Rapport financier 2009-2

SOMMAIRE

RAPPORT FINANCIER 2009………………………… 3 Introduction………………………………………...

3

Compte de résultat………………………………...

4

Bilan……………………………………………………

5

Éléments d’analyse des produits…………..........

6

Éléments d’analyse des charges………….........

7

PREVISIONNEL 2010………………………………… 8 Notes sur le budget 2010………………………….. 8 Budget prévisionnel 2010……….......…………….. 9

ANNEXES…………………………………………….. 10 .

Rapport du commissaire aux comptes…………. 12

1

2

Rapport financier 2009 Introduction L’établissement des comptes de l'année écoulée est un moment important pour l'association parce que les comptes nous permettent d'analyser, de bien comprendre le précédent exercice et de mieux appréhender l’année suivante. L'année 2009, à l'image de 2008 est une année réussie : nous n'avons pas connu de tensions au niveau de la trésorerie, et notre budget est en légère augmentation, grâce au développement des prestations et de nos activités. Le redressement économique de l'association amorcé dès 2007 est maintenant bien établi.

L’année 2009 a été marquée par des événements importants.

Nous avons rigoureusement respecté l'échéancier du règlement de la dette envers l'AFPD (Association Française des Petits Débrouillards). Elle s'est donc fortement réduite en 2009 et devrait être définitivement soldée fin 2010.

Ensuite, les Petits Débrouillards PACA ont contracté un emprunt de 50 000 euros dont 20 000 euros sans intérêts auprès du réseau France Active, et 30 000 euros avec intérêts à notre banque. Cet emprunt, issu d'un important travail réalisé depuis 2006 avec ESIA montre la confiance des organismes prêteurs envers notre association. Il permet par ailleurs de faire monter nos fonds propres à 25% du total du bilan ce qui contribue à renforcer nos finances et notre crédibilité vis-à-vis de nos partenaires.

Enfin la DRRT continue à nous confier la coordination de La Fête De La Science sur la région PACA. C'est avec satisfaction que nous constatons que, malgré la crise économique, notre budget connait une légère croissance. Pour la première fois, nous bénéficions de ressources provenant du mécénat et nous remercions 13 Habitat et GRDF pour leur soutien.

Du point de vue de la comptabilité dans notre association, nous avons vu se succéder trois secrétaires comptables, et avons utilisé trois logiciels différents de comptabilité, ce qui a complexifié la gestion annuelle. Je salue l’important investissement de toute l'équipe qui a permis la réalisation de ces comptes.

Ayant connu par le passé des difficultés financières et bénéficié à l’époque du soutien du réseau, à notre tour, nous sommes fiers d’avoir aidé et soutenu financièrement selon nos moyens, les régions qui se sont retrouvées en difficulté au cours de cette année.

Pour finir je souhaite remercier tous nos bénévoles qui pourront se retrouver dans notre compte de résultat, les partenaires qui nous font confiance, les salariés qui portent l'association au quotidien, et enfin, Olivier Guédon pour son travail en tant que trésorier jusqu'à l'année dernière.

Olivier Panza Trésorier

3

Compte de résultat du 1er janvier au 31 décembre 2009 CHARGES Intitulé 60 ACHATS variation des stocks Achats prestations de services Électricité Eau Mobilier, petit équipement Fournitures administratives Fournitures informatiques Fournitures pédagogiques Achats Divers

61 SERVICES EXTÉRIEURS Locations immobilières Location photocopieuse Location mobilières Entretien et réparation Assurance Documentation

62 AUTRES SERVICES EXTÉRIEURS Honoraires CAC Publicité Publicité Fête de la Science Dons, divers Déplacements permanents Déplacements animateurs Transports - voyages Hôtel, hébergement Réceptions - Missions Affranchissement Téléphone Services bancaires Cotisations, frais de participation Formation des Personnels et Bénévoles

