RAPPORT FINANCIER 2016
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Introduction …...................................................................3 Compte de résultat...................................................…....4 Bilan....................................................................................5 Éléments d'analyse des produits.....................................6 Éléments d'analyse des charges............................….....7 Solidité économique et trésorerie...................................8
PRÉVISIONNEL 2017
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Notes sur le budget 2017.............................................….9 Budget prévisionnel 2017................................................10
ANNEXES
..................
Rapport du commissaire aux comptes.........................13
Introduction 2016 fut une année stable pour notre association régionale qui montre sa capacité à anticiper. Comme nous l’avions prévu, 2016 a été une année difficile, car bouleversée par les élections et des contraintes administratives renforcées. Malgré tout cela, nous avons continué de croire en notre action, en nos projets , c’est pour cela qu'elle se termine positivement. Nos partenaires nous font toujours confiance et nous avons déployé des projets sur de nouveaux territoires, comme Istres, Miramas, Tarascon, Fayence, ou Brignoles. Nous avons aussi saisi l’opportunité d’un nouveau type de financement, la Taxe Foncière sur les propriétés Bâties, pour laquelle les bailleurs sociaux bénéficient d'un abattement dans les quartiers politique de la ville et ce jusqu’en 2020. Mais tous les projets subissent les baisses financières affectées aux différents services et collectivités. Les projets numériques ont été nombreux, et ont permis de mobiliser des financements nationaux via des projets collectifs portés avec le réseau des Petits Débrouillards et de grands partenaires, comme l’Inria - sur le projet Class code, ou Simplon - sur le projet CAPPRIO. Ce qui montre à quel point la réforme des Petits Débrouillards arrive à temps, pour nous permettre de mieux coopérer, et de solliciter des financements complémentaires nationaux et internationaux. A l’exemple du projet de financement stratégique Erasmus + porté par le réseau cette année, pour réaliser un guide sur l’accompagnement de l’engagement des jeunes. Enfin, la Fête de la Science a mobilisé fortement l’association avec 2 nouveaux défis cette année : la formation de nos partenaires et des scientifiques sur le thème de l’égalité hommes-femmes dans les métiers scientifiques. Et l’animation de stands communs sur l’ensemble de la Région pour fêter les 10 ans du réseau culture science PACA, de façon atypique et collective, montrant une fois de plus notre capacité à fédérer les acteurs, et à nous déployer sur de nombreux sites simultanément. Au niveau de l’équipe, nous avons investi dans les Alpes Maritimes, avec l’arrivée d’une chargée de développement, pour répondre aux nombreuses sollicitations de nos partenaires et pour profiter du fort potentiel d’actions et de publics de ce département. L’année a été bouleversée par un nouveau changement de coordination dans le Vaucluse, pour la 2ème année consécutive, ce qui a rendu le déploiement des actions complexes, avec une confiance à regagner auprès de nos partenaires. Et deux nouveaux coordinateurs sont arrivés dans les Bouches-du-Rhône, pour une année de transition pourtant chargée en projets et défis sur cette antenne phare de l’association. L’accueil d’un plus grand nombre de services civiques nous a permis d’expérimenter nos capacités à inventer un accueil