......... Introduction …..................................................................3 Compte de résultat..........................................................4 Bilan...................................................................................5 Éléments d'analyse des produits....................................6 Éléments d'analyse des charges....................................7
............ Notes sur le budget 2013.................................................8 Budget prévisionnel 2013................................................9
.................. Rapport du commissaire aux comptes..........................11
Introduction Bien que ces dernières années restent marquées au niveau International par une crise financière dont on ne voit pas le bout, le réseau des Petits Débrouillards a entamé une mutation structurelle qui doit nous permettre de passer ce cap difficile. En effet, notre réorganisation autour de pôles inter-régionaux doit faciliter une mutualisation de moyens et des économies d’échelle. Cette plus grande solidarité locale nous aidera à affronter les difficultés que nous rencontrons et rencontrerons. En ce qui concerne notre Inter-région, nous avançons à grands pas avec le recrutement en commun d’un Responsable Administratif et Financier en Décembre 2012 basé sur Marseille. Nous envisageons de poursuivre dans ce sens avec l’arrivée sur la région Languedoc-Roussillon d’un chargé de diffusion Inter-régional courant 2013. Notre Association Régionale prend désormais un nouvel envol en commençant à développer les premiers projets liés aux Investissements d'avenir. On voit donc apparaître pour la première fois dans notre chiffre d’affaires des lignes concernant le JIX. Elles sont appelées à monter en puissance les deux prochaines années. De plus, nous avons su aller pour la première fois chercher d’importants fonds européens ainsi que consolider l’apport du mécénat dans notre budget. Ce qui permet d’augmenter de 45% nos subventions sur objectifs. Malgré tout nous restons conscients et mobilisés autour des difficultés rencontrées par nos équipes pour maintenir un niveau élevé de subventions sur objectifs garant de notre stabilité financière. Nous avons toujours la confiance de l’État et des collectivités locales pour l’organisation d’événements importants sur la Région comme par exemple la participation à l’inauguration de Marseille Provence 2013 et la Fête de la Science. Notre bonne gestion des budgets et notre équipe consolidée et soudée nous permettent de dégager un excédent qui vient consolider nos fonds propres et atteindre notre objectif de stabilisation du fond de roulement de notre association. Cette bonne santé de notre association ne doit pas pour autant nous démobiliser face à la crise internationale et nationale. Nous devons rester humble et continuer de soutenir nos partenaires Petits Débrouillards inter-régionaux qui traversent des moments difficiles (Auvergne et Rhône-Alpes). Nous sommes attristés de la fermeture de la délégation Petits Débrouillards de Corse qui nous rappelle la fragilité de nos situations. Je remercie tous les bénévoles, les Services Volontaires Européens, les stagiaires et les permanents de permettre à notre Association d’être un acteur incontournable de la Culture Scientifique et Technique en région PACA. Petite ombre au tableau cette année, la participation active de nos bénévoles est en régression de 30%. Notre défi pour 2013 sera donc de pouvoir donner un souffle nouveau à notre vie associative et proposer à nos adhérents des grands projets mobilisateurs. Il nous appartient à tous de continuer à faire vivre, vibrer, fourmilier et grandir notre Association. Cristelle HENDERSON Trésorière
3
Compte de résultat du 1er janvier au 31 décembre 2012 CHARGES Intitulé 60 ACHATS Variation des stocks Achats prestations de services Électricité,eau, gaz Mobilier, petit équipement Fournitures administratives Fournitures informatiques Fournitures pédagogiques Achats stockés
61 SERVICES EXTÉRIEURS Locations immobilières Location photocopieuse Location mobilières Entretien et réparation Assurance Documentation
62 AUTRES SERVICES EXTÉRIEURS Honoraires commissaire aux comptes Publicité Publicité Fête de la Science Dons, divers Déplacements permanents Déplacements animateurs Transports – Voyages Hôtel, hébergement Réceptions - Missions Affranchissement Téléphone et internet Services bancaires Cotisations, frais de participation
63 IMPOTS ET TAXES Part. à la formation professionnelle continue
Taxe sur les salaires Impôts, taxes et versements assimilés Droits d'enregistrements et de timbres
