnhem
T 026- 7600 900
E: info@deltascholengroep.nl
W: www.deltascholengroep.nl
Bestuursnummer: 40812
Overzicht scholen
Voor het overzicht van de 25 scholen van de Delta Scholengroep verwijzen wij u naar onze website www.deltascholengroep.nl
Colofon
Eindredactie: Marjolein Tijdink
HOOFDSTUK 1: BESTUUR EN ORGANISATIE
1.1 Juridische structuur
Deltascholengroep is een organisatie voor primair onderwijs. De scholengroep bestaat uit 25 basisscholen (24 basisscholen en één school voor speciaal basisonderwijs) die onderwijs verzorgen in de gemeenten Arnhem, Rheden, Renkum, Oost Gelre en Berkelland. De schoolgrootte varieert van ongeveer 50 leerlingen tot bijna 500 leerlingen. De schoolteams verzorgen daarmee onderwijs aan ruim 5.000 leerlingen. De scholengroep is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 41 05 30 00
1.2 Missie
De Delta Scholengroep (SKPCPO Delta) is verantwoordelijk voor de invulling van goed onderwijs binnen 25 katholieke en protestants-christelijke scholen. Vanuit een dialogische filosofie en een relationeel mensbeeld krijgt ieder kind wat het nodig heeft om – het liefst dichtbij huis - te leren en zich te ontwikkelen. Onderweg ervaren ze hoop, verschilligheid en geluk (zie voor een nadere uitwerking ook het bestuursreglement en het toezichtskader).
1.3 Besturingsfilosofie en kernwaarden
Onze besturingsfilosofie is leidend bij de inrichting van de organisatie. Wij kiezen er daarom voor om op basis van geïnformeerd vertrouwen, bevoegdheden en verantwoordelijkheden helder en slim in de organisatie te beleggen. Wij gaan daarbij uit van de volgende kernbegrippen:
Relationeel zijn
Alles begint met relatie, allereerst zijn we samen mens: een klas, een schoolteam, een Deltabureau, een directieteam, een CvB. Professionele autonomie is belangrijk, maar nooit zonder de ander of ten koste van de ander. Samen heb je een professionele opdracht met daarbinnen je eigen professionele rol/ taak/uitdaging/ontwikkeling.
Richting geven
De strategische koers, kaderbrief, beleids- en jaar-, en schoolplannen geven richting en ondersteuning voor ons dagelijks handelen. Op elk niveau in de organisatie worden daarmee zichtbare doelstellingen/activiteiten/resultaten geformuleerd die meetbaar of merkbaar zijn. Voor iedereen is helder wat zijn of haar verantwoordelijkheid en bevoegdheid is, zodat bijgedragen kan worden aan de doelstellingen van de school en/of de scholengroep.
Ruimte bieden
Om verantwoordelijkheid te kunnen nemen is ruimte nodig. Binnen de afgesproken kaders stimuleren we eigenaarschap bij directeuren: zij zijn verantwoordelijk voor de ontwikkeling van hun school. Leerkrachten en onderwijsondersteunend personeel handelen vanuit de afgesproken kaders met ruimte voor professionele autonomie.
Resultaten vragen
Ruimte krijgen om verantwoordelijkheid te kunnen nemen betekent ook dat je resultaatverantwoordelijkheid accepteert voor doelen die zijn afgesproken. Wij zijn daar op elk moment op aanspreekbaar.
Rekenschap afleggen
Het bieden van ruimte, het bevorderen van eigenaarschap en het resultaatverantwoordelijk zijn gaan gepaard met de wil om transparant te zijn en verantwoording af te leggen. Dat geldt voor alle medewerkers. Wij handelen integer en zijn ons bewust van de normatieve component van ons handelen.
1.4 Organisatiestructuur
Het organogram van de Deltascholengroep wordt op de volgende manier verbeeld:
1.5 College van Bestuur
De Deltascholengroep wordt geleid door het College van Bestuur (CvB). Zij zijn belast met het bestuur in de zin van de wet (zie ook statuten en bestuursreglement).
Alle directeuren worden aangestuurd en begeleid door het bestuur en ondersteund door het Deltabureau. Hierdoor kunnen individuele scholen zich richten op een eigen profiel, in een eigen context en gericht op de ontwikkeling van toekomstbestendig onderwijs.
1.6 Deltabureau
Het Deltabureau ondersteunt de directeuren en scholen op het gebied van o.a. onderwijskwaliteit, leerlingenzorg, personeelsbeleid, huisvesting, ICT en communicatie. Het bureau ondersteunt ook het CvB, de GMR en de RvT.
1.7 Scholen
De scholen zijn onder leiding van een directeur en met nauwe betrokkenheid van een MR verantwoordelijk voor de dagelijkse gang van zaken op de school en uitvoering van het onderwijskundig beleid. School- en jaarplannen zijn belangrijke informatiebronnen over waar de scholen mee bezig zijn.
1.8 Medezeggenschap
Iedere school heeft een medezeggenschapsraad met een ouder- en personeelsgeleding. Voor de hele stichting is er een GMR. Iedere school heeft een afgevaardigde in de GMR. Dit kan een ouder of een personeelslid zijn.
1.9 Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht bestaat uit vijf leden waarvan één lid door de GMR wordt voorgedragen. De leden zijn eenmaal herbenoembaar voor een periode van vier jaar.
1.10 Governance
De interne governance binnen de Delta Scholengroep is uitgewerkt in reglementen voor o.a. bestuur, toezicht en medezeggenschap. Analoog aan de code ‘Goed Onderwijsbestuur – PO’, kent onze stichting al lange tijd een Raad van Toezicht en een College van Bestuur. De governance structuur is daarmee ingericht op basis van een zogenoemd “Two-tier-model” waarbij toezicht en bestuur strikt zijn gescheiden. Als derde partij in het governance model beschikt de stichting over een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. De Raad van Toezicht werkt op basis van een toezichtskader.
1.11 Samenwerking met externe partijen
Het realiseren van goed onderwijs voor alle kinderen is, naast een inhoudelijk vraagstuk, ook steeds meer een samenwerkingsvraagstuk. Ook in samenwerking met externe partijen probeert Delta altijd een goed en soms ook scherp professioneel gesprek (dialoog) te voeren, waarbij we zelf altijd proberen in te zetten op langdurige relaties. Er zijn een aantal samenwerkingsverbanden die in het kader van dit jaarverslag van belang zijn om te benoemen:
Onze samenwerking met vijf gemeenten
Als Scholengroep werken we nauw samen met de gemeenten Berkelland, Renkum, Oost Gelre, Rheden en Arnhem. Naast de formele overleggen in het kader van de Lokaal Educatieve Agenda en het Integraal Huisvestingsplan heeft er in 2021 overleg plaatsgevonden met alle gemeenten over de besteding van de middelen die beschikbaar zijn gekomen vanuit het Nationaal Programma Onderwijs. Delta heeft de gemeenten geïnformeerd over de keuzes die op de scholen zijn gemaakt m.b.t. de inzet van de middelen. Inmiddels zijn ook in alle gemeenten afspraken gemaakt over de inzet van de middelen die via de gemeenten beschikbaar komen.
Onze samenwerking binnen de samenwerkingsverbanden voor passend onderwijs Delta participeert met haar scholen in een drietal samenwerkingsverbanden (SWV): - De school in Eibergen valt binnen het SWV IJssel-Berkel; - De vier scholen in Groenlo vallen binnen het SWV Oost-Achterhoek; - De 20 scholen in de regio Arnhem-Rheden-Renkum vallen binnen het SWV PassendWijs.
In het Samenwerkingsverband IJssel-Berkel en het samenwerkingsverband Oost-Achterhoek is in 2021 gewerkt aan een nieuw ondersteuningsplan. In beide samenwerkingsverbanden zijn hierover met de collega-besturen mooie en intensieve gesprekken gevoerd over de koers en de wijze van samenwerking voor de toekomst. Beide ondersteuningsplannen worden naar verwachting in het eerste kwartaal van 2022 afgerond en vastgesteld.
Binnen het samenwerkingsverband PassendWijs is ook in 2021 intensief gesproken over de koers, de gewenste ondersteuningsstructuur, werkwijze en begroting. Omdat het deelnamepercentage van het SO binnen PassendWijs hoger ligt dan het landelijk gemiddelde ligt er een urgent vraagstuk voor alle deelnemers om de basisondersteuning en ondersteuningsstructuur zo aan te passen dat er meer kinderen onderwijs binnen het regulier onderwijs kunnen krijgen. In de afzonderlijke deelregio’s van het samenwerkingsverband waarin Delta participeert (Arnhem, Rheden-Roozendaal en Renkum) is in 2021 uitgebreid stilgestaan bij de wijze waarop de basisondersteuning op de scholen en de ondersteuning van het samenwerkingsverband verbeterd kan worden. Dit heeft in de regio Arnhem geleid tot planvorming om de ondersteuningsstructuur te herijken. De uitvoering van dit programma is in 2021 in gang gezet. De effecten hiervan zullen in 2022 hun beslag moeten krijgen.
Via de SWV-en ontvangt Delta jaarlijks middelen voor (a) de uitvoering van de basisondersteuning op alle basisscholen en (b) de realisatie van zogenoemde ‘zware’ zorgarrangementen. In 2021 heeft Delta van de samenwerkingsverbanden de volgende middelen ontvangen:
IJssel-Berkel: € 35k
Oost Achterhoek: € 85k
PassendWijs: € 1.008k
Ieder jaar verantwoordt Delta zich binnen het betreffende samenwerkingsverband, conform de daarover gemaakte afspraken en over de inzet van deze middelen. De scholen hebben deze middelen in 2021 met name besteed aan de coördinatie en begeleiding van leerkrachten met leerlingen met extra zorg (IB-uren), extra handen in de klas bij brede zorg en de ondersteuning van externe partijen (Brevoordt).
Vanuit het samenwerkingsverband PassendWijs wordt een klein deel van € 35k op bestuursniveau beschikbaar gehouden voor arrangementen in de externe ondersteuning. Hiervoor vragen de scholen een individueel arrangement aan. Na een positief advies van het samenwerkingsverband kent het bestuur dit arrangement toe. Een uitgebreidere verantwoording van de middelen die Delta via de samenwerkingsverbanden ontvangt is terug te vinden in de jaarverslagen van deze samenwerkingsverbanden.
Onze samenwerking met andere onderwijsbesturen
Delta hecht aan samenwerking met de collega-besturen in de regio’s. Samen met de onderwijsbesturen po-vo in Arnhem is in 2021 een overlegstructuur ingericht met als doel elkaar op regionale thema’s en vraagstukken op een wat informelere wijze te ontmoeten. In 2021 hebben we tijdens een 24-uurs sessie een eerste aanzet gedaan tot een ‘visie op leren’ en stilgestaan bij het thema gelijke kansen in de overgang po-vo. In een groter regionaal verband van PO besturen is samen met de Hogeschool Arnhem-Nijmegen gestart met de opmaat naar een regionale kennisagenda. Ook in de regio’s Veluwezoom en Renkum werken we nauw samen om de ondersteuningsstructuur voor zowel po als vo te verbeteren en de doorgaande lijn ook voor kinderen die het moeilijker hebben zo soepel mogelijk te laten verlopen.
Samenwerken aan vernieuwing en verbetering
Met partners als de Hogeschool Arnhem-Nijmegen, Iselinge Hogeschool, Sportbedrijf Arnhem en Rozet werken we samen aan de vernieuwing en verbetering van ons onderwijs. Op thema’s als ‘samen opleiden’, ‘leren en lesgeven met ICT’, ‘sport-bewegen-en-gezondheid’ en ‘maakonderwijs’ werken we planmatig samen en zoeken we naar volgende stappen voor ons onderwijs. Dit doen we ook binnen de onderzoekswerkplaats kansengelijkheid. De stichtingen CLC Arnhem PO en PAS zijn voor deze ontwikkelingen een belangrijke voorwaarde.
Samen werken aan wereldburgerschap, zingeving en internationalisering
Als opvolger van het Robert Hilhorst Fonds, en mede ingegeven door de werkgroep Identiteit, is in 2021 de stichting Delta Wereldscholen gestart. Via deze stichting willen we ons verbinden met andere scholen op de wereld: halen en brengen! Waarbij we aandacht besteden aan de taak die onderwijs heeft om kinderen respect bij te brengen voor mensenrechten, de basiswaarden van een vrije samenleving te leren, voor te bereiden op een zelfstandig leven en te leren eerbied te hebben voor de natuurlijke omgeving. We zoeken daarbij ook verbinding met de duurzame ontwikkelingsdoelen van de Verenigde Naties.
1.12 Klachten
Soms komt het voor dat er dingen misgaan en de gewenste dialoog onvoldoende tot stand komt (of niet bijdraagt aan een goede oplossing voor iedereen). In die gevallen is er een procedure waarmee belanghebbenden dit aan kunnen geven en eventueel een klacht kunnen indienen. Voor meer info hierover verwijzen we naar de uitwerking op onze website.
Als de klachten op schoolniveau niet naar tevredenheid kunnen worden afgehandeld, dan bestaat conform deze procedure ook een escalatiemogelijkheid naar bestuurlijk niveau. Ook is een escalatie naar een externe klachtencommissie mogelijk. De Delta Scholengroep is daartoe aangesloten bij de Commissie van Beroep funderend onderwijs van Onderwijsgeschillen en Geschillencommissie bijzonder onderwijs.
In 2021 heeft er een aantal gesprekken plaatsgevonden tussen het College van Bestuur, de directeur van de school en een ouder. Dit heeft in alle gevallen geleid tot een voor beide partijen acceptabele oplossing. Er zijn in 2021 geen formele klachten ingediend bij het CvB of bij de landelijke klachtencommissie.