satisfaisant de ces volontaires, tout en entamant une transition vers un nouvel équilibre entre les animateurs vacataires et ces missions de volontariat, qui sont chronophages et nécessitent toujours plus d’adaptation à des profils très variés. Notre réseau des Petits Débrouillards est en mouvement, et après la centralisation de la gestion et de l’administration préparée tout au long de l’année 2016 et mise en œuvre début 2017, nous avons désormais le défis d’inventer une nouvelle structure collective de financement qui, nous l’espérons, nous permettra d’être inventif dans notre financement comme nous le sommes sur le terrain. Longue vie aux Petits Débrouillards, et un grand merci à tous ceux qui font vivre notre projet associatif au quotidien, adhérents, animateurs, volontaires, stagiaires, salariés et administrateurs ! Mathilde BERTHIER, Trésorière
Compte de résultat du 01/01/16 au 31/12/16 CHARGES Intitulé 60 ACHATS Achats prestations de services Électricité,eau, gaz, carburant Mobilier, petit équipement Fournitures administratives Fournitures informatiques Fournitures pédagogiques
61 SERVICES EXTÉRIEURS Locations immobilières Location photocopieuse + Standard Location mobilières Entretien, réparation et maintenance Assurance Documentation Sorties Loisirs
62 AUTRES SERVICES EXTÉRIEURS Honoraires, Intervenants extérieurs Publicité, Communication Publicité, Communication Fête de la Science Dons, divers Déplacements permanents Déplacements animateurs Transports, Voyages Hôtel, hébergement Réceptions - Missions Affranchissement Téléphone et internet Services bancaires Cotisations, frais de participation
63 IMPOTS ET TAXES Part. à la formation pro. continue Taxe sur les salaires Droits d'enregistrements et de timbres
64 CHARGES DE PERSONNEL Salaires bruts permanents Cotisations sociales permanents Provision Congés payés Provision de cotisations sociales sur Congés Payé Salaire brut chargés de mission Cotisations sociales chargés de mission Salaires bruts animateurs Cotisations sociales animateurs Salaires intermittents Cotisations sociales intermittents Médecine du travail Indemnités services civiques et volontaires europ
PRODUITS 2016 60 835,51 28 163,15 3 373,88 3 640,49 4 349,45 7 880,57 13 427,97
2015 Écart 39 800,15 53% 8 757,46 3 839,01 6 496,54 2 877,97 7 628,36 10 200,81
32 064,38 5 353,04 8 336,38 1 778,12 7 482,17 7 411,68 907,99 795,00
32 849,94 7 314,87 7 319,39 1 914,31 5 660,49 8 620,15 558,23 1 462,50
-2%
129 850,94 2 697,60 5 874,95 14 227,06 50,00 35 996,10 23 217,75 7 273,74 14 849,95 16 790,70 1 657,37 6 449,27 571,45 195,00
144 155,68 16 844,50 3 816,85 16 585,64 878,76 31 894,89 20 548,96 7 875,11 17 970,17 20 474,81 1 179,92 5 356,79 519,28 210,00
-10%
21 004,00 11 477,00 9 527,00
15 656,15 10 082,00 5 516,15 58,00
34%
638 773,93 285 280,33 90 854,82 3 594,00 1 298,44 80 584,86 21 768,34 104 173,96 34 262,04 2 700,00 1 613,87 1 971,46 10 671,81
568 107,80 293 013,66 96 912,51 -882,65 787,61 38 545,21 8 372,39 87 210,39 27 442,95 3 150,00 1 828,55 2 014,70 9 712,48
12%
70
74
74
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE Charges diverses de gestion courante
68 DOTATIONS AMORTISSEMENTS PROV. Dotation amortissements
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION Résultat d'exploitation 66 CHARGES FINANCIERES Charges financières
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES Résultat financier 67 CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges sur exercices antérieurs Valeur Nette Comptable des éléments d'actifs c 68 DOTATIONS AMORTISSEMENTS PROV. Engagement à réaliser