64 CHARGES DE PERSONNEL Mises à disposition emplois jeunes AFPD Congés payés et charges sur CP AFPD Salaires bruts permanents PACA Cotisations sociales permanents PACA Congés payés et charges sur CP PACA Salaire brut chargés de mission PACA Cotisations sociales chargés de mission PACA
Salaires bruts animateurs PACA Cotisations sociales animateurs PACA Salaires intermittents sur événements Médecine du travail
PRODUITS 2012 58 419 398 34 791 2 310 2 680 3 158 2 439 12 643
€ € € € € € € €
2011 38 128 -782 18 315 1 321 3 835 1 754 1 120 11 783 782
€ € € € € € € € €
46 215 10 022 4 910 22 119 2 920 5 816 429
€ € € € € € €
44 718 3 701 6 174 29 086 1 155 3 827 773
€ € € € € € €
3%
121 822 2 446 8 333 23 541 256 22 858 11 474 12 057 15 242 17 165 920 6 667 366 496
€ € € € € € € € € € € € € €
92 947 2 374 10 781 25 224 52 11 316 18 606 5 850 3 096 7 451 1 284 6 378 232 301
€ € € € € € € € € € € € € €
31%
22 860 € 10 547 € 11 720 €
57%
35 879 € 17 586 € 18 113 €
% 53%
Intitulé 70 PRESTATIONS DE SERVICES Animation clubs Animation stages Animation camps de vacances Animation établissements scolaires Animation événements/ponctuel Animation de rue Formation externe Conception Outils pédagogiques Diffusion Outils pédagogiques Camion chimie Débats JIX Produits d'activité diverses 74 SUBVENTIONS SUR OBJECTIF International Europe FEDER État DRRT Universcience DRJSCS DDJSCS 13 Préfecture 13 Collectivités Région - Recherche et Enseignement
Région – Environnement Région – International/Mobilité Conseil Général 13 Conseil Général 83 Conseil Général 84 Ville de Marseille Ville d'Avignon Ville de Toulon Politique de la ville ACSE VVV Région PACA Conseil Général 13 Conseil Général 84 Conseil Général 83 Toulon Provence Métropole Com. d'Agglomérat ion Grand Av ignon
181 €
484 554 281 089 76 458 1 304 30 448 6 398 60 692 21 207 5 572 1 387
€
€ € € € € € € € €
593 €
433 377 26 730 -6 239 209 965 64 019 1 913 30 114 9 532 68 586 20 775 6 743 1 241
€ € € € € € € € € € € €
Ville Ville Ville Ville Ville
12%
Organismes sociaux ou semi-publics
74 65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE Charges diverses de gestion courante
37 € 37 €
5 € 665% 5€ 75
66 CHARGES FINANCIERES Charges financières
589 € 589 €
794 € 794 €
-26% 76
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges sur exercices antérieurs Charges exceptionnelles, dons
de Marseille d'Aubagne d'Avignon de Cavaillon de La Seyne Sur Mer
9 136 €
563 € 1522%
9 136 €
563 €
77
CAF Mécénat 13 Habitat Crédit mutuel Fondation SNCF Conseil Mondial de l'eau Fondation Nestlé Sidaction Simply Market France Liberté SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT Conseil Général 13 FONJEP CNASEA CAE VIE ASSOCIATIVE Produits divers de gestion courante Adhésions partenaires Adhésions personnes physiques PRODUITS FINANCIERS Produits financiers compte CE Produit financier livret A Autres produits financiers PRODUITS EXCEPTIONNELS Quot e part subv ention inv estissement
68 DOTATION AMORTISSEMENTS, PROVISIONS, Engagement à réaliser Dotation amortissements
TOTAL DES CHARGES Excédent
86
EMPLOI DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Personnel bénévole
TOTAL
4
168 779 € 152 748 € 16 031 €
925 430 € 50 255 € 44 734 € 44 734 €
1 020 420 €
106 965 € 100 046 € 6 919 €
740 355 € 2 087 € 64 065 € 64 065 €
806 507 €
58%
78 REPRISES Report ressources non utilisées 79 TRANSFERTS DE CHARGES Transfert de charges divers Participation UNIFORMATION Indemnités Journalières CPCAM
25% -30%
TOTAL DES PRODUITS 87
CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Bénévolat valorisé
27%
TOTAL
2012 239 472 24 056 11 617 7 209
€ € € €
79 537 4 333 3 583 2 910 39 567 12 168 5 095 39 064 10 334 553 323 87 257 54 257 33 000 107 700 55 000 30 000 15 400 7 000 300 162 534 87 104 20 000 5 000 10 000 14 300 5 000 12 000 5 130 4 000 163 632 54 000 11 700 22 900 8 400 4 000 2 000 4 000 1 000 40 500
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
5 132 8 000 2 000 3 200 3 200 29 000 2 000 1 000 4 000 12 000 10 000
€ € € € € € € € € € €
57 295 10 000 25 735 21 560 11 350 6 715 3 480 1 155 862 85 773 3 10 923 10 923 100 046 100 046 2 415
€ € € € € € € € € € € € € € € € €
963 € 1 452 €
2011 192 962 11 529 16 264 957 10 159 98 681
€ € € € € €
% 24%
4 585 € 48 758 € 1 620 €
408 € 380 782 € 0€
94 350 53 000 21 000 10 350 8 000 2 000 118 400 62 000 25 000 5 400 4 000
€ € € € € € € € € € €
45%
14%
37%
5 000 € 17 000 €
150 032 61 500 5 100 22 900 8 400 1 000
€ € € € € €
4 000 1 000 33 000 1 000 5 132 3 000 4 000 0
€ € € € € € € €
18 000 € 2 000 €
9%
61%
10 000 4 000 2 000 51 541 8 000 21 477 22 064 6 759 2 799 2 700 1 260 857 84 773