Delta beschikt over twee externe vertrouwenspersonen. Jaarlijks voert het CvB een gesprek met deze vertrouwenspersonen over de ontwikkelingen bij Delta en het beeld van deze vertrouwenspersonen m.b.t. binnengekomen meldingen. In 2021 zijn hierover geen bijzonderheden te melden. Wel is afgesproken extra aandacht te besteden aan de bekendheid en zichtbaarheid binnen de organisatie van de mogelijkheid om zaken met de vertrouwenspersonen te bespreken.
1.13 AVG
Aan de bescherming van persoonsgegevens wordt al sinds 2018 planmatig gewerkt door een projectgroep die wordt voorgezeten door de Functionaris Gegevensbescherming. Het team wordt ondersteund met externe expertise van een privacy professional. Delta voldoet inmiddels aan alle AVG-documentatieverplichtingen.
Er zijn in 2021 vijf meldingen gedaan bij de Functionaris Gegevensbescherming, waarbij in twee gevallen sprake was van een datalek. Deze gevallen zijn conform protocol afgehandeld.
HOOFDSTUK 2: VERANTWOORDING KOERS EN ONDERWIJSKUNDIG BELEID
Het CvB van de Deltascholengroep rapporteert intern aan de Raad van Toezicht. Dit gebeurt op basis van ijkpunten (zie ook het toezichtskader). Extern wordt verantwoording afgelegd aan de samenleving en de minister van OC&W. Dit doen we door middel van het jaarverslag. De onderwijsinspectie legt inspectiebezoeken af en ziet toe op de naleving van wet- en regelgeving. Het CvB voert naast de formele vergaderingen werkoverleggen met de voorzitter van de Raad van Toezicht en het dagelijks bestuur van de GMR. Het CvB voert in een systematische cyclus schoolontwikkelgesprekken en functioneringsgesprekken met de directeuren. Alle schoolplannen van de scholen kennen een bestuurlijk deel waarin o.a. de gemeenschappelijke kaders m.b.t. kwaliteitszorg nader staan beschreven.
2.1 Strategische Koers
In 2020 is een nieuwe strategische koers vastgesteld: vier prestatiegebieden en drie verder te ontwikkelen eigenschappen. Als het ging om de vier prestatiegebieden werkten we – ondanks een moeilijk covidjaar - in 2021 o.a. aan:
- Het voorbereiden van het Inspectiebezoek naar de kwaliteit van het bestuurlijk handelen
- Kwaliteit en Beleidsplan huisvesting & facilitair
- Verbeteren van de prognoses m.b.t. ontwikkeling leerlingenaantallen (StructureCloud)
- Nieuwe versie AO/IC
- Kadernotitie ‘Identiteit moet je doen’
- Kadernotitie vervanging & verzuim
- Aanpassing van het functieboek
- De ontwikkeling van een stelsel voor zelfevaluatie en visitatie
- Start stichting Delta Wereldscholen
- Realisatie van het Overleg Arnhemse Onderwijsbesturen
- 24-uur sessie Identiteit
- Startnotities over samenwerken met het Voortgezet Onderwijs en Kindpartijen
Als het ging om de drie verder te ontwikkelen eigenschappen uit onze strategische koers hebben we werk gemaakt van:
- Lerende netwerken en de positionering van specialisten
- Agendacommissie en clusters binnen het directieberaad
- GMR-tafels
In 2021 werden in relatie tot de strategische koers, nieuwe convenanten ondertekend m.b.t. ‘Samen Opleiden’ en ‘Leren en lesgeven met ICT’.
2.2 Onderwijs en kwaliteit
Net als in 2020 bracht covid in 2021 nog steeds onrust met zich mee in het onderwijsproces op de scholen. Het onderwijs kende het gehele jaar strikte maatregelen om besmetting zoveel mogelijk te voorkomen en er waren besmettingen in de scholen waardoor (groepen) leerlingen niet naar school konden komen. Ook was er sprake van een tweetal schoolsluitingen. Het onderwijs op afstand werd snel opgepakt wanneer zich een dergelijke situatie voordeed. Leerkrachten toonden een enorme flexibiliteit en veerkracht en deden hun uiterste best om de continuïteit te waarborgen.
Vrijwel alle Deltascholen hebben subsidie aangevraagd om inhaal- en ondersteuningsprogramma’s uit te voeren voor leerlingen die vanwege de covidmaatregelen vertraging hebben opgelopen in hun leerproces. De uitvoering van deze programma’s vond plaats in schooljaar 2020/2021 en de eerste helft van schooljaar 2021/2022. Ook hierbij hadden scholen soms nog te kampen met hoge uitval van leerlingen en leerkrachten. Desondanks is de begeleiding zo goed voortgezet en hebben leerlingen hier aantoonbaar van geprofiteerd.
Onderwijsresultaten 18, 19, 21 1S/2F
In 2021 is op alle scholen weer een eindtoets basisonderwijs afgenomen. Over het algemeen zijn we, gezien het bijzondere schooljaar, tevreden over deze resultaten. Landelijk zien we in 2020/2021 een lichte afname van het percentage leerlingen dat niveau 1F en 1S/2F haalt ten opzichte van het schooljaar 2018/2019. Het percentage leerlingen op de Deltascholen dat niveau 1F en 1S/2F haalt blijft echter stabiel. Dit betekent dat de eindtoetsresultaten dichter bij het landelijk gemiddelde komen te liggen. Dat is een ambitie die we onszelf gesteld hebben binnen het ‘basis op orde’ programma.
KunstrijkOmmelander GazelleWillibrordusNi-JeVeste ArabeskSimmelinkPastoorvArsPaasbergRoncalli Carillon Jozef PdJPKringloopJohannesMauritius PdJKLudgerusLaarhorstFredericusLaarakker Paulus VlinderMargaretha Wijzer
Signaleringswaarde School gem. 18, 19, 21 LG
Onderwijsresultaten 18, 19, 21 1F
Johannes Jozef GazelleNi-JeVestePastoorvArsOmmelander PdJKSimmelinkPaasberg WijzerLudgerus Paulus Arabesk CarillonKringloop PdJPFredericusWillibrordus VlinderLaarakker RoncalliMargarethaMauritiusLaarhorstKunstrijk
Signaleringswaarde School gem. 18, 19, 21 LG
Onderwijsresultaten 18, 19, 21 1S/2F
GazelleWillibrordusNi-JeVeste ArabeskSimmelinkPastoorvArsPaasbergRoncalli Carillon Jozef PdJPKringloopJohannesMauritius PdJKLudgerusLaarhorstFredericusLaarakker Paulus VlinderMargaretha Wijzer
Omdat de eindtoets 2021 in een ongewoon jaar is afgenomen, weegt de Inspectie van het Onderwijs de onderwijsresultaten van 2021 niet mee in de beoordeling van de scholen. De scholen gebruiken de eindtoets echter wel als formatief instrument en bij de warme overdracht naar het voortgezet onderwijs. Daarbij is er op de Deltascholen in 2021 veel aandacht geweest voor het ‘kansrijk adviseren’ van kinderen die de overstap maken naar het voortgezet onderwijs. Met dien verstande dat het schooladvies recht doet aan de talenten, ontwikkeling en capaciteiten van de leerling.
Met scholen die in 2021 afwijkende tussenresultaten en/of een tegenvallende eindtoetsscore hadden, zijn gesprekken gevoerd om oorzaken te bespreken. Indien aan de orde zijn afspraken gemaakt tussen de directeur en het CvB om de opbrengsten van het onderwijs te verbeteren.
Johannes Jozef GazelleNi-JeVestePastoorvArsOmmelander PdJKSimmelinkPaasberg WijzerLudgerus Paulus Arabesk CarillonKringloop PdJPFredericusWillibrordus VlinderLaarakker RoncalliMargarethaMauritiusLaarhorstKunstrijk
2.3 4-Jaarlijks Onderzoek Onderwijsinspectie
In het kader van het vierjaarlijkse onderzoek heeft de Inspectie van het Onderwijs in november 2021 onderzoek gedaan naar de kwaliteit van het bestuurlijk handelen. Aan de hand van een startgesprek tussen de inspecteurs en het bestuur zijn er diverse verificatieactiviteiten verricht om het bestuurlijk handelen in de organisatie te toetsen. Naast gesprekken met een aantal directeuren, de GMR en de RvT heeft de Inspectie een tweetal Deltascholen bezocht om te toetsen of het beschreven beleid ook doorwerkt op schoolniveau. In het terugkoppelingsgesprek met de Inspectie, dat in december 2021 plaatsvond, ontving Delta het oordeel ‘goed’ voor de indicator ‘visie, ambities en doelen’ (BKA1), ‘voldoende’ voor de indicator ‘uitvoering en kwaliteitscultuur’ (BKA2) en ‘voldoende’ voor de indicator ‘evaluatie, verantwoording en dialoog’ (BKA3). Delta is tevreden met de uitkomst van het onderzoek van de Inspectie. De Inspectie waardeert hiermee het samenhangend geheel van visie, doelen en besturing van de organisatie. Voor iedereen binnen de
organisatie is dit op een goed moment een belangrijke bevestiging van de ingeslagen weg en de gemaakte keuzes. Ook geeft het een belangrijke zet in de rug met betrekking tot de verder uit te voeren agenda voor de komende jaren.
Gelijktijdig met het onderzoek naar de kwaliteit van het bestuurlijk handelen heeft de Inspectie een herstelonderzoek uitgevoerd op de Roncallischool. Bij dit herstelonderzoek constateerden de inspecteurs dat er hard gewerkt is aan de goede dingen. Dit heeft geresulteerd in het eindoordeel ‘voldoende’. Dit betekent dat alle Deltascholen bij de start van 2022 weer een basisarrangement hebben.
2.4 Zelfevaluatie en visitatie
In 2020 is Delta, onder begeleiding van externe adviseurs gestart met het traject ‘werken aan kwaliteit: zelfevaluatie en visitatie’. Met een pilotgroep van drie scholen is gewerkt aan een werkbaar model voor zelfevaluatie en visitatie binnen de Scholengroep en is ervaring opgedaan met de uitvoering ervan. In ons sociaal jaarverslag 2021 gaan we uitgebreider in op de eerste ervaringen van deze scholen. De komende maanden worden de opbrengsten en aanpak van de eerste groep scholen geëvalueerd en zal bepaald worden op welke wijze de aanpak voor de overige Deltascholen vorm krijgt.
2.5 Burgerschap
Onze scholen zien het als hun taak om kinderen (a) respect bij te brengen voor mensenrechten, (b) de basiswaarden van een vrije samenleving te leren, (c) voor te bereiden op een zelfstandig leven en (d) te leren eerbied te hebben voor de natuurlijke omgeving. Door middel van projecten, de dagelijkse omgang met elkaar en ondersteunende methodes werken alle Deltascholen daarmee dagelijks aan burgerschapsvorming van hun leerlingen. In 2022 willen we de doelgerichtheid en de samenhang van ons burgerschapsonderwijs nog verder versterken. Onze gezamenlijke identiteit en het eigen profiel van de afzonderlijke Deltascholen gaan hierin een belangrijke rol spelen.
2.6 NPO
Het kabinet heeft in februari 2021 besloten om extra te investeren in het onderwijs d.m.v. het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). Gaandeweg 2021 werden de eerste contouren uitgewerkt in subsidieregelingen en bekostigingsregelingen. Het CvB heeft – na overleg met GMR, directieberaad en RvT - gekozen om proactief te handelen en, nog voordat de definitieve bedragen bekend waren, al 21.1 fte extra aan personeel toe te delen aan de scholen voor het schooljaar 2021/2022. Hiervan is, op basis van de leerlingenaantallen, 16 fte verdeeld over alle Deltascholen en 5,2 fte aanvullend over de OAB-scholen. Met dit extra personeel (vroeg in het voorjaar van 2021) konden de scholen een snelle start maken met de doelen die het NPO nastreeft: het zo goed mogelijk terugdringen van de opgelopen vertraging bij leerlingen, die als gevolg van de covidperiode is ontstaan. De scholen hebben in de oplossingen voor de vertraging vooral aansluiting gezocht bij de huidige schoolontwikkeling en schoolplannen. Bij de inzet van de NPO-middelen heeft de Delta
Scholengroep gekozen om (a) de inzet van de beschikbare middelen te verdelen over drie schooljaren, (b) 90% van de middelen direct ter beschikking te stellen voor de inzet op scholen en (c) 10% te reserveren voor gezamenlijke inzet.
Binnen alle Deltascholen is een schoolscan uitgevoerd om in beeld te krijgen waar de problemen en knelpunten liggen. Op basis daarvan is door de schooldirectie gekozen welke interventies worden ingezet, in nauwe aansluiting op de beschikbare “menukaart” van OCW. Bij een enkele school is dit gedaan samen met alle leerkrachten. De gekozen interventies zijn beschreven in een schoolprogramma NPO dat ter instemming is voorgelegd aan de medezeggenschapsraad.
Het Delta Bureau heeft t.b.v. CvB en directieberaad een tussentijdse rapportage ‘Voortgang effecten NPO’ opgesteld, die als bijlage bij deze jaarrekening op te vragen is.
Vanuit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) is door Delta voor het schooljaar 2021/2022 een bedrag van € 701,16 per leerling ontvangen. Totaal ontvangen in 2021 aan NPO-gelden is een bedrag van € 1.991k voor alle Deltascholen en € 764k aanvullend voor de OAB-scholen.
Hieronder een overzicht van de interventies uit de menukaart en de bedragen die binnen de scholengroep per interventie over de periode augustus tot en met december 2021 zijn ingezet.