TOTAL DES CHARGES Résultat de l'exercice 86 EMPLOI CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Mise à disposition de locaux Prestation en nature Don de matériel pédagogique Personnel bénévole
TOTAL
306,76 306,76
1 422,83 1 422,83
46 587,34 46 587,34
46 155,61 46 155,61
929 422,86 -67 119,30 969,46 969,46
969,46 -898,52 12 703,38 98,38 12 605,00 148 391,00 148 391,00
1 091 486,70
848 148,16 193 929,23 2 753,00 2 753,00
2 753,00 -2 536,29 28 710,18 9 717,48 18 992,70 244 448,00 244 448,00
1 124 059,34
39 716,44
16 480,97
259 113,13 270,00 71 517,54
272 246,98 42 594,00 72 474,67 16 625,00 140 553,31
187 325,59
1 390 316,27
1 412 787,29
-78% 75
1%
10% -65%
-65% -56%
-39% -3% -5%
-2%
79
Intitulé PRESTATIONS DE SERVICES Animation clubs Animation stages Animation camps de vacances Animation TAP nouveaux rythmes scolaires Animation événements ponctuels Animation de rue Formation externe Conception outils pédagogiques Diffusion outils pédagogiques Itinérance Science-Tour Débats Réseau (CAPPRIO, Class code, FEJ) Produit d'activités annexes SUBVENTIONS SUR OBJECTIF International Europe État DRRT DREAL DRJSCS DDCS 13 – 84 Préfecture 13 Collectivités Région - Recherche et Enseignement Région – Environnement/Sport et citoyenn Région – Innovation Numérique Conseil Départemental 13 Conseil Départemental 83 Conseil Départemental 84 Ville d'Avignon Ville de Toulon Ville de Marseille Politique de la ville CGET / CIEC VVV Région PACA Conseil Départemental 13 Conseil Départemental 83 Conseil Départemental 84 Métropole Aix Marseille Provence Com. D'agglomération du Grand Avignon Métropole Nice Côte d'Azur NCA Toulon Provence Méditerranée TPM Durance Luberon Verdon Agglomération Com. d'agglomération Arles-Crau-Cama Ville de Marseille Ville d'Aubagne Ville de Cavaillon Ville de Toulon Ville de Brignoles Ville de Hyères Ville d'Apt Organismes sociaux ou semi-publics CAF ARS Mécénat 13 Habitat Fondation Nature et découverte SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT Conseil Général 13 FONJEP CAE + Embauches PME Services Civiques et SVE VIE ASSOCIATIVE Produits divers de gestion courante Adhésions partenaires Adhésions personnes physiques TRANSFERTS DE CHARGES MAIF Prévoyance Participation UNIFORMATION Indemnités Journalières CPAM
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 76 PRODUITS FINANCIERS Produits financiers compte CE Produit financier livret A
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 77 PRODUITS EXCEPTIONNELS Quote part subvention investissement Produit sur l'exercice antérieur 78 REPRISES Report ressources non utilisées
TOTAL DES PRODUITS 87 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Mise à disposition de locaux Prestation en nature Don de matériel pédagogique Bénévolat valorisé
TOTAL
2016 272 438,26 34 236,84 17 859,00 3 034,24 52 701,60 60 934,90 12 454,40 23 362,51 3 760,00 16 403,32 12 220,00 1 595,60 25 205,21 8 670,64 479 153,00 12 840,00 12 840,00 57 908,00 28 108,00 2 000,00 14 800,00 12 000,00 1 000,00 173 228,00 85 000,00 22 000,00 27 162,00 7 000,00 7 500,00 4 566,00 11 000,00 9 000,00 187 977,00 78 367,00 4 560,00 4 500,00 20 500,00 1 500,00 4 000,00 2 000,00 1 500,00 2 000,00 4 500,00 8 800,00 2 000,00 27 000,00 1 000,00 2 000,00 18 500,00 4 250,00 1 000,00 35 700,00 27 700,00 8 000,00 11 500,00 10 500,00 1 000,00 80 011,03 5 000,00 19 225,00 45 886,03 9 900,00 6 564,92 2 709,92 2 130,00 1 725,00 24 136,35 16 187,52 7 580,28 368,55
862 303,56 70,94 70,94
70,94 24 380,64 19 721,60 4 659,04 244 448,00 244 448,00
1 131 203,14 259 113,13 270,00 71 517,54 187 325,59
1 390 316,27