€ € € € € € € € € € € € € €
3 677 3 677 83 335 83 335 22 529 500 3 092 18 937
€ 197% € € 20% € € -89% € € €
11%
68%
0%
975 685 €
742 442 € 31%
44 734 € 44 734 €
64 065 € -30% 64 065 €
1 020 420 €
806 507 €
27%
Bilan au 31 décembre 2012 ACTIF
Exercice 2012
Matériel informatique,bureau, outils... Camion chimie Prêt
3 274 € 24 861 € 2 660 €
Total Actif Immobilisé
30 795 €
Stock tee-shirt Stock Malles Biodiv Total de stocks
Clients Réseau des Petits Débrouillards Produits à recevoir Fournisseurs Personnel, erreurs frais Subventions de projet Subventions de fonctionnement Subvention d'investissement Aides Incitatives Fête de la science Total créances
OPCVM Caisse Livret A de la Caisse d'Épargne Caisse d'Épargne Total disponibilités
469 € 469 €
44 502 € 41 487 € 1 613 € 892 € 57 € 156 535 € 600 € 20 161 € 3 335 € 269 183 €
19 € 277 € 73 046 € 18 380 € 91 722 €
Exercice 2011
Exercice 2012
PASSIF
Fond associatif avec droit de reprise 4 711 € Réserve projet associatif 26 330 € Résultat de l'exercice 7 000 € Subvention d'investissement Total Fonds Propres 38 041 € Total Fonds Dédiés 85 € Emprunt Bancaire 782 € Caisse d'Épargne 867 € Total dettes bancaires Fournisseurs 49 514 € Total dettes fournisseurs 31 € 1 949 € Salaires décembre animateurs 5 567 € Cotisations sociales décembre 81 € Provision pour CP Permanents 130 297 € Cotisations sociales sur CP Permanents 600 € Uniformation 19 000 € Charges à payer – Taxe sur les salaires Total dettes fiscales et sociales 207 039 € Clients Charges à payer 16 € Frais de déplacement, matériel 122 € Aides incitatives FDS 42 273 € Dette A.F.P.D. Dette Réseau A.P.D. 42 411 € Total autres dettes
Exercice 2011
8 000 € 46 294 € 50 256 € 23 800 € 128 349 €
12 000 € 42 292 € 4 002 € 24 023 € 82 316 €
152 748 €
100 046 €
12 658 € 12 658 €
18 650 € 7 743 € 26 392 €
17 401 € 17 401 €
17 136 € 17 136 €
1 982 € 29 497 € 11 899 € 4 206 € 5 123 €
1 415 € 19 200 € 10 521 € 4 279 € 3 848 € 5 010 € 44 274 €
52 706 € 4 070 €
10 566 € 523 € 105 € 5 655 € 1 344 €
1 903 € 5 655 € 16 680 € 28 308 €
18 194 €
Total Actif circulant
361 374 €
250 317 € Total Dettes
111 072 €
105 996 €
TOTAL ACTIF
392 170 €
288 358 € TOTAL PASSIF
392 170 €
288 358 €
Maryvonne BELLEC Présidente
Cristelle HENDERSON Trésorière
5
Notes sur le budget prévisionnel 2013 Comme l’année dernière nous nous sommes appuyés sur certaines hypothèses pour vous proposer ce budget 2013. Nous avons découpé notre plan d’action en 3 axes : Vie Associative : ■Réaffirmation de la création de l’antenne dans les Alpes Maritime et pari sur son avenir. ■Participation au Forum Européen de Jeunes à Toulouse ■Coordination interne de SVE : accueil et envoi ■Investissement dans la Formation CNAM ■Développement des contrats d’avenir éducatifs Nouveaux Projets ou Innovations : ■Investissement JIX : Achat d’un camion équipé (espace de valorisation, mobilothèque, et expérimenthèque) ■Investissement JIX : 1 thémathèque transition écologique, 6 kits Université Itinérance de nos 2 camions avec un animateur et un volontaire pour chaque ■Augmentation de la prestation via l’itinérance des outils du JIX ■MP2013 : coordination des parcours innovants lors de la fête de la Science, un projet « festin de la Méditerranée. ■Poursuite du financement Européen sur le projet Université ■Premier grands projet sur Nice dans la Cité de L’Ariane ■Une rencontre Euromed de programmée Politique de recrutement salarial : ■Accueil de 2 services civiques à partir de janvier, axé sur le développement et le renforcement de la vie associative. ■Optimisation des compétences au sein de l’inter-région : accueil et articulation des postes inter-régionaux : RAF et chargé de diffusion, mutualisation des expériences entre régions. ■Pérennisation des postes de l’équipe permanente et réorganisation fonctionnelle autour de nouvelles redistribution des tâches. Notamment renforcement de l’équipe de l'antenne Bouches du Rhône et maintien d'un poste dans les Alpes maritimes audelà du projet Ecostadium. ■Recrutement en chargés de mission sur les projets : Eau et Camions Bien évidemment, nous reconduisons nos projets récurrents. Pour la première fois notre budget prévisionnel dépasse le million d’euros. Nous avons essayé de chiffrer au plus juste l’augmentation de l’activité liée au JIX notamment. Le contexte économique ne nous permet pas d’afficher trop d’optimisme en l’avenir. Nous comptons sur toutes nos forces vives pour mener à bien nos projets qu’elles soient bénévoles ou salariées. Bonne Année 2013 et AUX SCIENCES CITOYENS de PACA ! Ne nous laissons pas dicter notre avenir aidez-nous à le bâtir solidaire en coopérant à notre formidable aventure.