INTERVENTIES
A. Meer onderwijs om bij groepen leerlingen kennis en vaardigheden bij te spijkeren
B. Effectievere inzet van onderwijs om kennis en vaardigheden bij te spijkeren
C. Sociaal emotionele en fysieke ontwikkeling van leerlingen
D. Ontwikkeling van de executieve functies van leerlingen
E. (extra) inzet van personeel en ondersteuning
F. Faciliteren en randvoorwaarden
G. Overig, dotaties voorzieningen/ bestemmingsreserve NPO **
Totaal
TOEGEWEZEN IN € IN 2021*
€ 244k
€185k
€ 235k
€ 1.540k
€ 551k
* Zie hiervoor ook CvB besluiten en toekenningsbrieven controller + individuele NPO-plannen van de scholen.
** In de jaarrekening is een bestemmingsreserve NPO opgenomen.
De externe inhuur is minder dan 10% van het toegekende bedrag.
Leerlingtelling 2017-2021
HOOFDSTUK 3: VERANTWOORDING PERSONEELSBELEID
3.1 Strategisch personeelsbeleid
Het strategisch personeelsbeleid is binnen Delta in ontwikkeling. In 2021 zijn hierin mooie stappen gezet. In 2022 wordt deze ontwikkeling afgerond in de vorm van een ‘beleid- en kwaliteitsplan HR’. Dit in aansluiting op de AO/IC en naar analogie van het beleid- en kwaliteitsplan voor huisvesting en facilitair.
3.2 Personele kengetallen
Mede door de inzet van de NPO-gelden is het afgelopen jaar sprake van een toename van personeel. Het aantrekken van goed gekwalificeerde en gemotiveerde leerkrachten blijkt echter wel een steeds lastigere opgave. De krapte op de arbeidsmarkt is inmiddels in de volle breedte ook in onze regio voelbaar. Het beschikbaar komen van de NPO-gelden heeft de krapte alleen maar vergroot. Samen met Flores, De Onderwijsspecialisten en de Hogeschool Arnhem Nijmegen probeert Delta zich op de regionale arbeidsmarkt zo goed mogelijk te presenteren. Tegelijkertijd wordt geïnvesteerd in gunstige en gezonde arbeidsomstandigheden voor onze eigen medewerkers. Aan vier Deltascholen wordt voor de duur van twee schooljaren (2021-2022 en 2022-2023) van Rijkswege een arbeidsmarkttoelage beschikbaar gesteld. Deze toelage wordt aangewend voor een generieke salarisverhoging voor personeel op deze vier scholen, die leerkrachten kan stimuleren juist op deze scholen te gaan werken.
AANTAL MEDEWERKERS PER 31 DECEMBER 2016
Totaal 589 595 602 613 619 633
Het aantal OOP-ers (alle functies met uitzondering van leerkrachten) is in 2021 verder gestegen. Een belangrijke verklaring hiervoor is dat er vaker onderwijsassistenten en leerkrachtondersteuners ingezet werden om het hoofd te bieden aan de krapte op de arbeidsmarkt. Ook kiezen schoolteams er regelmatig voor om vanuit de werkdrukmiddelen of de NPO-gelden onderwijsassistenten en leerkrachtondersteuners in te zetten om extra ‘handen in de klas’ te creëren. Beide functies worden als OOP aangemerkt.
AANTAL MEDEWERKERS PER 31 DECEMBER: VERDELING OP/OOP
De man-vrouw verhouding is in 2021 min of meer stabiel gebleven. Op sommige Deltascholen wordt bij sollicitatieprocedures vermeld dat op grond van de samenstelling van het team bij gelijke geschiktheid de voorkeur uitgaat naar de benoeming
van een mannelijke collega. Gezien de krappe arbeidsmarkt van dit moment is het echter lastig hier stevig op te sturen.
MAN/VROUW VERHOUDING PER 31 DECEMBER
Het personeel van Delta is min of meer gelijkmatig verdeeld over de verschillende leeftijdscategorieën. 25% van de medewerkers is ouder dan 55 jaar, dat is 1% lager dan in 2020. In de categorie tot 35 jaar zien we een flinke stijging. Een voorzichtige conclusie mag zijn dat Delta ‘verjongt’.
LEEFTIJDSOPBOUW PER 31 DECEMBER
Verreweg de grootste groep medewerkers, 71%, heeft een contractomvang van 0,6 wtf of meer. Het aantal fulltimers is echter beperkt (95 in totaal). Bij het zoeken naar uitbreiding van de onderwijscapaciteit is dit een relevant gegeven, omdat een aantal leerkrachten met een deeltijdaanstelling misschien bereid is de aanstelling (tijdelijk) uit te breiden. In 2021 is aan alle medewerkers het verzoek gedaan dit te overwegen.
AANTAL MEDEWERKERS NAAR WERKTIJDFACTOR PER 31 DECEMBER
0,0-0,2
0,2-0,4
0,4-0,6
0,6-0,8
0,8-1,0
3.3 Verzuim en vervanging
Het gemiddelde ziekteverzuim over 2021 bedroeg 5,95%. De ontwikkeling van het ziekteverzuim in 2021 is sterk beïnvloed door de covidpandemie. Een deel van de medewerkers raakte besmet en groot aantal medewerkers moest één of meerdere keren in quarantaine vanwege een risico op besmetting. Het landelijke verzuimcijfer voor het primair onderwijs over 2021 is op dit moment nog niet bekend.
In 2021 heeft een werkgroep van directeuren ‘Vervanging en Ziekteverzuim’, een kadernotitie opgesteld met daarin de visie, de streefdoelen en de kaders van Delta op het terrein van ziekteverzuim. Deze kadernotie is, na instemming van de GMR, vastgesteld. De werkgroep is vervolgens aan de slag gegaan met een concrete uitwerking van de kadernotitie in de vorm van een plan van aanpak om het verzuim terug te dringen. Het streven van Delta is om het ziekteverzuimpercentage terug te dringen tot een percentage van minder dan 5%.
GEMIDDELD ZIEKTEVERZUIMPERCENTAGE
3.4 Functieboek
In 2021 zijn de laatste stappen gezet in de aanpassing van Delta’s functieboek. Nadat eind 2020 de indeling van de leerkrachtenfuncties L10 en L11 werd geïmplementeerd, volgden begin 2021 in fase 2 de vaststelling en implementatie van de functies leerkracht ondersteuner en onderwijsassistent en tenslotte in fase 3 de functies administratief ondersteuner en conciërge. Daarmee is de implementatie afgerond. In 2021 werd ook al een begin gemaakt met de evaluatie van het functieboek dat ieder jaar zal plaatsvinden.
3.5 Werkdrukmiddelen
In vergelijking met vorig jaar hadden de Deltascholen in 2021-2022 iets minder te besteden aan werkdrukgelden (1,34 FPE minder). De schoolteams kozen ervoor, in overleg met hun MR, om de werkdrukmiddelen voor het schooljaar 2021-2022 voor een groot deel te bestemmen voor personele uitgaven. Een flink aantal scholen zet deze middelen in ter versterking van het bewegingsonderwijs. Daarnaast wordt relatief veel extra capaciteit aan onderwijsassistenten ingezet en worden regelmatig vakleerkrachten aangetrokken om op die manier de leerkrachten te ontlasten. De besteding in 2021 wijkt nauwelijks af van de keuzes die in voorgaande jaren werden gemaakt, wat wijst op een zekere mate van tevredenheid over deze inzet.
3.6 Lerende Netwerken
Specialisten spelen in de visie van Delta een belangrijke rol bij de ontwikkeling van de school. In het functieboek zijn de benodigde competenties voor de L11 functie opgenomen. De specialisten ontmoeten elkaar in de lerende netwerken.
In 2021 waren er acht lerende netwerken actief, te weten: Intern begeleiders, Taal, Rekenen, OJW, Schoolopleiders, Bewegingsonderwijs, Gedrag en Jonge kind. In deze netwerken wordt kennis uitgewisseld, ervaringen gedeeld en inspireren de deelnemers elkaar. Elk netwerk heeft een voorzitter die voor deze taak wordt gefaciliteerd. Op SharePoint is een omgeving gecreëerd waarin kennis en inspiratie wordt gedeeld. In de loop van 2021 zijn deze bronnen beschikbaar gemaakt voor alle medewerkers van Delta. Vanwege de covidpandemie zijn de netwerken in 2021 niet allemaal volgens planning bij elkaar geweest. In 2022 zal dit naar verwachting weer zijn beslag krijgen.
3.7 Beleid uitkering na ontslag
De Delta Scholengroep houdt zich aan de wettelijke voorschriften en landelijke afspraken wat betreft ontslagprocedures. Hierbij hoort de juiste verwijzing naar uitkeringsinstanties, transitievergoedingen en waar nodig begeleiding naar nieuwe werkkringen. In 2021 waren er geen ontslagen.
In 2021 is het beleidsplan Huisvesting & Facilitair opgesteld. Het domein bevat de hoofdprocessen Maken, Beheren, Onderhouden en Registreren. Volgens deze indeling wordt toegelicht welke zaken in 2021 gespeeld en gerealiseerd zijn binnen dit domein.
Maken
I. Gemeenten:
• Het IHP van de gemeente Renkum is geactualiseerd.
• Het IHP van de gemeente Rheden is geactualiseerd.
• Gemeente Arnhem heeft een jaarprogramma 2021-2022 opgesteld.
• Gemeente Oost Gelre heeft een start gemaakt met het proces om te komen tot een IHP.
• In de gemeente Berkelland wordt structureel gewerkt aan de uitvoering van het IHP.
II. Nieuwbouw en Renovatie scholen Arnhem:
• Jozefschool - De uitbreiding is gerealiseerd en opgeleverd. Deze school heeft tevens functionele aanpassingen ondergaan in de bestaande bouw.
• KC Vredenburg - De aanneemovereenkomsten voor de nieuwbouw zijn ondertekend. De start bouw staat gepland voor het tweede kwartaal van 2022.
• Johannesschool - Er is overeenstemming met de gemeente over het realiseren van nieuwbouw. De projectdefinitiefase is opgestart.
• Paulusschool – De ventilatie in de ruimten is verbeterd. De aula is heringericht.
• Gazelle – De noodunits zijn verwijderd en de school is nu volledig in het hoofdgebouw in onderwijsruimten gehuisvest.
III. Nieuwbouw en Renovatie scholen Berkelland:
• IKC het Simmelink - De aanneemovereenkomsten voor de nieuwbouw zijn ondertekend. De start bouw staat gepland voor het derde kwartaal van 2022.
IV. Nieuwbouw en Renovatie scholen Oost Gelre:
• Willibrordusschool – Het voorstel voor de nieuwbouw van de IKC Willibrordus is goedgekeurd in de raad. De school is verhuisd naar tijdelijke huisvesting aan het Admiraal Helfrichplein. De sloop van de oudbouw staat gepland voor begin 2023.
V. Nieuwbouw en Renovatie scholen Rheden:
• Fredericusschool – Er heeft een renovatie plaatsgevonden met aandacht voor cosmetische elementen.
Beheren
I. Gemeenten:
• Arnhem - Er zijn gebruikersovereenkomsten en dienstverleningsovereenkomsten opgesteld voor de scholen in de MFC’s. Deze zijn nog niet ondertekend.
• Oost Gelre – Er zijn gesprekken gevoerd over het beheer van de gymzalen. In het (nog op te stellen) IHP worden concrete afspraken gemaakt.
• Berkelland – Er zijn nog geen concrete afspraken gemaakt over het beheer van de nieuw te realiseren gymzaal bij IKC het Simmelink.
II. Stichtingen:
• Delta Scholengroep – De schoonmaak is opnieuw aanbesteed en de nieuwe partijen zijn gestart. De aanbesteding sanitaire artikelen is opgestart.
• SWSOH – Er is een huisvestingsplan opgesteld voor de SWSOH-gebouwen. Deze is goedgekeurd door het bestuur van de stichting. De Schoonmaak is opnieuw aanbesteed en de nieuwe partijen zijn gestart.
• BOPOR en Kroeseboom – Er hebben gesprekken plaatsgevonden met de beide besturen over het beheer van de gebouwen, de ruimteverdeling en de financiële status van de stichtingen. De denklijnen dienen geconcretiseerd te worden.
• IKC het Simmelink – De stichting is in 2020 opgericht.
• IKC Willibrordus – De stichting wordt, conform het raadsbesluit, opgericht in 2022.
• VVE Wiendels (Paulusschool) – Geen ontwikkelingen in 2021.
• MFC’s – zie “Gemeenten”.
III. Scholen:
• Er is gestart met de inrichting van een Facilitair Management Informatiesysteem (FMIS). Er is gekozen voor Wish3 van Facility. Dit systeem heeft modules voor onder andere vastgoed-, meldingen-, contract-, en offertebeheer, meerjarenonderhoud en middelenbeheer. In 2022 wordt er een pilot met drie scholen gestart voor het Meldingenbeheer.
Onderhouden
• Het jaarlijks preventief onderhoud is in 2021 met bekende partners uitgevoerd.
• Groot onderhoud is in 2021 gekoppeld aan correctief onderhoud en aan lopende projecten bij de Jozefschool en de Fredericusschool.
• Het preventief, correctief en groot vervangingsonderhoud is aanbesteed. Voor E-installaties, W-installaties, Veiligheidsinstallaties, Tuinen en Vloeren zijn contractpartners gevonden voor de komende vier jaar. Voor Schilderwerk, Bouwkundig Onderhoud en Daken en Goten niet.
Registreren
• Maken - De voortgang van nieuwbouw en renovatieprojecten wordt door middel van fasedocumenten vastgelegd. Fasedocumenten worden voorgelegd aan het CvB en de betrokken gemeente.
• Beheerafspraken worden voor de verschillende stichtingen (Delta, MFC’s, SWSOH, Bopor, Kroeseboom, IKC Het Simmelink) zoveel mogelijk eenduidig vastgelegd. WISH3 wordt ingezet voor alle stichtingen.