2015 Écart 301 030,11 -9% 10 150,00 16 992,52 350,00 77 936,76 82 902,23 10 716,56 19 543,88 7 800,00 6 397,64 42 867,12 12 600,00 12 773,40 639 069,00 -25% 46 150,00 -72% 46 150,00 62 700,00 -8% 34 200,00 5 000,00 19 500,00 1 000,00 3 000,00 306 519,00 -43% 95 500,00 115 000,00 58 117,00 7 896,00 7 500,00 2 000,00 5 306,00 15 200,00 190 700,00 71 500,00 8 300,00 7 000,00 10 400,00 5 500,00 1 000,00 5 000,00 2 000,00 2 000,00
-1%
39 500,00 8 000,00 21 500,00 5 000,00 2 000,00 2 000,00 33 000,00 25 000,00 8 000,00 0,00
8%
79 603,86 1% 8 000,00 26 332,00 39 158,53 6 113,33 6 843,68 -4% 2 478,68 2 820,00 1 545,00 15 530,74 55% 1 716,20 4 657,88 3 695,41 5 461,25 1 042 077,39 -17% 216,71 -67% 74,30 142,41 216,71 -67% 13 146,21 85% 13 146,21 85 100,00 187% 85 100,00 1 140 540,31 -1% 272 246,98 -5% 42 594,00 72 474,67 16 625,00 140 553,31
1 412 787,29
-2%
Bilan au 31 décembre 2016 ACTIF Matériel bureau, informatique et outillage Matériel animation Minibus Science-Tour Outils pédagogiques JIX Immobilisations JIX en cours
Total Actif Immobilisé
2 016 7 208 € 99 € 23 115 € 52 042 € 0€
82 464 €
Clients Créances Réseau APD Créances AFPD Valo Sal et Frais JIX Produits à recevoir Subventions de projet Subvention d'investissement Total créances
OPCVM Caisse Caisse d'Épargne Livret A de la Caisse d'Épargne Total disponibilités
61 865 € 40 994 € 30 000 € 304 802 € 11 085 € 448 746 €
168 € 2€ 30 324 € 0€ 30 494 €
2 015 3 472 € 0€ 38 524 € 78 069 € 12 000 €
PASSIF Fonds associatif sans droit de reprise – AFPD Fond associatif avec droit de reprise – France Active Réserve projet associatif Réserve projet fonds de solidarité Résultat de l'exercice Subvention d'investissement
2 016
2 015
101 597 €
101 597 €
96 290 € 10 000 € 39 716 € 26 145 €
79 809 € 10 000 € 16 481 € 29 832 €
132 066 € Total Fonds Propres
273 749 €
237 719 €
Total Fonds Dédiés
148 391 €
244 448 €
10 199 € 10 199 € 17 983 € 168 € 38 549 €
13 921 € 13 921 € 27 918 € 168 € 55 927 €
1 317 € 1 317 €
2 952 € 2 952 €
Salaires décembre Cotisations sociales Provision pour Congés Payés Permanents + Cotisations Uniformation Charges à payer – Taxe sur les salaires Total dettes fiscales et sociales
5 373 € 24 249 € 24 422 € 3 835 € 9 527 € 67 406 €
5 558 € 41 770 € 19 529 € 4 617 € 5 258 € 76 733 €
Frais salariés Aides incitatives FDS Dettes AFPD Dettes Réseau APD Dettes Réseau APD Valo Sal et Frais JIX Total autres dettes
7 091 € 0€ 2 259 € 2 962 € 19 979 € 32 291 €
8 688 € 1 000 € 2 259 € 11 141 € 19 979 € 43 067 €
Prêt participatif FRIS 2013 – France Active 56 767 € Prêts participatif PIA 2013 – France Active 19 230 € Emprunt Bancaire 2013 – Caisse d’Épargne 30 000 € Crédit coopératif Total dettes bancaires 189 241 € 1 492 € Fournisseurs 296 729 € Total dettes fournisseurs
168 € 0€ 155 241 € 76 642 € 232 051 €
Total Actif circulant
479 240 €
528 781 € Total Dettes
139 564 €
178 679 €
TOTAL ACTIF
561 704 €
660 846 € TOTAL PASSIF
561 704 €
660 846 €
Odile CHAMIRIAN, Présidente
Mathilde BERTHIER, Trésorière
5
Éléments d’analyse des produits Répartition des produits 2016
Évolution des produits en k€ 1600k€ 19%
20%
1400k€ 1200k€ 1000k€ 800k€ 600k€ 18%
400k€ 200k€
34% 2%
4%
1%
k€
4%
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Zoom sur les subventions : Répartition des partenaires financiers 2016
Évolution de la part de financement des différents partenaires
300 000 3% 2%
7%
250 000
4% 8%
32%
200 000
7%
150 000
9% 100 000 28% 50 000
0 2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Éléments d’analyse des charges Répartition des charges 2016
Évolution des charges 1600 K€ 1400 K€
16%
19%
1200 K€ 1000 K€
11%
800 K€ 600 K€ 400 K€
4%
200 K€ 0 K€
49%
2004
2005
2006
2007
2008
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Zoom sur les salariés 16