Budget prévisionnel 2013 en euros DEPENSES 60 ACHATS
Montants en euros
RECETTES
22 500 70 PRESTATIONS DE SERVICES
300 000
Fournitures non stockables (eau, énergie)
2 000
Fournitures d'entretien et de petit équipement
3 500 74 SUBVENTIONS SUR OBJECTIF
Achat de prestations de service
5 000
Etat
100 000
Fournitures administratives
4 000
DRRT
80 000
8 000
DRJS, DDJS
20 000
Autres fournitures : fournitures pédagogiques 61 SERVICES EXTERIEURS Locations mobilières et immobilières
44 800 35 000
Prestations de services
Montants en euros
Fonds Internationaux
1 000
Fond de la Francophonie
Assurances
8 000
Europe
Documentation
Personnel Extérieur
800 126 300 3 000
Collectivités Conseil Régional PACA
Déplacements
40 000
Politique de la ville
Missions et réceptions
20 000
CUCS Marseille, Avignon, La Seyne, Toulon
Hébergement
15 000
VVV
300
63 IMPOTS ET TAXES
30 500
Autres impôts et taxes Formation des bénévoles 64 CHARGES DE PERSONNEL
Organismes sociaux ou semi-publics
CAF Agence de l'eau
13 000
Subventions privées Entreprises
Rémunérations des salariés permanents
380 712
Cotisations sociales des salariés permanents
138 604 74 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT
Rémunération vacataires
77 029
Cotisations sociales des vacataires
24 955
40 000 160 000 120 000
172 000 160 000 12 000 20 000
Organismes de recherche, CNRS, INRA, IRD
17 500
629 900
0
10 000
Villes Marseille, Avignon, La Seyne
Services bancaires
40 000
30 000
40 000
8 000
0
Conseils Généraux 13, 84, 83, 06
Publicité, Publications
Frais postaux et de télécommunication
522 000
Autres services
Entretien et réparation
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS
300 000
Conseils Généraux 13, 84, 83
0 5 000 15 000 30 000 30 000
54 000 10 000
Ville de Marseille
0
Salaire intermittents sur événement
7 000
FONJEP
26 000
Autres charges sociales
1 600
CNASEA (postes CAE)
18 000
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 66 CHARGES FINANCIERES Intérêt des emprunts Autres charges financières 68 DOTATION AMORTISSEMENTS, PROVISIONS Engagement à réaliser Dotation aux amortissements TOTAL DES CHARGES PREVISIONNELLES 86 EMPLOI DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Personnels bénévoles Contribution en nature TOTAL DES CHARGES
Maryvonne BELLEC Présidente
2 000 75 VIE ASSOCIATIVE 2 000 0
Participation des adhérents (cotisations)
20 000 5 000
Uniformation et CPCAM
15 000
140 000 76 PRODUITS FINANCIERS
0
100 000 40 000 78 REPRISES 996 000
TOTAL DES PRODUITS PREVISIONNELS
70 000 87 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE 70 000 1 066 000
Bénévolat Contribution en nature TOTAL DES PRODUITS
100 000 996 000 70 000 70 000 1 066 000
Cristelle HENDERSON Trésorière 9
Rapport du commissaire aux comptes Gilbert CAULET Audit – Expertise comptable et Conseil Station Alexandre Hall Gustave 29/31 Bd Charles Moretti 13336 Marseille cedex 14
10