• De meerjarenonderhoudsplannen zijn in 2021 niet geactualiseerd, in 2022 wordt een herinspectie uitgevoerd welke ingevoerd wordt in Wish3. Actualisatie zal vervolgens projectmatig en via Wish3 plaatsvinden.
4.2
ICT en Communicatie
Nieuwe laptops voor leerkrachten, IB-ers en directeuren Dat het perspectief van ICT bij het realiseren van onderwijskwaliteit en kansengelijkheid om aandacht blijft vragen bleek opnieuw uit de uitkomsten van ‘de ICT-monitor 2021’. In het nieuwe convenant en programma ‘Leren en lesgeven met ICT’ dat Delta heeft afgesloten met een aantal collega besturen en de HAN is daarom gekozen voor een scherpere insteek: meer en beter aansluiten op de ontwikkeling en vraag van de individuele scholen en hun medewerkers.
Het CvB en directeuren vinden het belangrijk om versneld werk te maken van laptops als onmisbare faciliteit om ambities met betrekking tot kwaliteit van (online) onderwijs en samenwerking tussen scholen en medewerkers verder te versterken. Er is daarom voor gekozen iedere leerkracht die op een Deltaschool werkt een laptop van Delta in bruikleen te geven. De nieuwe laptops voor leerkrachten, IB-ers en directeuren worden per school uitgeleverd in het voorjaar van 2022.
Omzetting websites
Alle websites van de scholen van de Delta Scholengroep zijn in 2021 omgezet naar een nieuw content managementsysteem (technisch platform waarop deze websites draaien). De websites zijn allemaal voorzien van nieuwe teksten en foto’s.
Social Schools
In 2021 is ook het oudercontactportaal Social Schools in gebruik genomen. Via deze online software vindt de communicatie tussen school en ouder in een veilige en afgesloten omgeving plaats. De introductie is goed verlopen. Er zal medio 2022 een eerste evaluatie plaatsvinden als basis voor vervolgstappen in het gebruik.
Structure Cloud
In 2021 is m.b.v. Structure Cloud een eigen dashboard ontwikkeld dat meer en beter inzicht geeft in de ontwikkeling van de leerlingenaantallen. Op basis van deze informatie zijn met de schoolleiders van de Deltascholen ook gesprekken gestart over de helderheid van hun profilering en de wijze waarop hier met (potentiële) ouders over gecommuniceerd wordt. In 2022 wordt dit vervolgd met een pilot waarin interventies worden uitgeprobeerd.
Communicatie-uitingen scholen
In 2021 is er specifiek aandacht gegeven aan het versterken van de communicatieuitingen van de Deltascholen. Een groot deel van de scholen heeft de mogelijkheid benut om een nieuw logo te laten ontwerpen. Ook worden alle scholen voorzien van twee masten met vlaggen bij de ingang van de school en borden met logo voor op de gevel. Waar dit niet mogelijk was is gekeken naar bestickering op de ramen. Het project zal in de eerste periode van 2022 worden afgerond.
HOOFDSTUK 5: COVID
5.1 Covid en onderwijs
Zoals eerder al genoemd, heeft COVID -19 in 2021 enorme impact gehad op de uitvoering van het onderwijs en gezorgd voor een vertraging in de uitvoering van o.a. de agenda kwaliteitsbeleid. Eind 2021 is nog niet volledig helder hoe diep het effect is van de golf die begin september ’21 het onderwijs opnieuw trof. Voor meer info over de effecten verwijzen we graag naar Voortgangsrapportages Effecten NPO die op aanvraag beschikbaar zijn.
5.2 Covid en personeel
COVID-19 heeft in 2021 binnen de Deltascholengroep vooral ook impact gehad op de bezetting en inzet van de vervangingspool en de vervangingen binnen de schoolteams. Het extra personeel dat door NPO-middelen beschikbaar was moest door veel scholen ook met regelmaat worden ingezet om reguliere groepen te bemensen. Consequent hebben scholen geprobeerd om het primaire proces zo lang en goed als mogelijk in de lucht te houden. Geplande professionaliseringstrajecten en ondersteuning door specialisten moesten soms ook worden uitgesteld. Het CvB heeft ook in 2021 gekozen voor een aanvullende, welverdiende financiële uitkering voor het hele personeel.
5.3 Covid en ICT
Het gebruik van ICT-mogelijkheden binnen het onderwijs, maar ook de ICTfaciliteiten hebben in 2021 een grote stap vooruitgezet. Er zijn honderden extra devices in bruikleen gegeven aan ouders/leerlingen die dat nodig hadden om thuisonderwijs te kunnen volgen. In een aantal gevallen werd samen met de gemeenten zelfs steun geboden in het realiseren van een wifi-verbinding. De inzet van het programma Teams - voor zowel thuisonderwijs als overleg – heeft een enorme vlucht genomen. Daarnaast bewees de SharePoint omgeving z’n waarde voor het thuiswerken. Met directieberaad en GMR wordt nagedacht over de wijze waarop we deze positieve ontwikkeling verder kunnen borgen en ondersteunen.
HOOFDSTUK 6: VERANTWOORDING FINANCIEEL BELEID
In dit hoofdstuk wordt ingegaan op het financiële beleid van de Delta Scholengroep, met daarin:
a. Een beschouwing m.b.t. de financiële positie;
b. Belangrijke zaken als de ontwikkeling van de baten, de investeringen, de financiering, reorganisatie-ontwikkelingen en een analyse van de jaarcijfers ten opzichte van de begroting;
c. Het treasury-beleid (beleggen en belenen);
d. De continuïteitsparagraaf (toekomstparagraaf);
e. De belangrijke kengetallen op de balansdatum en de ontwikkeling daarvan;
f. Het interne risicobeheersings- en controlesysteem.
6.1 Financiële positie op balansdatum
De onderstaande tabel betreft de balans per 31 december 2021 in vergelijking met 31 december 2020. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.
6.2 Toelichting op de balans: Activa
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit “gebouwen en terreinen” en uit investeringen in “inventaris en apparatuur” en “leermiddelen”. De afschrijvingen zijn in 2021 bijna gelijk aan de investeringen. Het totale geactiveerde investeringsbedrag voor inventaris en apparatuur is € 645k (2020 € 621k) en het corresponderende afschrijvingsbedrag bedraagt € 647k (2020 € 626k).
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen voor postbussen, containers en de op de scholen aanwezige tablets van Snappet. Deze post neemt verder af, omdat er een aantal scholen over zijn gegaan op een ander device dan de tablets van Snappet.
Vorderingen
Onder de post vorderingen zijn de debiteuren, vordering op OCW en overige overheden, overlopende activa en overige vorderingen opgenomen. Het grootste deel van de vorderingen betreft het ministerie van OCW en andere overheden (€ 2.421k). De vorderingen op de gemeenten zijn ten opzichte van 2020 gestegen door het toekennen van meer subsidies. De post debiteuren is in 2021 nagenoeg gelijk aan het saldo in 2020. De overige vorderingen nemen met € 171k toe ten opzichte van 2020. Dit wordt veroorzaakt door een vordering Passend Onderwijs i.v.m. doorbelasting loonkosten (90k) en vorderingen inzake subsidies OCW met name samenhangend met covid. De stijging van de overlopende passiva met 153k ten opzichte van 2020 wordt veroorzaakt door de vordering op personeel inzake bedrijfsfitness.
Liquide middelen en effecten
De liquide middelen zijn toegenomen van € 5.668k in 2020 naar € 6.469k. De kasmiddelen en tegoeden op bank- en girorekeningen zijn toegenomen met een bedrag van € 802k. In het kasstroomoverzicht in hoofdstuk 10 wordt dit nader verklaard.
Schatkistbankieren
De Delta Scholengroep maakt gebruik van het financiële instrument Schatkistbankieren. Hiervoor is op 17 september 2008 een contract afgesloten met De Staat der Nederlanden. Aan de Delta Scholengroep kan op verzoek een debet faciliteit toegekend worden. Het bedrag is in ieder geval niet groter dan 10% van de publieke jaaromzet van de Delta Scholengroep.
6.3 Toelichting op de balans: Passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen van de Delta Scholengroep bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve publiek en de bestemmingsreserve privaat. Na de resultaatbestemming van 2021 is de opbouw van het eigen vermogen als volgt:
Algemene reserve
Het jaar 2021 is afgesloten met een positief resultaat van € 1.813. De stand van de algemene reserve bedraagt per balansdatum 2021 € 4.044k. Binnen de algemene reserve van het publiek vermogen heeft één van de componenten betrekking op de zogenaamde schoolbudgetten, dit zijn de “overschotten” van bedragen die naar de scholen en diensten zijn overgemaakt voor de dekking van materiële lasten voor de lopende exploitatie.
Bestemmingsreserve (publiek)
De stand van de bestemmingsreserve publiek bedraagt begin 2021 € 0. In 2021 is er een nieuwe bestemmingsreserve, NPO gelden, aan toegevoegd ter hoogte van € 1.857.409. De in 2021 ontvangen gelden in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs zijn conform de regelgeving volledig in het resultaat van 2021 opgenomen. Voor het gedeelte dat nog niet gebruikt is in 2021 is een bestemmingsreserve gevormd.
Bestemmingsreserve privaat
Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.
Bestemmingsreserve E.B. Paasbergschool
Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.
Voorzieningen
In de jaarrekening staat voor een bedrag van € 644 duizend aan personele voorzieningen opgenomen. Het gaat om posten voor jubileumgratificaties en langdurig zieken. Aan deze voorzieningen wordt conform voorschriften gedoteerd en onttrokken. In 2021 was er bij jubileumuitkeringen sprake van een onttrekking van € 43 duizend en een vrijval van € 114 duizend. Het effect van de mutaties is verwerkt in het resultaat.
De post langdurig zieken is opgenomen in verband met het eigen risicodragerschap voor ziektevervangingen. Er is € 43 duizend gedoteerd op basis van ziek personeel op balansdatum waarvan verwacht wordt dat loonkosten blijven of ontstaan zonder dat hiertegen een vergoeding staat.
Vanaf 2019 is het voor (primair)onderwijsinstellingen niet meer toegestaan om huisvestingslasten voor grootonderhoud rechtstreeks via de exploitatie te laten lopen. De Delta Scholengroep heeft een voorziening voor groot onderhoud, op basis van nieuwe, actuele meerjarenonderhoudsplannen die in 2019 zijn opgesteld.
Per balansdatum ultimo boekjaar 2020 is € 1.359k opgenomen, hieraan is in 2021 € 515 duizend toegevoegd en is er 630k onttrokken, zodat per ultimo boekjaar 2021 een voorziening is ontstaan van € 1.244 duizend.
Langlopende schulden
Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen.
De hoofdsom bedraagt € 125 duizend af te lossen in 15 jaar met een vast rentepercentage van 1,79%.
Het kortlopende deel (aflossing 2022) is ondergebracht bij de kortlopende schulden.
Kortlopende schulden en overlopende passiva
De kortlopende schulden zijn in de balans per eind 2020 € 4.064k. Per eind 2021 bedragen deze schulden € 4.301k. De belangrijkste kortlopende schulden zijn: de af te dragen loonheffing, pensioenpremies ad € 1.841k (€ 1.696k eind 2020) en het nog te betalen vakantiegeld ad € 1.087k (€ 1021k eind 2020). Deze schulden worden regulier eind januari en eind mei betaald. Onder vooruit ontvangen subsidies OCW staat het saldo nog te besteden ultimo 2021 ad € 342k voor subsidieprojecten die verantwoord zijn in model G, dan wel reeds in 2021 zijn ontvangen ten behoeve van 2022.
6.4 Analyse resultaat ten opzichte van vorig boekjaar en begroting
De volgende tabel betreft een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2021. Eveneens is een vergelijking gemaakt van het kalenderjaar 2021 ten opzichte van het kalenderjaar 2020.
Het resultaat over 2021 (€1.813k) valt € 2.983k positiever uit dan begroot (- € 1.170k).
Naast subsidies voor EHIK en IOP wordt dit in belangrijke mate veroorzaakt door ontvangen middelen voor NPO. De hoogte van het NPO budget bleef lange tijd onduidelijk. Voor de realisatie van de doelen achter deze ‘achterstands-subsidies’ is in meerdere tranches o.a. extra formatieve ruimte toegekend aan de scholen. De benutting van de extra formatieve ruimte bleef – ondanks snelle toekenning- lange tijd achter bij de beschikbare ruimte: het lerarentekort maakte werving moeilijk en ook werd personeel dat beschikbaar was voor NPO taken tijdens de lockdown noodgedwongen ingezet voor reguliere vervanging om daarmee scholen open te kunnen houden. Bij de financiële afronding van 2021 zijn eerst de EHIK en IOP subsidies volledig ingezet en verantwoord. Daarnaast is ultimo 2021 voor een bedrag van € 1.879k een bestemmingsreserve (met als titel NPO) gevormd, waarvoor in 2022 en 2023 kosten worden gemaakt.
Nadere toelichting per post
Rijksbijdragen
De rijksbijdragen zijn €3.146k hoger dan begroot en € 3.463k hoger dan in 2020. De belangrijkste afwijking t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door toekenning van extra middelen aan het onderwijs in verband met de covidcrisis, te weten de ‘NPO-subsidie’, ‘subsidie extra hulp in de klas’, ‘subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma’ en de ‘subsidie aanvullende bekostiging eindexamens’. Per saldo is
vanuit deze subsidieregelingen een bedrag van € 2.000k ten gunste van het resultaat geboekt in 2021.