63 IMPOTS ET TAXES Part. à la Formation professionnelle continue Taxe sur les salaires Droit d'auteur

64 CHARGES DE PERSONNEL

PRODUITS Exercice 2009 Exercice 2008 Intitulé 25 041 € 34 479 € 70 PRESTATIONS DE SERVICES 25 € -120 € Animation clubs 8 010 € 21 728 € Animation mini stages 1 314 € 1 423 € Animation camps de vacances 16 € Animation établissements scolaires 6 406 € 1 466 € Animation évènements 2 549 € 2 321 € Formation externe 334 € 529 € Animation cité débrouillarde 6 403 € 6 916 € Conception outils pédagogiques 200 € Diffusion Modulothèque Vente tee-shirt s 74 SUBVENTIONS SUR OBJECTIF 44 416 € 40 024 € État 3 143 € 5 427 € DRRT 2 454 € 3 259 € DRJS 33 612 € 28 124 € DDJS 13 1 589 € DDJS 84 2 882 € 2 608 € Préfecture 13 735 € 607 € CNDVA Collectivités CR - Recherche et Enseignement 98 919 € 100 235 € CR - International 2 231 € 2 105 € CR - Service jeunesse 9 759 € 890 € CG 13 - Service Jeunesse 24 088 € 19 641 € Ville de Marseille 500 € Ville de Hyères 8 887 € 12 790 € Politique de la ville 11 920 € 9 370 € ACSE 17 833 € 19 579 € VVV 3 078 € 4 123 € CR PACA - PDV 9 573 € 23 111 € CG 13 PDV 693 € 723 € CG 83 PDV 6 529 € 5 867 € CG 84 PDV 929 € 191 € Toulon Provence Métropole 50 € 1 345 € Ville de Marseille PDV 3 349 € Ville de Salon de Provence PDV Ville d'Avignon PDV Ville de Hyères PDV 10 250 € 8 740 € Ville La Seyne PDV 3 844 € 3 183 € Organismes sociaux ou semi-publics 6 366 € 5 557 € CAF 84 40 € Agence de l'eau CNRS Mécénat 316 487 € 273 592 € OPAC Sud

Mises à disposition EJ AFPD (salaires bruts, charges sociales, 46 177 - CNASEA) € 37 781 € Congés Payés et charges sur CP AFPD Salaires Bruts permanents PACA Cotisations sociales permanents PACA Congés Payés et charges sur CP PACA Salaires Bruts animateurs PACA Cotisations sociales animateurs PACA Salaires Intermittents sur Évènements Médecine du Travail

1 093 € 136 263 € 44 719 € -1 245 € 63 197 € 20 351 € 5 052 € 879 €

65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE Charges diverses de gestion courante

13 € 13 €

66 CHARGES FINANCIERES Charges financières

58 € 58 €

67 CHARGES EXCEPTIONNELLES 5 433 € Charges sur exercices antérieurs 1 833 € Charges exceptionnelles 3 600 € 68 DOTATION AMORTISSEMENTS, PROVISIONS, 75 686 € Engagement à réaliser 74 050 € Dotation amortissements (ordinateurs, bureaux,outils) 1 636 €

TOTAL DES CHARGES Excédent

576 302 € 24 749 €

86 EMPLOI DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE 28 021 € Mise à disposition de bien et prestation Personnel bénévole 28 021 €

TOTAL

4

629 072 €

Exercice 2009 Exercice 2008 141 278 € 117 150 € 6 515 € 15 965 € 16 635 € 15 669 € 3 168 € 3 535 € 26 075 € 15 558 € 67 171 € 55 157 € 3 725 € 1 287 € 4 000 € 9 900 € 2 964 € 11 000 € 25 € 80 € 321 717 € 406 459 € 81 785 € 103 859 € 59 685 € 80 000 € 12 900 € 5 000 € 6 000 € 3 000 € 2 500 € 2 000 € 700 € 0€ 13 859 € 93 500 € 163 000 € 64 000 € 68 000 € 26 500 € 26 500 € 40 000 € 1 000 € 2 000 € 2 000 € 22 500 € 4 000 € 140 392 € 134 600 € 64 400 € 59 900 € 1 400 € 1 400 € 17 500 € 18 800 € 10 000 € 8 000 € 2 000 € 1 000 € 1 000 € 4 000 € 7 000 € 30 000 € 26 500 € 2 000 € 3 592 € 6 000 € 1 500 € 5 000 € 4 000 € 2 040 € 5 000 € 1 540 € 5 000 € 500 € 4 000 € 2 500 €

GRDF

1 500 €

1 332 € 74 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT 123 871 € CG 13 Vie Associative 37 275 € CG 83 5 326 € Ville d'Apt 51 021 € Ville de Marseille 16 162 € PDA 2006-2008 FONJEP 825 € 75 VIE ASSOCIATIVE Produits divers de gestion courante 0€ Contribution formation interne Adhésions Participation Congrès Strasbourg 215 € 76 PRODUITS FINANCIERS 215 € Produits nets cessions valeurs Mobilières Produit financier 7 514 € 77 PRODUITS EXCEPTIONELS 7 514 € Quote Part Sub investissement

37 538 € 7 000 € 600 €

76 084 € 78 REPRISES 75 087 € Report Ressources non utilisées 997 € 79 TRANSFERTS DE CHARGES CNASEA CAE PARTICIPATION UNIFORMATION IJ CPCAM

75 087 € 75 087 € 13 871 € 8 544 € 2 356 € 2 971 €

13 652 € 13 652 €

601 051 €

569 300 €

28 021 €

33 626 € 2 699 € 30 927 €

540 883 €

8 000 € 21 938 € 8 752 € 2 521 € 2 715 € 3 517 € 419 € 318 € 101 € 2 389 € 2 389 €

TOTAL DES PRODUITS

23 912 € 5 000 € 1 000 € 300 € 500 € 2 500 € 14 612 € 4 623 € 819 € 1 394 € 1 990 € 420 € 1 588 € 1 533 € 56 € 1 916 € 1 916 €

28 417 € 33 626 € 87 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE 2 699 € Prestations en nature 30 927 € Bénévolat valorisé

602 926 €

TOTAL

28 021 €

629 072 €

602 926 €

Bilan au 31 décembre 2009 ACTIF

Ex e rcice 2009

Actif Im m obilisa tion Matériel informatique,bureau, outils...