Évolution du nombre de salariés (en Équivalent Temps Plein - ETP)
14 12 10 8 6 4 2 0 2000
2001
2002
2003
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
80000 €
Volume d'affaire annuel par salarié permanent
70000 € 60000 € 50000 € 40000 € 13,63 14,12 13,33 13,06
30000 € 20000 € 10000 €
7,95
8,27
10,00 9,81
9,01
8,37
7,67
7,90
8,80
15,62
9,08
5,08
-€ 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
ETP Permanents
8
VA par permanent
Solidité économique et trésorerie Solidité économique 300000 250000 200000
Fonds associatif sans droit de reprise Subventions d'investissement Résultat de l'exercice Réserves (dont Fonds de solidarité)
150000 100000 50000 0
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
-50000
Ratios d'analyse RATIO Solidité Financière (Fonds propres / mois de salaires chargés)
RATIO Autonomie financière (Fonds propres / total Passif)
RATIO d'Endettement à Court Terme (Dettes court terme / Fonds propres)
RATIO d'Endettement à Long Terme (Prêts / Fonds propres)
Capacité d'Autofinancement
2012
2013
2014
2015
2016
2,77
4,44
4,37
4,89
4,98
31%
30%
40%
36%
49%
82%
93%
83%
52%
37%
17%
37%
32%
23%
14%
55 368
13 604
65 160
65 054
59 564
Trésorerie 250000 200000 150000 100000 50000 0 -50000 -100000 2012
2013
2014
2015
2016
Notes sur le budget prévisionnel 2017 Le budget prévisionnel 2017, dans la continuité de celui de 2016, est précautionneux et prévoit une stabilisation de notre activité et peu de changements majeurs, que ce soit dans l’équipe ou dans les projets. Du point de vue des équipes et de la vie associative : - Nous avons prévu le coût d’adhésion au nouveau Groupement d’Intérêt Économique créé par le réseau national – Réseau Petits Débrouillards Service, et le coût des services rendus en matière de comptabilité et de paie. Un nouveau poste de chargée de gestion a été ouvert à la place du poste de comptabilité, renforçant ainsi les ressources humaines affectées à l’administration de notre association par du temps dédié à la gestion des subventions. Il a été pourvu en interne. - En lien avec la réforme, un nouveau poste sera ouvert au début du deuxième trimestre , autour de la formation et de la vie associative, intégrant la création et la coordination des nouveaux comités locaux. Ce poste est prévu dans le Var, pour poursuivre le déploiement des fonctions supports régionales sur les différentes antennes. - Du temps de coordination du dispositif du Science tour a été libéré, pour se consacrer au démarchage et à la recherche de nouveaux partenariats, dans le cadre d’un poste de chargé de mission cofinancé par un emploi aidé. - Il est prévu de densifier l’accueil des services civiques sur l’ensemble des antennes, avec deux sessions d’accueil de 20 personnes réalisées sur l’année pour des périodes de 9 à 12 mois. Du point de vue des produits, à noter : - Une stabilisation de la prestation, autour des nouveaux rythmes scolaires et de l'itinérance des modulothèques et du Science tour, et la poursuite des collaborations au niveau national. - Une stabilisation des contrats de villes, avec de nouveaux territoires et des actions autour du thème Être humain vivre ensemble. - Un nouveau leader qui devrait se concrétiser avec le Groupe d'Action Local Alpes et Préalpes d’Azur, autour de la labellisation Rivière sauvage de l’Estéron. - Des financements complémentaires de la ville de Marseille et de la Région autour de Marseille Capitale Européenne du Sport. - L’augmentation de la participation de fonds privés, du fait de la TFPB reversée par les bailleurs sociaux dont 13 Habitat pour réaliser des actions dans les quartiers politique de la ville.