De prestatieboxgelden zijn vervangen door de ‘subsidie begeleiding en verzuim’ en de ‘subsidie strategisch personeelsbeleid’ en deels toegevoegd aan de normvergoeding personeel. Daarnaast zijn zowel de normvergoeding personeel en de subsidie Personeels-en Arbeidsmarktbeleid opgehoogd in verband met de loonontwikkeling. De normvergoeding materieel en bekostiging lesmateriaal zijn opgehoogd in verband met de prijsontwikkeling in 2021.
De ontvangsten vanuit het Samenwerkingsverband PassendWijs zijn circa € 200k lager ten opzichte van wat is begroot. Er heeft geen indexatie voor stijgende loonkosten (CAO) plaatsgevonden.
Verantwoording prestatieboxmiddelen en subsidie strategisch personeelsbeleid
Een gedeelte van de prestatieboxgelden is in 2021 overgeheveld naar de normvergoeding personeel en de subsidie Personeel-en Arbeidsmarktbeleid. Een ander deel blijft gekoppeld aan specifieke doelstellingen. De gelden zijn met name ingezet voor scholing medewerkers en aanvullende inzet t.b.v. leerlingenzorg.
Overige overheidsbijdragen
Er is een hogere bijdrage ontvangen van € 300k van de gemeente voor subsidies zoals huisvesting en in het kader van wegwerken van covid-achterstanden.
Overige baten
De opbrengsten uit detachering van personeel worden centraal geboekt op gelijknamige grootboekrekening, Hierdoor is er een sterke afwijking in de prognose ten opzichte van de begroting, maar dit betekent ook dat er op andere posten minder opbrengsten zijn geboekt. Sponsoring was ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend.
Personeelslasten
Lonen en salarissen
Het gemiddelde aantal FTE in 2021 bedraagt 460 tegenover 449 FTE 2020. De personele lasten zijn toegenomen door inzet van meer fte (21) in het kader van covid, cao-stijging en een blijk van waardering.
Overige personele lasten
‘Personeel niet in loondienst’ is gestegen als gevolg van meer inhuur van leerkrachten. Tegenover deze stijging staat subsidie (EHIK).
Uitkeringslasten
De uitkeringen zijn lastig te begroten en worden gebaseerd op een gemiddelde van de afgelopen jaren. In 2021 zijn de uitkeringen hoger dan begroot. De uitkeringen zijn gebaseerd op toezeggingen vanuit de uitkerende instanties.
Afschrijvingen
De afschrijvingen voor gebouwen zijn lager dan begroot, doordat de voor 2021 begrote investeringen later worden uitgevoerd dan gepland of niet volledig zijn uitgevoerd.
Huisvestingslasten
De huisvestingslasten zijn hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door hogere huurlasten, extra kosten onderhoud en hogere kosten heffingen.
Overige lasten
In 2021 heeft de overgang naar een ander administratiekantoor plaatsgevonden. De inrichting van de financiële administratie is gedurende 2021 een aandachtspunt geweest en zal in het eerste kwartaal 2022 worden afgerond. Daardoor heeft verplaatsing van kostensoorten plaatsgevonden. Dit betekent dat kosten op rekeningniveau soms afwijken van de begroting maar op totaal niveau wel te vergelijken zijn. In deze paragraaf zal nader ingegaan worden op de verschillen.
De kosten administratie en beheer zijn lager dan begroot, doordat later met het project ICT is gestart dan gepland in het jaar (post deskundigen advies) en de kosten derhalve later zijn geeffectueerd en zijn meegenomen naar 2022. Dit geldt ook voor het project bedrijfsvoering.
De kosten ICT en apparatuur zijn lager dan begroot, doordat een deel van de kosten naar de fondsen is gegaan en later is gestart met een aantal ICT-projecten als gevolg van covid.
De overige lasten zijn hoger dan begroot, door op sommige posten te onderschrijden en op andere posten te overschrijden. De culturele activiteiten zijn lager door de lockdown en beperkende maatregelen vanuit covid. Er zijn wat hogere kosten als gevolg van inzet op subsidies inzake covid-achterstanden en projecten welke ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend waren (inhuur en materieel).
In 2021 is er negatieve rente in rekening gebracht op de banktegoeden.
Toelichting op de staat van baten en lasten:
Het boekjaar 2021 is met een positief resultaat afgesloten van € 1.812.995 (2020: -/- € 1.316.893). Begroot was een negatief resultaat van € 1.170.000.
EXPLOITATIERESULTAAT BEGROOT
Af:
Lagere baten -
Hogere lasten
Personele lasten
Huisvestingslasten 145
Overige lasten 66
Bij:
Lagere lasten
Afschrijvingen 63 63
Hogere baten
Rijksbijdrage 3.146
Overige baten 839
Overige overheidsbijdrage 244 4.229
Resultaat op basis van bovenstaande 1.883
6.5 Investeringen en financieringsbeleid
De Delta Scholengroep heeft als uitgangspunt dat de investeringen waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, zoveel mogelijk met eigen middelen worden gefinancierd. Gezien de liquide positie van de stichting is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd vermogen. De investeringen van 2021 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd.
De scholen werken met investeringsbudgetten en deze worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting. Voor alle scholen is een meerjarenonderhoudsplan aanwezig dat periodiek geactualiseerd wordt. De kosten voor groot onderhoud worden verwerkt via een voorziening groot onderhoud.
In de meerjarenbalans in de continuïteitsparagraaf is de ontwikkeling van de liquide middelen de komende jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat de omvang van de liquide middelen voldoende blijft om de verplichtingen, de investeringen en het groot onderhoud te betalen. Er is derhalve geen aanleiding om externe financiering aan te trekken.
RISICO
6.6 Treasury verslag
De bepalingen van het in 2019 door de Raad van Toezicht vastgestelde Treasurystatuut zijn ook voor het jaar 2021 van toepassing geweest. Het saldo aan liquide middelen bedraagt eind 2021 € 6.469k.
Per 31 december 2021 stonden geen liquide middelen uit, anders dan op lopende bankrekeningen. Het in de jaarrekening opgenomen resultaat op financiële baten en lasten bedraagt gesaldeerd € 14k negatief.
6.7 Nieuwkomers
Binnen Deltascholengroep wordt gebruik gemaakt van de subsidie voor nieuwkomers.
6.8 Risicomanagement
Eind 2021 zijn de risico’s voor de Delta scholengroep geactualiseerd. Dit heeft geleid tot het volgende bijgestelde overzicht van risico’s:
OMSCHRIJVING RISICO
1 Huisvesting onvoldoende middelen om aan vereiste en gedefinieerde normen te laten voldoen (in combi met veel schoolgebouwen met relatief kleine leerlingenaantallen)
2 Leerlingprognose onvoldoende doorgeleefd op scholen en binnen Deltabureau waardoor verkeerde besluiten kunnen worden genomen
3 Onbetrouwbare overheden niet tijdig kunnen anticiperen op ontwikkelingen door zwalkend beleid van de overheden ( huisvesting, jeugdzorg, lerarentekort, achterstanden)
4 Tekort personeel om het primair proces en/of andere cruciale processen doorgang te laten vinden
5 Samenwerkingsverband vraagstukken worden niet opgelost en het risico wordt afgewenteld op scholen en schoolbesturen
6 ICT aanbestedingen zorgen voor instabiliteit
7 Organisatie scholen blijven te lang vasthouden aan klassieke organisatiemodellen
8 Impact covid alle effecten van covid zijn niet allemaal inzichtelijk te maken
9 Incidentele subsidies neemt toe in volume, waardoor verhouding structurele- en flexibele formatie belast wordt
Voor het in beeld brengen van de risico’s werken we met risicokaarten. De risicokaarten worden financieel vertaald. Bovenstaande risico’s leiden tot het volgende risicoprofiel:
De Monte Carlo berekeningen zijn uitgevoerd op basis van de vastgestelde risico’s en risicokaarten. Op basis van de Monte Carlo methodiek wordt bepaald of het huidige saldo van het weerstandsvermogen toereikend is, of dat aanvulling nodig is. Uit de simulatie blijkt dat op basis van de huidige omgevingsfactoren en de huidige gehanteerde uitgangspunten voor de begroting (met een gewenste zekerheid van 90%) dat een buffervermogen van € 1.279k toereikend is om het financiële risicoprofiel van Deltascholengroep af te kunnen dekken.
Het minimaal benodigde buffervermogen bedraagt € 1.278.833 en het maximaal benodigde buffervermogen bedraagt € 1.812.497.
Het eigen vermogen ultimo 2021 bedraagt: € 6.739k. Hiervan bedraagt € 815k privaat vermogen. Het surplus van eigen vermogen bedraagt derhalve 4.646k. Hiervan heeft € 1.879k betrekking op bestemmingsreserve (NPO).
Het normatief eigen vermogen voor 2021 bedraagt € 5.231.698. Het surplus aan eigen vermogen wordt grotendeels veroorzaakt door de extra ontvangen covidmiddelen in 2021. Voor de inzet van de NPO-middelen zijn op schoolniveau plannen ontwikkeld en worden de middelen ook ingezet. Daarnaast zijn op scholengroepniveau fondsen gevormd voor ICT en innovatie.
6.9 Continuïteitsparagraaf
Inleiding
In deze paragraaf wordt ingegaan op de toekomstige ontwikkelingen voor de Delta Scholengroep. Voor het behalen van de strategische doelen is een stabiele en gezonde financiële huishouding nodig. Daarom is de financiële vertaling met als uitgangspunt schoolplannen en het strategisch beleidsplan uitgewerkt in een meerjarenbegroting. Voor sommige aspecten zijn intern meerdere scenario’s uitgewerkt. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met het meest waarschijnlijke scenario. Het totaal van de investeringen in de komende jaren, en dus ook het totaal van elke afzonderlijke investering gedeeld door de totaal jaarlijkse baten, is voor de toekomstige jaren lager dan 15%. Omdat er geen sprake is van majeure investeringen of doordecentralisatie van de huisvesting, zijn in deze continuïteitsparagraaf de gegevens voor de komende drie jaar opgenomen.
Naast een rapportage over het financiële beleid en de verwachte effecten daarvan in de verslagjaren 2022 t/m 2024, volgt in paragraaf 5.7 een set kengetallen en een daarbij behorende toelichting.
Ontwikkeling personele bezetting Het verloop van het personeel (niet zijnde vervanging) in de meerjarenbegroting is conform onderstaande tabel. Binnen de Delta Scholengroep wordt meerjarig naar de strategische formatieplanning gekeken.
Ontwikkeling meerjarenbegroting, ontwikkeling balanspositie en kengetallen
De meerjarenramingen zijn opgesteld met de verwachte leerlingenaantallen en formatieomvang zoals hiervoor weergegeven. De meerjarenbegroting is vastgesteld in de decembervergadering van het CvB en goedgekeurd door de RvT.
Kasstroomoverzicht in meerjarenperspectief
KASSTROOMOVERZICHT
Belangrijke ontwikkelingen
Prognose leerlingen
De interne leerlingenprognoses worden gebruikt voor het opstellen van de meerjarenbegroting en de interne analyse. Als de werkelijke inschrijvingen bekend zijn, worden de cijfers van het betreffende jaar geactualiseerd en wordt beoordeeld of dit effect heeft voor de toekomst.
Personele bezetting
Gezien het meer in balans brengen van structurele baten en lasten, is de verwachting dat de personele bezetting geen probleem zal zijn.
Ontwikkeling huisvestingsbeleid
Voor het huisvestingsbeleid is een meerjarenbeleidsplan huisvesting & facilitair opgesteld. Dit plan zal de komende jaren tot uitvoer worden gebracht.
Investeringen/ investeringsbeleid
Bij het opstellen van de begroting wordt ook een investeringsbegroting opgesteld. Dit wordt op schoolniveau gedaan, maar voor ICT en onderhoud op stichtingsniveau. De investeringsbegroting maakt onderdeel uit van de begroting en wordt vastgesteld bij de begroting. De volgende investeringen zijn in de respectievelijk de jaarrekening en begroting opgenomen: 2021 €645k.
6.10 Financiële kengetallen
Met betrekking tot de huisvestingsratio, liquiditeit, rentabiliteit, solvabiliteit, weerstandsvermogen, absolute omvang liquide middelen en de signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen, vermelden wij de volgende kengetallen:
Toelichting op ratio’s
Het financiële toezicht op het onderwijs berust bij de Inspectie van het Onderwijs. Een onderdeel van dat financiële toezicht is het toezicht op de financiële continuïteit. Dit toezicht vindt risicogericht plaats, waarvoor de inspectie een set kengetallen gebruikt. De signaleringswaarden die de inspectie hanteert zijn geen normen waaraan de schoolbesturen moeten voldoen, maar kunnen een signaal zijn op basis waarvan de financiële positie van een instelling nader moet worden onderzocht.
Met de invoering van het Onderzoekskader 2021 worden alleen de kengetallen liquiditeit, solvabiliteit en absolute omvang liquide middelen gebruikt voor het identificeren van besturen met een mogelijk financieel risico. De kengetallen geven aan dat de scholengroep een financieel gezonde instelling is.
Liquiditeit (current ratio)
De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.
Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden.
De liquiditeitsratio geeft aan dat 2,15 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden.
Rentabiliteit
De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten.
Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).
De rentabiliteit geeft aan hoeveel van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. In 2022 en komende jaren is er sprake van een negatieve rentabiliteit. Dit is voor 2022 en 2023 onder andere het gevolg van de inzet van in 2021 ontvangen NPO-gelden.
De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen eigen en vreemd vermogen en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de organisatie op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.
Definitie: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico’s op te vangen aan.
Definitie: Het eigen vermogen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).
In deze definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen benadrukt. Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico’s achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen. De verwachting is dat deze in de toekomst licht zal dalen, maar ruim boven de signaleringswaarde van de inspectie blijft.