8 508 €

Tota l Actif Im m obilisé

8 508 €

Stocks Stock tee-shirt Total de stock s

95 € 95 €

Clients 42 669 € Créance CCSTI (FDS2007- annulation) 0€ Produits à recevoir 1 551 € Subventions de Projet 91 769 € Subventions de Fonctionnement/Investissement600 € Dette erreur de la Banque CE 1 653 € Total créances 138 242 €

Total disponibilités Tota l Actif circula nt Charges Constatées d'avance

TOTAL ACTIF

PASSIF

Fonds Propre s 1 330 € Fond Associatif avec Droit de reprise Report Nouveau 1 330 €Résultat Exercice Subvention d'investissement Tota l Fonds Propre s 120 € 120 € Tota l Fonds Dé dié s De tte s ba nca ire s Emprunt Bancaire

Cré a nce s

Disponibilité s OPCVM Caisse Livret A de la Caisse d'Epargne Caisse d'Epargne

Ex e rcice 2008

15 € 4€ 188 € 98 158 € 98 366 € 236 703 € 174 €

245 385 €

Ex e rcice 2009

20 000 € 16 603 € 24 749 € 2 158 € 63 510 €

-11 815 € 28 418 € 4 547 € 21 150 €

74 050 €

75 087 €

30 000 €

9 843 € De tte s fournisse urs 1 600 € Provision de CP AFPD 6 021 € 0 € Fournisseurs 701 € 104 375 € 2 500 € De tte s fisca le s e t socia le s Salaires déc. animateurs 690 € 118 318 € Dettes de Provision pour CP Permanents PACA 7 576 € Cotisations Sociales 12 525 € Uniformation 2 480 € 18 €Cotisations Sociales sur CP Permanents PACA 2 705 € Charges à payer- taxe s/sal 4 514 € 185 € 105 699 € Autre s De tte s Client (trop payé) 423 € 105 901 € Charges à payer 290 € 224 339 €Réseau des Petits Débrouillards 3 385 € Frais Déplacement, matériel 1 544 € Aides Incitatives FDS 21 150 € Dette AFPD 13 822 € Tota l De tte s 107 825 € 225 669 €TOTAL PAS S IF

Ex e rcice 2008

245 385 €

4 928 € 32 851 €

611 € 8 205 € 8 935 € 3 183 € 3 322 € 13 071 €

868 € 18 700 € 34 759 € 94 674 € 225 669 €

5

Éléments d’analyse des produits

2% 24%

6%

1%

600k€

2%

1% 12%

500k€

1%

400k€

Répartition des charges

1%

1%

2%

0%

300k€ 200k€ 100k€

54%

Services k€ Subventions projet 2004 Subventions fonctionnement Aides à l'emploi Philanthropie Produits Divers Reprises

Répartition des produits 2009

2005

2006

2007

2008

2009

Évolution des produits de 2004 à 2009

100% 4% 1% 1%

90%

11%

80% 70%

6%

60% 47% 50% 40% 30% 30%

20% 10% 0%

Répartition des partenaires financiers 2009 (subventions sur projet et de fonctionnement)

2004

Europe Etat Région Départements Ville de Marseille Autres villes Établissements publics Mécénat

6

2005

2006

2007

2008

2009

Évolution de la part de financement des différents partenaires (subventions sur projet et de fonctionnement)

Éléments d’analyse des charges

700 K€

5%

12%

28%

1%

600 K€

13% 1%

1%

500 K€ 3%

400 K€

4%

5%

3%

6%

7%

68%

71%

300 K€

3%

75%

12% 5%

48%

54%

32%

28%

62%

200 K€ 100 K€

54%

10 9

25%

0 K€ 2004

Répartition des charges 2009

24%

23%

18%

Achats et Services Charges de Personnels Autres charges Engagements à Réaliser Contributions Volontaires

2005

2006

8

2008

2009

Évolution des charges de 2004 à 2009

ETP Vacataires ETP Permanents

2007

Volume d'affaire/salarié (ETP/an) ETP Permanents

80 000€

12

70 000€

7

10

60 000€

6

8

50 000€

5 40 000€

6

4 30 000€

4

3 20 000€

2

2

10 000€

1

- €

0 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

Évolution du personnel Équivalents temps plein des salariés vacataires et permanents de 2001 à 2009

Volume d'affaire par salarié permanent et équivalents temps plein de 2001 à 2009

7

Prévisionnel 2010 Notes sur le budget 2010 Le budget prévisionnel 2010 a été construit selon quelques grands objectifs financiers : -

Investissement dans l'accompagnement de l'engagement des bénévoles, à travers le financement de projets associatifs, l'achat de matériel et d'équipements d'animation, le financement de déplacement pour participer aux temps de formation et réflexion du réseau....