Budget prévisionnel 2017 DEPENSES 60 ACHATS
2017
RECETTES
40 000 € 70 PRESTATIONS DE SERVICES
Fournitures non stockables (eau, énergie)
4 000 €
Prestations de services
Fournitures d'entretien et de petit équipement
4 000 €
Réseau APD
74 SUBVENTIONS SUR OBJECTIF
2017 317 000 € 267 000 € 50 000 €
504 000 €
Achat de prestations de service
10 000 €
Fournitures administratives et informatiques
12 000 €
État
Fournitures pédagogiques
10 000 €
DRRT, Universciences
30 000 €
DRJS, DDJS
15 000 €
61 SERVICES EXTERIEURS Locations mobilières et immobilières
27 300 € 13 000 €
DREAL, Préfecture
48 000 €
3 000 €
Entretien et réparation
5 000 €
Fonds Internationaux
Assurances
8 000 €
Europe – Erasmus +
15 000 €
Autres (Sorties à l'extérieur, documentation...)
1 300 €
Europe – Leader
29 000 €
62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS
135 000 €
Collectivités
44 000 €
165 000 €
Personnel Extérieur
19 000 €
Conseil Régional PACA
Publicité, Publications
27 000 €
Conseils Généraux 13, 84, 83, 06
15 000 €
Déplacements
60 000 €
Villes Marseille, Avignon, Toulon
20 000 €
Missions et réceptions
15 000 €
Politique de la ville
Hébergement
8 000 €
Contrats de ville - Marseille, Avignon, Toulon, etc
Frais postaux et de télécommunication
5 000 €
VVV
Services bancaires
500 €
Organismes sociaux ou semi-publics
Divers
500 €
CAF
63 IMPOTS ET TAXES
6 000 €
Agence de l'eau, ARS
Taxe sur les salaires
2 000 €
Subventions privées
Formation des bénévoles
4 000 €
Mécénat
64 CHARGES DE PERSONNEL
705 554 € 74 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT
130 000 €
174 000 € 170 000 € 4 000 €
43 000 € 35 000 € 8 000 €
30 000 € 30 000 €
109 191 €
Rémunérations des salariés permanents
368 639 €
Conseil Général 13
Cotisations sociales des salariés permanents
154 833 €
FONJEP
26 000 €
Rémunération vacataires
110 000 €
CAE ET SCV
75 191 €
Cotisations sociales des vacataires
40 000 €
Salaire intermittents sur événement
0€
Autres charges sociales, services civiques
65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 66 CHARGES FINANCIERES
32 082 €
600 €
Autres charges financières
900 €
68 DOTATION AMORTISSEMENTS, PROVISIONS Engagement à réaliser Dotation aux amortissements
TOTAL DES CHARGES PREVISIONNELLES 86 EMPLOI DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES Personnels bénévoles Contribution en nature
TOTAL DES CHARGES
Cotisations, dons Autres
0 € 76 PRODUITS FINANCIERS 1 500 €
Intérêt des emprunts
67 CHARGES EXCEPTIONNELLES
75 VIE ASSOCIATIVE
8 000 €
Intérêts Livret A
77 PRODUITS EXCEPTIONNELS Quote part sur sub. Investissement Autres
141 437 € 78 REPRISES 100 000 € 41 437 €
1 064 791 € 160 000 € 140 000 €
Reprise ressources non utilisées
79 TRANSFERTS DE CHARGES TOTAL DES PRODUITS PREVISIONNELS 87 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Bénévolat valorisé
8 000 €
4 000 € 4 000 € 0€
0€ 0€
10 600 € 10 600 € 0€
120 000 € 120 000 €
0€ 1 064 791 € 160 000 € 140 000 €
20 000 €
Contribution en nature
20 000 €
1 224 791 €
TOTAL DES PRODUITS
1 224 791 €
10