Signaleringswaarde mogelijk bovenmatig eigen vermogen
De inspectie heeft een signaleringswaarde ontwikkeld voor bovenmatige reserves bij onderwijsinstellingen. Dit om te voorkomen dat besturen een te hoge financiële buffer aanhouden en onnodig geld sparen. Het publieke eigen vermogen van een bestuur wordt gerelateerd aan het normatieve eigen vermogen.
Definitie normatieve eigen vermogen: 0,5 x aanschafwaarde gebouwen X 1,27 + boekwaarde resterende materiële vaste activa + omvangafhankelijke rekenfactor * x totale baten
*voor besturen met totale baten groter dan of gelijk aan € 12 miljoen: 0,05
Het normatief eigen vermogen ontwikkelt zich als volgt:
In de jaren 2021 en 2022 is sprake van mogelijk bovenmatig eigen vermogen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de ontvangen NPO gelden. Vanaf 2023 is geen sprake meer van mogelijk bovenmatig eigen vermogen. Voor 2021 en 2022 zijn door de scholen plannen gemaakt voor de inzet van de NPO-gelden en bestaan binnen de Delta Scholengroep voor zowel ICT als innovaties.
6.11 Interne risicobeheersings- en controlesysteem
Om de kans op fouten en onvoorziene omstandigheden zo goed mogelijk te reduceren maakt de Delta Scholengroep gebruik van een aantal interne beheersings- en controle-instrumenten/activiteiten/afspraken:
• Het College van Bestuur is het bevoegde gezag van de organisatie;
• Naast het College van Bestuur zijn een Raad van Toezicht en een Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad actief;
• De doelstellingen van de organisatie zijn vastgelegd in statuten en uitgewerkt in reglementen en een toezichtskader;
• Het College van Bestuur legt periodiek verantwoording af aan de Raad van Toezicht over de realisatie van de doelstellingen voor de stichting als geheel;
• Op schoolniveau zijn directeuren verantwoordelijk. Zij leggen twee keer jaar formeel verantwoording af aan het College van Bestuur in zogenoemde ‘schoolontwikkelgesprekken’ over de behaalde resultaten;
• Het directieberaad (alle directeuren en beleidsmedewerkers) komt maandelijks bijeen om de voortgang en realisatie van doelstellingen te bespreken en te bewaken;
• De risico’s en de beheersingsmaatregelen en de mogelijke financiële impact worden periodiek (bij begroting en jaarrekening) met het directieberaad, GMR en RvT besproken;
• Voor onderhoud aan schoolgebouwen wordt gebruik gemaakt van actuele meerjarenonderhoudsplannen;
• Er is een bestuurlijke jaaragenda en planning- en controlcyclus (begroting, tussentijdse rapportages/managementinformatie en jaarrekening;
• Het strategisch personeelsbeleid is nog in ontwikkeling en wordt verder uitgewerkt;
• De functiescheiding in de administratieve organisatie is aanwezig;
• De aanbevelingen vanuit de managementletter van de accountant worden opgevolgd.
Rapportage toezichthoudend orgaan
Hiervoor wordt verwezen naar hoofdstuk 9.
Analyse met in begroting opgenomen beleid
In de begroting 2021 zijn op basis van koersplan de volgende speerpunten financieel opgenomen:
• AO/IC verder optimaliseren
• Project financiële administratie
In control statement
Het College van Bestuur verklaart dat:
• De jaarrekening een getrouw beeld geeft van de activa, de passiva, de financiële positie en het resultaat van de Delta scholengroep;
• Het jaarverslag een getrouw beeld geeft van de toestand op balansdatum en de gang van zaken gedurende het boekjaar;
• In het jaarverslag de voornaamste risico’s waarmee de Delta Scholengroep wordt geconfronteerd zijn beschreven.
6.12 Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die moeten worden toegelicht.
HOOFDSTUK 7: VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT
Inleiding
Leerlingen, (groot)ouders, leerkrachten, schooldirecteuren, bureaumedewerkers en het college van Bestuur werden aan het begin dit jaar opnieuw geconfronteerd met ongewone omstandigheden. Het bleek de start van een roerig onderwijsjaar, waarbij vindingrijkheid, flexibiliteit en de zorg voor elkaar verlichting brachten. De Raad van Toezicht (RvT) is onder de indruk van de daadkracht en vitaliteit van alle docenten en heeft hier grote waardering voor!
De RvT is ook verheugd dat het bestuur, de directie en het team de juiste stappen hebben gezet om een tweetal Deltascholen, die door de onderwijsinspectie vorig jaar het predicaat onvoldoende kregen, na een herstelonderzoek dit jaar, weer als voldoende zijn beoordeeld. Een enorme prestatie, die de kwaliteitsontwikkeling van alle Deltascholen een flinke impuls heeft gegeven.
Tijdens een themabijeenkomst aan het begin van het jaar heeft de RvT samen met het College van Bestuur (CvB) de strategische koers in relatie tot het toezichtskader verkend. Met andere woorden: wat vinden we samen belangrijk en hoe toetsen we aan de hand van zogenaamde ijkpunten de voortgang. Later dit jaar zijn tijdens een speciale werkbijeenkomst met het CvB vier prestatiegebieden vertaald naar ambities. En met behulp van een informatiever periodiek bestuursverslag ontstond er tijdens onze vergaderingen meer ruimte voor thematische verkenning en strategische vraagstukken.
Eind dit jaar heeft de onderwijsinspectie bij Delta een vierjaarlijks inspectieonderzoek uitgevoerd, waarbij een samenhangend geheel in visie, doelen en besturing is vastgesteld, er sprake bleek van breed gevormde en gedragen normen, heldere ontwikkelcyclus en een proactief bestuur die NPO-gelden slim wist te benutten. Daar zijn we best trots op en vormt een stimulans om met volle kracht verder te werken aan onze strategische koers: samen leren voor de wereld van morgen.
Organisatie, samenstelling en competentieprofielen leden Raad van Toezicht Begin dit jaar is er nieuw lid toegetreden, waardoor de RvT uit vijf leden bestaat. De RvT oefent zijn taak uit op basis van de statuten en reglementen, opereert zonder last of ruggenspraak en is daarmee onafhankelijk. De RvT maakt onderscheid in vijf specifieke profielen, te weten: het algemeen bestuurlijk, juridisch/governance, onderwijskundig, financieel/bedrijfseconomisch en P&O profiel.
Daarnaast heeft RvT een drietal commissies ingesteld:
• De auditcommissie, die zich toelegt op verslaglegging, naleving wet- en regelgeving en bedrijfsvoering;
• De commissie onderwijs & kwaliteit, die zich toelegt op het onderwijskundig beleid, de onderwijskundige kwaliteit en het resultaat van het externe toezicht door de Onderwijsinspectie;
• De remuneratiecommissie, die zich toelegt op de werkgeverstaak voor het CvB en de samenstelling van de RvT
Code goed bestuur
Er zijn m.b.t. de principes uit de code goed bestuur geen afwijkingen geweest. De RvT volgt de code Goed Bestuur zelf door:
• De kwaliteit van de toezichthouders te borgen en te versterken o.m. door kwaliteitsprofielen op te stellen en deze toe te passen op vacante bestuursfuncties en door relevante bijscholing;
• De versterking van de ‘horizontale dialoog’ periodiek door te spreken met onze stakeholders: docenten, ouders en leerlingen;
• Helder en transparant te zijn over onze doelen en ambities (ijkpunten uit het toezichtskader);
• Aanspreekbaar en kritisch te zijn op het eigen functioneren, onder meer in het pré-overleg van elke RvT vergadering, in contacten met het CvB en door een jaarlijkse zelfevaluatie.
Werkzaamheden van de Raad van Toezicht
De RvT is in 2021 negen keer in vergadering bijeen geweest. Waar het kon fysiek, maar anders online. In de commissies is het volgende aan de orde geweest:
Auditcommissie (AC)
De Auditcommissie (AC), bestaat uit twee leden van de RvT en bewaakt de kwaliteit van de interne organisatie, financiën, inclusief financiële resultaten van de Delta. De AC heeft dit jaar vier keer vergaderd. Naast de voorzitter van het CvB is ook de controller van het Deltabureau bij de commissiebijeenkomsten aanwezig en tweemaal per jaar sluit de externe accountant aan. Ter voorbereiding op de plenaire RvT-vergadering levert de AC een kort verslag met bevindingen aan.
De AC kent een aantal aandachtsgebieden waar zij permanent aandacht aan besteed, te weten:
• De feitelijke financiële resultaten en (daarmee) continuïteit van Delta monitort de AC, mede op basis van de bevindingen van de externe accountant, toepassing van wet- en regelgeving, de inhoud en kwaliteit van het bestuursverslag, de jaarrekening, de meerjarenbegroting en onderliggende parameters als de ontwikkeling van de bekostiging, de leerlingaantallen, de ontwikkeling van de formatie en verzuim en de huisvestingskosten. Concreet stelt de RVT op basis van adviezen van de AC de volgende de volgende stukken vast: bestuursverslag, jaarrekening, meerjarenbegroting en strategisch beleidsnotities.
• De rechtmatigheid en doelmatigheid van de verwerving en besteding van middelen, inclusief de mate waarin de financiële resultaten voldoende zijn om de visie en bijbehorende meerjarige doelen structureel te kunnen realiseren. Het vaststellen van de rechtmatigheid van de verwerving en besteding van middelen doet de AC mede op basis van het oordeel van de externe accountant. Voor het vaststellen van de doelmatigheid van de besteding bewaakt de AC beleidsplannen, rapportage over specifieke budgetten die Delta hanteert voor specifieke doelen en management rapportages. Een concreet voorbeeld hiervan in 2021 is het nieuwe meerjarige huisvestingplan waarin actief gebruik wordt gemaakt van de Delta aanpak waarin gewerkt wordt met drie niveaus van kwaliteit: basis, streef en profiel.
De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het benoemen van een controlerend accountant. In 2021 heeft de Raad RA12 de opdracht verstrekt zowel de interimcontrole 2021 als de controle over de jaarrekening 2021 uit te voeren. De controlerend accountant heeft in de vergadering van juni 2021 de voltallige Raad geïnformeerd over de bevindingen vanuit de controle van de jaarrekening 2020.
Daarnaast monitort de AC enkele actuele thema’s. Denk hierbij aan:
1. Bij het bespreken van de documenten uit de planning en control cyclus (o.a tussentijdse rapportages) heeft de RC het gesprek gevoerd met het CvB waarin toelichting en/of onderbouwing zijn gevraagd over de wijze waarop de ingezette middelen een bijdrage leveren aan de gestelde doelen/koers (doelmatigheid) van de Delta Scholengroep. Hierbij werd in het bijzonder bij de inzet van NPO middelen stilgestaan. Door vervolgens snel te schakelen kon Delta adequaat handelen en de gewenste aantallen professionals aan zich binden;
2. Het meerjarenbeleid op het gebied van huisvesting aan de hand van het binnen Delta gebruikelijke systeem van basiskwaliteit, streef en profielniveau;
3. Het systeem voor monitoring van aantallen kinderen in het werkgebied van Delta en de feitelijke instroom.
Met de controller/het bestuursbureau zijn afspraken gemaakt over specifieke thema;s waarover de AC nader geïnformeerd wordt. Naast inzet van NPO-gelden zijn dit thema’s als: het ERD-Schap, de geldstromen rondom de samenwerkingsverbanden en de krimp van de leerlingen aantallen.
Herstelopdracht
Het toepassen van intern toezicht als countervailing power heeft opgeleverd dat vanuit meervoudig perspectief naar verschillende documenten is gekeken en dit meegenomen is in de uiteindelijke besluitvorming. Dit heeft geleid tot verrijking van de besluitvorming.
Commissie Onderwijs & Kwaliteit (O&K)
De commissie O&K, bestaande uit twee leden van de RvT, bespreekt de kwaliteit en resultaten van het onderwijs met het lid van het CvB, adviseert desgevraagd het CvB en bereidt besluitvorming in het RvT voor. Naast het lid CvB is bij de commissie-
bijeenkomsten ook de beleidsmedewerker Onderwijs & Kwaliteit van Delta bureau aanwezig. De commissie O&K heeft in 2021 twee keer vergaderd. Eenmaal online en een maal schriftelijk (i.v.m. alle coronabeslommeringen).
In 2021 heeft de commissie O&K zich, naast de algemene jaarlijkse zaken, voornamelijk beziggehouden met alle gevolgen van het tweede jaar van de coronacrisis op het gebied van onderwijs. De commissie heeft met waardering kennisgenomen van de maatregelen, die binnen Delta genomen zijn om de eventuele vertragingen in het leerproces van de leerlingen zoveel mogelijk te beperken. Ook in dit tweede jaar in de coronatijd is het een krachttoer geweest om het onderwijsleerproces zo veel mogelijk zowel in de klas als digitaal op orde te houden.
De commissie heeft de ontwikkelplannen en terugkoppeling van de inspectie inzake het herstel-onderzoek van Pieter de Jong Kempenaer besproken en met voldoening vastgesteld dat het oordeel is bijgesteld naar voldoende. Ook over de verbeterplannen op diverse scholen heeft de commissie zich gebogen en vastgesteld dat Delta zich in rustiger vaarwater bevindt. De grip is goed, het resultaat nog niet altijd voldoende maar het CvB heeft er stevige aandacht voor.
Verder heeft de commissie gesproken over de herijking van de zorgstructuur in Arnhem. De commissie is content met de gezamenlijke aanpak met Flores op dit dossier. Veel tijd heeft de commissie besteed aan de brede ontwikkeling op de Deltascholen, in relatie tot socialisatie en persoonsvorming, waarbij ook de doorlopende leerlijn van kinderopvang, via PO naar VO aandacht kreeg.