-

Développement des prestations via notamment la diffusion de notre nouvel outil pédagogique, la Modulothèque « Cuisine ta Santé ».

-

Poursuite du développement du mécénat.

D’importants écarts par rapport à ce prévisionnel – élaboré en novembre 2009, pourront être néanmoins constatés au cours de l’année, selon l'acceptation de certains projets phares de l'année : -

Soutien du projet de Festival de la Biodiversité par le service environnement du Conseil Régional et l'Agence de l'eau,

-

Acceptation du dossier européen « Jeunesse en action » pour la réalisation d'un séminaire du groupe de culture scientifique et technique en Méditerranée, pour initier la création d'un outil pédagogique sur la Mer Méditerranée (déjà refusé aux deux précédentes commission).

-

Dépôt d'un nouveau dossier auprès du Fonds Francophone des Inforoutes, pour le développement d'un site internet de médiation scientifique en collaboration avec les Petits Débrouillards marocains et la Bibliothèque d'Alexandrie.

Ce prévisionnel a pris en compte l'actualité politique de l'année, d'élections régionales et de signatures de nouveaux Contrats Urbains de Cohésion Sociale.

8

Budget prévisionnel 2010 en euros DEPENSES 60 ACHATS

Montants en euros

RECETTES

39 950 70 PRESTATIONS DE SERVICES

Fournitures non stockables (eau, énergie)

1 600

Fournitures d'entretien et de petit équipement

2 000 74 SUBVENTIONS SUR OBJECTIF

Achat de prestations de service

Prestations de serv ices

Montants en euros 120 000 120 000 382 500

24 300

Etat

113 000

Fournitures administrativ es

4 050

DRRT

102 000

Autres fournitures : fournitures pédagogiques

8 000

DRJS, DDJS

61 SERVICES EXTERIEURS Locations mobilières et immobilières

48 200

Fonds Européens

20 000

31 900

Actions Jeunesse

20 000

Formation

3 000

Collectivités

Hébergement

8 000

Conseil Régional PACA

Entretien et réparation

1 000

Conseils Généraux 13, 84, 83, 06

Assurances

2 800

Villes Av ignon, Marseille, Hyères, Toulon

Documentation

1 500

Politique de la ville

62 AUTRES SERVICES EXTERIEURS

11 000

92 250

CUCS Marseille, Av ignon, Hyères

98 500 81 500 6 000 11 000 123 000 120 000

Personnel Extérieur

15 000

VVV

Publicité, Publications

23 500

Organismes sociaux ou semi-publics

Déplacements, missions et réceptions

45 000

GRSP

5 000

Frais postaux et de télécommunication

8 500

CAF

5 000

Agence de l'eau

8 000

Serv ices bancaires 63 IMPOTS ET TAXES Autres impôts et taxes 64 CHARGES DE PERSONNEL Rémunérations des salariés permanents

250 10 900 10 900

Subventions privées

3 000 18 000

10 000

Entreprises

10 000

386 700 225 800 74 SUBVENTIONS DE FONCTIONNEMENT

74 000

Cotisations sociales des salariés permanents

84 800

Conseils Généraux 13, 84, 83

6 000

Rémunération v acataires

57 200

Villes Marseille, Toulon

7 000

Cotisations sociales des v acataires

18 000

FONJEP

21 000

900

CNASEA

40 000

1 200 75 VIE ASSOCIATIVE

3 200

1 000

3 200

Autres charges sociales 65 AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 66 CHARGES FINANCIERES Intérêt des emprunts Autres charges financières 68 DOTATION AMORTISSEMENTS, PROVISIONS Dotation aux amortissements TOTAL DES CHARGES PREVISIONNELLES 86 EMPLOI DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES

Participation des adhérents (cotisations)

200 2 000 76 PRODUITS FINANCIERS

1 500

2 000 581 200

TOTAL DES PRODUITS PREVISIONNELS

40 000 87 CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

581 200 40 000

Personnels bénév oles

30 000

Bénév olat

30 000

Contribution en nature

10 000

Contribution en nature

10 000

TOTAL DES CHARGES

Maryvonne BELLEC Présidente

621 200

TOTAL DES PRODUITS

621 200

Olivier PANZA Trésorier 9

Annexes

10