Remuneratiecommissie (RC)
De RC is in het najaar uitgebreid van twee naar drie leden. De RC adviseert de RvT met betrekking tot haar rol van werkgever van het CvB. In deze rol bespreekt en beoordeelt de RC minstens éénmaal per jaar het functioneren van (de individuele leden van) het College van Bestuur. De RC is viermaal online bij elkaar gekomen om de personele ontwikkelingen binnen het CvB, de RvT en Delta Bureau te bespreken. In 2021 is specifiek aandacht besteed aan de governance; de rolverdeling binnen het CvB en de relatie RvT-CvB.
De RvT heeft, op basis van de bezoldigingskaders WNT, in 2021 de bezoldigingsklasse van de bestuurder vastgesteld. Er is in 2021 geen sprake van overschrijding van de landelijk vastgestelde grenswaarden. Vanuit de werkgeversrol zijn in 2021 voortgangsgesprekken gevoerd met beide CvB-leden.
Ten aanzien van het eigen functioneren van de RvT heeft in 2021 een jaarlijkse zelfevaluatie plaatsgevonden. Daarnaast is met het CvB gereflecteerd op de werkgeversrol RvT, de netwerkrol RvT, het klankborden van RvT met het CvB, de informatievoorziening en het toezichtskader RvT.
Zelfevaluatie functioneren Raad van Toezicht Elk jaar evalueert de RvT zijn functioneren. In de regel intern en periodiek met externe begeleiding. De RvT heeft haar functioneren dit jaar intern geëvalueerd. De belangrijkste conclusies zijn:
• De RvT constateert dat de leden een duidelijk beeld hebben van het mandaat en verant-woordelijkheden. De RvT heeft een goede mix van ervaring en kennis, maar is wel minimaal bezet. Uitbreiding is gewenst.
• Met betrekking tot de governance agenda zijn stappen gemaakt. Hier hebben de RvT en het CvB gezamenlijk hard aan gewerkt en zijn beiden scherp op de juiste rolneming. Om de professionele afstand in relatie tot het CvB te bewaken, is de remuneratie commissie uitgebreid en de gesprekkencyclus RvT-CvB anders ingericht.
• De RvT nodigt het CvB uit dillema’s te delen en/of te klankborden, maar dat kan nog beter worden vormgegeven. In de gesprekken kan het schuren, maar met respect op een positieve en waardevolle manier.
• Binnen de RvT is er is behoefte om kritisch te kijken naar het agenderen van de (jaarlijks) terugkerende onderwerpen in de RvT- en commissievergaderingen, aan meer informatie vanuit de GMR en contact met scholen en stakeholders om het beleid te kunnen toetsen.
• Er is een duidelijke structuur en rapportages en mondelinge feedback vanuit de commissies vormen een vast agendapunt op de reguliere vergaderingen. De manier van rapporteren kan nog verder worden verbeterd.
Contact met de organisatie
De RvT investeert jaarlijks in het contact met de organisatie door deelname aan GMR-vergaderingen en schoolbezoeken. Ook vindt er jaarlijks een gesprek plaats met enkele schooldirecteuren. Helaas zijn als gevolg van de overheidsmaatregelen inzake Covid-19 de gesprekken met de schooldirecteuren en het jaarlijks schoolbezoek aan een tweetal scholen tot nader order uitgesteld.
In het kader van het voeren van de horizontale dialoog met interne stakeholders is een afvaardiging van de RvT in 2021 tweemaal in gesprek gegaan met de MR over actuele thema’s binnen de organisatie. Hierbij is sprake van een goede rolverdeling tussen GMR en RvT. De lijnen tussen het dagelijks bestuur van de GMR en het afgevaardigd lid van de RvT zijn kort. Er is naast formeel ook regelmatig informeel contact tussen beide gremia geweest.
Naast een klankbord functie is afgesproken dat voorafgaand aan de plenaire GMR-vergaderingen er kort onderling contact is tussen het dagelijks bestuur van de GMR en het afgevaardigd lid van de RvT. In 2021 hebben de voorzitters van de diverse GMR-tafels de RvT leden persoonlijk uitgenodigd om aan het overleg deel te nemen.
Tenslotte
‘Ons eigen geluk hangt af van de glimlach van de anderen’, aldus Albert Einstein 1931
Met deze bijdrage eindigt voor mij de jaarlijkse verslaglegging als voorzitter van de Raad van Toezicht. Per 1 augustus 2022 treed ik na acht jaar af en kijk ik terug op een boeiende, leerzame en betekenisvolle periode. In deze periode zijn er twee nieuwe bestuurders benoemd en heeft Delta door hun energie inzet en elan mooie stappen voorwaarts gezet en weer ‘blosjes op de wangen gekregen’. Er is hard gewerkt aan een nieuw fundament, aansprekend werkgeverschap, zelfbewuste positionering en brede ontwikkeling. Geen doelen op zich, maar stuk voor stuk pijlers in het belang van de ontwikkeling van onze kinderen van vandaag en morgen.
Onze maatschappij verandert en dat moet ook, maar overzien we op voldoende wijze de gevolgen voor onze kinderen? Het is een belangrijke en misschien wel onze moeilijkste opgave kinderen om te leren gaan met deze nieuwe tijden en ze daarbij een stevige basis voor een gezonde en veilige toekomst te bieden. Of anders gezegd: ‘onderweg ervaren onze kinderen verschilligheid, hoop en geluk’.
Ik ben vereerd hieraan een bescheiden bijdrage te hebben geleverd en zal de ontwikkelingen van Delta met belangstelling blijven volgen.
Peter van der Mark Voorzitter van de Raad van Toezicht mei 2021
In het kader van de WNT treft u hieronder de honorering van de Raad aan. Hierbij is de honorering van de Raad ruim binnen de WNT grenzen gebleven.
P.M.C. van der Mark
G.S Roelofsen
J de Boer
B. Evertsen
H. Grimmius
Voorzitter RvT 9.750,-
Lid RvT
Lid RvT
Lid RvT
Lid RvT
6.500,-
6.500,-
6.500,-
6.500,-
HOOFDSTUK
8:
VERSLAG GEMEENSCHAPPELIJKE MEDEZEGGENSCHAPSRAAD
“In de kern van moeilijkheden schuilen mogelijkheden”
Albert Einstein
In 2021 konden we langzaamaan weer verder kijken dan onze beperkte “covid” horizon. Vooruit met behoud van al de geleerde verworvenheden van de afgelopen tijden.
Het was wederom een bijzonder jaar. Een jaar vol covidregels en alles draaiende blijven houden, maar gelukkig ook met periodes waarin maatregelen enigszins versoepeld kon worden.
De GMR is dit jaar daarom nog niet het gehele jaar fysiek bij elkaar geweest. In de eerste maanden van 2021 zijn we doorgegaan op de wijze waarop we in 2020 ook vergaderd hebben. De tafels vergaderden online over inhoudelijke thema’s. De plenaire vergaderingen met alle voorzitters van de tafels en het College van Bestuur (CvB) werden tevens digitaal gehouden.
Ook voor de nieuwe GMR-leden die in september zijn gestart, was de kennismaking en het contact vooral online. Hierdoor is het helaas weer een uitdaging geweest om het contact met onze achterban, de MR-en, te behouden. Gelukkig wisten we elkaar wel steeds beter per mail en digitaal te vinden. Hier heeft de inzet van SharePoint zeker toe bijgedragen, naast de tweemaandelijkse tafelvergaderingen via Teams.
In deze tafelvergaderingen werden de GMR-leden over algemene zaken bijgepraat en zijn er inhoudelijke gesprekken gevoerd over diverse onderwerpen. Ook dit afgelopen jaar hebben de GMR-leden zich weer met veel enthousiasme ingezet om de kinderen van onze scholen van goed onderwijs te voorzien, samen met het bestuur en de teams. De ouders en leerkrachten die gezamenlijk de GMR vormen, hebben allemaal iets gemeen; namelijk dat ze willen bijdragen aan de kwaliteit van de stichting en haar scholen. Het doel is altijd om de kinderen niet alleen een veilige en prettige schooltijd te bezorgen, maar hen ook optimaal voor te bereiden op de wereld van morgen.
Wij zouden graag zien dat de GMR ook komend jaar weer een positieve en opbouwende bijdrage kan blijven leveren aan de onderwijskwaliteit en de strategische koers van de Delta Scholengroep.
Mede namens de GMR-tafelvoorzitters Charlotte Olthoff, Koen Futselaar, Martijn Hubert en Regina Pitstra,
Merlijn van Kroonenburg Voorzitter GMR
Organisatie GMR
Afgelopen jaar was, net als voorheen, iedere school van de Delta Scholengroep in de GMR vertegenwoordigd; ouders en personeelsleden naar evenredigheid.
Tot september hebben we ervoor gekozen de vaste structuur van vergaderen nog niet op de pakken en de GMR-leden digitaal samen te laten komen aan de verschillende tafels. Hier zijn de algemene zaken in de vorm van mededelingen aan bod gekomen en is er intensiever over verschillende inhoudelijke onderwerpen gesproken. Brede open discussies zijn er gevoerd aan de hand van bepaalde vragen die er leefden, onder andere m.b.t. de strategische koers. Met het uitgangspunt: “Betere vragen stellen, heeft het resultaat van betere antwoorden en opbrengsten krijgen.” Uiteindelijk blijkt dat een gelijkwaardig gesprek iets waardevols kan opleveren.
Ouders hebben een zeer waardevolle inbreng door hun kijk vanuit een andere invalshoek. Zelfs de meest briljante monoloog kan de opbrengst van een dialoog niet vervangen.
De tafels zijn geleid door de tafelvoorzitters en regelmatig inhoudelijk van input voorzien door de verschillende beleidsmedewerkers van het Deltabureau.
Daarnaast is er structureel en intensief contact geweest tussen het Dagelijks Bestuur (DB) van de GMR, de voorzitters van de verschillende tafels en het CvB. Tijdens bovenstaande overleggen zijn verschillende onderwerpen aan bod gekomen. Deze onderwerpen hadden betrekking op de actualiteiten, alsmede advies- en instemmingsaanvragen en het toetsen van beleidsplannen. Het wordt door de GMR als waardevol ervaren dat het CvB hen regelmatig al vooraf meeneemt in hun plannen en overdenkingen.
Het DB van de GMR heeft twee keer een overleg gehad met hun contactpersoon van de Raad van Toezicht (RvT) en is incidenteel op de hoogte gehouden van actuele zaken. De leden van de RvT zijn uitgenodigd aan te sluiten bij de plenaire vergaderingen. Het DB van de GMR heeft tevens digitaal kennis gemaakt met de nieuwe leden van de RvT.
Vanaf september hebben het DB en de voorzitters van de GMR, na een gezamenlijk overleg, naar aanleiding van het geleerde in de covidperiode een nieuwe structuur van vergaderen ingevoerd.
Er wordt nog maar vier keer per jaar plenair op het onderwijshuis vergaderd en verder zijn er minstens vier digitale bijeenkomsten per tafel. Hier worden specifiek inhoudelijke gesprekken gevoerd vanuit de thema’s en invalshoek van de desbetreffende tafel (Bedrijfsvoering & Financiën, Personeel, Onderwijs en Samenwerking & Communicatie). Indien het onderwerpen van instemming of advies aangaat, wordt er door de desbetreffende tafel een preadvies opgesteld en gedeeld op SharePoint met de gehele GMR.
Bij de plenaire vergaderingen start men gezamenlijk, waarna er tijdens een deel van de vergadering uiteengegaan wordt in tafels. Er is een centraal onderwerp, gelieerd aan de strategische koers, dat vanuit de vier verschillende invalshoeken van de tafels in de groepen besproken wordt. Dit levert waardevolle gesprekken op en waar elke mening en vraag tot zijn recht komt.
Hierna worden de opbrengsten met alle GMR-leden gedeeld, eventuele preadviezen besproken en wordt er wanneer nodig gestemd. Benodigde stukken worden vooraf via SharePoint aangeboden. In bepaalde gevallen wordt er tussentijds per mail geadviseerd en gestemd.
De tafels werken met een eigen jaarplanning die onderdeel uitmaakt van het jaarritme en de vaststaande onderwerpen van de GMR.
Achterban GMR
De Medezeggenschapsraden van de Deltascholen vormen de achterban van de GMR. Zij worden vertegenwoordigd in de GMR door een ouder of leerkracht en via hen op de hoogte gehouden van de diverse thema’s die tijdens de vergaderingen met het College van Bestuur besproken worden. De GMR-leden hebben ook directe toegang tot alle benodigde documenten in de GMR-omgeving op SharePoint.
Dit jaar is er in maart een online scholing voor belangstellende(G)MR-leden georganiseerd. Na evaluatie is afgesproken elk jaar een MR-startcursus en tevens een verdiepingscursus/-bijeenkomst aan te bieden. Tevens wordt er gekeken naar een opfrismoment voor de directeuren.
Bevoegdheden GMR
De belangrijkste bevoegdheden van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad zijn vastgelegd in artikel 10 t/m 14 van de Wet Medezeggenschap op scholen (WMS). Op Deltaniveau betekent dit dat de GMR een rol speelt bij aangelegenheden die van gemeenschappelijk belang zijn voor alle scholen van de Delta Scholengroep of voor de meerderheid van de scholen. Hierin is onderscheid gemaakt tussen instemmingsbevoegdheid en adviesbevoegdheid voor de GMR. We vinden het belangrijk dat, ondanks dat sommige instemmingsonderwerpen alleen ter instemming aangeboden worden aan één van beide geledingen, het in de gehele GMR besproken wordt. Wij hechten vooral waarde aan het stellen van de goede vragen en het in gezamenlijkheid bespreken van bepaalde vraagstukken. Het spiegelen aan de strategische koers is daarbij ons uitgangspunt.
Behandelde onderwerpen & instemming/advies
BESPROKEN ONDERWERPEN WIE
Inventarisatie stappenplan covid in de toekomst (meerdere momenten)
Opbrengsten vanuit de verschillende tafels geïnventariseerd
Deel 2: Jaarrekening
HOOFDSTUK
9:
BALANS PER 31 DECEMBER 2021
Met vergelijkende cijfers 2020 (na resultaat bestemming)
HOOFDSTUK 10: STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2021
Inclusief begroting 2021 met vergelijkende cijfers 2020
HOOFDSTUK 11: KASSTROOMOVERZICHT
PER 31 DECEMBER 2021
Met vergelijkende cijfers 2020
HOOFDSTUK 12: GRONDSLAGEN
WAARDERING VAN
ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING
12.1 Algemeen
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in gehele euro’s.
Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde.
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.
Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.
Continuïteit
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Verbonden partijen
Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen, worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.
Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht toegelicht.
12.2 Grondslagen balans
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen.
De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.
Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.
CATEGORIE
AFSCHRIJVINGSTERMIJN IN JAREN
AFSCHRIJVINGSTERMIJN IN MAANDEN
AFSCHRIJVINGSTERMIJN PER JAAR
ACTIVERINGSGRENS IN €
Gebouwen
Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de schoolgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.
Terreinen
Terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Financiële vaste activa
Overige vorderingen
De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten waarborgsommen en worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze waarborgsommen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Omdat de goederen waarvoor borg is betaald eigendom zijn voor de duur van het gebruik, wordt er geen voorziening getroffen voor oninbaarheid.
Vlottende activa
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke- en private middelen.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.
Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.
Voor het contant maken van de waarde van de voorziening wordt gerekend met een rekenrente welke voor eind 2021 is bepaald. De berekening is als volgt: Rekenrente = Wettelijke rente voor niet-handelstransacties (bron: DNB) -/- Inflatie (bron: CBS cosumentenprijsindex).
Bij een negatieve uitkomst van de rekenrente zal deze op nul worden gesteld.
Jubileumuitkeringen
De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening, wordt gerekend met de rekenrente welke onder het kopje voorzieningen is benoemd. Daarnaast wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans.
Langdurig zieken
De voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werknemers die waarschijnlijk niet meer terugkeren in het arbeidsproces.
Voorziening groot onderhoud
Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.
Bij de bepaling voor de voorziening groot onderhoud ultimo 2021 is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid 1c.
Langlopende schulden
Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Onder deze post vallen onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies.
Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies.
Kortlopende schulden
De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.
Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
12.3 Grondslagen staat van baten en lasten
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserve(s) die door het bestuur is/zijn bepaald.
Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft.
Overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de Stichting de condities voor ontvangst kan aantonen.
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.
Personeelsbeloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
De Stichting heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds in de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering.
Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
Pensioenregeling
Nederlandse pensioenregelingen:
De instelling heeft op de balans geen eigen pensioenvoorziening opgenomen. De instelling is volgens de cao aangesloten bij het ABP. De belangrijkste kenmerken van deze regelingen zijn:
• Pensioengevende salarisgrondslag is middelloon;
• Er heeft in 2021 geen indexatie plaatsgevonden;
• De beleidsdekkingsgraad van het ABP was per 31 december 2021 102,80%;
• Overige kenmerken zijn te vinden op www.abp.nl
Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basispremies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terug storting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.
Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn opgenomen onder de afschrijvingen.
Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
12.4 Grondslagen kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.
In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.
HOOFDSTUK 13: TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS
13.1 Activa
Vaste Activa
Materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen
Dit betreft investeringen in Verduurzaming, Postpad, kantoorpand en VOIP en het terrein betreft een terrein ter grootte van 7 are en 82 centiare, aangekocht in 1981.
Kadastraal bekend onder gemeente Beltrum A 3951 en 3953 (gemeente Berkelland).
Inventaris en apparatuur
Hier zijn de investeringen in meubilair en ICT ondergebracht.
Overige materiële vaste activa
Dit heeft betrekking op de investeringen in leermiddelen.
Investeringen in 2021
Financiële vaste activa
Dit betreft waarborgsommen van de devices van Snappet.
Vlottende Activa
Vorderingen
Liquide middelen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting.
Rekening courant tegoed op Schatkistbankieren
De Delta Scholengroep maakt gebruik van het financiële instrument Schatkistbankieren.
Hiervoor is op 17 september 2008 een contract afgesloten met De Staat der Nederlanden.
Aan de Delta Scholengroep kan op verzoek een debet faciliteit toegekend worden.
Het bedrag is in ieder geval niet groter dan 10% van de publieke jaaromzet van de Delta Scholengroep.
13.2 Passiva
Eigen Vermogen
Eigen vermogen (na resultaatbestemming)
Algemene reserve privaat
Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.
Bestemmingsreserve E.B. Paasbergschool
Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.
Voorzieningen
Langlopende schulden
Overige langlopende schulden
Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen.
De hoofdsom bedraagt € 125.000, af te lossen in 15 jaar met een vast rentepercentage van 1,79%. Het kortlopende deel (aflossing 2022) is ondergebracht bij de kortlopende schulden.
Kortlopende schulden
HOOFDSTUK 14: NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Rechten
Er zijn geen ‘niet uit balans blijkende rechten’ die hier moeten worden toegelicht.
Verplichtingen
De ‘niet uit balans blijkende verplichtingen’ worden hieronder toegelicht.
Het huurcontract betreffende het kantoorpand loopt tot 31 mei 2024.
Het gaat om een bedrag per jaar ad € 170.000 (35% hiervan betreft de Delta Scholengroep).
Daarnaast zijn er nog de volgende contracten:
• kopieercontract € 26.000 per jaar.
• automatiseringscontract € 205.000 per jaar.
• netwerkbeheer € 210.000 per jaar.
• schoonmaak € 376.000 per jaar.
• sanitaire artikelen € 48.000 per jaar.
• afvalverwijdering € 30.000 per jaar.
• glasvezel € 14.000 per jaar.
• keuring speeltoestellen € 2.700 per jaar
• telefonie € 23.000 per jaar.
• administratie € 315.000 per jaar.
HOOFDSTUK 15: TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN
VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
15.1 Baten
15.2 Lasten
Het gemiddelde aantal FTE in 2021 bedraagt 460, tegenover 449 FTE 2020.
HOOFDSTUK 16: BESTEMMING VAN HET RESULTAAT
HOOFDSTUK 17: VERBONDEN PARTIJEN
De verbonden partijen die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.
STATUTAIRE NAAM
SWV Passend Wijs
SWV Oost Achterhoek
SWV IJssel Berkel
Stichting PAS
CLC PO Arnhem
Stichting BOPOR
Stichting Kroeseboom
Stichting IKC Het Simmenlink
Code activiteiten:
1. Contractonderwijs
2. Contractonderzoek
3. Onroerende zaken
4. Overige
HOOFDSTUK 18: VERANTWOORDING SUBSIDIES
De subsidies die toegelicht dienen te worden, zijn hieronder opgenomen.
Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt.
DE ACTIVITEITEN ZIJN
ULTIMO VERSLAGJAAR
OMSCHRIJVING
TOEWIJZING
KENMERK DATUM
CONFORM DE SUBSIDIEBESCHIKKING GEHEEL UITGEVOERD EN AFGEROND
Subsidie voor studieverlof 2021 03VQ kunstrijk 2021/2/17150392 20-8-2021 Nee
Subsidie voor studieverlof 2021 15CO Roncalli 2021/2/17150392 20-8-2021 Nee
Subsidie Impuls en innovatie beweginsonderwijs IIB21026 13-12-2021 Nee
Subsidie Schoolkracht SK20-08KE 14-01-2021 Ja
Inhaal- en ondersteuningsprogramma’s onderwijs 2020-2021 tijdvak 2
Inhaal- en ondersteuningsprogramma’s onderwijs 2020-2021 tijdvak 5
Beleidskader Regionale samenwerking kansengelijkheid in het onderwijs
IOP2-40812-PO 19-10-2020 Ja
IOP2-40812-PO 12-07-2021 Ja
GKO19023 31-10-2019 Ja
Tegemoetkoming kosten opleidingscholen 2020-2021 9161960 15-10-2020 Ja
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die moeten worden toegelicht.
HOOFDSTUK 20: WNT VERANTWOORDING
2021
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT schrijft voor dat de beloning van topfunctionarissen verantwoord dient te worden in de jaarrekening, ook als de beloning beneden de norm blijft. Voor overige functionarissen geldt publicatieplicht alleen als de norm overschreden wordt.
Indeling en bezoldigingsklasse
De indeling van de rechtspersonen of instellingen over de bezoldigingsklassen gebeurt op basis van drie generieke instellingscriteria, te weten:
1. de gemiddelde totale baten per kalenderjaar;
2. het gemiddelde aantal leerlingen;
3. het gewogen aantal onderwijssoorten of -sectoren.
Deze instellingscriteria bieden een weergave van de zwaarte van de functie van de topfunctionaris, gebaseerd op functiewaarderingsverhoudingen. Gezamenlijk geven de criteria een indicatie van de complexiteit van de betreffende bestuursfunctie.
Voor de bepaling van de complexiteitspunten verwijzen wij naar de Regeling normering topinkomens OCW-sectoren.
Afwijkende bezoldiging
Er is geen afwijkende bezoldiging van toepassing voor het verslagjaar 2021.
Toelichting op WNT
Bij de toezichthoudende topfunctionarissen zijn de opgenomen bedragen exclusief BTW.
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Niet van toepassing.
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder
Niet van toepassing.
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700
Niet van toepassing.
1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
Niet van toepassing.
1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
Niet van toepassing.
1h. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Niet van toepassing.
2. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen, zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Nevenfuncties van bestuurders
Drs. P.A. (Peter) Dooijeweerd, Voorzitter College van Bestuur
• voorzitter Stichting Delta Wereldscholen
• voorzitter Stichting Financieel Beheer Samenwoonscholen en Onderwijshuis
• voorzitter Stichting IKC Het Simmelink
• bestuurder Stichting Beheer Onroerend Goed Primair Onderwijs Rheden
• penningmeester Stichting Primair onderwijs Arnhem in Samenwerking
• lid Raad van Advies ALO Nijmegen
A.M. (Anje Margreet) Woltjer, Lid College van Bestuur
• lid van de Raad van Toezicht Special Heroes Nederland
• bestuurder Stichting IKC Het Simmelink
• secretaris Stichting Delta Wereldscholen
• bestuurder Stichting Primair onderwijs Arnhem in Samenwerking
• lid bestuur Stichting Brevoordt
• lid bestuur SWV Oost Achterhoek
HOOFDSTUK 21: ONDERTEKENING DOOR
BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS
Het College van Bestuur (CvB) heeft dit document ondertekend tijdens haar formele overleg op 27 juni 2022. Het CvB bestaat uit:
mevrouw Drs. A.M. Woltjer
Lid College van Bestuur
de heer Drs. P.A. Dooijeweerd
Voorzitter College van Bestuur
De Raad van Toezicht (RvT) heeft dit document ondertekend tijdens haar plenaire overleg op 28 juni 2022. De RvT bestaat uit:
de heer P.M.C. van der Mark
Voorzitter raad van Toezicht
de heer H.A. Grimmius
Vice-voorzitter Raad van Toezicht
mevrouw B.B. Evertsen-Swaak
Lid Raad van toezicht namens GMR
de heer J. de Boer
Lid Raad van Toezicht
mevrouw S. Roelofsen
Lid raad van Toezicht
HOOFDSTUK 22: GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON
Bevoegd gezag
Statutaire naam: S.K.P.C.P.O. Delta
Handelsnaam: Delta Scholengroep
Adres: Beverweerdlaan 3 6825 AE Arnhem
Postadres: Postbus 2044 6802 CA Arnhem
Telefoon: 026-7600900
E-mailadres: info@deltascholengroep.nl
Internetsite: www.deltascholengroep.nl
Bestuursnummer: 40812
Kamer van Koophandel: 41053000
Financieel contactpersoon: Tini Hendriks (controller)
BRIN-nummer: AJ50
Deel 3: overige gegevens
BIJLAGE 1: STATUTAIRE BEPALING OMTRENT RESULTAATBESTEMMING
Er zijn geen statutaire bepalingen ter zake van de resultaatbestemming vastgesteld.
BIJLAGE 2: CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de Raad van Toezicht van Delta, stichting voor Katholiek en Protestants -Christelijk primair Onderwijs
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2021 van Delta, stichting voor Katholiek en Protestants -Christelijk primair Onderwijs te Arnhem gecontroleerd.
Naar ons oordeel:
• geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Delta, stichting voor Katholiek en ProtestantsChristelijk primair Onderwijs op 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs;
• zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2021
De jaarrekening bestaat uit:
1. de balans per 31 december 2021;
2. de staat van baten en lasten over 2021; en
3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoo rdelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van Delta, stichting voor Katholiek en Protestants-Christelijk primair Onderwijs zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags - en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle -informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Traverse 1
3905 NL Veenendaal
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregelin g WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT -plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
B Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
• met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
• alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountants protocol OCW 2021 is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2. ‘Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2021 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang al s onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2021.
C Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.
Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot st and komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 'Referentiekader' van het Onderwijsaccountant sprotocol OCW 2021 In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
3905 NL Veenendaal
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.
Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening.
De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.
Onze verantwoordelijkhe den voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle -informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming m et de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
• het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,
o van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn
o het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewe rkzaamheden en het verkrijgen van controle -informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de contr ole met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling;
Veenendaal
• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
• het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle -informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichti ngen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle -informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandig heden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven;
• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
• het evalueren of de jaarrekening een getrou w beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
